СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Селивановский, Антон Сергеевич, кандидата юридических наук
ВВЕДЕНИЕ.
1 Актуальность исследования.
2 Цели и задачи исследования.
3 Методологическая, теоретическая и информационная основа работы.
4 Научная новизна и практическая значимость диссертационной работы.
5 Положения, выносимые на защиту.
6 Апробация результатов исследования.
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ ПОНЯТИЙНОГО АППАРАТА ДЕЙСТВУЮЩЕГО ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
1. Анализ понятия «валютная ценность».
2. Понятие "валютная операция".
ГЛАВА 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДХОДОВ К ФОРМИРОВАНИЮ НОВЫХ ПОНЯТИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
1. Идеологические и экономические подходы.
2. Правовые подходы.
ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ НОВЫХ ПОНЯТИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
1 Понятие «валютная ценность».
2 Валютное правоотношение.
3 Валютная операция, валютная сделка.
ГЛАВА 4. ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ НОВЫХ ПОНЯТИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА.
1 Классификация валютных операций по действующему законодательству.
2 Решение проблем действующего валютного законодательства, выявленных в первой главе.
3 Возможность изменения валютного законодательства.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Проблемы совершенствования понятийного аппарата валютного законодательства"
1 Актуальность исследования
В последнее время в экономических отношениях в России происходят кардинальные изменения, основной целыо которых является построение рыночной экономики. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий как для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле, так и для привлечения иностранного капитала в российскую экономику.
В результате изменения методов управления и отказа от командно-административных методов управления народным хозяйством возникла объективная необходимость создания нормативной базы для построения эффективно действующей экономической системы.
Развитие и укрепление национальной валютной системы является естественной функцией любого современного государства. В связи с этим немаловажное значение имеет нормативное закрепление и регулирование валютных правоотношений в обществе.
С провозглашением в России курса на либерализацию внешнеэкономической деятельности ситуация коренным образом изменилась. Значительный рост экспортно-импортных операций, возможность выхода на внешний рынок для любого хозяйствующего субъекта, получение возможности распоряжаться средствами в иностранной валюте и открытие валютного рынка для физических лиц - все это привело к необходимости оперативного правового урегулирования отношений, возникающих при использовании валютных ценностей во внешнем и внутреннем хозяйственном обороте. Результатом этого процесса стало издание уполномоченными органами значительного объема нормативно-правовых актов, посвященных валютному регулированию и валютному контролю.
Расчеты в иностранной валюте - необходимое условие предпринимательства, как правило, в сфере внешней торговли. Однако государство в целях защиты публичных интересов устанавливает особый режим осуществления валютных операций, налагает на участников валютных операций обязанности по использованию иностранной валюты, организует контроль за законностью валютных операций резидентов и нерезидентов.
Увеличение роли валютных операций в предпринимательской деятельности в период экономических и правовых реформ подняло на новый уровень значение норм права, регулирующих отношения, возникающие по поводу валютных ценностей. Увеличилось не только количество норм, регулирующих оборот валютных ценностей, но возросла также их способность влиять на макроэкономическую ситуацию в Российской Федерации.
Основополагающими понятиями валютного законодательства являются понятия «валютная ценность», «валютная операция», «валютная сделка». Посредством использования этих трех понятий строятся все правовые конструкции в валютном законодательстве.
Валютным законодательством регулируются правоотношения, связанные с обращением валютных ценностей. В связи с этим необходимо определить, что законодатель понимает под термином "валютные ценности". Одноименная статья ГК РФ (ст. 141) отсылает к специальному законодательству, в данном случае - к Закону о валютном регулировании. Основные понятия и определения, установленные настоящим Законом, используются не только в валютном, но и в других отраслях права.1
Определение "валютной операции" имеет не столько теоретическое и научное значение, сколь крайне важное практическое значение. В зависимости от квалификации операции как валютной зависит применение к порядку ее проведения (осуществления) правил валютного законодательства, а, соответственно, и ответственности за нарушение этого порядка.
Как показывает анализ арбитражной практики, много споров между предпринимателями и контролирующими органами возникает в сфере валютного регулирования. При этом самыми актуальными до сих пор являются споры по вопросу отнесения хозяйственных операций к валютным операциям, связанным с движением капитала или к текущим валютным операциям, а также по вопросу обязательной продажи экспортерами части валютной выручки.
Наиболее дискуссионным вопросом в области валютного регулирования является вопрос об определении понятия валютных сделок как действий, лежащих в основе валютных обязательств.
До настоящего времени понятийный аппарат валютного законодательства не стал еще предметом самостоятельного и комплексного исследования. Равно как ряд других вопросов теории и практики валютного законодательства либо вообще не находят решения, либо рассматриваются весьма противоречиво. Поэтому системный анализ понятийного аппарата валютного законодательства должен охватить широкий круг вопросов, в
1 Бойкова М., Васильева М., Масленников М., Степанова О. Валютные операции юридических частности, оценку соотношения основных определений валютного законодательства и определений, содержащихся в других отраслях права, прежде всего, гражданском.
Актуальность диссертации обусловлена и тем, что современные труды, посвященные валютному законодательству, в основном содержат лишь обобщения (обзоры) нормативного материала. Между тем, всестороннее изучение указанных проблем невозможно без рассмотрения ряда общих вопросов, касающихся теоретических основ правового регулирования валютных операций.
Потребность в комплексном анализе использования иностранной валюты в предпринимательской деятельности обусловлена особенностями его правовой регламентации. Во-первых, действующий в настоящее время Закон РФ от 9 октября 1992 года№ 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Валютный закон) устарел и не отвечает потребностям современной экономики. Во-вторых, нормативные акты, регулирующие осуществление валютных операций, в настоящее время содержатся в различных отраслях законодательства - валютном, гражданском, банковском, таможенном и др. В-третьих, большинство из них составляют нормативные акты подзаконного характера, принятые на разных этапах рыночных реформ, чем обусловлена их внутренняя противоречивость и многочисленность. Поэтому комплексное исследование проблем, касающихся применения и совершенствования законодательства, регулирующего обращение валютных ценностей, лиц// Экономико-правовой бюллетень. 2001. № 4. осуществление иных валютных операций, позволяет выработать подходы к позитивному развитию современного валютного законодательства.
Таким образом, актуальность научного исследования вопросов формирования понятийного аппарата валютного законодательства обусловлена:
1) недостаточной разработкой определенных юридических категорий в сфере использования иностранной валюты субъектами предпринимательства;
2) необходимостью выработать системный подход к правовому регулированию отношений в рассматриваемой сфере;
3) потребностью в теоретическом обосновании предложений по совершенствованию валютного законодательства с учетом накопленной правоправоприменительной практики.
ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право", Селивановский, Антон Сергеевич, Москва
Заключение
В настоящей работе автором сделана попытка комплексно рассмотреть правовые проблемы формирования четких основных определений валютного законодательства. Проводя диссертационное исследование, автор пришел к убеждению, что действующее валютное законодательство Российской Федерации не эффективно.
Описанные в настоящей работе проблемы демонстрируют необходимость внесения изменений в Валютный закон. По мнению автора, внесение изменений в валютное законодательство должно осуществляться тщательно, продумано и осторожно. В противном случае не исключены серьезные экономические проблемы. Недостаточно продуманные, скоропалительные меры по либерализации всех валютных операций могут привести к непрогнозируемым результатам в краткосрочной перспективе, а в долгосрочной - к тяжелым экономическим последствиям. Так, например, это
123 произошло в Аргентине .
В заключение хотелось бы высказать соображения о некоторых моментах, которые должны найти отражение в новой редакции Валютного закона.
1. Прежде всего, Валютный закон должен определить принципы валютного законодательства, поскольку в действующей его редакции, несмотря на провозглашение этого в его преамбуле, фактически принципы не
123 См. Кирьянов Л. Опыт зарубежных стран по либерализации рынков капитала// Рынок ценных бумаг. 2001. -№ 19. стр. 26-28. определены (хотя именно принципы имеют ведущее значение для законодательного регулирования).
Целесообразно определить круг источников валютного законодательства. Основываясь на общих принципах права, заложенных в Конституции РФ, очевидно, что подзаконные акты должны соответствовать Валютному закону и не должны расширять его рамки. В будущий закон необходимо ввести раздел, посвященный регулированию валютного законодательства, который должен содержать ряд таких положений как перечень органов, имеющих право издавать нормативные акты валютного законодательства и разграничение их компетенций.
Фактически валютное законодательство затрагивает правоотношения, имеющие место, как на территории России, так и вне ее пределов, однако в сегодняшней редакции закона это точно не определено. Преамбула Валютного закона устанавливает, что его нормы определяют принципы осуществления валютных операций в России, а также права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями. Однако статьи Валютного закона и ряд других нормативных актов устанавливают некоторые правила проведения операций резидентами за пределами России.
В новую редакцию Валютного закона логично было бы включить общие положения, посвященные действию норм валютного законодательства во времени (правила введения в действие нового регулирования, прекращения действия и т.п.) и сроках. Основой для разработки таких норм могли бы служить аналогичные положения ГК РФ.
5. Валютный закон должен более четко определить круг лиц, в отношении которых действуют его положения. Очевидно, что регулирование валютных операций резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц отличается, а, следовательно, к ним должны предъявляться различные требования, а за нарушения следовать различная ответственность. Должен быть решен вопрос с регулированием валютных операций субъектов федерации и муниципальных образований.
6. Учитывая публично-правовой характер нормативных актов, регулирующих валютно-правовые отношения, целесообразно установить в будущем законе обязательную государственную регистрацию всех нормативных актов, регулирующих валютно-правовые отношения, в Министерстве юстиции РФ, и обязательное опубликование данных актов в общедоступных средствах массовой информации.
Нормы Валютного закона должны отвечать общеправовому критерию определенности, ясности и недвусмысленности. Только в этом случае может быть обеспечено единообразное понимание и толкование норм Валютного закона всеми юридическими и физическими лицами, как резидентами, так и нерезидентами. А это в свою очередь будет служить основой для воплощения принципа равенства всех перед законом и судом.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Проблемы совершенствования понятийного аппарата валютного законодательства»
1. А. Монографии, учебные пособия
2. Алексеев С.С. Общая теория права. В двух томах. М.: Юрид. лит., 1982. -360 с.
3. Алексеев С.С. Общие дозволения и общие запреты в советском праве. М.: Юридическая литература, 1989. - 288 с.
4. Алексеев С.С. Право: азбука-теория-философия: Опыт комплексного исследования. М.: «Статут», 1999. - 712 с.
5. Алексеев С.С. Теория права. М.: Юридическая литература, 1994.
6. Артемов Н.М. Валютные ограничения. М.: Профобразование, 2001. -102 с.
7. Артемов Н.М. Валютные рынки. М.: Профобразование, 2001. — 95 с.
8. Артемов Н.М. Валютный контроль. М.: Профобразование, 2001. — 126 с.
9. Бержель Ж.-Л. Общая теория права/под общ. Ред. В.И. Даниленко/ Пер. С фр. М.: Издательский дом NOTA BENE, 2000. - 576 с.
10. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пущин В.А. Валютное право России: Учебное пособие/ под общ. ред. к.ю.н. Б.Ю. Дорофеева. М.: Издательство НОРМА (издательская группа НОРМА - ИНФРА-М), 2000. - 360 с.
11. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М.: Издательство БЕК, 1994. - 360 с.и. Законодательная техника: Научно-практическое пособие/ под общ. ред. Ю.А, Тихомирова. М.: Городец, 2000.
12. Керимов Д.А. Законодательная техника. Научно-методическое и учебное пособие. М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА -ИНФРА-М), 2000.- 127 с.
13. Курбатов А .Я. Сочетание частных и публичных интересов при правовом регулировании предпринимательской деятельности. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001.-212 с.
14. Лунц J1.A. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999.
15. Новоселова J1.A. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности.-М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1996. 160 с.
16. Сандевуар П. Введение в право. М.: Издательская группа «Интритэк-Р», 1994.
17. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование: Практическое пособие. М.: Юристь, 1999. — 256 с.
18. Сарбаш С.В.Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. - 272 с.
19. Селивановский А.С. Комментарий к Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2000.-368 с.
20. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов: Учебно-практическое пособие. Под ред. Проф. A.M. Экмаляна. М.: Юристъ, 2001.
21. Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. М.: Дело, 2002. -288 с.
22. Фогельсон Ю.Б. Избранные вопросы общей теории обязательств: Курс лекций. М.: Юристъ, 2001. - 192 с.
23. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации. Учебно-практическое пособие. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. - 480 с.
24. Хлестова И.О. Валютные операции и российское законодательство. Практическое пособие в вопросах и ответах. М.: Издательство БЕК, 1997. — 247 с.
25. Шалашов В.П. Валютные расчеты в Российской Федерации (при экспортно-импортных операциях)/ 5-е издание, перераб. и доп. М.: ЗАО «Бизнес-школа» Интел-Синтез», 1999.
26. Шугрина Е.С. Техника юридического письма: Учебно-практическое пособие. 3-е изд. - М.: 2001. - 272 с.
27. Шутак Д.И. Теория и практика оговорок в праве: система понятий. Терминологический словарь. СПб: Санкт-Петербургский университет МВД России; Алетейя, 1999. - 203 с.
28. Эбке В. Международное валютное право: Пер. с нем. М.: Междунар. отношения, 1997. - 336 с.
29. Эрделевский A.M. Комментарий к Закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». Приложение к ежемесячному журналу для деловых людей «Хозяйство и право». Приложение № 3, март 2000.
30. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. М, Закон и право, ЮНИТИ-ДАНА, 1999. - 383 с.1. Б. Статьи
31. Бахарева Ю.В. О понятии и недействительности валютных сделок// Юридический мир. 2001. - № 11.
32. Беляков К. Заключение договоров займа в иностранной валюте// эж-Юрист. -2000. -№36.
33. Богданов Д. В защиту необязательной продажи валютной выручки// эж-Юрист. 1999. -№ 15.
34. Бойкова М., Васильева М., Масленников М., Степанова О. Валютные операции юридических лиц// Экономико-правовой бюллетень. 2001. - № 4.
35. Ветров А.В. «Бегство» капитала и современное банковское законодательство// Бизнес и банки. 2000. - октябрь № 42.
36. Геращенко В.В. Новая система валютного контроля дает реальные результаты// Вестник Банка России. 2000. - № 45.
37. Голованова С.Ю. Формирование понятийного аппарата трудового права // Государство и право. 1998. - № 8.
38. Горячева Ю. Некоторые вопросы исполнения денежных обязательств в иностранной валюте// Закон. 2000. - № 3.
39. Гросс В. Расчеты банковскими каратами// эж-Юрист. 2000. - № 33.
40. Гутников О. Приобретение инвесторами российских компаний// эж-Юрист. 2000. - № 22.
41. Дорофеев Б. Как перевести валюту за рубеж// эж-Юрист. 1999. - № 32.
42. Дорофеев Б. Поспорим с бесспорным порядком// эж-Юрист. 1999. - апрель № 15.
43. Дорофеев Б. Что означает «лишение исковой силы?// эж-Юрист. 1999.- № 34.
44. Зырянов Н. Импорт результатов интеллектуальной деятельности// эж-Юрист. 2000.-№ 38.
45. Игнатова О.В. Внешнеэкономические сделки: судебная практика.// Иностранный капитал в России. 2001. - № 5.
46. Кирьянов А. Опыт зарубежных стран по либерализации рынков капитала// Рынок ценных бумаг. 2001. № 19.
47. Кочетков С. Компании могут получать валюту на свои счета без лицензии Центробанка// Ведомости. 2002. 29 марта.
48. Кругликова А.Е. Уступка права требования по валютным операциям// «УНП» 2001. - 9-15 октября № 37.
49. Кухалашвили И. Новый порядок регулирования прямых иностранных инвестиций//Право и экономика. 2000. - № 3.
50. Любимова Р. Не наступать на грабли дважды при внешнеэкономических сделках// Экономика и жизнь. 2000. - № 16.
51. Любимова Р.Н. Валютное законодательство в практике арбитражных судов//Иностранный капитал. 1999. - № 12.
52. Любимова Р.Н. О некоторых вопросах судебной практики по применению законодательства о валютном регулировании и валютном контроле//Вестник Высшего арбитражного суда РФ. 1998 - № 6. 1999. - №№ 4 и 7.
53. Любимова Р.Н. Обмен валюты: ответственность уполномоченных банков// Иностранный капитал в России. 2000. - № 3.
54. Любичев Е. Исполнение обязательств по банковскому счету// Бизнес-адвокат, 1998. № 23.
55. Малышев С. Дайте мне не рубль, а доллар//Экономика и жизнь. -2000. № 39.
56. Малышев С. Дивиденды иностранному партнеру//Экономика и жизнь. -2000. - № 39.
57. Малышев С. Что в залоге?// Экономика и жизнь. -2000. № 39.
58. Михайлов В.И., Федоров А.В. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте// Законность. 2000. - № 7.
59. Москвина J1.A. Как ограничить вывоз капитала из России// Банковский ряд. -2000. осень.
60. Ненашев A. DURA LEX, SED LEXZ/Бизнес-адвокат. 2000. - № 17.
61. Новоселова Jl. Валюта долга и валюта платежа в денежных обстоятельствах//Закон. 2000. - № 3.
62. Новоселова Л. О правовой природе средств на банковских счетах// Хозяйство и право. 1996. - №№ 7 и 8.
63. Носков Б., Гусева Т. Административная ответственность должностных лиц за нарушения валютного законодательства//Законность. 2000. - № 7.
64. Осипов С. Вопросы квалификации валютных операций// Рынок ценных бумаг, 1999.-№ 10(145).
65. Осипов С. Ответственность за нарушение валютного законодательства// Право и экономика. 1999 - № 5.
66. Петрыкин А. Растет число кормушек// Бизнес-адвокат. 2000. - № 14.
67. Путин В.В. Выступление Президента РФ с Посланием Федеральному Собранию Российской Федерации 3 апреля 2001 года (Москва, Кремль). Текст взят с официального веб-сайта Президента РФ: Речи и выступления.
68. Рабинович A.M. О квалификации некоторых хозяйственных операций с точки зрения валютного законодательства// Налоговый вестник. 2000. - № 9.
69. Разумовская Е.А. Практика применения валютного законодательства// Бухгалтерский учет. 2000. - № 18.
70. Рассказова Н. Вексель, номинированный в иностранной валюте, как объект гражданского оборота// Хозяйство и право. 2000. - № 3.
71. Рассказова Н.Ю. Вексель, номинированный в иностранной валюте, как объект гражданского оборота// Юридический мир. 2000. - № 4.
72. Родригес А.А. Валютное регулирование договоров уступки права требования//Иностранный капитал в России. 2000. - № 10.
73. Родригес А.А. Изменение цены по импортным сделкам//Иностранный капитал. 2000. - № 4
74. Рыбалкии И. Квалификация понятий с точки зрения гражданского и валютного законодательства// эж-Юрист. 2000. - № 35.
75. Рюмин С.М. Получение рублевых средств от нерезидентов//Главбух. 2000. - февраль, № 4.
76. Сапожников Н.В. Теоретические проблемы и перспективы развития валютного права// Государство и право. 2001. - № 11.
77. Сапожников. Н.В. Ответственность в валютных правоотношениях// Законность. 2001. - № 9.
78. Селивановский А. В дебрях валютного законодательства может появиться свет//Финансист. 2000. - № 4.
79. Селивановский А. Операции резидентов с ценными бумагами в иностранной валюте//Рынок ценных бумаг. 2000. - № 5.
80. Селивановский А.С. Изменения валютного законодательства// Бухгалтерский учет. 2002. - № 5.
81. Селивановский А.С. Валютные операции по экспорту и импорту работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности//Бухгалтерский учет. -2001.-№ 12.
82. Селивановский А.С. Валютные операции по экспорту и импорту//Бухгалтерский учет. 2001. - № 5.
83. Селивановский А.С. Валютные операции резидентов с ценными бумагами//Бухгалтерский учет. 2000. - № 21.
84. Селивановский А.С. Валютные операции физических лиц//Бухгалтерский учет.-2001. -№ 15.
85. Селивановский А.С. Валютные операции, связанные с совместной деятельностью, дарением, приобретением недвижимости//Бухгалтерский учет. -2001. -№ 8.
86. Селивановский А.С. Валютные операции: инвестиции в уставные капиталы//Бухгалтерский учет. 2001. - № 6.
87. Селивановский А.С. Виды валютных операций и их осуществление//Бухгалтерский учет. 2001. - № 4.
88. Селивановский А.С. Расчеты в рублях между резидентами и нерезидентами//Бухгалтерский учет. 2001. - № 14.
89. Селивановский А.С. Счета резидентов в иностранной валюте//Бухгалтерский учет.-2001. №21.
90. Селивановский А.С. Счета резидентов в иностранных банках//Бухгалтерский учет. -2001. -№22.
91. Соловьева Я. Споры о валютных сделках в арбитражном суде//Бизнес-адвокат. 1998. -№ 10.
92. Степанян М. Нарушения законодательства при проведении валютных расчетов// Право и экономика. 2000. - № 5.
93. Степанян М.Г. Правовые вопросы использования иностранной валюты во внешнеэкономической деятельности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2001.-23 с.
94. Суханов Е.А. Банковский счет (гл. 45). Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель/ под ред. О.М. Козырь, A.J1. Маковского, С.А. Хохлова. М., 1996.
95. Таратихин Д.Н. Новый порядок осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров// Иностранный капитал. 1999. - № 12.
96. Ткаченко Н.В. Валютное регулирование и меры по осуществлению контроля за операциями, связанными с движением капитала//Законодательство. — 1998.-№ 1.
97. Хаменушко И.В. Валютные операции проблемы определения и классификации// Ваш налоговый адвокат. - 2001. - № 1.
98. Филатов А. Приобретение и реализация иностранной валюты// эж-Юрист. -2000. № 50.
99. Храмова Н.Р. Осуществление кредитными организациями операций по поручениям физических лиц без открытия банковских и текущих валютных счетов// Консультант. 2001. - январь № 2.
100. Шубин Д. Санкции за нарушение валютного законодательства и общеправовые принципы юридической ответственпости//эж-Юрист. — 1998. -№38.
101. В. Законодательство, нормативные акты, официальные комментарии, проекты нормативных актов
102. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) Российская газета, 25 декабря 1993 года.
103. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001т. № 195-ФЗ Российская газета, 31 декабря 2001г. № 256, Собрание законодательства РФ, 7 января 2002г., № 1 (ч. 1), ст. 1.
104. Законопроект, разработанный Министерством экономического развития и торговли РФ. Опубликован на официальном сайте данного министерства в Интернете www.economy.gov.ru/valuta.html.
105. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 Российская газета, 4 ноября 1992г. № 240, Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного совета РФ, 12 ноября 1992г. № 45, ст. 2542.
106. О валютном регулировании и валютном контроле: Проект новой редакции федерального закона (разработан Российским Союзом промышленников и предпринимателей). Текст опубликован не был.
107. О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле": Федеральный закон от 31 мая 2001 г. № 72-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации, 4 июня 2001 г., № 23, ст.2290.
108. О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон №41-ФЗ. Российская газета. 1998. - 7 апр. Собрание законодательства Российской Федерации, 30 марта 1998 г., № 13, ст. 1463.
109. О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций: Указание от 8 октября 1999 г. № 660-У Вестник Банка России, 13 октября 1999 г. № 62.
110. О срочном рынке: Законопроект (внесен депутатами И.В. Лисиненко, П.А. Медведевым, А.Г. Пузановским) Текст опубликован в базе «Гарант».
111. Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций: Положение ЦБ РФ от 24 апреля 1996 г. № 39. Вестник Банка России, 29 мая 1996. № 24.
112. Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям: Указание ЦБ РФ от 27 марта 1998 г. № 193-У Вестник Банка России, 1 апреля 1998 г. № 21.
113. Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования Вестник Банка России, 16 мая 2001 г. №31.
114. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБ РФ по вопросам валютного регулирования. Прочие вопросы по применению валютного законодательства: Вестник Банка России, 26 мая 2000 г. № 285.
115. Приказ ЦБ РФ от 24.10.1997г. № 02-469.
116. Приказ ЦБ РФ от 27.08.1997г. № 02-371.
117. Программа Социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002 2004 годы) и проект Основных направлений социально-экономического развития Российской Федерации на долгосрочную перспективу Правительство РФ.
118. Прочие вопросы по применению валютного законодательства: Вестник Банка России, 26 мая 2000 г., № 285.
119. Разъяснения Банка России Вестник Банка России, 11 марта 1999г. № 15.
120. Разъяснения Банка России Вестник Банка России, 19 августа 1997г. № 54.
121. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, Приложение к заявлению Правительства РФ и Центрального банка РФ 30 декабря 2001 года.
122. Таможенный кодекс Российской Федерации от 18 июня 1993 г. № 5221-1 -Российская газета от 21 июля 1993 г., Ведомости съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 5 августа 1993 г., № 31, ст. 1224.
123. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3 -Собрание законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., № 25, ст. 2954.
124. Указание ЦБ РФ от 26 августа 1998г. № 328-У.
125. Г. Законодательство иностранных государств
126. Communique Nos 95-32/14 and 97-32/18 On protection the value of Turkish currency and revised regulation No: 94-32/12.
127. The Regulation No. 3/23.12.1997 regarding the performing of the exchange transactions, including the amendments provided by Circular No. 7/25.05.98 and Circular No. 25/29.12.1998).
128. Закон республики Казахстан от 11.07.97 г. № 154-1; от 9.07.98 г. № 277-1; от 16.07.99 г. №431-1.
129. Закон Азербайджанской Республики от 21 октября 1994 г. № 910 «О валютном регулировании».
130. Закон Республики Армения от сентября 1993 г. № С-0901-1.-ЗР-81 «О валютном регулировании и валютном контроле».
131. Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года № 54-1 «О валютном регулировании».
132. Закон Кыргызской Республики от 5 июля 1995 г. № 6-1 «Об операциях в иностранной валюте».
133. Закон республики Литва от 7 июля 1993 г. № 1-202 «Об иностранной валюте в Республике Литва».
134. Закон Болгарии «Об валютных операциях».
135. Закон республики Словения от 23 марта 1999 г. «Акт об иностранной валюте».
136. Кодекс по либерализации движения капиталов (Code of liberalization of capital movements) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
137. Кодекс по либерализации невидимых операций (Code of liberalization of current invisible operations) Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
138. Положение Национального Банка Румынии № 3/23.12.1997.
139. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ № 7209/95 от 24.09.96: Вестник ВАС РФ, 1997. № 1.
140. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 октября 1997 г. № 4518/97: Вестник ВАС РФ, 1998. № 2.
141. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 февраля 2000 г. № 5732/99. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
142. Постановление ФАС Дальневосточного округа от 14 февраля 2000 года по делу № Ф03-А49/00-2/13. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
143. Постановление ФАС Дальневосточного округа от 27 октября 1999 года по делу № ФОЗ-А51/99-2/1490. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
144. Постановление ФАС Московского округа от 1 августа 2000 г. по делу № КГ-А40/3224-00. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
145. Постановление ФАС Московского округа от 1 апреля 1999 г. по делу № КГ-А40/836-99. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
146. Постановление ФАС Московского округа от 20 апреля 2000 г. по делу № КГ-А40/1415-00. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
147. Постановление ФАС Московского округа от 20 мая 1999 г. по делу № КГ-А40/1453-99. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
148. Постановление ФАС Московского округа от 22 февраля 2000 г. по делу № КГ-А40/476-00. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
149. Постановление ФАС Московского округа от 24 августа 1999 г. по делу № КГ-А40/2653-99. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
150. Постановление ФАС Московского округа от 25 мая 1999 г. по делу № КГ-А40/1466-99. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
151. Постановление ФАС Московского округа от 28 марта 2000 г. по делу № КГ-А40/1070-00. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
152. Постановление ФАС Московского округа от 30 августа 1999 г. по делу № КА-Л40/2725-99. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
153. Постановление ФАС Московского округа от 7 сентября 1998 г. по делу № КА-А40/2156-98. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
154. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 10 марта 1998 года по делу № 02-05/97. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
155. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16 марта 1998 года по делу № 02-03/110. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
156. Постановление ФАС Уральского округа от 22 сентября 1999 года по делу № Ф09-770/99-АК. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
157. Постановление ФАС Уральского округа от 28 января 2000 года по делу № Ф09-895/99-ГК. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
158. Постановление ФАС Центрального округа от 18 апреля 2000 г. по делу № А14-7223/99/66/6. Документ представлен в правовой базе «Консультант-плюс».
