СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Лисицын, Андрей Юрьевич, кандидата юридических наук
Введение.
Глава 1. Финансово-правовая природа денежно-кредитной и валютной политики
§ 1. Понятие и правовая природа денежно-кредитной и валютной политики.
§ 2. Правовое содержание денежно-кредитной и валютной политики.
§ 3. Теоретико-правовые основания включения денежно-кредитной и валютной политики в предмет науки финансового права.
Глава 2. Финансово-правовые основы единой денежно-кредитной и валютной политики европейского валютного союза
§ 1. Специфика осуществления денежно-кредитной и валютной политики в Европейском Союзе: правовая природа европейского валютного союза.
§ 2. Правовая природа евро и правовые основы организации осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза.
§ 3. Финансово-правовые основы осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейской системы центральных банков.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Финансово-правовые основы денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза"
Актуальность темы исследования. Создание Экономического и валютного союза в рамках Европейского Союза является уникальным по своему масштабу опытом интеграции государств Европы в денежно-кредитной и валютной сфере, которая привела не просто к созданию механизмов международного регулирования соответствующих отношений, а к формированию правопорядка, который по заключению многих исследователей обладает практически всеми чертами национального (внутригосударственного) правопорядка.
При этом деньги представляют собой один из важнейших инструментов взаимодействия в обществе. Они опосредуют обмен благами, создаваемыми различными институтами общества. Денежные отношения вплетаются во все сферы экономической жизни, в том числе и в публичные финансы. Поэтому исследование вопросов финансового права невозможно без понимания природы и сущности денег, а также отношений, связанных с их функционированием.
В ходе выполнения деньгами присущих им функций возникают не только денежные отношения, но также и расчетно-платежные, кредитные, банковские отношения. Неоспорима органическая связь денежных и валютных отношений. В рамках расчетно-платежных отношений деньги выполняют свою основную экономическую функцию: служат орудием обмена. Кредитные и банковские отношения связаны с функционированием основного экономического эквивалента денег - кредита, - который способен выполнять большинство их функций, и в конечном счете его анализ невозможно отделить от теории денег.
Функционирование денег в указанных отношениях определяет особую заинтересованность государства в их регламентации. Причем актуальность имеет даже не столько вопрос об участии государства в указанных отношениях, сколько его воздействие на динамику этих отношений посредством осуществления денежно-кредитной и валютной политики. И, учитывая денежный характер современной экономики, такое воздействие имеет прямые и косвенные последствия для большинства сфер экономической активности. Разработка теоретико-правовых основ осуществления денежно-кредитной и валютной политики позволяет определить правовые основания воздействия государства на соответствующие общественные отношения, правовые пределы такого воздействия и его основные направления.
Актуальность исследования указанных вопросов для финансового права связана, по всей видимости, не только с особой ролыо денег в процессе формирования, распределения и использования публичных фондов финансовых ресурсов, но и с необходимостью обеспечения стабильности и эффективности финансовой системы в целом через воздействие на денежно-кредитные и валютные отношения путем применения финансово-правовых механизмов денежно-кредитной и валютной политики.
При особой значимости функционирования денег для современного общественного устройства приходится констатировать, что правовая теория денег в настоящее время недостаточна проработана. Во многом это связано с высокой степенью динамизма соответствующих отношений: еще совсем недавно полноценное выполнение деньгами их функций не мыслилось без использования овеществленных форм денег (монет, банкнот, ассигнаций, казначейских билетов), и вот уже безналичные расчеты становятся основной формой расчетов. Динамизм феномена денег и связанных с их функционированием отношений обуславливает необходимость не просто конструирования теории, приспособленной к общественным отношениям (уточнение теории в зависимости от особенностей реально существующих общественных отношений), а формулировки таких теоретических положений, которые дали бы возможность объяснения происходящих перемен и моделирования вариантов изменения соответствующих явлений, составления научных прогнозов.
Изложенное выше позволяет еще раз подчеркнуть особое значение и аюуальность финансово-правового анализа опыта государств-членов Европейского Союза по воздействию на соответствующие отношения. В этих государствах существовали основные денежные стандарты (металлический, золото девизный), а функционирование денег в них осуществлялось при различных формах государственного и политического устройства. Они активно участвовали и участвуют в международно-правовой регламентации денежно-кредитных и валютных отношений и, прежде всего, в деятельности Международного валютного фонда. И, наконец, как уже было отмечено процессы интеграции государств Европы привели к созданию Экономического и валютного союза. То есть государства Европы на протяжении истории своего развития не просто взаимодействовали в осуществлении денежно-кредитной и валютной политики, но и часть из них создали наднациональную систему реализации валютного (денежного) суверенитета, систему, обладающую верховенством в соответствующей сфере.
Таким образом, именно анализ европейского опыта позволяет на основе концепции валютного (денежного) суверенитета сформулировать такие теоретические положения, которые создают эмпирическую базу для исследования финансово-правовых основ осуществления денежно-кредитной и валютной политики любого государства (любого национального правопорядка), а также для дальнейшего изучения на высоком теоретическом уровне вопросов Международного валютного права.
Степень научной разработанности темы исследования. Диссертация является первым в России исследованием, посвященным всестороннему анализу финансово-правовых основ денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза, одновременно создающим теоретическую базу как для исследования внутреннего денежного обращения любого государства, так и для анализа их взаимодействия в соответствующей сфере.
Изучение целого ряда диссертационных исследований, подготовленных за последние несколько лет и посвященных вопросам организации денежного обращения в Российской Федерации, выявило недостаточно высокий уровень теоретического обобщения в соответствующем направлении финансово-правовой мысли, что, в свою очередь, не позволяет развиваться этому направлению и предлагать объективные пути совершенствования системы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации. С точки зрения практики такого совершенствования неоценимым является опыт Европейского Союза, который до настоящего времени специалистами по финансовому праву исследуется крайне скупо, если не сказать - не исследован вообще.
Недостаточно глубокое исследование правовых аспектов регулирования денежной системы и денежного обращения в их взаимосвязи с расчетноплатежной, валютной, кредитной и банковской системами во многом объясняется комплексным характером соответствующих явлений, являющихся предметом не только правовой науки, но и экономической, политической наук.
Вместе с тем нельзя не отметить высокую степень изученности современной правовой наукой практики введения евро, а также проблем формирования правового статуса Европейской системы центральных банков и Европейского центрального банка. Это позволило диссертанту, не рассматривая подробно соответствующие вопросы, основывать свои суждения на выводах, сделанных в многочисленных исследованиях по указанной проблематике.
Основным предметом настоящего диссертационного исследования являются правовые отношения, складывающиеся в сфере формирования и осуществления единой денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза. Специфика этих правоотношений дает богатый эмпирический материал для финансово-правового анализа проблем организации регулирования указанных отношений на национальном (точнее, на подобном национальному - квазинациональном) уровне в условиях тесного сотрудничества государств в денежной сфере, являющегося, по мнению автора, объективной тенденцией эффективного и некризисного функционирования денег вне рамок металлического или золотодевизного стандартов.
Объектом диссертационного исследования являются сформированный к настоящему моменту комплекс норм, а также теории, концепции, гипотезы, идеи и иные элементы научного знания по указанному выше предмету. Основной особенностью объекта диссертационного исследования является его комплексный характер, который обуславливает необходимость четкого выделения в нем правовой проблематики. Причем выделение вопросов права в объекте настоящего исследования, являющегося по своей сути экономико-правовым явлением, рассматривается как необходимая предпосылка для совершенствования финансово-правовой теории денежного обращения.
Область настоящего диссертационного исследования очерчивается самой спецификой правового регулирования в Европейском Союзе денежных, валютных, расчетно-платежных, кредитных и банковских отношений, связанной с переходом ряда государств-членов Европейского Союза на третий, завершающий этап создания Экономического и валютного союза. В связи с этим переходом система правового регулирования соответствующих отношений в Европейском Союзе приобрела основные черты национального (внутригосударственного) правопорядка, который и определяет предмет и объект диссертационного исследования. Именно эта специфика правого регулирования соответствующих отношений в Европейском Союзе дает автору основания относить выводы и результаты диссертационного исследования к сфере финансового, а не международного права. И несмотря на то, что достижения науки международного права в определенной степени были положены в основу указанных выводов и результатов, однако в задачи диссертационного исследования входит изучение опыта регулирования соответствующих отношений в Европейском Союзе с целью уточнения и дополнения знаний в сфере финансового права, а не международного права.
В связи с изложенным выше в качестве основной цели диссертационного исследования можно назвать построение целостной концепции финансово-правовых основ осуществления денежно-кредитной и валютной политики государства и иллюстрацию этой концепции на опыте Европейского Союза, интересном своей многогранностью. Причем для более четкого осознания этой цели представляется целесообразным исходить из понимания «основ» как термина, объединяющего в себе основания (то есть необходимое и (или) достаточное условия денежно-кредитной и валютной политики как правового явления) и начала или основоположения (то есть элементарные единицы самого явления, анализ которых наряду с анализом его оснований (первооснов) обязателен для выделения явления среди однородных). Представляется, что именно основание (первооснова) определяет природу явления, а основанное на нем содержание явления формирует его основы.
Все сказанное позволяет сформулировать следующие задачи, решение которых необходимо для достижения основной цели настоящей работы:
1) Раскрыть правовую природу денежно-кредитной и валютной политики государства, то есть установить основание денежно-кредитной и валютной политики как правового явления и дать правовую характеристику этой первоосновы, раскрыв правовую природу денежно-кредитной и валютной политики.
2) Определить правовое содержание денежно-кредитной и валютной политики государства, то есть установить круг отношений, составляющих это явление, и круг отношений, выступающих объектом его воздействия.
3) На основе истории российской науки финансового права выявить собственно финансово-правовые аспекты осуществления денежно-кредитной и валютной политики, то есть выявить критерии отнесения основания и содержания денежно-кредитной и валютной политики к предмету науки финансового права.
4) Охараетеризовать специфику осуществления денежно-кредитной и валютной политики применительно к опыту Европейского Союза, рассмотрев его через призму теории валютных объединений и проведя, в частности, систематизацию форм и видов сотрудничества государств в сфере осуществления денежно-кредитной и валютной политики.
5) Выявить па основе теории коллективных валют основные характеристики евро как законного платежного средства государств-членов европейского валютного союза, определяющие особенности эмиссионного права Европейского Союза, составляющего нормативную основу осуществления единой денежно-кредитной и валютной политики.
6) Раскрыть особенности правового регулирования финансовых основ осуществления единой денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза.
7) В ходе решения указанных выше задач важно также охарактеризовать основные подходы к построению организационно-правовых основ денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза, то есть к построению системы институтов осуществления денежно-кредитной и валютной политики.
Теоретической основой решения указанных задач послужили юридические и в определенной степени экономические исследования как российских, так и зарубежных авторов.
Необходимость определения правовой первоосновы осуществления денежно-кредитной и валютной политики, а также ее содержания обусловила особое значение для настоящей работы правовой теории денег (Лупц Л.А., Манн Ф.А.,
Шварц П.), и в частности концепции валютного (денежного) суверенитета (см. также работы Джианвити Ф., Ланда С., Тревеса Т., Фарэла Д.).
Вместе с тем особое место в связи с решением задач настоящей работы занимают исследования, посвященные анализу положений теории денег и кредита (Войтов А.Г., Казакевич В.П., Лаврушин О.И., Иванов В.В., Мнацаканова М.Э., Моисеев С.Р., Соколов Б.И., Харисс Л.), теории международных экономических отношений и их регулирования (Альтшулер А.Б., Берг А., Жюйар П., Карро Д., Красавина Л.Н., Пебро М., Сафина O.A., Эбке В.), в том числе концепции сотрудничества государств в валютно-кредитной сфере (Богданов О.С., Борисов С., Бурлачков В.К., Валовая Т.Д., Кохэн Б.Ж., КрасикА.М., Лисовский В.И., Мишальченко Ю.В., Юсуфович Г.А.).
Кроме того, основу анализа природы европейского валютного союза и евро составили работы следующих авторов: Буториной О.В., Еременко A.A., Капустина М.Г., Курочкина Д.Н., Пеизина П.О., Пищика В.Я., ШенаеваВ.Н., Шмелева В.В. В этой связи особо необходимо упомянуть исследования вопросов эмиссионного права Европейского Союза, проведенные Де Лапассом П., Краускопфом Б., Луи Ж.-В., Наполетано Г.
Представления автора о праве Европейского Союза, составе его органов, а также о правовом статусе Европейской системы центральных банков и Европейского центрального банка были составлены на основе нормативных правовых актов Европейского Союза и работ Ванзура В.Ф.В., Де Лоне Е., Дентера Е., Ерпылевой НЛО., Зилиоли К., Йенсена K.P., Кашкин С.Ю., Кормоша Ю., Ллойда М., Сельмаера М., Смит В., Смите Р., Топорнина Б.Н., Христенсена П., Чегринца Е.А., Шеллера Х.К., Энтина Л.М.
Финансово-правовой аспект осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза сформулирован на основе исследований не только современных авторов (Винницкий Д.В., Грачева Е.Ю., Запольский C.B., Карасева М.В., Руковишиикова И.В.), но и, прежде всего, на основе положений теории финансового права XIX - начала XX в., сформулированных в трудах Берендтса Э.Н., Витте С.Ю., Иловайского С.И., Исаева A.A., Лебедева В.А., Озерова И.Х., Орлова М.Ф., Сперанского М.М., Тарасова В.И., Тургенева Н.И., а также положений теории советского финансового права, разработанной, прежде всего, в работах Гурвича М.А., Ровинского Е.А., Ровинского H.H., Халфиной P.O.
Методологическую основу исследования наряду с общенаучными формально-догматическими методами (наблюдение, описание, построение схем, концепций и т.д.), составили метод сравнительного правоведения; сравнительно-исторический метод; метод обращения к другим наукам (например, к экономике), а также ряд других методов, содержание которых подробнее отражено в самой диссертационной работе. Кроме того, в диссертационном исследовании используются основные исследовательские подходы:
- целостно-системный подход, в рамках которого средствами системно-структурного анализа сделан акцент на исследовании не только составных элементов денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза, но и взаимосвязей между этими элементами;
- комплексный подход, средствами которого предпринята попытка исследовать общественные отношения, складывающиеся в сфере формирования и осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза, с позиций различных правовых теорий и доктрин, с существенной опорой на достижения экономической науки.
Научная новизна исследования заключается в том, что разработанная диссертантом концепция валютного (денежного) суверенитета позволила не просто определить правовую природу деиежно-кредитной и валютной политики, но и охарактеризовать ее финансово-правовую основу применительно к опыту Европейского Союза.
Вопросы, исследованные в настоящей работе, до этого становились предметом диссертационных исследований, прежде всего по проблематике регулирования международных отношений. Однако специфика осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейским Союзом, раскрытая в диссертационном исследовании, позволяет говорить о наличии в правовом регулировании соответствующих отношений нормами права Европейского Союза практически всех черт национального (внутригосударственного) правопорядка. Это позволило сделать акцент на финансово-правовой, а не международно-правовой проблематике.
Научная новизна диссертационного исследования выражается также в следующих основных теоретических положениях, выносимых на защиту:
1. Компетенция государства в денежной сфере определяется, прежде всего, правом устанавливать законное платежное средство и обязанностью организовывать его функционирование, то есть выполнение им экономических функций денег. Это право и эта обязанность составляют основу валютного (денежного) суверенитета, который, в свою очередь, определяет природу денежно-кредитной и валютной политики государства, то есть природу воздействия государства на денежно-кредитные и валютные отношения.
Валютный (денежный) суверенитет реализуется в различных направлениях, формах, различными способами. Осуществление денежно-кредитной и валютной политики является одной из форм реализации валютного (денежного) суверенитета, что определяет содержание этой политики, имеющей те же основные направления, что и валютный (денежный) суверенитет.
2. Понимание содержания денежно-кредитной и валютной политики несколько различается в экономической науке и в праве. Для экономики денежно-кредитная и валютная политика - это применение различного рода инструментов воздействия на денежно-кредитные и валютные отношения для решения определенных задач и достижения определенных целей. То есть экономика воспринимает денежно-кредитную и валютную политику в узком смысле, прежде всего, с точки зрения ее внутреннего содержания. Вместе с тем правовое содержание денежно-кредитной и валютной политики не исчерпывается только этими отношениями. Правовое содержание денежно-кредитной и валютной политики определяется также составом отношений, являющихся объектом ее воздействия. Правовая наука для комплексного анализа денежно-кредитной и валютной политики должна исследовать все указанные отношеЕшя.
3. Финансовое право на протяжении всей истории своего развития включало в свой предмет вопросы регулирования государством денежной системы и денежного обращения. Однако если в начале своей истории финансовое право рассматривало соответствующие вопросы, прежде всего, в рамках так называемой монетной регалии, то есть с точки зрения теории доходов и расходов государства, то в ходе своего развития и становления финансовое право сместило акценты в сторону исследования регулирования в денежной сфере как заботы государства, направленной на удовлетворение определенных потребностей общества. Осуществление денежно-кредитной и валютной политики как формы реализации валютного (денежного) суверенитета следует включать в предмет науки финансового права, поскольку отношения, входящие в его содержание, являются публично-правовыми отношениями, осуществляемыми в рамках финансовой деятельности государства, направленной на удовлетворение потребностей общества в эффективном и стабильном функционировании денежного обращения.
4. Реализация валютного (денежного) суверенитета может быть в форме относительно независимого осуществления денежно-кредитной и валютной политики, а также в форме осуществления денежно-кредитной и валютной политики в условиях существования ограничений валютного (денежного) суверенитета. Ограничение валютного (денежного) суверенитета государства осуществляется в ходе взаимодействия с другими государствами в соответствующей сфере. Именно существенное ограничение валютного (денежного) суверенитета определяет специфику осуществления денежно-кредитной и валютной политики государствами - членами Европейского Союза. Причем самое существенное ограничение валютного (денежного) суверенитета произошло у государств - членов Европейского Союза, которые вошли в европейский валютный союз, то есть перешли на третий этап построения Экономического и валютного союза. Вместе с тем целый ряд государств-членов Европейского Союза, не входящих в европейский валютный союз, также осуществляют свою денежно-кредитную и валютную политику в условиях ограниченного валютного (денежного) суверенитета. Это связано с тем, что европейский валютный союз и, соответственно, единая валюта, рассматриваются как «общее» дело всех государств-членов Европейского Союза. Следовательно, государства-члены, не перешедшие к единой валюте, должны стремиться к этому и в этой связи вынуждены принимать участие в механизмах согласования своих денежно-кредитных и валютных политик с Европейским Союзом.
5. Евро рассматривается как единая валюта европейского валютного союза. Соответственно, порядок выпуска ее в обращение, изъятия из обращения и особенности регулирования обращения определяются спецификой этого валютного объединения, а также статусом евро как коллективной валюты для всего Европейского Союза, для всех без исключения его членов. Из этого следует, что евро как единая валюта является законным платежным средством на территории государств-членов, участвующих в европейском валютном союзе, и расчетной коллективной единицей для всего Европейского Союза, включая государства-члены, не участвующие в европейском валютном союзе.
6. Для регулирования обращения евро, для осуществления денежно-кредитной и валютной политики денежным властям Европейского Союза необходимы финансовые ресурсы. Степень участия государств-членов в формировании, распределении и использовании этих финансовых ресурсов определяется их статусом относительно европейского валютного союза. Национальные центральные банки государств-членов, участвующих в европейском валютном союзе, входят в Европейскую систему центральных банков, следовательно, участвуют в осуществлении единой денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза, а значит и в формировании, распределении и использовании соответствующих финансовых ресурсов. Государства-члены Европейского Союза, не участвующие в европейском валютном союзе, фактически имеют только статус наблюдателя с точки зрения осуществления единой денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза.
Теоретическая и практическая ценность работы выражена, прежде всего, в формулировании основных положений правовой теории осуществления денежно-кредитной и валютной политики, которые способны существенно дополнить положения правовой теории денег, а также в комплексном финансово-правовом исследовании опыта осуществления денежно-кредитной и валютной политики в Европейском Союзе.
Выводы диссертации являются полезными при разработке концепций участия России в различных формах взаимодействия с другими государствами в денежно-кредитной и валютной сфере, а также при реализации этих концепций мерами международно-правового и наднационального регулирования. Также практическая ценность исследования заключается в том, что его выводы могут быть использованы при подготовке методических рекомендаций, учебников и пособий по следующим курсам: «Финансовое право России», «Финансовое право зарубежных стран», «Валютное право», «Публично-правовое регулирование банковской деятельности». Теоретические положения диссертации могут быть положены в основу дальнейших исследований вопросов международного валютного права.
Апробация результатов исследования. Диссертация была обсуждена и одобрена на расширенном заседании кафедры финансового права ГУ-ВШЭ. Основные положения и выводы получили апробацию:
- при чтении курсов «Валютное право России», «Актуальные проблемы финансового права», «Финансовое право зарубежных стран» на факультете права Государственного университета - Высшая школа экономки;
- в докладах, сделанных диссертантом на научно-практических семинарах и конференциях, пресвященных практике валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а также обмену опытом в соответствующей сфере между государствами-членами Евразийского Экономического Сообщества;
- через публикацию основных положений диссертации.
Структура работы обусловлена ее целями и задачами. Работа состоит из двух глав, каждая из которых состоит из трех параграфов. Первая глава направлена на формулирование финансово-правовой теории осуществления денежно-кредитной и валютной политики, прежде всего через определение первоосновы и содержания денежно-кредитной и валютной политики как правового явления. Вторая глава на основе теоретических положений первой главы призвана охарактеризовать специфику осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза, ее организационные и финансовые основы.
ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Лисицын, Андрей Юрьевич, Москва
Заключение
Проведенное в рамках настоящей работы диссертационное исследование позволило сформулировать целостную концепцию финансово-правовых основ осуществления денежно-кредитной и валютной политики любым публично-правовым образованием, в том числе Европейским Союзом. В частности, удалось прийти к следующим выводам, и сформулировать следующие положения:
1. Анализ правовой и экономической теории денег позволил сформулировать основу концепции валютного (денежного) суверенитета, а также выработать авторскую позицию относительно терминологического обозначения этой категории именно как «денежного суверенитета».
Основой денежного суверенитета признано право носителя определять орудие обмена (законное платежное средство) и обязанность по обеспечению его функционирования. Причем носитель основы денежного суверенитета не обладает абсолютными полномочиями в сфере его реализации. Специфика функционирования денег как общественного явления заставляет носителя основы денежного суверенитета при его реализации считаться с общественным мнением. Недоверие общества к деньгам может свести на нет все действия носителя основы денежного суверенитета по регулированию денежного обращения.
2. Доверие общества к созданным средствам обмена (законному платежному средству) основано на эффективной организации соответствующим носителем системы реализации его денежного суверенитета по следующим направлениям:
- поддержание необходимого и оптимального предложения законных платежных средств (денег);
- организация денежного оборота и обеспечение его бесперебойного функционирования;
- регулирование конкуренции законного платежного средства с иными инструментами, способными выполнять все или часть экономических функций денег;
- создание и обеспечение эффективного функционирования системы институтов реализации денежного суверенитета.
Осуществление денежно-кредитной и валютной политики является одной из форм реализации денежного суверенитета, следовательно, для ее осуществления характерны все названные выше направления. Отношения, связанные с применением конкретных инструментов денежно-кредитной и валютной политики (денежно-кредитная и валютная политика в узком смысле), в совокупности с отношениями, являющимися объектом воздействия денежно-кредитной и валютной политики, определяют содержание этой политики (понятие денежно-кредитной и валютной политики в широком смысле). То есть для анализа денежно-кредитной и валютной политики необходимо не только раскрыть состав ее инструментов, но и охарактеризовать специфику воздействия этой политики на общественные отношения, связанные с функционированием денег как экономической категории. К последним относятся не только денежные отношения, но и валютные, расчетно-платежные, кредитные и банковские отношения.
Естественно, что в рамках данного диссертационного исследования невозможно было рассмотреть особенности правового воздействия денежно-кредитной и валютной политики на все указанные выше отношения. Однако представляется, что построение целостной концепции денежного суверенитета позволило создать теоретическую базу для их дальнейшего финансово-правового анализа в рамках отдельных исследований.
3. Правовым основанием отнесения денежно-кредитной и валютной политики к предмету науки финансового права является не столько особая роль денег в современной экономике и не столько отмеченный в работе факт включения в предмет науки финансового права соответствующих вопросов на протяжении всей истории становления и развития науки финансового права, сколько специфические черты отношений, входящих в содержание денежно-кредитной и валютной политики. Эти отношения входят в предмет финансового права, поскольку удовлетворяют следующим признакам:
- эти отношения являются публично-правовыми;
- эти отношения входят в понятие финансовой деятельности, поскольку связаны с формированием, распределением и использование фондов финансовых ресурсов;
- целью этой деятельности является удовлетворение потребностей общества в посреднике обмена товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, то есть потребности в денежном обращении.
Причем в ходе рассмотрения этих признаков применительно к анализу финансово-правовой природы денежно-кредитной и валютной политики были сделаны некоторые уточнения их содержания. В частности, отмечено, что финансовой деятельностью следует признавать не только деятельность, которая представляет собой единый процесс по формированию, распределению и использованию фондов финансовых ресурсов, но и деятельность, которая связана, например, только с формированием этих фондов, по не предполагает их распределения и использования. В этой связи предлагается относить к предмету финансового права в том числе и деятельность публично-правовых институтов, направленную на повышение эффективности, экономичности и стабильности элементов финансовой системы.
4. Специфика осуществления денежно-кредитной и валютной политики, так же как и специфика реализации валютного (денежного) суверенитета, в значительной степени обуславливается формой государственного устройства, но и не в меньшей степени местом этого государства в системе международных экономических отношений. В современных условиях государства не могут существовать изолированно от других государств. Это приводит к тому, что в настоящее время нельзя говорить об абсолютно независимом осуществлении денежно-кредитной и валютной политики.
Соответствующие процессы проявляются в формировании различного рода валютных объединений, которые, исходя из степени ограничения валютного (денежного) суверенитета, можно разделить на два вида: валютные объединения, участники которых сохранили основу своего валютного (денежного) суверенитета (валютные группировки), и валютные объединения, участники которых утратили эту основу (валютные союзы).
Для характеристики специфики осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза была дана типологизация форм ограничения денежного суверенитета, на основе которой рассмотрена классификация валютных объединений, а также определены способы реализации денежного суверенитета (делегирование и наделение). Это создало теоретическую базу для выделения в рамках Европейского Союза двух видов валютных объединений: валютного союза и валютной группировки. Такой подход обусловлен незавершенностью построения европейского валютного союза как общего дела государств - членов Европейского Союза: не все государства - члены европейского союза в настоящее время вошли в европейский валютный союз.
Государства-члены, перешедшие на третий этап построения ЭВС составляют валютный союз, а государства, не перешедшие на этот этап (государства-члены «с изъятиями»), входят в валютную группировку Европейского Союза. Причем оба этих валютных объединения управляются едиными органами Европейского Союза.
5.Участие государств - членов Европейского Союза в функционировании двух видов валютных объединений предопределяет двойственный статус евро. Эта валюта с одной стороны является единой валютой для государств - членов европейского валютного союза и обыкновенной коллективной валютой для валютной группировки. В последнем случае статус евро проявляется в том, что в евро составляются все официальные документы Европейского Союза, в том числе имеющие юридическую силу для государств-членов, не входящих в европейский валютный союз.
Введение единой валюты ведет к отказу от денежного суверенитета государствами-участниками соответствующего валютного объединения и наделению этого валютного объединения основой денежного суверенитета. Этот статус определяет все вопросы организации обращения этой валюты, что можно проследить на основе проведенного в работе анализа основ эмиссионного права Европейского Союза, в том числе вопросов распределения компетенции по выпуску в обращение денежных знаков, выраженных в евро, между Европейским центральным банком и национальными центральными банками государств-членов.
6. Специфика функционирования европейского валютного союза и особый статус евро во многом определили специфику организационно-правовой основы осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза. С одной стороны, существует единый орган осуществления этой политики -Европейский центральный банк, являющийся наряду с национальными банками государств - членов ЭВС элементом Европейской системы центральных банков. С другой стороны, существование государств-членов «с изъятиями», активное расширение Европейского Союза, приводит к необходимости совершенствования механизмов унификации политик государств - членов валютного союза и политик государств, не являющихся его членами, но входящими в состав Европейского Союза. Отмеченное не только усложняет механизмы принятия решений по вопросам денежно-кредитной и валютной политики в рамках Европейского Союза, но и создает правовые проблемы с участием государств - членов Европейского Союза в деятельности международных финансово-кредитных организаций, таких как Международный валютный фонд.
7. Анализ организационно-правовой основы осуществления денежно-кредитной и валютной политики позволил определить повое для российской правовой науки понятие «Евросистема». Евросистема представляет собой денежную власть Европейского Союза, то есть совокупность органов и институтов, обладающих компетенцией по применению инструментов единой денежно-кредитной и валютной политики, к которым относятся:
- операции на открытых рынках;
- кредитные операции центральных банков;
- минимальные резервы.
Легальное определение термина «Евросистема» отсутствует, и лишь Европейская конституция определила его. По своей структуре Евросистема совпадает с пониманием Европейской системы центральных банков как системы, включающей Европейский центральный банк и национальные банки государств-членов, участвующих в европейском валютном союзе, то есть перешедших на третий этап ЭВС.
Обзор содержания денежно-кредитной и валютной политики Евросистемы позволил выделить следующие финансовые основы этой политики:
- капитал ЕЦБ и НЦБ;
- валютные резервы ЕЦБ и НЦБ;
- общий резервный фонд.
Причем анализ правового регулирования использования этих финансовых ресурсов для целей осуществления денежно-кредитной и валютной политики выявил основной принцип осуществления единой денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза - принцип децентрализации. Суть этого принципа можно выразить следующей формулой: концентрация финансовых ресурсов при неотдалении денежных властей от объектов воздействия осуществляемой ими политики. В соответствии с этим принципом большинство мер денежно-кредитной и валютной политики реализуется национальными центральными банками, а не Европейским центральным банком.
Кроме того, в работе проявление принципа децентрализации рассмотрено также применительно к выпуску в обращение банкнот и монет евро. Европейский центральный банк не участвует в физическом процессе выпуска в обращение банкнот и монет евро. Этот относится к компетенции национальных центральных банков государств-членов, участвующих в европейском валютном союзе. Европейский центральный банк определяет условия выпуска банкнот и в частности их характеристики. Однако при децентрализации выпуска денежных знаков в европейском валютном союзе распределение денежного (эмиссионного) дохода (сеньоража) осуществляется на централизованной основе, исходя из долей участия каждого национального центрального банка Евросистемы в капитале Европейского центрального банка.
Таким образом, в ходе диссертационного исследования были сформулированы концепции, определены понятия и категории, которые имеют общетеоретическое значение, то есть имеют значение не только для теории осуществления денежно-кредитной и валютной политики государства, по и для финансово-правового анализа денежных отношений (в целом), а также валютных, расчетно-платежных, кредитных и банковских отношений. В частности, положения настоящей работы в дальнейшим могут лечь в основу финансово-правовых исследований диссертанта по проблемам определения места правового регулирования указанных отношений в системе науки финансового права, а также для построения концепции международного валютного права как института международного финансового права.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Финансово-правовые основы денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза»
1. Акты Европейского Союза (в хронологическом порядке)
2. Учредительные договоры Европейских Сообществ и Европейского Союза.1. Международные соглашения
3. Treaty establishing a single Council and a single Commission of the European Communities // OJ, 1967. L 152
4. Single European Act // OJ, 1987. L 169
5. Treaty on European Union (Maastricht 1992) // OJ, 1992. С 191
6. Treaty of Amsterdam amending the Treaty on European Union, the Treaties establishing the European Communities and certain related acts // OJ, 1997. С 340
7. Treaty of Nice amending the Treaty on European Union, the Treaties establishing the European Communities and certain related acts // OJ, 2001. С 080
8. Treaty establishing a Constitution for Europe // OJ, 2004. С 310
9. Акты органов и институтов Европейского Союза (в том числе не действующие в настоящее время)
10. Council Decision 64/300/ЕЕС of 8 May 1964 // OJ, 1964. P. 1206
11. Council Decision of 22 March 1971 71/142/EEC//OJ, 1971. L 73/14
12. Council Regulation (EEC) № 907/73 // OJ, 1973. L 89/2
13. Financial Regulation of 21 December 1977 applicable to the general budget of the European Communities // OJ, 1977. L 356
14. Cases 80 and 81/77 (Romel), (1978) ECR 927
15. The Agreement of 13 March 1979 between the central banks of the Member States of the European Economic Community laying down the operational procedures for the European Monetary System) // Compendium of Community Monetary Texts, 1994. P.62
16. Council Decision 90/142/EEC of 12 March 1990 amending Council Decision (64/300/EEC) of 8 May 1964 on cooperation between the central banks of the Member States of the European Economic Community // OJ, 1990. L 78/25
17. Resolution of the European Council on the establishment of an exchange rate mechanism in the Third Stage of Economic and Monetary Union, Amsterdam, 16 June 1997//OJ, 1997. C 236
18. Council Regulation (EC) № 1103/97 of 17 June 1997 on certain provisions relating to the introduction of the euro // OJ, 1997. L 162
19. Council Regulation (EC, ECSC, Euratom) № 2779/98 of 17 December 1998 // OJ, 1998. L 347
20. Recommendation of the ECB for a Council Regulation (EC) concerning the powers of the ECB to impose sanctions (ECB/1998/9) // OJ, 1998. C 246
21. Recommendation of the ECB for a Council Regulation (EC) concerning the application of minimum reserves by the ECB (ECB/1998/8) // OJ, 1998. C 246
22. Council Regulation (EC) № 974/98 of 3 May 1998 on the introduction of the euro //OJ, 1998. L 139
23. Council Regulation (EC) № 975/98 of 3 May 1998 on denominations and technical specifications of euro coins intended for circulation // OJ, 1998. L 139
24. Recommendation of the European Central Bank of 7 July 1998 regarding the adoption of certain measures to enhance the legal protection of euro banknotes and coins (ECB/1998/7) // OJ, 1999. C 011
25. Council Regulation (EC) № 2531/98 of 23 November 1998 concerning the application of minimum reserves by the European Central Bank// OJ, 1998. L 318
26. Council Decision of 31 December 1998 on the position to be taken by the Community regarding an agreement concerning the monetary relations with the Vatican City (1999/98/EC)// OJ, 1998. L 139
27. Council Decision of 31 December 1998 on the position to be taken by the Community regarding an agreement concerning the monetary relations with the Principality of Monaco (1999/96/EC) // OJ, 1998. L 139
28. Council Decision of 31 December 1998 concerning the monetary arrangements in the French territorial communities of Saint-Pierre-et-Miquelon and Mayotte (1999/95/EC) // OJ, 1998. L 139
29. Council Decision of 31 December 1998 on the position to be taken by the Community regarding an agreement concerning the monetary relations with the Republic of San Marino (1999/97/EC) // OJ, 1998. L 139
30. Council Regulation (EC) № 2866/98 of 31 December 1998 on the conversion rates between the euro and the currencies of the Member States adopting the euro // OJ, 1998. L 359
31. Council Decision of 31 December 1998 adopting the Statutes of the Economic and Financial Committee (1999/8/EC) // OJ, 1999. L 005
32. Council Regulation (EC, ECSC, Euratom) №2779/98 of 17 December 1998 amending the Financial Regulation of 21 December 1977 applicable to the general budget of the European Communities // OJ, 1998. L 347
33. ECB recommendation for a Council Regulation (EC) concerning further calls of foreign reserve assets by the ECB (ECB/1999/1) // OJ, 1999. C 269
34. Council Resolution of 28 May 1999 on increasing protection by penal sanctions against counterfeiting in connection with the introduction of the euro // OJ, 1999. C 171
35. ECB Regulation (EC) № 2157/1999 of 23 September 1999 on the powers of the ECB to impose sanctions (ECB/1999/4) // OJ, 1999. L 264
36. Council Regulation (EC) № 1009/2000 of 8 May 2000 concerning capital increases of the European Central Bank // OJ, 2000. L 115
37. Council framework Decision of 29 May 2000 on increasing protection by criminal penalties and other sanctions against counterfeiting in connection with the introduction of the euro (2000/3 83/JHA) // OJ, 2000. L 140
38. Corrigendum to Guideline ECB/2000/7 of the ECB of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem // OJ, 2001. L 123
39. Guideline of the ECB of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem (ECB/2000/7) // OJ, 2000. L 310
40. Guideline of the European Central Bank of 31 August 2000 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem (ECB/2000/7) // OJ, 2000, L310
41. Agreement of 16 November 2000 between the ECB and the Bank of Greece regarding the claim credited to the Bank of Greece by the ECB under Article 30.3 of the Statute of the ESCB and related matters // OJ, 2000. L 336
42. Regulation (EC) № 985/2001 of the ECB of 10 May 2001 amending Regulation ECB/1999/4 on the powers of the ECB to impose sanctions (ECB/2001/4 )// OJ, 2001. L 137
43. Decision of the European Central Bank of 6 December 2001 on the issue of euro banknotes (ECB/2001/15) // OJ, 2001. L 337
44. Directive 2002/83/EC of the European Parliament and of the Council of 5 November 2002 concerning life assurance // OJ, 2002. L 345
45. Guideline of the European Central Bank of 7 March 2002 amending Guideline ECB/2000/7 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem (ECB/2002/2) // OJ, 2002. L 185
46. Guideline of the European Central Bank of 7 March 2002 amending Guideline ECB/2000/7 on monetary policy instruments and procedures of the Eurosystem (ECB/2002/2) // OJ, 2002. L 185
47. Decision of the ECB of 20 March 2003 on the denominations, specifications, reproduction, exchange and withdrawal of euro banknotes (ECB/2003/4) // OJ, 2003. L 78
48. Guideline of the ECB of 20 March 2003 on the enforcement of measures to counter non-compliant reproductions of euro banknotes and on the exchange and withdrawal of euro banknotes (ECB/2003/5) // OJ, 2003. L 78
49. Regulation (EC) № 1745/2003 of the ECB of 12 September 2003 on the application of minimum reserves (ECB/2003/9) // OJ, 2003. L 250
50. Guideline of the ECB of 1 July 2004 on the Eurosystem's provision of reserve management services in euro to non-European Union central banks, countries outside the European Union and international organisations (ECB/2004/13) // OJ, 2004. L 241
51. Guideline of the European Central Bank of 30 December 2005 on a Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system (TARGET) (ECB/2005/16 ) // OJ, 2006. L 018.2. Монографии и статьи1. Работы российских авторов
52. Актуальные проблемы внешнеэкономической стратегии России / Под .ред. акад. С.А. Ситаряна. М.: Наука, 2003
53. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. М.: Международные отношения, 1984
54. Бажан А.И. Об эффективности денежно-кредитной политики // Денежно-кредитная и валютная политика: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / Гл. ред. Красавина J1.H. М.: Финансы и статистика, 2003
55. Басов А.И. Финансово-кредитное регулирование инвестиционного процесса в России. М.: Финансы и статистика, 2002
56. Березина М.П. Роль центрального банка в функционировании платежной системы страны // Денежно-кредитная и валютная политика: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / Гл. ред. Красавина J1.H. М.: Финансы и статистика, 2003
57. Богданов О. С. Валютная система современного капитализма (Основные тенденции и противоречия) / Отв. ред. В. В. Рымалов. М., Мысль, 1976
58. Борисов С. Стерлинговая зона в валютной системе капитализма. М.: Госфиниздат, 1957
59. Борисов С.М. Рубль валюта России. - М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2004
60. Борко Ю.А. От европейской идеи к единой Европе. - М: Издательский дом «Деловая литература», 2003
61. Бункина М.К. Семенов A.M. Рубль в валютном пространстве Европы. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2004
62. Бурлачков В.К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы для России. М.: Эдиториал УРСС, 2003
63. Бурлачков В.К. Долларизация экономик суверенных государств: причины и последствия // Денежные реформы в России: история и современность: Сборник статей. М: Древлехранилище, 2004
64. Буторина О.В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. М.: Издательский дом «Деловая литература», 2003
65. Буторина O.B. Что такое евро? М.: «Интердиалект-ь», 1999
66. Валовая Т. Д. Европейская валютная система. М.: Финансы и статистика, 1986
67. Валютная политика капиталистических стран / Анулова Г.Н., Горбунов С.В., Доронин И.Г. и др. М.: Наука, 1990
68. Винницкий Д.В. Предмет и система финансового права на современном этапе // Правоведение. 2002. № 5
69. Генкин A.C. Частные деньги: история и современность. М: Альпина Паблишер, 2002
70. Документы Европейского Союза. T.VI. Консолидированная версия Договора о Европейском Союзе и Договора, учреждающего Европейское сообщество (Пер с англ.) / Ю.А. Борко (отв. ред.), В. Г. Шемятенков, Н. Ю. Кавешников. М.: «Интердиалект-ь», 2001
71. Ерпылева Н.Ю. Европейский центральный банк как субъект международного банковского права // Банковское право. 2004. № 2
72. Ерпылева Н.Ю. Правовой статус Европейского центрального банка // Государство и права. М.: Наука, 2003. № 12
73. Запольский С.В. О предмете финансового права // Правоведение. 2002. № 5
74. Захаров A.B. Опыт ЕС и политика валютно-финансовой интеграции СНГ // Денежно-кредитная и валютная политика: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / Гл. ред. Красавина J1.H. М.: Финансы и статистика, 2003
75. Ионова И. Вопросы формирования валютной политики и регулирования валютной деятельности в России и за рубежом // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. №№ 7-8
76. Казакевич В.П. Проблемы международных денег при капитализме / Отв. ред. Д. В. Смыслов. М.: Наука, 1987
77. Капустин М.Г. Евро и его влияние на мировые финансовые рынки. М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА», 2001
78. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2001
79. Кормош Ю. Инструменты денежной политики Европейского центрального банка // Банки и технологии. 2003. № 5
80. Кудрявцев П. Еще раз о «валютной упряжке» // Валютный спекулянт. 2003. № 10
81. Курочкин Д.Н. Евро: новая валюта для Старого света. Проблемы становления и перспективы развития Европейского экономического и валютного союза. Мн.: Европейский гуманитарный университет, 2000
82. Левин И.Д. Суверенитет. М.: Юридическое издательство Министерства юстиции СССР, 1948
83. ЛунцЛ.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999
84. Макаревич Л.М. В мире денег М.: ООО «Вершина», 2003
85. Мамакин В.Ю. Международная роль евро: настоящее и будущее // Деньги и кредит. 2003. № 11. С. 68 76. 2004. № 2
86. Матлин А.М. Деньги и экономические решения. М.: Дело, 2001
87. Моисеев С. Евразийская валютная упряжка // Валютный спекулянт. 2003. № 9
88. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: Учеб. пособие. М.: Экономисть, 2005
89. Наговицин А.Г. Валютная политика. М.: Экзамен, 2000
90. Новая единая европейская валюта евро / Под ред. В.И. Рыбина. М.: Финансы и статистика, 1998
91. Осадчая И.М. Теоретические концепции экономических функций государства // Американское государство накануне XXI века: Стратегия и тактика в экономике М.: Наука, 1990
92. Пашковская И. Г. Европейская экономическая и валютная интеграция: Аспекты права Европейского Союза. М.: ЭЛЕКС-КМ, 2003
93. Пензин П. О. Перспективы евро как резервной валюты // Деньги и кредит. 2003. № 10
94. Пищик В.Я. Евро и доллар США. Конкуренция и партнерство в условиях глобализации. М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2002
95. Право Европейского Союза: Документы и комментарии / Под ред. проф. Кашкина С. Ю. М.: ТЕРРА, 1999
96. Распад мировой долларовой системы: ближайшие перспективы: Сборник работ. Под общей редакцией Ю.Д. Маслюкова. М.: Издатель Н.Е. Чернышова, 2001
97. Рудый К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика. М.: Новое знание, 2003
98. Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004
99. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Деньги и власть. Теория разделения властей и современность. М.: Дело, 1998
100. Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. А.Н. Козырина. М.: Готика, 2005
101. Шевелева H.A. Финансовое право: новый этап развития // Правоведение. 2002. № 5
102. Шемятенков В.Г. Евро: две стороны одной монеты. М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1998
103. Шенаев В.Н. Евро в мировой валютной системе // Евро: два года работы в безналичном режиме / Доклад Института Европы РАН № 79. М.: Эклибрис-Прес, 2001
104. Шмелев В.В. Коллективные валюты от счетных единиц к международным деньгам. - М.: Финансы и статистика, 1990
105. Классика российской финансовой мысли (XIX- первая половина XX в.)
106. Берендтс Э.Н. Русское финансовое право: Лекции, читанные в Императорском Училище Правоведения. СПб.: Типо-литография С.-Петербургской одиночной тюрьмы, 1914
107. ИЗ. Витте С.Ю. Воспоминания. Т. 2 (1894 октябрь 1905). Царствование Николая II. - М., 1960
108. Исаев A.A. Государственный кредит // Финансы и налоги: очерк теории и политики / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 2004
109. Лебедев В.А. Бумажные деньги // Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 2000 (Сер. «Золотые страницы российского финансового права России»; Т. II)
110. Лебедев В.А. Финансовое право // Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 2000
111. Озеров И.Х. Основы финансовой науки. Выпуск II. Бюджет.- Формы взимания. Местные финансы. - Государственный кредит. - М.: Типография Т-ва И.Д. Сытина, 1910
112. Орлов М.Ф. О государственном кредите // У истоков финансового права / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 1998 (Сер. «Золотые страницы российского финансового права России»; Т. I)
113. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. -М.: Государственное издательство юридической литературы, 1960
114. Ровинский Е.А. Финансовая система СССР. М.: Госфиниздат, 1951
115. Сперанский М.М. План финансов // У истоков финансового права / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 1998. (Сер. «Золотые страницы российского финансового права России»; Т. I)
116. Тарасов И.Т. Очерк науки финансового права // Финансы и налоги: очерк теории и политики / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 2004 - (Сер. «Золотые страницы финансового права России»; Т. IV.)
117. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов // У истоков финансового права / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 1998 (Сер. «Золотые страницы российского финансового права России»; Т. I)
118. Финансовое право: Учебник / Под ред. Е.А. Ровинского. М.: Юрид. изд-во МЮСССР, 1946
119. Халфина P.O. К вопросу о предмете и системе советского финансового права. // Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во АН СССР, 1952
120. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / Науч. ред. А.Н. Козырин; состав. A.A. Ялбулганов. М.: Статут, 2002 (Сер. «Золотые страницы финансового права России»; Т. III)
121. Иловайский С.И. Учебник финансового права. Глава VII. Одесса, 1904 г. -«Классика российского правового наследия» СПС «ГАРАНТ», garant.park.ru.
122. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 19561. Работы зарубежных авторов
123. Евро дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон: Сборник статей: Пер. с англ. - М.: Дело, 2002
124. Карро Д., Жюйар П. Международное экономическое право: Учебник / Пер. с франц. В.П. Серебренникова, В.М. Шумилова. М.: Междунар. отношения, 2001
125. Пебро М. Международные экономически, валютные и финансовые отношения / Пер. с франц.; Общ. ред. Н.С. Бабинцевой. М.: Прогресс, Универс, 1994
126. Ротбард М. Государство и деньги: Как государство завладело денежной системой общества / Пер. с англ. и франц.; Под ред. и с предисловием Гр. Сапова. -Челябинск: Социум, 2004
127. Ротбард М. Показания против Федерального резерва / Пер. с англ. под ред. А. Куряева. Челябинск: Социум, 2003
128. Смит В. Происхождение центральных банков / Пер. с англ. Лондон: Институт национальной модели экономики, 1996
129. Харрис Л. Денежная теория / Пер. с англ.; Общ. ред. и вступ. ст. В.М. Усоскина. М.: Прогресс, 1990
130. Эбке В. Международное валютное право / Пер. с нем. М.: Междунар. отношения, 1997
131. Alternative Monetary Regimes in Entry to EMU / Ed. U. Sepp, M. Randveer. -Tallinn: Bank of Estonia, 2002
132. Berg A. Full Dollarization: The Pros and Cons / A. Berg, E. Borensztein. -Washington: IMF, 2000
133. Cabotte J.-C., Moulin A.-M. The Legal Status of the Single Currency // Banque De France Bulletin Digest. 2002. № 107
134. Christiansen P. The exchange rate regime between "Euroland" and other european countries (with a postscript on Norway) // International monetary law / Ed. by M. Giovanoli N.Y.: Oxford University Press, 2000
135. Code of Good Practices on Transparency in Monetary and Financial Policies: Declaration of Principles: Adopted by the Interim Committee on September 26, 1999 / IMF. B.m., 1999
136. Cohen B.J. Are Monetary Unions Inevitable? // International Studies Perspectives. 2003. № 4
137. Cohen B.J. The future of sterling as an international currency. L.: Macmillan; N. Y„ 1971.
138. Comparative financial law. / By Philip R Wood. London: Sweet&Maxwell, 1995
139. Correspondent Central Banking Model (CCBM): Procedures for Eurosystem counterparties, September 2003. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2003
140. De Lapasse P. The legal status of the euro // Legal aspects of the European System of Central Banks. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2005
141. De Lhoneux E.The Eurosystem // Legal aspects of the European System of Central Banks. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2005
142. Denter E. Representation of the EC in the IMF // International monetary law / Ed. by M. Giovanoli. N.Y.: Oxford University Press, 2000
143. Euro as an international currency / 4th ECS A, World conference. 1998
144. Farrel D., Lund S. The end of monetary sovereignty // The McKinsey Quarterly. 2000. № 4
145. Fölsz A. The monetary framework after accession a political economy analysis of ERM2 // European Integration online Papers (EIoP), Vol. 7, 2003. №2 http://eiop.or.at/eiop/texte/2003-002a.htm.
146. Gianviti F. Current legal aspects of monetary sovereignty IMF, General Counsel,2004
147. International financial law. Lending, capital transfers and institutions / Edited by Robert S. Rendell. L.: Euromoney Publications Limited, Nestor House, Playhouse Yard, 1980
148. Jensen K.R. Inside EU, outside EMU: institutional and legal aspects of the Exchange Rate Mechanism II // Legal aspects of the European System of Central Banks. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2005
149. Kaplan J.J., Schleiminger G. The European Payments Union: Financial Diplomacy in the 1950s. Oxford: Clarendon Press, 1989
150. Kotlebova J. Central banking in the European Union // BIATEC. Vol. XIII. 2005. № 5
151. Krauskopf B. How euro banknotes acquire the properties of money // Legal aspects of the European System of Central Banks Frankfurt am Main: European Central Bank,2005
152. Lloyd M. EMU: relations between «ins» and «outs». Luxembourg, European Parliament, 1998
153. Louis J.-V. The new monetary law of the European Union // International monetary law / Ed. by M. Giovanoli N.Y.: Oxford University Press, 2000
154. Mann F.A. The legal aspect of money. 5th. ed. - Oxford: Clarendon Press, 1992
155. Monetary Analysis: Tools and Applications / Editors: Klöckers H.-J., Willeke C. -Frankfurt am Main: European Central Bank, Druckhaus Thomas Müntzer GmbH, 2001
156. Money in the context of the EC Treaty http://www.oup.co.uk/pdf/0-19-829877-3.pdf.
157. Napoletano G. The legal protection of the euro as a means of payment // Legal aspects of the European System of Central Banks. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2005
158. Padoa-Schioppa T. The Road to Monetary Union in Europe The Emperor, the Kings and the Genies. - Oxford: Clarendon Press, 1994
159. Patterson B., Jevcak A., Grotti M.-C. Background to the euro Luxembourg, European Parliament, 2002
160. Pedro A. B. de Sousa . Independent and Accountable Central Banks and the European Central Bank // European Integration online Papers (EIoP). Vol. 5 (2001). № 9. http://eiop.or.at/eiop/texte/2001-009a.htm.
161. Price Stability and the Long-Run Target for Monetary Policy: Proceedings of a seminar held by the Bank of Canada, June 2000. Ottawa: Bank of Canada, 2001
162. Prudential Supervision in the context of EMU / Centre for European Policy Studies (CEPS) Luxembourg: European Parliament, 1999
163. Reddy Y. Monetary policy an outline // Bank for International Settlements. BIS Review: Bank for International Settlements. 2005. № 9.
164. Report on economic and monetary union in the European Community / Committee for the study of economic and monetary union. Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities, 1989
165. Review of the international role of the euro, December 2003 Frankfurt am Main: European Central Bank, 2003
166. Review of the international role of the euro, January 2005 Frankfurt am Main: European Central Bank, 2005
167. Rosenberg I. Why is Swedish inflation so low //Bank for International Settlements. BIS Review. 2005. № 25
168. Scheller H.K. The European Central Bank: history, role and functions. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2004
169. Schwarts P. The Uselessness of Monetary Sovereignty // The Cato Journal. 2004. Vol. 24. Nos. 1-2.
170. Seminar on currency boards in the context of EU accession, Brussels; 25 November 1999: Summary of proceedings and papers / EU, European Commission EC, 2000
171. Smits R. Central Bank independence and accountability in the light of EMU // International monetary law / Ed. by M. Giovanoli N.Y.: Oxford University Press, 2000
172. Smits R. The European Central Bank : Institutional Aspects. Hague: Kluwer Law International, 1997
173. Statistics and their use for monetary and economic policy-making: second ECB conference on statistics, 22 and 23 April 2004. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2004
174. Strange S. Sterling and British Policy. A political study of an international currency in decline. L.: Oxford University Press, 1971
175. Swedish monetary policy and EMU / Sveriges Riksbank. -Stockholm, 2003
176. The Eurosystem's payment system. Frankfurt am Main: European Central Bank, Kern & Birner GmbH & Co., 2003
177. The implementation of monetary policy in the euro area, February 2005: General documentation on Eurosystem monetary policy. Instruments and procedures. European Central Bank. - Frankfurt am Main: European Central Bank, 2005
178. The monetary policy of the ECB, 2004. Frankfurt am Main: European Central Bank, 2004
179. Treves T. Monetary sovereignty today // International monetary law / Ed. by M. Giovanoli. -N.Y.: Oxford University Press, 2000
180. Vanthoor W.F.V., European Monetary Union since 1848 a political and historical analysis. - Cheltenham; Brookfield: Edward Elgar, 1996
181. Zilioli. C., Selmayr. M. The Law of the European Central Bank. Oxford-Portland Oregon, 2001
182. Учебники и учебные пособия
183. Бабашкина A.M. Государственное регулирование национальной экономики: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2004
184. Блищенко И.П., Дориа Ж. Экономический суверенитет государства: Учеб. пособие. М.: Изд-во РУДН, 2001
185. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой: Учебник / Под общ. ред. В.М. Крашенинникова. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2003
186. Вишневский A.A. Банковское право Европейского Союза: Учеб. пособие. -М.: Статут, 2000
187. Войтов А.Г. Деньги: Учеб. пособие. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2002
188. Государственные финансы России: XIX первая четверть XX века: Учеб. пособие для вузов / Под ред. И.В. Караваевой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003
189. Гражданское право: Учебник. Часть I. 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: «ПРОСПЕКТ», 1999
190. Грачева ЕЛО., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. М.: Юриспруденция, 2000
191. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005
192. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2004
193. Европейское право: Учебник для вузов. / Под общ. ред. д.ю.н., проф. Л.М. Энтина. М.: Изд-во НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2002
194. История финансового законодательства России: Учебное пособие. Серия «Экономика и управление» / Под ред. И.В. Рукавишникова. М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003
195. Карро Д., Жюйар П. Международное экономическое право: Учебник / Пер. с франц. В.П. Серебренникова, В.М. Шумилова. М.: Междунар. отношения, 2001
196. Лисовский В.И. Международное торговое и финансовое право: Учеб. пособие для вузов. М.: «Высш. школа.», 1974
197. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002
198. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2000
199. Политико-экономическая система С. Ю. Вигге и современная Россия. Обзор и комментарий профессора Н. В. Раскова: Учеб. пособие факультета менеджмента СПбГУ. СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2000
200. Право Европейского Союза: Учебник для вузов / Под ред. С.Ю. Кашкина. -М.: Юристь, 2003
201. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2003
202. Рудый K.B. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пособие. М.: Новое издание, 2003
203. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. Мн.: Мисанта, 2003
204. Тедеев A.A., Парыгина В.А. Финансовое право: Учебник / A.A. Тедеев, В.А. Парыгина. М.: Изд-во Эксмо, 2004
205. Топорнин Б.Н. Европейское право: Учебник. М.: Юристъ, 1998
206. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева М.: Юристъ, 2002
207. Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. A.A. Ялбулганова. М.: Статут, 2001
208. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Гурвич М.А. М.: Юрид. Изд-во НКЮСССР, 1940
209. Диссертации и авторефераты диссертаций
210. Беляев A.B. Международно-правовое регулирование Европейской валютной системы: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.10.-М., 1998
211. Буторина О.В. Экономический и валютный союз ЕС: Международный аспект: Дис. д-ра экон. наук: 08.00.14 М., 2001
212. Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования: Дис. канд. юрид. наук: 12.00.14. М., 2002
213. Воробьева О.В. Проблемы гражданско-правового регулирования безналичных расчетов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03. М., 2005
214. Гармаев Б. П. Правовое регулирование безналичных расчетов: Автореф. дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03. М., 2005
215. Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку: Автореф. дис. . д-ра юр. наук. М., 1996
216. Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации: Дис. канд. юр. наук : 12.00.14. М., 2003
217. Дерезовский Д.В. Теоретические основы валютной политики в системе государственного регулирования экономики: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.01. -М„ 2002
218. Диланян Ф.Т. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации: Дис. канд. юрид. наук: 12.00.14. М., 2003
219. Еременко A.A. Единая валюта в интеграционных группировках: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.01. М., 2000
220. Игнатовская И.И. Конституционно-правовое регулирование денежно-кредитных отношений в Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.02.-Барнаул, 2000
221. Инюшин В.В. Эволюция денежно-кредитного регулирования в развитых странах в условиях глобализации: Дис. канд. канд. экон. наук М., 2001
222. Ковалева А. И. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Финансово-правовой аспект: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 2005
223. Красик A.M. Региональные валютные объединения в мировой экономике: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.14, 08.00.04 СПб., 2000
224. Кучера Ю.В. Административно-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации: Дис. канд. юрид. наук Омск, 2000
225. Маргиев В.И. Внутреннее право международных организаций: Дис. . д-ра юрид. наук: 12.00.10. Майкоп, 1999
226. Мезенцев Ю.Г. Регулирование валютных операций, связанных с движением капитала: Дис. . канд. юрид. наук: 08.00.10. С.-Пб., 2000
227. Мишальченко Ю.В. Теория и практика международной экономической интеграции государств: Экономико-правовые и валютно-финансовые аспекты: Дис. . д-ра экон. наук: 08.00.14. СПб., 2000
228. Мнацаканова М.Э. Актуальные проблемы мировых денег при капитализме: Дис. . канд. экон. наук. М., 1991
229. Нагапетян Д.Р. Кредитно-денежное регулирование внутреннего государственного долга в современной России: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.01. -М., 2002
230. Сафина О. А. Международно-правовое регулирование кредитно-денежных и расчетных отношений на универсальном уровне: Автореф. дис. . канд. юрид. наук: 12.00.10.-М.,2005
231. Серегин А. В. Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ: Автореф. дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03. М., 2005
232. Усик М.В. Европейский валютный союз: Механизм функционирования и перспективы развития: Дис. канд. экон. наук: 08.00.14. М., 2001
233. Фролов М.А. Современный денежный рынок, функционирование и регулирование: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.01. Владивосток, 2000
234. Чегринец Е.А. Конституционно-правовой статус центральных банков Европейского Союза: На примере Европейской системы центральных банков: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.02. М., 2001
235. Юров A.B. Эмиссионное регулирование экономики: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10.-СПб., 2000
236. Юсуфович Г.А. Валютное сотрудничество стран СНГ: Проблемы и перспективы: Дис. . канд. экон. наук. М., 20005. Справочные издания
237. Большой юридический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева, В.Д. Зорькина, В.Е. Крутских. М.: ИНФРА-М, 1999
238. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002
239. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. Изд. 5-е, доп. и перераб. / Под ред. М.Ю. Тихомирова. М.: 2001
240. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т.: Т. I. А-Й / Гл. ред. В. Ф. Гарбузов. -М.: Финансы и статистика, 1984
241. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т.: Т. II. К-П / Гл. ред. В. Ф. Гарбузов. -М.: Финансы и статистика, 1986
242. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т.: Т. III. Р-Я / Гл. ред. В. Ф. Гарбузов. -М.: Финансы и статистика, 1988
243. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязповой. М.: Финансы и статистика, 2004
244. Юридический энциклопедический словарь / Гл. ред. А. Я. Сухарев; Редкол.: М.М. Богуславский и др. 2-е изд., доп. - М.: Сов. энциклопедия, 1987
