АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Экономические нормативы как метод банковского регулирования»
На правах рукописи
Давиденко Денис Владимирович
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ КАК МЕТОД БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ (ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЙ АСПЕКТ)
12.00.14-административное право; финансовое право; информационное право
Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата юридических наук
Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении
высшего профессионального образования «Саратовская государственная академия права»
Научный руководитель: кандидат юридических нау к, профессор Покячаловя Елена Вячеславовна
Официальные оппоненты: доктор юридических наук
Рукавишникова Ирина Валерьевна
кандидат юридических наук, доцент Гриценко Валентина Васильевна
Ведущая организация: Поволжская академия государственной службы им. П.А.Столыпина
Защита состоится 20 сентября 2005 года в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д-212.239.02 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Саратовская государственная академия права» по адресу: 410056. г. Саратов. ул. Чернышевского, 104, ауд. 102.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права».
Автореферат разослан 2005 г.
Ученый секретарь ' >• у
диссертационного совета Мамонов В.В.
11331
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы диссертационного исследования. Глобальные преобразования, начатые в Российской Федерации в 90-х годах прошлого столетия, произвели радикальные структурные изменения экономической системы страны. Их важнейшим направлением стали отношения в сфере функционирования банковской системы. В результате проведения реформы банковской системы Российской Федерации возникли неизвестные ел ранее виды банковской деятельности, произошло существенное обновление её правовой основы.
Банковская система составляет институциональную основу денежно-кредитных отношений. С её помощью происходит эмиссия денег и осуществление денежное оборота. Поскольку деньги являются непременным атрибутом всех финансовых отношений, не будет преувеличением сказать, что деятельность кредитных организаций образует стержневой элемент финансовой системы. Посредством платежного оборота кредитные организации связывают и замыкают на себе всю систему финансовых отношений в том или ином масштабе. Поэтому стабильность финансовой системы и эффективность её функционирования, которые во многом определяются бесперебойностью денежного обращения, находятся в прямой зависимости от финансовой надежности кредитных организаций. Более того, устойчивость банковской системы является обязательным условием экономической безопасности государства. Это предполагает наличие существенной публичной заинтересованности в осуществлении банковской деятельности.
Однако деятельности кредитных организаций имманентна высокая степень нестабильности, в связи с чем в юридической литературе в отношении кредитных организаций даже употребляется термин «условно платёжеспособные». ПоэтЬмм)<ттгац«ш|МЛ1ШММцествление
кидеиотекл I
государственного регулирования банковской деятельности является для экономики любой страны объективно необходимой потребностью
В постсоветский период, отказавшись от монопольного положения в банковской системе. Российское государство впервые столкнулось с задачей организации и осуществления регулирования деятельности коммерческих кредитных организаций. В начале экономических прь-образований 90-х годов для решения этой задачи активно использовался опыт других стран. Государство в лице Центрального банка Российской Федерации обращалось, в частности, к рекомендациям Базельскс-го комитета, который является международной организацией, созданной для координации деятельности стран-участниц в сфере банковскс-го регулирования. В какой-то мере был востребован дореформенный опыт административно-командного управления банковской системой. Однако не будет ошибочным утверждение, что система государственного регулирования банковской деятельности в Российской Федерации и её правовая основа фактически создавались « с чистого листа».
Как известно, финансовая неустойчивость кредитных организаций обусловлена главным образом рисками, с которыми связана банкоЕ-ская деятельность. Поэтому важнейшее место в государственном регулировании банковской деятельности отводится методу установления экономических (финансовых) нормативов, направленному на поддержание платёжеспособности кредитных организаций путем ограничения банковских рисков.
Следует отметить, что установление и применение экономических нормативов относится к абсолютно новым методам банковского регулирования, ибо при осуществлении административно-командного управления советской банковской системой экономические нормативы не использовались. Новизна экономических нормативов неизбежно обусловливает наличие недостатков в практике их применения, что делает необходимым проведение всестороннего исследования и анализа этого метода банковского регулирования.
< I I
г**. «■*. с,. ;
Отношения, возникающие в сфере функционирования банковской системы страны, относятся во многом к предмету финансового права. Изучение порядка организации и осуществления государственного регулирования банковской системы, а также создание теоретической базы для его дальнейшего совершенствования являются задачами финансово-правовой науки.
Устойчивость и возможность поступательного развития отечественной банковской системы зависит от создания эффективной модели её государственно-правового регулирования, что, в свою очередь, требует формирования адекватной нормативно-правовой базы. В настоя-I (ее время в системе регулирования банковской деятельности накопилась масса нерешённых проблем, которые вызывают необходимость доработки целого комплекса финансово-правовых актов. Для финансово-правовой науки это предопределяет актуальность теоретических исследований отношений, возникающих в связи с осуществлением государственного регулирования деятельности кредитных организаций е качестве предмета правового регулирования, и необходимость поиска путей повышения эффективности методов правового регулирования этих отношений.
Большинство проблем банковского регулирования ещё остаются неисследованными. В их числе вопросы, связанные с финансово-правовым регулированием отношений по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Перечисленные обстоятельства обусловливают актуальность и значимость выбранной темы исследования. Ответы на поставленные в диссертации вопросы имеют существенное значение для развития теории банковского и финансового права.
Целью диссертации является исследование сущности экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также комплексный анализ проблем финансово-правового регулирования
отношений, связанных с использованием этого метода банковского регулирования.
Поставленная цель определила следующие задачи исследования'
- дать характеристику банковской деятельности как объекта банковского регулирования;
- определить систему методов банковского регулирования;
- выявить и обобщить свойства экономических (финансовых) нормативов как метода банковского регулирования;
- классифицировать экономические (финансовые) нормативы;
- рассмотреть риски банковской деятелы-ости как основания применения экономических (финансовых) нормативов;
- исследовать правовые основы банковского регулирования в Российской Федерации;
- дать всесторонний анализ прав и обязанностей Банка России и кредитных организаций в отношениях по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов;
- определить основания возникновения, изменения и прекращения правоотношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов;
- выяснить способ формирования прав и обязанностей Банка России и кредитных организаций в отношениях по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов;
- проанализировать основания, порядок наложения и виды санкций, применяемых за нарушение экономических (финансовых) нормативов;
- выработать предложения по совершенствованию правового регулирования отношений, возникающих в связи с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Степень научной разработанности темы. Комплексное исследование установления и применения экономических (финансовых) нормативов в качестве метода банковского регулирования в Российской Федерации предпринимается впервые.
Вопросы, близкие по тематике к анализируемым в диссертации проблемам, рассмотрены в работах A.B. Ерицяна и Н.Ю. Ерпылёвой.
При проведении исследования автор опирался на труды по общей теории государства и грава учёных: С.С. Алексеева, М.И. Байтина, A.M. Витченко, Н.И. Магузова, A.B. Малько, И.Н. Сенякина и других.
Особое внимание в процессе написания диссертации уделялось работам по финансовому и банковскому праву: Д.Г. Алексеевой, Н.М. Бородиной, Я.А. Гейвандова, О.Н. Горбуновой, Л.Г. Ефимовой, М.В. Карасёвой, О.М. Олейник, E.H. Пастушенко, Е.В. Покачаловой, И.В. Рукавишниковой, C.B. Рыбаковой, Э.Д. Соколовой, Г.А. Тосуня-на, Н.И. Химичевой, Т.Г Тимаковой и других.
Использовались теоретические положения и выводы, содержащиеся в трудах представителей науки административного, уголовного и гражданского права: Ю.С. Адушкина, А.П. Алёхина, М.С. Гринберга,
A.A. Кармолицкого, Н.М. Конина, Ю.М. Козлова, В.М. Манохина,
B.А. Ойгензихта, Е.А. Суханова.
Существенное влияние на проведённое исследование оказали работы экономистов: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лавруши-на, В.Т. Севрука, М.М. Ямпольского и других.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере банковского регулирования и обусловленные установлением и применением экономических (финансовых) нормативов деятельности кредитных организаций.
Предметом исследования являются теоретико-правовые основы банковского регулирования, осуществляемого посредством применения экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также практика использования экономических нормативов.
Методологическую базу исследования составляют общенаучные методы: диалектический, системного анализа, а также частнонаучные методы: сравнительно-правовой, формально-логический, технико-юридический и другие.
Работа основана на анализе Конституции Российской Федерации, федеральных законов, подзаконных нормативных актов, актов применения и методических рекомендаций Цетрального банка Российской Федерации, судебной практики Арбитражного Суда Российской Федерации.
Теоретическую основу исследования составляют труды российских ученых, публикации в научных изданиях и периодической печати, посвящённые вопросам банковского регулирования.
Научная новизна диссертационного исследования заключается 1 том, что в нём впервые предпринята попытка комплексного исследования правоотношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
В диссертации разработаны следующие теоретические положения и сделаны практические выводы, характеризующие новизну исследования, которые выносятся на защиту:
1. Даётся определение банковских рисков как оснований применения экономических (финансовых) нормативов. Под банковскими рисками предлагается понимать возможность случайного непредотвратимого финансово-негативного результата операций и сделок кредитные организаций.
2. Разработано определение экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности: экономические (финансовые) нормативы представляют собой правовой метод банковского регулирования, направленный на ограничение банковских рисков кредитной организации посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финаь-
совой надёжности, защиты интересов кредиторов и вкладчиков. При зтом предлагается классификация экономических (финансовых) нормативов в зависимости от заложенного в них способа обеспечения финансовой надёжности кредитных организаций.
3. Делается вывод о том, что нормы права, опосредующие экономические (финансовые) нормативы, имеют технико-правовую природу.
4. Анализ правовых норм, закрепляющих содержание экономических (финансовых) нормативов, позволил обнаружить в их структуре ряд особенностей, связанных с их технико-правовой природой. Утверждается, в частности, что гипотеза и диспозиция этих норм имеют вид соответственно знаменателя и числителя формулы, по которой вычисляется значение экономических (финансовых) нормативов.
5. Делается вывод о том, что эффективность банковской деятельности в равной степени зависит не только от волевых поступков конкретных субъектов, но и от обстоятельств событийного характера Поэтому обосновывается необходимость установления правовой связи возникновения, изменения и прекращения юридической обязанности кредитных организаций соблюдать экономические (финансовые) нормативы с обстоятельствами событийного характера, непосредственно влияющими на результаты банковской деятельности. В частности, с текущим политическим и финансово-экономическим положением в стране, форс-мажорными обстоятельствами, оказывающими влияние на изменения финансового положения контрагентов кредитной организации. От этих фактов напрямую зависит коэффициент риска, который используется при расчёте норматива достаточности собственных средств кредитной организации.
6. Анализ нормативно-правовых актов и актов управления Банка России как формы, в которой происходит установление экономических (финансовых) нормативов, приводит к выводу об их неэффективности в данном качестве. Поэтому предлагается в некоторых случаях осуществлять регулирование отношений, возникающих между Банком
России и кредитными организациями в связи с обеспечением финансовой надежности кредитных организаций, посредством заключения договора об ограничении банковских рисков.
7. Исходя из особой значимости финансовой надёжности кредитных организаций для экономической безопасности государства, предлагается дополнить Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ (с изм. от 9 мая 2005 года) новым составом правонарушения, предусматривающим ответственность за нарушение экономических (финансовых) нормативов, повлёкшее причинение реального вреда интересам кредиторов и вкладчиков.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается во вкладе, вносимом в теорию финансового и банковского права по вопросам правового регулирования отношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также отношений по организации банковской системы Российской Федерации. Результаты исследования могут быть использованы в ходе дальнейшего изучения проблем правового регулирования отношений между Бань-ом России и кредитными организациями, а также денежно-кредитных и банковских отношений в целом.
Предложенные в диссертации рекомендации могут найти применение в законотворческой деятельности при совершенствовании нормативно-правовой базы банковского регулирования. Материалы настоящего исследования могут быть использованы в процессе преподавания курса финансового и банковского права.
Результаты исследования прошли апробацию в форме: - чтения лекций и проведения семинарских занятий по курсу финансового и банковского права в ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права»;
- публикации ряда статей;
- обсуждения и одобрения диссертации на заседании кафедры финансового, банковского и таможенного права ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права».
Структура работы обусловлена целью и задачами диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, подразделённых на восемь параграфов, заключения и библиографического списка использованных источников.
СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснозывается актуальность темы, определяются цели, задачи, объект и предмет исследования, указывается методологическая база, научна« новизна диссертации, формулируются основные положения, выносимые на защиту, определяются теоретическая и практическая значимость работы, сообщается об апробации её результатов.
Первая глава «Теоретико-правовые основы банковского регулирования в Российской Федерации», состоящая из четырёх параграфов, посвящена всестороннему анализу экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности как одному из методов банковского регулирования.
В первом параграфе «Банковская деятельность как объект банковского регулирования» для выяснения природы экономических нормативов исследуются особенности банковского регулирования и свойства банковской деятельности как его объекта.
По мнению автора, банковскую деятельность можно рассматривать в узком и широком смысле слова. Так, в узком, или собственном, смысле слова банковская деятельность является предпринимательской деятельностью кредитных организаций, осуществляемой в форме банковских операций на основании лицензии Центрального банка Россий-
скоР Федерации В широком же смысле слова она представляет собой предпринимательскую деятельность кредитных организаций, осуществляемую на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации в форме банковских операций, операций с ценными бумагами, других сделок и вспомогательных действий, направленных на обеспечение и\ основного вида деятельности.
Как считает автор, банковские операции, составляющие основног содержание банковской деятельности, делают её публично значимым видом деятельности, но вместе с тем наделяют нестабильностью и высокорискованным характером взаимосвязи вовлечённых в неё субъектов, что обусловливает необходимость её государственногэ регулирования.
Государственное регулирование банковской деятельности состоит из ряда отдельных направлений, причём банковское регулирование, которое осуществляет Банк России, образует одно из таких направлений. Автор считает, что к методам банковского регулирования относятся: установление экономических (финансовых) нормативов банкоЕ-ской деятельности; принятие правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности; государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций; принятие квалификационных требований к руководителям кредитных организаций; назначение санкций; информирование кредитных организаций. При этом одним из важнейших методов банковского регулирования являются экономические (финансовые) нормативы банковской деятельности.
Зо втором параграфе «Экономические (финансовые) норматив -л банковской деятельности в системе методов банковского регулирования» раскрывается сущность и содержание экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Автор даёт следующее определение: экономические (финансовые) нормативы представляют собой правовой метод банковского регулирования, направленный на ограничение банковских рисков кредитной организации посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финансовой надёжности, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Практикой управления кредитными организациями выработан ряд приёмов ограничения банковских рисков. Диссертант считает, что в экономических (финансовых) нормативах банковской деятельности получили опосредование следующие приёмы:
- покрытие пассивных операций активными операциями и сделками;
- мобилизация денежных ресурсов кредитной организации;
- хеджирование операций и сделок (компенсация финансовых потерь по одним операциям и сделкам прибылью от других операций и сделок);
- диверсификация операций и сделок (рассредоточение капиталовложений).
В соответствии с этими приёмами автор разрабатывает классификацию экономических (финансовых) нормативов.
В связи с тем, что экономические (финансовые) нормативы направлены на ограничение банковских рисков, для всестороннего раскрытия их сущности проводится исследование этого явления. Даётся авторское определение банковских рисков, под которыми предлагается понимать возможность случайного непредотвратимого финансово-негативного результата операций и сделок кредитных организаций
Диссертант считает, что с юридической точки зрения, экономические (финансовые) нормативы относятся к сугубо правовым методам банковского регулирования. При этом правовые методы государственного регулирования следует отличать от методов правового регулирования. В работе проводится отличие между этими категориями. Так, правовые методы государственного регулирования относятся к управ-
ленческой деятельности конкретных органов государственной власти. обра!уя их управленческий инструментарий. Они опосредуют властные отношения между этими органами и подчинёнными им субъектами. Метод же правового регулирования относится к механизму правового регулирования. Он представляет собой совокупность специфических юридически-нормативных средств воздействия права на общественные отношения. В нём отражаются регулятивные особенности права, а не органа государственной власти.
В третьем пара! рафе «Правовые нормы, опосредующие экономические (финансовые) нормативы банковской деятельности' структура и содержание» анализируются особенности интеграции экономических (финансовых) нормативов в систему права.
Специфика правового опосредования экономических (финансовых) нормативов связана с их природой. Проанализировав содержание экономических (финансовых) нормативов, автор приходит к выводу о том, что они как правила банковской деятельности представляют собой технические нормы. В связи с этим правовые нормы, опосредующие экономические нормативы, имеют технико-правовую природу, что отражается на их содержании и структуре.
Так, в содержании этих правовых норм закрепляется математический алгоритм вычисления операций и сделок кредитной организации. В них в денежном выражении устанавливается допустимое соотношение размеров собственных средств, резервных фондов, операций и сделок кредитной организации, а также методы их вычисления. При этом для описания экономических нормативов используются категории и средства бухгалтерского учета: активы, пассивы, обязательства, имущество, числовые обозначения счетов бухгалтерского учета, математические алгоритмы для вычисления размеров имущества и обязательств.
Правовые нормы, опосредующие экономические нормативы, относятся к регулятивным нормам-предписаниям, имеющим гипотезу и диспозицию. Исходя из правовой зависимости, существующей между отдельными частями алгоритма, по которой рассчитываются экономические нормативы, автор делает вывод о том, что гипотезу в этих нор-уах образует знаменатель, а диспозицию числитель формулы.
По мнению автора, нормативно-правовые предписания, закрепляющие экономические нормативы, и связанные с ними нормы образуют правовой институт, причём данный институт относится к отрасли финансового права.
В четвёртом параграфе «Банковское регулирование и правовое регулирование• сущность и соотношение» раскрывается правовой контекст, в котором происходит применение экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, для этого анализируются особенности правового регулирования отношений, возникающих между Центральным банком Российской Федерации и кредитными организациями в порядке банковского регулирования.
Особенности правового регулирования в самом концентрированном виде заключаются в методе правового регулирования. Метод правового регулирования - это сложная категория. Он состоит из отдель-ьых приёмов. В теории права выделяют, в частности, следующие приёмы (А.М.Витченко):
- правовое положение субъектов в сфере регулируемых отношений;
- юридический факт как прием, при помощи которого государство определяет основания возникновения, изменения или прекращения правоотношения;
- приемы формирования субъективных прав и юридических обязанностей в правовых отношениях;
- приемы защиты субъективных прав и обеспечения исполнения юридических обязанностей.
На основе анализа банковского законодательства автор выделяет следующие особенности метода правового регулирования отношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в порядке банковского регулирования.
Во-первых, правовое положение Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций в этих отношениях характеризуется тем, что они имеют неравноценный юридический статус. Банк России является органом государственной власти, а кредитные организации -поднадзорными ему субъектами. При этом между ними возникают отношения власти и подчинения, не основанные на субординации.
Во-вторых, возникновение, изменение и прекращение отношений между Банком России и кредитными организациями по поводу банковского регулирования является следствием преимущественно актов управления, наряду с которыми в качестве юридических фактов используются также действия кредитных организаций и действия их учредителей.
В-третьих, Банк России и кредитные организации в этих отношениях руководствуются главным образом нормами Конституции Российской Федерации, федеральными законами и актами управления Банка России. Однако в некоторых случаях положения, содержащиеся в указанных документах, перед тем, как реализоваться в субъективные права и юридические обязанности, должны быть конкретизированы в актах кредитной организации.
В-четвёртых, в порядке банковского регулирования к кредитным организациям применяются меры административного принуждения. При этом кредитные организации подвергаются административному принуждению как за нарушение требований законодательства и правовых предписаний Банка России, так и в силу создания в результате совершения банковских операций или сделок реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков).
Во второй главе «Структурные особенности метода правового регулирования отношении, обусловленных установлением и применением экономических !финансовых) нормативов банковской деятельности: общие положения и структура», состоящей из четырёх параграфов, исследуются особенности системообразующих приёмов правового регулирования отношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в порядке использования экономических (финансовых) нормативов.
Первый параграф «Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации как субъекты правоотношений по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности» посвящён анализу правового положения Банка России и кредитных организаций в правоотношениях, обусловленных использованием экономических (финансовых) нормативов в соответствии с российским финансовым законодательством.
Автор считает, что правовую основу применения экономических (финансовых) нормативов образуют закреплённые законодательством Российской Федерации право Банка России устанавливать экономические (финансовые) нормативы и обязанность кредитной организации соблюдать экономические (финансовые) нормативы.
Право Банка России устанавливать экономические (финансовые) нормативы состоит из трёх правомочий: вводить и отменять нормативы; закреплять методику расчёта нормативов; определять их размер.
При этом Банк России может использовать предоставленное ему вышеуказанное право тремя различными способами. Во-первых, как право на активные действия, которое даёт субъекту возможность самому совершать юридически значимые активные действия. Банк России реализует это право путем установления, изменения или отмены экономических (финансовых) нормативов. Во-вторых, как право требовать от кредитных организаций соблюдения установленных им экономических (финансовых) нормативов. В-третьих, Банк России в слу-
чае нарушения кредитной организацией экономических (финансовых) нормативов может использовать закреплённое за ним право устанавливать нормативы как право притязания. Иными словами, потребовать привести деятельность кредитной организации в соответствие с параметрами, закрепленными в нормативах, а также наложить предусмотренные за нарушение нормативов санкции или обратиться с соответствующими требованиями в суд.
В целях защиты свободы предпринимательской деятельности кредитных организаций от произвола Центрального банка Российской Федерации законодатель вводит на право устанавливать экономические (финансовые) нормативы ряд ограничений («сдержек»), затрагивающих главным образом право Банка России вводить и отменять нормативы. Так, законодатель определил виды экономических (финансовых) нормативов, их размер и порядок вычисления. Проанализировав нормативные акты Банка России, автор обнаружил несоответствие установленных в них нормативов тем видам, которые закреплены в федеральном законодательстве. В связи с этим предлагается виды экономических (финансовых) нормативов, предусмотренных нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, привести в соответствие с их законодательно установленным перечнем.
Речь идёт о следующих экономических (финансовых) норматива>. установленных в пункте 2.3 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 31 марта 2004 г. № П2-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигг-ций с ипотечным покрытием» (с изм. от 18 февраля 2005 г.) и пункте 12.12 Положения Центрального банка Российской федерации от 5 января 2004 г. № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности» (с изм. от 18 февраля 2005 г.):
- минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала);
- максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитных организаций - эмитентов перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на З'довлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала);
- собственных вексельных обязательств для небанковских кредитных организаций.
Обязанность соблюдать экономические (финансовые) нормативы заключается в установлении кредитным организациям ограничений на совершение банковских операций и сделок. При этом экономические (финансовые) нормативы определяют параметры банковской деятельности двумя способами, в соответствии с которыми их можно разделить на нормативы, устанавливающие параметры банковской деятельности в абсолютных величинах (нормативы минимального размера собственных средств и минимального размера уставного капитала), и нормативы, устанавливающие допустимый размер операций и сделок в относительных величинах (все прочие нормативы).
По мнению автора, обязанность соблюдать экономические нормативы нельзя назвать строго императивной мерой поведения, так как она предусматривает определённую степень диспозитивности в деятельности кредитных организаций. Кредитная организация, изменяя размер собственных средств, имеет возможность самостоятельно определять конкретные параметры банковской деятельности.
Обязанность соблюдать экономические (финансовые) нормативы, как считает автор, «устанавливает» две модели поведения кредитных организаций, а именно необходимость совершить определённые операции и необходимость воздержаться от их совершения. Иными словами, правовая норма, закрепляющая эту обязанность, для одних случаев является обязывающей, для других - запрещающей.
Второй параграф «Основания возникновения, изменения и прекращения субъективных прав и юридических обязанностей субъектов правоотношений, связанных с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности» посвящен анализу юридических фактов, от которых зависит обязанность кредитных организаций соблюдать экономические (финансовые) нормативы.
Проведя анализ правоотношений, в которых происходит реализация экономических (финансовых) нормативов, автор приходит к выводу, что возникновение, изменение и прекращение обязанности соблюдать экономические нормативы банковской деятельности происходит как следствие получения кредитной организацией от Банка России уведомления, лицензии или решения, а также совершения кредитной организацией операций и сделок. Причём в некоторых случаях обязанность соблюдать экономические нормативы зависит от целой группы фактов, образующих юридический состав.
Все перечисленные юридические факты с точки зрения их волевого содержания относятся к действиям. По мнению автора, использование в порядке правового регулирования банковской деятельности в качестве юридических фактов исключительно действий не позволяет оперативно реагировать на изменения экономической ситуации, что существенно снижает её эффективность. В связи с этим, необходимо поставить юридическую обязанность кредитных организаций соблюдать экономические нормативы в зависимость от обстоятельств событийного характера, непосредственно влияющих на результаты банковской деятельности.
Третий параграф «Особенности формирования субъективных прав и юридических обязанностей Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций в правоотношениях, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности» посвящён исследованию
закреплённого российским законодательством порядка формирования субъективного права Банка России устанавливать и юридической обязанности кредитных организаций соблюдать экономические (финансовые) нормативы.
Автор считает, что правовую основу этих отношений в зависимости от состава субъектов, принимающих участие в её формировании, можно разделить на две группы. Это акты органов государственной власти и акты самих кредитных организаций.
Так, относительные размеры экономических (финансовых) нормативов определяются, главным образом, директивным способом, посредством закрепления их в нормативных и индивидуально-правовых актах органов государственной власти. Однако установленные в актах органов государственной власти правовые предписания, содержащие относительные параметры экономических (финансовых) нормативов, могут быть реализованы только во взаимодействии с актами самих кредитных организаций. Именно посредством актов кредитных организаций определяются конкретные размеры операций и сделок.
По мнению автора, порядок формирования обязанности кредитной организации соблюдать экономические (финансовые) нормативы является малоэффективным. В связи с этим в работе обосновывается вывод о том, что Банку России для решения задач по ограничению банковских рисков в некоторых случаях необходимо перейти с кредитными организациями на договорные отношения. Однако использование в качестве средства ограничения банковских рисков соглашений перекладывает значительную часть ответственности за состояние устойчивости банковской системы с органа банковского регулирования на сами кредитные организации, что, безусловно, увеличивает возможность общесистемного банковского кризиса. Поэтому, как считает диссертант, заключение соглашений об ограничении банковских рисков может применяться не во всех, а только в некоторых случаях при соблюдении определённых условий. Например, соглашения следует исполь-
зовать в зависимости от уровня кредитной организации. Договорный способ регулирования может применяться главным образом к мелким кредитным организациям, неплатежеспособность которых может вызвать кризис лишь отдельных экономических субъектов, существенно не влияя на экономику региона, государства и т.^
Четвёртый параграф «Основы правового регулирования применения к кредитным организациям мер государственного принуждения, ус- >
тановленных за нарушение экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности» раскрывает особенности правового обеспечения обязанности кредитных организаций соблюдать экономические (финансовые) нормативы.
По мнению автора, нарушение экономических нормативов относится к административным правонарушениям.
Статьи, устанавливающие санкции за нарушение экономических (финансовых) нормативов, предусматривают как формальные, так и материальные составы правонарушения (статья 15.26 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, статья 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Причём материальные составы предусматривают санкции только на случай создания в результате нарушения экономических (финансовых) нормативов угрозы интересам кредиторов (вкладчиков). Очевидно, что создание угрозы существенным образом отличается от реальных последствий этого правонарушения. Исходя из особой значимости финансовой надёжности кредитных организаций для общественных отношений, автор предлагает дополнить Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях новым составом правонарушения, предусматривающим ответственность за нарушение экономических (финансовых) нормативов, причинившее реальный вред интересам кредиторов и вкладчиков.
По мнению автора, все административные санкции, предусмотренные за нарушение кредитными организациями экономических (финан-
совых) нормативов, можно разделить на взыскательные, пресекатель-ные, восстановительные и предупредительные меры государственного принуждения. При этом к взыскательным санкциям относятся предупреждение и штраф. В качестве пресекательных санкций за нарушение экономических нормативов применяются следующие меры принуждения: ограничение операций, запрет на проведение операций, запрет на открытие филиалов, назначение временной администрации, отзыв лицензии на осуществление банковских операций. В порядке восстановления предъявляются' требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, включая требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации; требование устранить выявленные нарушения. К предупредительным санкциям, применяемым за это правонарушение, относятся: требование о реорганизации кредитной организации; требование о замене руководителей кредитной организации.
В заключении подводятся итоги диссертационной работы, обобщается выводы, полученные в процессе проведённого исследования, высказываются предложения по совершенствованию законодательства.
По теме диссертации опубликованы следующие работы:
1. Давиденко Д В Банковские риски: правовой аспект // Вестник Саратовской государственной академии права. 2003. № 2. (0,5 п.л.)
2. Давиденко Д В Механизм пруденциального регулирования как способ защиты имущественных прав граждан // Европейская конвенция о защите прав человека и основных свобод и национальное законодательство: Материалы международной научной конференции, 7-8 декабря 2000 г. Саратов: Поволжская академия государственной службы, 2001. (0,2 п.л.).
3. Химичева Н.И.. Бородина Н.М., Давиденко Д.В.. Землянская Н.И.. Покачалова Е.В.. Писарева Е.Г., Разгильдиева М.Б.. Смирнов Д.А.. Тимакова Т.Г. Практикум по финансовому и налоговому праву Российской Федерации / Под ред. Е.В. Покачаловой 2-е изд., стер Саратов: Изд-во Саратовской государственной академии права, 2002. (0,2 пл.).
Подписано к печати 15 08 2005 г Уел печ л 1,5 Бумага офсетная Формат 60x86 '/м Печать офсетная Гарнитура «Тайме» Тираж 100 экз Заказ № ¿0?
Издательство
ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права» 410056, Саратов, ул Чернышевского, 135
Отпечатано в типографии издательства ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права» 41С056,Саратов,ул Вольская, 1
<1
г*
»15971
РНБ Русский фонд
2006-4 12992
СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Давиденко, Денис Владимирович, кандидата юридических наук
Ведение.
1. Теоретико-правовые основы банковского регулирования в Российской Федерации.
1.1. Банковская деятельность как объект банковского регулирования.
1.2. Экономические (финансовые) нормативы банковской деятельности в системе методов банковского регулирования.
1.3. Правовые нормы, опосредующие экономические (финансовые) нормативы банковской деятельности: структура и содержание.
1.4. Банковское регулирование и правовое регулирование: сущность и соотношение.
2. Структурные особенности метода правового регулирования отношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности: общие положения и структура.
2.1. Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации как субъекты правоотношений по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности. 2.2. Основания возникновения, изменения и прекращения субъективных прав и юридических обязанностей субъектов правоотношений, связанных с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
2.3. Особенности формирования субъективных прав и юридических обязанностей Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций в правоотношениях, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
2.4. Основы правового регулирования применения к кредитным организациям мер государственного принуждения, установленных за нарушение экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Экономические нормативы как метод банковского регулирования"
Актуальность темы диссертационного исследования. Глобальные преобразования, начатые в Российской Федерации в 90-х годах прошлого столетия, произвели радикальные структурные изменения экономической системы страны. Их важнейшим направлением стали отношения в сфере функционирования банковской системы. В результате проведения реформы банковской системы Российской Федерации возникли неизвестные ей ранее виды банковской деятельности, произошло существенное обновление её правовой основы.
Банковская система составляет институциональную основу денежно-кредитных отношений. С её помощью происходит эмиссия денег и осуществление денежного оборота. Поскольку деньги являются непременным атрибутом всех финансовых отношений, не будет преувеличением сказать, что деятельность кредитных организаций образует стержневой элемент финансовой системы. Посредством платежного оборота кредитные организации связывают и замыкают на себе всю систему финансовых отношений в том или ином масштабе. Поэтому стабильность финансовой системы и эффективность её функционирования, которые во многом определяются бесперебойностью денежного обращения, находятся в прямой зависимости от финансовой надежности кредитных организаций. Более того, устойчивость банковской системы является обязательным условием экономической безопасности государства. Это предполагает наличие существенной публичной заинтересованности в осуществлении банковской деятельности.
Однако деятельности кредитных организаций имманентна высокая степень нестабильности, в связи с чем в юридической литературе в отношении кредитных организаций даже употребляется термин «условно V платёжеспособные». Поэтому организация и осуществление государственного регулирования банковской деятельности является для экономики любой страны объективно необходимой потребностью.
В постсоветский период, отказавшись от монопольного положения в банковской системе, Российское государство впервые столкнулось с задачей организации и осуществления регулирования деятельности коммерческих кредитных организаций. В начале экономических преобразований 90-х годов № для решения этой задачи активно использовался опыт других стран.
Государство в лице Центрального банка Российской Федерации обращалось, в частности, к рекомендациям Базельского комитета, который является международной организацией, созданной для координации деятельности стран-участниц в сфере банковского регулирования. В какой-то мере был востребован дореформенный опыт административно-командного управления банковской системой. Однако не будет ошибочным утверждение, что система государственного регулирования банковской деятельности в Российской ^ Федерации и её правовая основа фактически создавались « с чистого листа».
Как известно, финансовая неустойчивость кредитных организаций обусловлена главным образом рисками, с которыми связана банковская деятельность. Поэтому важнейшее место в государственном регулировании банковской деятельности отводится методу установления экономических (финансовых) нормативов, направленному на поддержание платёжеспособности кредитных организаций путем ограничения банковских щ рисков.
Следует отметить, что установление и применение экономических нормативов относится к абсолютно новым методам банковского регулирования, ибо при осуществлении административно-командного управления советской банковской системой экономические нормативы не использовались. Новизна экономических нормативов неизбежно обусловливает наличие недостатков в практике их применения, что делает необходимым проведение всестороннего исследования и анализа этого метода банковского регулирования.
Отношения, возникающие в сфере функционирования банковской системы страны, относятся во многом к предмету финансового права. Изучение порядка организации и осуществления государственного регулирования банковской системы, а также создание теоретической базы для его дальнейшего совершенствования являются задачами финансово-правовой науки.
Устойчивость и возможность поступательного развития отечественной банковской системы зависит от создания эффективной модели её государственно-правового регулирования, что, в свою очередь, требует формирования адекватной нормативно-правовой базы. В настоящее время в системе регулирования банковской деятельности накопилась масса нерешённых проблем, которые вызывают необходимость доработки целого комплекса финансово-правовых актов. Для финансово-правовой науки это предопределяет актуальность теоретических исследований отношений, возникающих в связи с осуществлением государственного регулирования деятельности кредитных организаций в качестве предмета правового регулирования, и необходимость поиска путей повышения эффективности методов правового регулирования этих отношений.
Большинство проблем банковского регулирования ещё остаются неисследованными. В их числе вопросы, связанные с финансово-правовым регулированием отношений по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Перечисленные обстоятельства обусловливают актуальность и значимость выбранной темы исследования. Ответы на поставленные в диссертации вопросы имеют существенное значение для развития теории банковского и финансового права.
Целью диссертации является исследование сущности экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также комплексный анализ проблем финансово-правового регулирования отношений, связанных с использованием этого метода банковского регулирования.
Поставленная цель определила следующие задачи исследования:
- дать характеристику банковской деятельности как объекта банковского регулирования;
- определить систему методов банковского регулирования;
- выявить и обобщить свойства экономических (финансовых) нормативов как метода банковского регулирования;
- классифицировать экономические (финансовые) нормативы;
- рассмотреть риски банковской деятельности как основания применения экономических (финансовых) нормативов;
- исследовать правовые основы банковского регулирования в Российской Федерации;
- дать всесторонний анализ прав и обязанностей Банка России и кредитных организаций в отношениях по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов;
- определить основания возникновения, изменения и прекращения правоотношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов;
- выяснить способ формирования прав и обязанностей Банка России и кредитных организаций в отношениях по установлению и применению экономических (финансовых) нормативов;
- проанализировать основания, порядок наложения и виды санкций, применяемых за нарушение экономических (финансовых) нормативов;
- выработать предложения по совершенствованию правового регулирования отношений, возникающих в связи с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
Степень научной разработанности темы. Комплексное исследование установления и применения экономических (финансовых) нормативов в качестве метода банковского регулирования в Российской Федерации предпринимается впервые.
Вопросы, близкие по тематике к анализируемым в диссертации проблемам, рассмотрены в работах А.В. Ерицяна и Н.Ю. Ерпылёвой.
При проведении исследования автор опирался на труды по общей теории государства и права учёных: С.С. Алексеева, М.И. Байтина, A.M. Витченко, Н.И. Матузова, А.В. Малько, И.Н. Сенякина и других.
Особое внимание в процессе написания диссертации уделялось работам по финансовому и банковскому праву: Д.Г. Алексеевой, Н.М. Бородиной, Я.А. Гейвандова, О.Н. Горбуновой, Л.Г. Ефимовой, М.В. Карасёвой, О.М. Олейник, Е.Н. Пастушенко, Е.В. Покачаловой, И.В. Рукавишниковой, С.В. Рыбаковой, Э.Д. Соколовой, Г.А. Тосуняна, Н.И. Химичевой, Т.Г. Тимаковой и других.
Использовались теоретические положения и выводы, содержащиеся в трудах представителей науки административного, уголовного и гражданского права: Ю.С. Адушкина, А.П. Алёхина, М.С. Гринберга, А.А. Кармолицкого, Н.М. Конина, Ю.М. Козлова, В.М. Манохина, В.А. Ойгензихта, Е.А. Суханова.
Существенное влияние на проведённое исследование оказали работы экономистов: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, В.Т. Севрука, М.М. Ямпольского и других.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере банковского регулирования и обусловленные установлением и применением экономических (финансовых) нормативов деятельности кредитных организаций.
Предметом исследования являются теоретико-правовые основы банковского регулирования, осуществляемого посредством применения экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также практика использования экономических нормативов.
Методологическую базу исследования составляют общенаучные методы: диалектический, системного анализа, а также частнонаучные методы: сравнительно-правовой, формально-логический, технико-юридический и другие.
Работа основана на анализе Конституции Российской Федерации, федеральных законов, подзаконных нормативных актов, актов применения и методических рекомендаций Центрального банка Российской Федерации, судебной практики Арбитражного Суда Российской Федерации.
Теоретическую основу исследования составляют труды российских ученых, публикации в научных изданиях и периодической печати, посвященные вопросам банковского регулирования.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в нём впервые предпринята попытка комплексного исследования правоотношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности.
В диссертации разработаны следующие теоретические положения и сделаны практические выводы, характеризующие новизну исследования, которые выносятся на защиту:
1. Даётся определение банковских рисков как оснований применения экономических (финансовых) нормативов. Под банковскими рисками предлагается понимать возможность случайного непредотвратимого финансово-негативного результата операций и сделок кредитных организаций.
2. Разработано определение экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности: экономические (финансовые) нормативы представляют собой правовой метод банковского регулирования, направленный на ограничение банковских рисков кредитной организации посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финансовой надёжности, защиты интересов кредиторов и вкладчиков. При этом предлагается классификация экономических (финансовых) нормативов в зависимости от заложенного в них способа обеспечения финансовой надёжности кредитных организаций.
3. Делается вывод о том, что нормы права, опосредующие экономические (финансовые) нормативы, имеют технико-правовую природу.
4. Анализ правовых норм, закрепляющих содержание экономических (финансовых) нормативов, позволил обнаружить в их структуре ряд особенностей, связанных с их технико-правовой природой. Утверждается, в частности, что гипотеза и диспозиция этих норм имеют вид соответственно знаменателя и числителя формулы, по которой вычисляется значение экономических (финансовых) нормативов.
5. Делается вывод о том, что эффективность банковской деятельности в равной степени зависит не только от волевых поступков конкретных субъектов, но и от обстоятельств событийного характера. Поэтому обосновывается необходимость установления правовой связи возникновения, изменения и прекращения юридической обязанности кредитных организаций соблюдать экономические (финансовые) нормативы с обстоятельствами событийного характера, непосредственно влияющими на результаты банковской деятельности. В частности, с текущим политическим и финансово-экономическим положением в стране, форс-мажорными обстоятельствами, оказывающими влияние на изменения финансового положения контрагентов кредитной организации. От этих фактов напрямую зависит коэффициент риска, который используется при расчёте норматива достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации.
6. Анализ нормативно-правовых актов и актов управления Банка России как формы, в которой происходит установление экономических (финансовых) нормативов, приводит к выводу об их неэффективности в данном качестве. Поэтому предлагается в некоторых случаях осуществлять регулирование отношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с обеспечением финансовой надежности кредитных организаций, посредством заключения договора об ограничении банковских рисков.
7. Исходя из особой значимости финансовой надёжности кредитных организаций для экономической безопасности государства, предлагается дополнить Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ (с изм. от 9 мая 2005 года) новым составом правонарушения, предусматривающим ответственность за нарушение экономических (финансовых) нормативов, повлёкшее причинение реального вреда интересам кредиторов и вкладчиков.
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается во вкладе, вносимом в теорию финансового и банковского права по вопросам правового регулирования отношений, обусловленных установлением и применением экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, а также отношений по организации банковской системы Российской Федерации. Результаты исследования могут быть использованы в ходе дальнейшего изучения проблем правового регулирования отношений между Банком России и кредитными организациями, а также денежно-кредитных и банковских отношений в целом.
Предложенные в диссертации рекомендации могут найти применение в законотворческой деятельности при совершенствовании нормативно-правовой базы банковского регулирования. Материалы настоящего исследования могут быть использованы в процессе преподавания курса финансового и банковского права.
Результаты исследования прошли апробацию в форме: чтения лекций и проведения семинарских занятий по курсу финансового и банковского права в ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права»; публикации ряда статей; обсуждения и одобрения диссертации на заседании кафедры финансового, банковского и таможенного права ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права».
Структура работы обусловлена целью и задачами диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, подразделённых на восемь параграфов, заключения и библиографического списка использованных источников.
ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Давиденко, Денис Владимирович, Саратов
Заключение
Проведённое диссертационное исследование сущности экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности и проблем финансово-правового регулирования отношений, обусловленных применением этого метода банковского регулирования, позволило сделать следующие выводы.
Государственное регулирование банковской деятельности состоит из ряда отдельных направлений. Одно из центральных направлений этой сферы государственного регулирования образует так называемое банковское регулирование, которое относится к компетенции Центрального банка Российской Федерации.
Банковское регулирование осуществляется с использованием различных методов, в том числе посредством экономических (финансовых) нормативов банковской деятельности, которые можно определить как правовой метод банковского регулирования, направленный на ограничение банковских рисков кредитной организации посредством установления правил, определяющих финансовые параметры банковской деятельности, с целью обеспечения её финансовой надёжности, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Даётся классификация экономических (финансовых) нормативов в соответствии с приёмами ограничения банковских рисков, которые получили в них опосредование. В соответствии с этим критерием экономические нормативы разделены на следующие группы:
- нормативы, направленные на покрытие пассивных операций и сделок кредитной организации;
- нормативы, направленные на мобилизацию денежных ресурсов кредитной организации; нормативы, направленные на хеджирование операций и сделок кредитной организации;
- нормативы, направленные на диверсификацию операций и сделок кредитной организации.
В связи с тем, что экономические (финансовые) нормативы используются для ограничения банковских рисков, проведено исследование этого явления, по результатам которого ему дано следующее определение: банковские риски — это возможность случайного непредотвратимого финансово-негативного результата операций и сделок кредитных организаций.
Деятельность органов государственной власти и управления находится в сфере правового регулирования. Это означает, что все методы государственного регулирования, включая экономические (финансовые) нормативы банковской деятельности, перед тем как войти в оборот должны получить правовое закрепление.
Экономические нормативы как правила банковской деятельности представляют собой технические нормы. Поэтому правовые нормы, опосредующие экономические нормативы, имеют технико-правовую природу, что отражается на их содержании и структуре. В них закрепляется математический алгоритм расчёта операций и сделок кредитной организации. Причём числитель формулы, по которой рассчитываются экономические нормативы, являются диспозицией, а знаменатель гипотезой этих норм. В системе права нормативно-правовые предписания, опосредующие экономические нормативы, образуют правовой институт и входят в отрасль финансового права.
Правовую основу отношений, обусловленных применением в качестве метода банковского регулирования экономических (финансовых) нормативов, образуют правообразовательное правомочие Банка России устанавливать экономические нормативы и обязанность кредитной организации их соблюдать. При этом право Центрального банка Российской Федерации устанавливать экономические нормативы состоит из трёх правомочий: вводить и отменять экономические нормативы, закреплять методику расчёта экономических нормативов и определять их размер.
На основе анализа нормативно-правовых предписаний, опосредующих банковское регулирование, обосновывается неправомерность установления Банком России отдельных экономических нормативов ввиду несоответствия федеральному законодательству Российской Федерации. В связи с этим предлагается привести виды экономических (финансовых) нормативов, установленных нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, в соответствие с их перечнем, закреплённым в ст. 62 ФЗ "О Центральном банке РФ".
Возникновение, изменение и прекращение обязанности соблюдать экономические нормативы банковской деятельности происходит как следствие получения кредитной организацией от Банка России уведомления, лицензии или решения, а также совершения кредитной организацией операций и сделок. Использование в качестве юридических фактов исключительно действий субъектов является, по мнению автора, мало оперативным способом регулирования экономических отношений. По этой причине необходимо применение экономических нормативов поставить в зависимость не только от действий органов государственной власти и кредитных организаций, но и от обстоятельств событийного характера.
Относительные параметры экономических (финансовых) нормативов устанавливаются главным образом директивным способом, посредством закрепления их в нормативных и индивидуально-правовых актах органов государственной власти. Однако установленные в актах органов государственной власти правовые предписания, содержащие относительные параметры экономических (финансовых) нормативов, могут быть реализованы только во взаимодействии с актами самих кредитных организаций. Именно посредством актов кредитных организаций определяются конкретные размеры операций и сделок.
По мнению автора, порядок формирования обязанности кредитной организации соблюдать экономические (финансовые) нормативы является малоэффективным. Поэтому предлагается в некоторых случаях осуществлять регулирование отношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями в связи с обеспечением финансовой надёжности кредитных организаций, посредством заключения договора об ограничении банковских рисков.
Нарушение экономических нормативов является административным правонарушением. За его совершение кредитные организации подвергаются мерам административной ответственности, а также административно-пресекательным, административно-восстановительным и административно-предупредительным мерам государственного принуждения. При этом нормативно-правовая основа применения санкций за нарушение экономических нормативов, имеет ряд недостатков, которые требуют устранения путём внесения в законодательство дополнений и изменений. В частности, учитывая особую значимость финансовой надёжности кредитных организаций для экономической безопасности государства, предлагается дополнить КоАП РФ новым составом правонарушения, предусматривающим ответственность за нарушение экономических (финансовых) нормативов, повлёкшее причинение реального вреда интересам кредиторов и вкладчиков.
В заключение необходимо отметить, что банковское регулирование, обеспечивая интересы кредиторов и вкладчиков, должно осуществляться с учётом интересов и кредитных организаций, поскольку от эффективности их работы зависит развитие банковской системы и экономики государства в целом.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Экономические нормативы как метод банковского регулирования»
1. Нормативно-правовые акты и материалы судебной практики
2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 декабря.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (с изм. от 9 мая 2005 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2005. №19. Ст.1752.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (с изм. от 28 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 25. Ст. 2954; 2005. № 1,ч. 1. Ст. 1.
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изм. от 9 мая 2005.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 1,ч. 1. Ст. 1; 2005. № 19. Ст. 1752.
6. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (с изм. от 18 июня 2005 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 17. Ст. 1918; Российская газета. 2005. 12 марта.
7. Федеральный закон от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» (с изм. 29 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. № 26. Ст. 2729; 2005. № 1, часть 1. Ст. 24.
8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. от 23 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 28. Ст.2790; 2004. № 52, ч. 1. Ст. 5277.
9. Указ Президента Российской Федерации от 29 апреля 1996 г. № 608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации. // Российская газета. 1996. 14 мая.
10. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (с изм. от 15 марта 2005 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. № 11. Ст. 945; 2005. № 12. Ст. 1023.
11. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 59 от 31 марта 1997 г. «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» // Вестник Банка России. 1997. №23; 2004. №44.
12. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изм. от 18 февраля 2005 г.) // Вестник Банка России. 2004. №11; 2005. №19.
13. Положение Центрального банка Российской Федерации от 9 июля 2003 г. №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» // Вестник Банка России. 2003. № 45.
14. Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. 2004. № 28.
15. Положение Центрального банка Российской Федерации от 29 марта 2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с изм. от 12. апреля 2005 г.) // Вестник Банка России. 2004. № 25; 2005. № 22.
16. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 4 апреля 2005 г. № 53-Т «Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 N 1346-У» // Вестник Банка России. 2005. № 20.
17. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 28 октября 2003 г. № КА-А40/8495-03 // Судебно-арбитражная практика Московского региона. Вопросы правоприменения. 2004. № 2.
18. Монографии, учебники, словари, диссертации, авторефераты
19. Административное право: Учебник / Под ред. Ю.М.Козлова, Л.Л.Попова. М.: Юристъ, 1999.
20. Алексеев С.С. Общая теория права: В 2 томах. М.: Юрид. лит., 1982. Т. 2.
21. Алексеев С.С. Проблемы теории государства и права: Курс лекций в 2 томах. Свердловск: Изд-во Свердл. юрид. ин-та, 1972. Т.1.
22. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.: Юристъ, 2003.
23. Алёхин А.П., Кармолицкий А.А., Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации: Учебник. М.: ЗЕРЦАЛО, ТЕИС, 1996.
24. Байтин М.И. Сущность права. Саратов: СГАП, 2001.
25. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1999.
26. Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации / Под ред. Н.И.Химичевой. Саратов: СГАП, 2001.
27. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.
28. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Современная экономическая энциклопедия. СПб: Лань, 2002.
29. И. Витченко A.M. Метод правового регулирования социалистических общественных отношений. / Под ред. М.И.Байтина. Саратов: Изд. Сарат. унта, 1974.
30. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О.И.Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000.
31. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функция, полномочия. М.: Изд-во Моск. независ, ин-та международ, права, 1997.
32. Гринберг М.С. Проблема производственного риска в уголовном праве. М., 1963.
33. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., доктора экономических наук А.В. Калтырина. Ростов н/Д: «Феникс», 2004.
34. Ерицян А.В. Пруденциальное регулирование и пруденциальный банковский надзор. Дис. канд. юрид. наук. М., 2002.
35. Ерпылёва Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособ. М.: Издательская группа «ФОРУМ» «ИНФРА-М», 1998.
36. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практич. пособ. М.: БЕК, 1994.
37. Жарковская Е.П., Аренде И.О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега Л,2003.
38. Золотогоров В.Г. Экономика: Энциклопедический словарь. Минск: Интерсервис; Книжный Дом, 2003.
39. Карасёва М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2000.
40. Киримова Е.А. Правовой институт: понятие и виды: Учеб. пособие. / Под ред. И.Н. Сенякина. Саратов: СГАП, 2000.
41. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. / Под общ. ред. Ю.И.Скуратова, В.М.Лебедева. Изд. 2-е, изм. и доп. М., Издательская группа НОРМА - ИНФРА М, 1998.
42. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. / Под ред. Ю.М.Козлова. М.: Юристъ, 2002.
43. Конин Н.М. Российское административное право. Общая часть: Курс лекций. Саратов: СГАП, 2001.С.289).
44. Кудрявцев В.Н. Объективная сторона преступления. М., 1980.
45. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск менеджмент: Учебное пособие. Ростов н/Д: «Феникс», 2004.
46. Манохин В.М., Адушкин Ю.С., Багишаев З.А. Российское административное право: Учебник. М.: Юристъ, 1996.
47. Ойгензихт В.А. Проблема риска в гражданском праве. Часть общая. Душанбе, 1972.
48. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997.
49. Парнюк М.А. Принцип детерминизма в системе материалистической диалектики. Киев, 1972.
50. Правовое регулирование банковской деятельности. / Под ред. Е.А.Суханова М.: Учеб.-консультац. центр «ЮрИнфоР», 1997.
51. Финансы / В.М. Родионова, Ю.Я. Вавилова, Л.И. Гончаренко и др.; Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1993.
52. Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. М.: ОJIMA-ПРЕСС, 2004.
53. Рыбакова С.В. Правовое регулирование надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций: Авторефер. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 2001.
54. СеврукВ.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.
55. Советское административное право. Административная ответственность в СССР / Под ред. В.М.Манохина, Ю.С.Адушкина. Саратов: Изд-во Сарат. унта, 1988 .
56. Теория государства и права: Курс лекций / Под ред. Н.И.Матузова, А.В.Малько. М.: Юристъ, 1997.
57. Тимакова Т.Г. Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов: Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 2003.
58. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело Лтд, 1995.
59. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н.Топорнина. М.: Юристъ, 1999.
60. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н.Топорнина. М.: Юристъ, 2003.
61. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2002.
62. Финансовое право: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. О.Н. Горбунова. Москва: Юристъ, 2005.
63. Шумилов В.М. Международное экономическое право. 3-е изд., перераб. и доп. Ростов н/Д: Феникс, 2003.
64. Научные статьи и публикации
65. В.В. Бабанов, В.А. Шемпелев. «Новый подход к управлению ликвидностью». Банковское дело. 2001. №3.
66. Гогин А.А. К вопросу об ответственности банковского законодательства // Банковское право. 2005. №3.
67. Ерицян А.В. Пруденциальное регулирование и контроль. Банковское дело. 2001. №2.
68. Ерицян А.В. Юридические факты в пруденциальном банковском надзоре // Законодательство и экономика. 2002. №8.
69. Карасева М.В. Финансово-правовые отношения с участием банков // Хозяйство и право. 1997. №11.
70. Пастушенко Е.Н. Актуальные вопросы правового регулирования ответственности за нарушение банковского законодательства // Правоведение. 2002. №5.
71. Саркисянц А.Г. «О состоянии банковской системы и возможных направлениях её реформирования». Банковское дело. 2000. №9.
72. Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики // Банковское дело. 2000. № 3.
73. Фирсов А.А. Банковское дело. 2002. №11.
