АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Криминальная ответственность за незаконную торговую деятельность»
УКРАТНСЬКА АКАДЕМ1Я ВНУТР1ШН1Х СПРАВ
На правах рукопису
ВОРОБЕЙ ПЕТРО АДАМОВИЧ
КРИМШАЛЬНА В1ДПОВ1ДАЛЬН1СТЬ ЗА НЕЗАКОННУ ТОРГОВЕЛЬНУ Д1ЯЛБН1СТБ
Спец1альшсть: 12.00.08 — кримЫальне право ! кримжолопя; виправно-трудове право
А ВТОРЕФЕРАТ
длсертацп на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук
КИ№ — 1993
Дисертацш виконана на кафсдр1 криминального нрава УкрашськоТ академп внутршшх справ
Науковий кср1вннк — доктор юридичних наук, професор Панов М. I.
Оф^йш опоиенти — доктор юридичних наук, професор Светлов О. Я. доктор юридичних наук Стрельцов €. Л.
Провщна оргаш'зацГя — Львшсышй дсржавний ушверситет ¡м. 1. Я. Франко
Захист дисертацп В1дбудсться ^ 1993 р. о-^^^Ьднш
на заЫданш спешалЬованоТ ради К 0505.01 по прнсудисеншо паукового ступеню кандидата юридичних наук при Украшсьши акадсмм внутршшх справ (252035, м. КиТв, пл. Солом'янська, 1).
3 диссртащею можна ознайомитись в б1бл'ютец! Украшсько! академп ш(утр1шн1х справ.
Автореферат' розюлащш «'
1993 р.
Вчсний сскретар спсц!ал1зованоТ ради, кандидат юридичних наук,
доцент /' „, в- Женунтш
- з -
асальна xapaktehictika робстк
Актуальность тзип досл{джзння. Прпйаяття Двкларад!i аро . дзрсазаий сувзрзнхтзт Украсил i Аета проголоьгная нвзалажноот}. Гкрахяп-нородгуе докор!нн! зм!еи, hki стосувтьоя scix сфзр шга-тя.суса!льства. Я:: нззалегяа дзркава Украхна сачост}йно визлатае св!2 аол{тичний, дзргсавно-аравовий i экояом{чзе£ статус, Еизна- .. чае c-ipareris i тактику свого розвстку, розройляе в {нтзрззаг народу дарналн* прогреми .сонатного f вконом!чного розЕитку, вгби-pas Ti чз iEEi заооби для ix практичного втхлзеяя. .
ЗпхГднзм у науковому posytifEHi i арактичп!й oafartf зи{в, якх в! дбуваються у напоиу сусп!льстз!, е усв^ошвння нондецту-алышх f дэй согйатьно-зконогЛ чпого розвктку, вшитою скледовои частиною якого с азрзх!д до рпнковах эконом!чклх ВхДПОСЯВ. Ц1 . Е1Ддсоинп, надалчи достатньо игроку свобод 2 isinf агаву суб'ск-там, цо здИонтть госасдарську f ахдаршлкицьку д1яиьнхоть, л той зз чао суароводкуються ix дзркавним рзгулпг шеям за долоко-тое эеокоы1чше, крздитзо-сМ нанссвшс й ЛраЕОЕШС Зассб1в,-щ0- 2 гйнцчвсму рахушсу /дря оптимальному збалансуванн! дозвслхв 1 заборов/ повинно забззавчитя усйпший, розниток базионгх в!днооиа.
В умсзах пзекоео! вконоп!ки всшшвого заачзння кабувас гйдпршшнпцька д1яльн!сть. Нв випадковэ правовому рзгулшаыав цьогс виду sKCH0Mi4H0"i д1яльнопт! присвячяний спец}альпкй Закон Украхш "Яре адпрЕегшитво" £f д 7 литого 1931 p. i низка {яра saKOHis i п{дзаконннх акт!в. ШдприемЕВДька д!яльн!сть - "сгрн-лень" ряякових в!дносян. Бона дозволяс рзалхзувати !н!ц!атаЕу { £Ш1зх1ДЛШ1Сть /у кразому розум!на! Олона/ е!льбо д!вчга; у офзр! зконо;л!кя cy6'5KTis з pfSHiflJE формами власиост!.
Одам !з в п!дприацннцысб1' д*яи>воот1 е торгогзльна д!ддвд10ть, яш с засобом-сучасного тонарооб!гу.ао дог еда шо .тс-aapiE з!д влробншеа до саояивача. Квдосконал}сть тако! д!яльно-
СTi f ТОрГОЕ ЕЛЬНИХ ПОСЛУГ УО'Х ВЯД!б ТОрПВЛ?, ШГЗЬКа ЯК!СТ4 ТО-
и apt в, ^пздостатня нормативна ирэгульстаШ с?ъ ц'зТ д! яльаогт!а такой по рушения нор.'. 1 правил, що р'ггулюетг горттагальяу 5?гаь--iiicsb, сарзчшшють значну шкоду зйалаасозггам /з {дзадыюму ва-piaBXi/ Bixaotweav wfx ллробякдом лаггр!аjhezz бл^т f ссогшачзц, аорушувть {нтерзеи влробищтва, а част{шв iarspEcn оаохнва'йв по огржаянэ roaapia в:даоЕ1дао! язоат! за роздр1бкгсия йнаыг,. як! ijasih nfoijB в систэк! то|1гг2л}. Хай аодданна, яе лрааило.
зв'язан! i з ворушанняни водатдового законодавства, тягнутв за собою нанадходоняя до бюдгэту двркаЕи доход!? в*д названо? д1-яльност!. Ооь чому вдосхокалзняз правового рэгулсвашья в1днсс2н у сфер! торг!вл{, а таков: рзглгцзнтац! i з1длов*дадьносх! за лпа-вопорутзнвя /в toiiy чпсл* й за найбглыд нзбазпзчн! !з imx - зло-тапи/ заввди врад1лялась лидьна увага.
У KOf.tMsixf вравовпх загод^,. адрямованзх на забззпачзяня нормального фу1жц!онувашш aiijHocEH у сфзр? торг!вл{, вагливв значзвня uae Закон Украпш atn 25 чгрвня I9SI р. "Про захксг опсзевчого ринку в 7краШ" 3} зм!наш f доповнзаняга, внссзкз-ш Законе:.: УкнаУпп в}д 7 лшшя I9S2 р. Зазаачаня.'.; законом Кта-Miдалг.нттй ксдзкс Уг.раХнз Сув дововнзклй ст.15ь , 2 .Ti:i5 е обновлено, що "назаконна торговальна д!я::^н1сть, тобто зд{2окзння угод куШал!-лродаау товар}в ado fHimx дрздмзт}в s уяпканпям в!д рзестрацГ: у встааовдввому порядку з мзтсз одергашш нзконтрольо-вансго дерзавов врибутку, якцо ц! 'дН вчидзнг протягсы року л!о-■ ля аакдаданяя ада^сзратианого стягнзкня за лорушанкя дорвдку занятая йдьраеышщькоа д!яльы1стш в сфзр* тсрг1ЕЛ1, - каразть-оя...". Одночаоно КоАП 7кра1нп бувдопевнэклй ct.ISO2, в була.встазозлзна едмШетративна вхдпов!дальность за нззядодну торговзлвну д1яаьн1пть. .
Ташш. шнок, эаконодавець, врахоЕуячп знача:' суоп+льяу as-бззвесу нэзакояяох торгоязлвно! дГяльност!, встановлв за та:« празодорупзшя кэ.т1льки адаШстратышу, алз Й крджвадьну Bf дио-а1дальа!6ть. Ааад1з врактски застосувакня ст.1556 ПС доказуе, ¡цо цзй здотзш глас виаоку суопгльну нзбаздзку i bis одзрг-ав пзввв розповсядгзшщ. Так, 'за'далями Г1Б ЬВС Укра^ни лротягом 1991-IS93 pp. будЬ направлено в„су,£1 78 крш.11нальшк слрав. Прзчоыу, як яоказуе .аяазйз цих аврал, на правки^ зустр! чаеться чпаало грудноийв. Зокрема, сл!дчо-прскурорськ{ лрац!валки та .«удд! дз. завда мать доотатньо 4f?si уявлвшя лро об'ективн!' та оуб'ек-г tees! озназа щього злочипу, раез "ого в1да!на в{д cyufEanx зло-чея1в, тлумачзиш'квад}ф!купчйх озвак, встано.нлзавя оукуааост! з !ы¡ш здочинами. Знаойдок цього пазэть м{сцз окрзи} покелгл в заотосуЕанв! вказаяо? норыд.
Скр}1! цього, аяал!зу назвавого злочлну в вауц! ¡;рим!надь-аого права гцз не врдд!лязтьоя налгано:' ¿"взге. По:лу спэц!альяо були врзозячзы} т!лькл нзуков! отатт! Б.0.Глуы:;ова, С.Корабадь-някопа { О.В.Наумова, в" якпт на могло бутд розглянутз ваз.коло
дроблзм ,'гворггкчЕШХ ! лрактичщх/ кр2м!нально-карно1 нг закон-
пси' ТОРГОЕЗЛЬНО! Д1ЯЯЬЯ0СТ1. ÏÏSEHOD Ы1ПОЮ ЗЕЛСД HS3ai".OHKOÏ ТОрГО-
22.ïiHo: д!яльнос:т! розглдиався у кауковюс працях f г ддсзртафй-но;.7 доол!дгакн! Стрельцова СЛ. Алз тут в!в аналгзувався у зв'язку о snpiiusetjej îheux, бтльш затальшг: проблем.
Звпчайно, прад{ згаданих азтор!в, а таког. роботи В!ттзн-барга Г .Б., Зольф!.;аяа ГЛ., Гала:соао1 А.З., ГальЕзр1на 1.?Л., ГельЛзра М.Ф., Гршасза H.I., Здравошшлова Б.В., Ляпунова Ю.1., Матипзвського П.С., Панова U.I., Езрзптатц! 0.1., Я!наела А.О.» Светлова О.Я., Статшса В.Б., Тац!я 3.S., Трофимова C.B., Турке-Еича I.K., Дцгяко С.С. та якг лрисвячзк-! дсол!дазнню
проблем криминально: в1Длов!дзльност{ за господарсы:} злочики» масть дуга rarzras знашзяня для правильного глума чзнкя f практики заогосуваиня кормп, закр}ллзпо! в ст.1556 ЮС. Разом з ткм яэгас ccsitf альясго дос^джзяыя на дисзртад!йзо:.!у pîehî, у якоцу в .ксмплзкс! розглэдалися б тзорзтичн! та практики! проблзмц кри-м!на.тькс1.в!дло21дальноот1 за назажоняу торгозгльку д}яльн!сть. Такв доел!дг.зяня дозволило 6 ро-зкрпти эрэдгчну природу цього ЗЛ0ЧШ1Е0Г0 д!я.1КЛ, глубоко 3'ясуватп OÖ'GKTHBKl I суб'SZTMBHi озкак! складу цього злочшу, встановстд рпся е!дн!елост! е!д су.м}яаЕХ злочж:1е, впргиптп îhhiî пктаакя Tsopiï f практики кри-MfHajibHoï е!дпов!дзльност? за нззакоану торгов мьку д1яльп{сть. Под!бпз досл1ДЕзння дукз вагливз щз 'Л у зв'язку з виконуванимн. законспрозктшслл роботами по niдготовц! проекта нового КК Укра-ÏH2.
Назван! обстаияки вдзначаять актуальа!сть f обуменлшть впбгр Tais ДЕсгртащйыого дйсл!дазкня.
Дйсзртадгя л!дготоалзаа в!д2ол!дпо до плащ,' na.jy.Qzо-доол!д-нсцькшс poCiT удфэдрз кршл1нального права УкрахнськоТ акадзыН Елутр1ЕШ*х.сдрад у рампах-Еауколях дрсд},тазяь еаадзнН.
îfcTa ! ззздання' доод!джэнкя. Ця дасо^шйя яеляз coöod спроса 7 сазц{ааьыого дссл!доекня елях!а е!дизгд5нкя вфэжгивносг! крим}-кальпо-Ералзсго: боротьба з ыгзахюкнов ТортовзльЕСБ д!яльн!сты.
.Ддсзртант зроб:пз спробу 1нтэграги2По, кокдлбксЕО з aosmtfli jacpiï i практики icjratf дальнего права, груатуячась на озотзыпому д},Ссод1. зд1азвит2 аиал1з кри-^надвкого законодавства лро з^дго-Eîдaль:ïicть за нззаконыу торговзльну д}ял^к!оть, j^rsu за игт?
вияпкаа«з} прз цьозд трудной ! оуазрзчиоог! заетооу-ьагзя ст.155'' НК, а такой роэроЗпга f гкаотс пропозац!х до лдос-
Еоладъаяв чшшого крли!нальногс закоиодавства ! практики йог о заотоаулання. Вшсодяча а- цього, ддсзртааг яостаакз азрзд собою. так1 завдаяня: I/ розкряти соц!адьну обумоЕлзн!ст.ь крим!нально-правозо? заборони цззашэнно: тортовалько! дЬ'Ш.носп; 2/ розгдя-яутз злзыавти Я ознаки складу незаконно: торгонзльно1 дхяльно-, си} по кршйнадьнсму заководавству ЗкраЗнз; 3/ дати ирвдичний. анад!з квал1фгковаяЕХ ознак; 4/ провести Е'дазгд-саыяя незаконно! торговзлько! д}яяьност! в!д сум4кндх злочнн!е та хкких праьо порушзнь; 5/ розроЛяти захода по попэрьдг.аакю цього злочину; 6/ офорыулювата £ обгруптувага пропоззцН, спрдаоваМ на здоско-налзшш чшшого захонодааства про крим1над£ну вхддов!далыЛсть за нгзаконну торговздьяу д!яль.ч!сть /от.155° КК/ ; практику його застосування.
'лзтододог!я ? зтала дослгджзння. Досд1Дг.зння базусться на законах I категориях матэр!ал!стлчно1 дгадзктикп з гпкористаа-пял Еласноиауковдх нзтод!з: {сторпчного, дог1чцого, пор!внлль;ю-пранового, слстзАШО-структурного, к{ льк{ сного, ьтадач-юго анал!-зу.
Основе? еясноввд ! полоезеня ц{ е! побега грунтуються на доел} д?.зд.в! значыого айсягу ыокограй!чао! л!тзратури в!т*ззняних 1 зарубгянзх автор{в, науковше статей, дубл}кац1й у пзр{одичн!2 прзс}, на алЕнэнл! край} пальнаго, крт!шльно-пропзсуалдного, цез}льного,' адойн} стратзвнсго, господарсысого законодавства Зя-ра'/яв. Пордд з -роботами з крем.! надьяого права вдкорвстозувалися.. прахй з загадьЕсг таор! I права, ваукав! розробки з сг.рзшЕ. галу-звй..права,.а таяож вауков! прац! з еконоы!ю1, Психолог!ф!ло~ ооф! ! тощо. •■'.-
I -Вшерачау базу дасд!дгзЕня'становить !я5орыац!я, одзркава внаол1доЕ.вквчзння за евзгп альаою програмот) краг! нал ьнд справ, • розгдянутзх судаш Укра!не в 1931-1993 рр. /есь.сго вшчано 78 крся1Еаяьнах сараа/. Кр!м того,- вявчзно Г7С0 матэр!айв про ад-г-дйн1стратгвв1 правопорушвння, 211 штзр!2л!в про в!дмову в пору-ашнн! кршйнашпк оправ д!е1 катзгорП, а такоз статистдчн! ыа-тзр}ал2т зв!ти суд*в 1 орган!с ввутр!Ен!х опраз. Впвчзна такоз практика д!язьност! яодатвових !нспэкц!й и.Казва о пдтань рэест-рац11 торгозальяо! д}ядьаост1.
3 изгою влвчзнял громадсько! думки з литань п!дввщзнпя вфзкгивносг! боротьби з незаконной ТОрГОЛЗЛЬНОд) д1яльк!стю про-водшось ащезтнз ошгтування прэдетазндк! в педаткол^х 1капз;ах1Й
Укра!яп, срацтвншйз захдоту зконом!кд в!д злочняяее досягань та прайвнйК1Е додаткоЕо! мгд11Ц1 м.Киева /аяхгзтоЕано 348 чол./. Отряаанг у ход! досл!дкздля дан! були вдкорнстан! для теорзгич-ного обгрунгування окраине пшань теш I форазулдвання прслозии!2, спрлмсвгягх на лгдзждешш Ефзктиввост! беротьби з! злоинною нэ-законною тозгевельною д!яльн1сги.
Неукова новизна прац1 полятае насамдврад у тому, що дона . е дереш в 7кра!я! даезртац!йним доел!денаяы проблзг/и крт?!на- ' льно! в!ддов!дальност! за нззаконну торгоЕзльну д!яльн!сть. У.. ддезртац!! занропонован! нов! полоазнля,-як! зднооятвея на заглот: I/ з'ясована оод!альна обуыевленгсть крдм!надьно-правозо! заборони незаконно! торговзльно! дгядьност! /ст.1556 Ж/, вязва-чзьх чдннккк ц!е! обумозланост!, до якшс вгднзеен! соц!ально- \ економ!чнлй, норматжвнЕй, крил яолог! чней та !стордчндй чтгтгткя; 2/ розроблзно поняття базпоозрзднього об'акта окладу незаконно! торговельно! дгядьност!, п!д ягаш сл!д'розуы!тд оусМлья! л!дно-' одни, ¡до забэзпечуить праЕИльну, засновану ва вагонах, !ееих-яормативних актах УгразЕни торговздьяу д!яльн!сть суб'ект'Е д!д-дрягцндцтва по дотршланяв !нтзрзс!в дзрзавя у сфзр! ф!яансово-г крэдитЕп: е!дкооин за палеаяою вясдатов додатк!в" суб'ектакп ц!е! дхяльност!; 3/ внзяачзно прздызт незаконно! торговэльно! дхядь-ксст!, до якого напекать будь-як! товари ш будь-як! црадмзти, створен: лццською працзп ! як! зиступавть як сб'екг при угодах купгЕлх-прсдаку. Едки моиуть бутд ! прздоети природа'за уиовов,. яещо в ялх занладена лодська-прапя. Вони ыояуть бутя вгтчизняяо-го 3 !еозе!.шого внребндцгс-а, прокисдового чп кустарного едг0т02-лзння,. зкаходятдея у Ильному об!гу або бутд видучзвдии з нього; 4/ досл!ддзна об'сктдЕна сторона незаконно! торговзльно! дхядь-ност!,-в структуру яко! зходдть складяий акт полэд!яки лвддяи, цо мгетить активы! дП суб'сета /зд!йснання угод куд1вл!-лродаяу тсвар!в чи !нпдпс 1:рздызт!в/ ! ласивк! д!! /бззд!яльн!сть/, як! ' полягають в ухпдзан! в!д рзсстрац!! топговзльяо! дКтаьност! з устаяовлп.чогу порядку., в одзржаян! •легевтрольованого дзрнавол' прибутку. Брпчому актЕвн! дП /угодя вуахал!-продажу/ набувають 1;р.^л!иально-правового значзння за уцов паязносг! пасиено! повйд!н-
- нзвдконання обев'язку по ■эсстрад!! названо! д!яаьнссг!. Ич д!ялья!сть хараетеризузгьея "з1.:1^£Нол" протглразн!ст: забороноэ крдл!налькил законом чз !жтал закашила та п!дзаконяЕД2 аяганп.
як! рвгулвють порядок зд!йснзння ТОрГОВЗЛЬЛО? П1дсриемкицьк,01 д}яды:ост} та порядок ïï рзестрац}? i встановлхать умова язрвдич-eoï в!дшв!дальност! за аорушзная цього порядку. Шд нзконтро-льоланам дзркавои прабутком сл!д розу:л!тк узагальнвачлл показник торговально? д}ядьност}, якай стлорксться {з ви ручка з!д рзалт-зад} : /лродаху/ куллзнях ToaapfB або taa:ac прад;.!эт{Е за ввраху-ванпяи вптрат на куп1вдв í рзал!зац1В вказаалх прздцзт!в. Цзй прлбуток особа сдзргус внасл!док ухалзнля в}д рзсстрслд? глдлра-емяицько? д}яльност! у сфэр! торггвл} /наконтрольовшш£ прабуток/. Засобаш незаконно"! торговально: д!яяьност} впзнагяьзя (¿длкллв} та fínní из д{2онг /тобто, як} нз шать юрвдлчно? стиш/ документа, ж:! вшлшк вакорастоэуе для виконааля об'сктално? сторона аз законно? тсрголально: д1яльноот!. Saco би е £акультатазноп ознакоа складу зло чану; 5/ дало анал}з суб'сктЕЕНо: оторопи сгладу назаяон-hoï торговздьпо? д!яльност!, ядм характапязустьсл углсноз валов у вагллдГ прямого уг/лслу /особа з!знас аз т!льки суслЬтьну лзбез-пзку, ала 2 лроталравн}сть незаконно? торговально? д!ядьност!/, кораснам мотивом t матоз отраг.шля лаконтрольоваяого да развою драбутку; 6/ суб'скт незаконно? торговально? д!ядьноот! вазначз-нлй як драватна або лооадова чи нгпосадова особа, яка досятла IS-pt чного'BtKy. ? вкладку скоення злочану, яка* вттконуеться ■ посадсвою особой.пляхсм Екиорастаная слуабсвого стаыолтаа, вез скоенз пропонуетьоя квад!ф!кувата по cyi^naoctí зло чин! в - . • CT.I556 i ст.165 КК; 7/ ады!'лгстартлвна прзвдац!я нз надззлть до годного з еллмзнт}в складу злочану пбзапоано? торговзльно? д!яльност} î розглвдазться як умова лрптягпапня винного до крл-ы!нально? в'ддовгдальлост!; 8/ ал^Лзуатьсл квал^кувчт озлаю? с^таду яазаконнс? торговзльно? д?яяыюсг}: акоення розтхях/за&о-го зло чину за полерздаьоз'зиозою грулоэ ос} б Í -орган} зоганою гру-лов ос}б /одаочасно ¿оказало Bfдм!ну оях понять/; незаконна торгов адьяа д!ядьн!сть воЕдлааа з валучаЕЛяы лрабутку/н г кол! рольевг-вог</у аагшктс або оообллво.вглнкЕХ рози!рах; незаконна тортолг-льяа д}яльл{сть," окоена особою, рая{шз суддмов за таяэ г д!яння або слэкуляц!ю; 9/ вгзначгаа в!да}на незаконно? тортолзльно? д!-яльяоот! э!д cyutsuizx злочнн}а: спеку ляп}Y /ст.154/, порушила правая торг}вл! /ст.155^/; заняття заборонзвл^з ввдама !нд;2}ду-ально? тд'дово? д}яль.чост1 /ст.143 Кл/, а тар;ог в!д д!янь, що становлять 2дм!а!стратдвняй дал1кт; 10/ с$<ориульоЕана нова рада-ч-д!я 01.155° КК, а таког; лролонусться корг^а до таозкту нового id
-. я —
Укгшнл, 2 якгй встаыовлювалася.б кригянальяа. з!дяое!дальность га порулзнпя порядку зайняття п!дцригыницъкои д!яльн!ст!;.
Практична значения стриыаялх автором разультгт!з: а/ у cçapi кауково-досл!дн!й - катер! али дисзртацП могуть бути основою для подальше": розробки проблема в!даов!дальност! за господарсьт'.! зло-чина; б/ у лланг нормотзорчо'1 д!яльност! - при д!дготоеп1 глав и "Господароый злочили" проекта нового КрикгЕального кодексу, а .. тасок при вдосконалеян! от,155е КК; в/ у лраЕозаотосоз«йй д!яль-.. EooTi розроблан! рвкомвялад! Г'маэть за ивту здосконалвння лрак-т гши заотооувааня закону; правильно! квайф!кац!з( незаконно! тор-гсвзльно! д}яльн0ст1, в!дкв,,57вання ЦЬОГО зл0чпну.в{д OyMÎSSEZ. злсчлн!н та эдиШотрагссвних дзя!кт!в; г/ в учбовому процзс! - .. пологезякя i впаяовки дисзртацП можуть бути використая! при п!д-рстюлц! б!деов!дялх розд!л!в лгдручник!в та навчальнше псс!йни-. kïb, у викладзнн! sypois Затально! та Особливо!" частин кршЛналь-аого права, у ааук020-д0сл!дЕгй робот! .слухач!в;'' д/ у .правови-. Х02НГ.1 дтялькоот! - сформульован! пропозиц! ï f рзгдмвядзцП мо-еуть слукити штзрталом для л!деицзяея pfвня лравових зиаыь лра-д!вял1с!в сл!дства ! суд!в, прац!.влпк!в податковш. !нспвкц!й Ук-paï'KK, а такок :громадяа, як! займаюгься торговзлькоп п!длрие!"нз-цьков дгялънгстю. ■
Ааробацтя г.оботп: Основн! аолоквнкя дасертац!!', таорзтичн! ! практична еисповки та рэкомзвдац! Ï, вшеладза* у трьох каукояш. пз'блт!сц1ях автора, в!добракБн! в оглядовгй дое!дд!, яка арзд'яв-лаыа psiiohhhm дзраавыкы иодатковим !долвкц!яы м.Кнгва, ы!сье!Е дэрглдм!н!страиП. Матзргали дослхдкзкня викорнстан! 7правл1я-зяг.1 заплету акокс;.1!ки в!д злочиннше посягаяь м.Киева i ;лзько:о аодатковою гнслекц!сю при п!дготовц! лроаездцгй Иа!отзротлу £î-нанз!в УкрахЕИ i КВС Украсил.з питакь вдосконалзння практика^ гзасмодП педаткових !нс::зка!й !з слуабоэ загзоту ezofiouîmt з!д злочзнних аооягань.
Отрмлзл: диезртантег.!' результаты вакористовувться у наззал^-ному дЪсцзаг Украхнсько!' акадзыП ваутр!пш!х спраз, а таког. у наукоэо-доелтдн!й робот! слухач!в,
Структура дисзртацП визначаетызя ïï матов ! я.ключаз ватуп, ie: главк, висноьок ! список : пюрвстагоК л!тзратура.
зжст робот;:
У "Встуа? " обгрудтовуються актуальн!сть, мета, завдашш i структура досл1дас2шя, Еказуються fiare методолог? чна основа, горела, визйачазтьоя zayy.OEa ноЕззка i практична значзазя, сфо-•pMy.üboaaüi пологсаиая, як! еляосятьоя на зехиот, ьказаио на апро-бац!ю.роботи..
. . . ' Глада I - "Kpimi нально-дравова хадактердстека незаконно: -тояговр.льно"! д?яльностт" прксвячава вняснанни сохральяо'1 обумов-, лекост! криьцнально-правоЕо? заборони, передбачано!' ст.1556 Ж,.. доайджаняв.ознаг., як? характа разить sobhíiheí влаегавост! незаконно'! торгоЕальпо: дгяльност!, i зиготу суб'сктивних озвак цього складу злечану,- .......
Г § I.I "Социальна обу.-.ювлангсть кркмгкально-прагово'! згбо-гяктг незаконней торговально'! Г1ялы:оотг " автор розглядаз ;анзгю,32 л лгтзратур! точки зсру з дптаяь сощально'1 обукоБланоот! apzüi-нально-правоЕЕх пор.: í приходить до васнсвку, що низка сощаль-еис фактор!з бззпосарадньо обумовлае й 1сяуваняя кркшаальдо-драЕозо: заборони'незаконно}' тортодальнот д!яльяост!. Неке, на дуику дасзртаита, е: I/ corríально-зконом!чшгй; 2/ норматшигЕй; 3/ кршйкалсггчаЕй; 4/ !сторяч-п2й.
I¡рг EHCEíMasni соц!ально-аконоы!чного фактору звартазться ухага на те, що оакк да2 Оактор вказуз на.пэобх!да1сть !сну£ання. Tazoï И05КЕ для' зайцазнна psiœœoï skühomíkk УкраЗш, ni дарам-". н2лтва,торгевгльно1 д!яльност! f нарозппдпо зв'язанюс г шал: !я-TspscíE держаэг по .валлат! гоолодаршчамл суб'зктаглп цШ д!яль-hooïî лодатшЕ як обод'язковах платзгЛг, цс п!длягагть надходесак-нэ до бгдату дграавк.
Тсргагхльна д!яльпгсть - иа^ларч. складова П1ДЛрзз;лн11цько'1 д!ядьеоот!. Вена япляз собою зе'язешу ланку míe вкробкикои иате-nîaûbEHZ tfa£?î споит ачги. Poîseïïtok'ï адооконалзняя afsï д!яльнс-етт, з-тоыу шсл{ по ïï 2Л0радк"Увак:г/ i контролю за ц!ею д!ялъ-aíoik-.i за арабуткагл: ais чэТ, - важлгзв завдакня суся!льства. . Црк сьоау заезди переел!дувться î кайков: /ф! скальп!/ iETspacn -/2 зему час.й тергоьгльза/ дгяльн<;!ть, ' . е раг-яяевк дЕЕрелои йсигу-залня ¿ííüJtis дзргаЕно'1 влазност!. Нзобх!дн1ш -saoorteu Sborc студають подати;.
Ejîchiçïbojjo» особлив! ста ргяяово? еконогл!кк х пор'гнняни! &
алалово-дарзкгганою s в зкэ.чао б!льи!2.к!р! доккздаквя на gfaaa-созу ! додаткову скстз;лд управд!нля. Бгрпс вотаковдзЕ! яодаткл • л поедданн! з крз,дзтао-фхнансовпн мэхан!змоь5 сзгуливаяня зкозом!-ке з наИ!лш з£зкигвнпм !нст?у;лзятсы ялддву на роззкток вкрсблд-дтва í д1дв|Есшаадыоэ1 д!я'"ьг.о(зт!, одним гз дазрзл фэриуваиня фондов дзртдвно? ï.iacnocTî.
Аетор дрдходлть до впсноЕку, до лстраба s 'охорон! i вдосно-нслзнпю в!дноспн, як! .забзгдзчуать яорггаяьну тбртогвльпу д!ядь-Hícüb i Еэдходгзння з!д тако* д!ядзносг! лодатк!з дзргаз! е од-ЗС.1 !з saSsaassEíiianc фактор!в аотазовлання край*аадько-правово*" забороях НЕзакоияох торговзльноГ д!.1;!5ност1.
Пгд характгрпстиц! нормативного фактору разначаються нгоам-пзрзд лормп ?:;утр!пяього закояоиалстЕа: аорт Констдтугйх Укра!-яи { 'fsx гзлуззй закояодавствг, я;-.! рзгулюпть осяовхт эконом! чно!" сд.-зте;лд 7кра:нд, л1дпр2ей2Д2зько? д!ялдлозт!, торговзльнох д!яль-нсст!, лодзтксзох сиатзмд, a такс-. дзрпявко-додаткову cjjs6y.cz-CTs.vy олодатдувздля, прибутковцЗ податок з грсыадян та !н. 7с! Ш норг.Е (лазть CEoTi.1 лшзяачздняы рггултшатд зхазад! шяв оуыйлья! в!днссели, ч!т~о зязкачатд празовпЯ pssaij /порядок/ дях з!днос:1И, стэдулаватЕ Тх вдосконалэняя ! розеяток.
Фактд s. дорушздня зказанях норм потребуете в становления та-ко" ! норм в!длов!дадзност1 за я! драЕадорушвная.з тепу чдол! Kpm.ilнальЕох". Тадгат чаном, дорказнзккй фактор - вазлдза уыова /п!дстава/ крдШнальзо-правоЕо'х' заборонд за суоя!л5ко аг.бззпвч-ка ¡йлыая, яда розгдвдаетьсз. -
До ¡Лхнародпс-лравоЕдх акт ie, 0бу1.!0злючид естэдоедэндя -Kpx.iiaP-Tbrfoï ¿iддсз!да.гьысстт за квзадояну топгозгльду д1ялья!сть, сл!д вхдлзстл 7году Lîîs уряцаид дгр1-лв-учас!ндд!з-Сп!здруадост! 'аззадзгкш: дзрглг про аогод^здх ■ дрдддддд' додаткоЕог додгтдкд вгд 13. бзрззня 19Э2 р. та :ншг..
При 2дся!тлзид! крдигдолог!часго фактору автор кзрудазоя *.у д:у'.у,гчтад:.:ддя1 лсдогэнцяг.ш,-яд! рсзроблзн! в дра^ях Ера2з!на £.11., Базазоэа LI.X., Датгля U.C., Дурманова U.Z., Злоб!за Г.О., Кузнецове! K.J., Кзл!ло'х С.Г. Коргаасьзого Ы.Й., Кудрявцева З.М», Крдзочзкко Л.И., Ляпунова D.I. ШяоЕа 'Ù.I., Шсцткороького A..Í., Стглыса З.В., Светлова O.S., Тра^1д!ла Q.'.L, Таз!л Б.Я., ^бар^Еа 3.."., Яковлева C.'J. та fa., дро тз, до основу форед-ливаядя крд;.::-нально-пранозо! заборонд стаяовдть осяоЕоподояна категория kttdjí-лальяого лрава - сусд!л5ка нзбзздзгл д!янля. Харгдтзр ! стул!дч
оатаяяьо! Еизвачаеться зс1еп оукуаагстю об'ехливкнх I суб'иктив-яш озяак .д!яяня, др!арзтзгяе зяачзшхя сарзд ягах дишь лее ж . сб'гкзиБн! ознаки - ц!ш1сть благ, на як! заз!хае д!ялня, нзбзз-пзка самого д!яння, його шк!доз! наслйдки. Щ о знаки залмзгать в!д характеру д!яаая, способу, вибраяих засоб!в, тягара скоди, зааод1яыо1" сссоронявчиы крш^яальяии законом сусп'льндм е!деосх:-лам. Кзруззчись циш в!дпранЕ2иШ лодожаншз/Е, автор приходить до. ¡нисяовку, що а!двпдзна суса!дьна набазавка нззакокяох торговгль-яо! д!яльаост!, обумоЕлапча 'й' краЩяэдьно-лраксву заборсяу, ви-заачаеться благами, да як! вояа заз^аз: !нтзрзсамн юрг!вл1, принципами I фрмашг д!яльностг иього виду л!дариемпицтва, як! сюалися, а такок тягарзм ыходи, залод!янох дни д}яккям, {атзресам торг!вл!, иайновии !птарасам дзриави Енасл!дск у;силвн-ая суб'сктавй рвестрапН торговэльноТ д!яль:;ос1! !, таклл чилос, в!д виплата податк!в,
До суб'екгивыих ознак, як! вшшвають да сусп!л.-яу лабззла-нззаконаох торговзльшн д!ялькост!, автор в!длосить нзгатнл-нэ-стаглзндя суб'екта а!длриемялцтва до ферм ! пр;шцпл!в топго-В0-п1длрпемн2цьк01 Д!яЛЬНОСТ!, як! СЮЕЛНСЛ У ЛОТаПОВЛ1НОЩ по-, рядку, Н.-реестрац!?, а такса кордслив! мотиэи г гйл! д!ядьяост! ауб'екта - прагядняя суб'екта одзр:а.ти деконтрольовашгй дгрпавою прибуток, а.такол ухллзяня в!д виллам, податх! в за одаржаний ерпбуток. В!дзвачасхьоя такоа, щп на р!тзяяя латания про крим!-:Еальа0-псаЕ0В7, заборону розгдядуваного д!ядня зяачио -нпливае 'адм!к!стр21квяо-праЕова првэддц!я за'лод!бя! дхяяня, як! уггор»-ють ады!в1отратшжиЙ дел!кт, цо в фдону !.стотпо п!дзвдус сту-. п!аь сусп!лькоГ набазлэга всього екоеного ! особи аравоарруаян-на. Нр!ы того, до обставил, 'як! впливаззть на стул!аь сусп!льаох 'явбзздзки незаконно! терговельяох д!яльыост! { нзобх!дяост!.хх. яртйкально-дравово! заборони, автор заносить вхдаослу розлов- ' с®дгзн!сть цього д!яаня !. 2ого"латзктя!сть.
1сторичний фактор визяачаетьея тзндэяц!яап розЕИТку лодат-;аового ! краниального та адзлШотратжвяого законодавства Укра-пш про ;в!дпов!дальа!сть за нззаконну торсоввльну д!яльн!сть та слзкулягйв.
Еа л!дстав! вдкладваого робиться висловок, со назван! Сак-тори у езога. сукуааост1 дзають вазливз заачзаяя для обгруятувадия зши!нал.4зац!!'дают 1 нстаяовлання :;рии!нальяоУ в!дпов!да-льаэст!- а.яаз: /крал! ;твльяо-арааова забороаа/'.
7 1.'2 "Сза-аки, яг.! ::агактзгдзтать новк!^:^ н.тастдяссгг
незаконно! токгслзльло: д!яльносгх" розглядадться об'зкт, прзд-изт-1. об'зктнвла сторона злочяыу. Адал!зуэч2 ed'skt незаконно! . тосговгльлох дткльност!, автор, ваходячи i3 д:г_дектлчяох cíhoctí легального, особллюго í одлашчзого розд!ляе думку про азо5^1д-HtcTb класпф!кяц!í сб'екта ял загадъкпй, родсвий Í ббзаосарздя!Й Влзяачаючп д!д загальшлл об'сктом еси сукупа1оть суоп!лышх доноса, як! охорсыягаься :срни!яальлшл нравом в!д злочинннх лося-т гань, автор трактуе ооловяй об'ск? незаконно! юрговзльно! д!я-. льностг f bcíx злочан!в, лерздбачзыхк ст.6 ХК 7 крапах, як лрглн-лзду, в!ддое{денчу {нтзрзсаь! дзрезвп i народу 7кра!ля, гасвовану ла закоаодасств! та i лише норматавяо-прааогдх актах Украхая гоз-лодзрську д1ялы:!сть scíx суб'зкт:в такох дхялььост! нззадбхно
31д ¿орл ллз.сностх. -
Алалгзуача р?зн!, !нкола прямо дротидам! догляди на ллтан-ня бззлосзрздаього об'екга, дасгртант приходить до влоновку,-мо лгд бззлосзрздн!.'л об'зкгом нззаконяох тодговзльно'х д!ядькост! азобх!дво тхазукхтз оуод!льи!.зтдцоеллп, по забззлзчуать лоазаль-ну. засиовану на закона:: та !лллх сораатаввих актах Уклахна тоэ-говедь;г?.д!яльн! сть суб^скт:е птддте.'л.чдтттва за дотрамаЕНЗЛ *нтз-рзо!к .двхпазд a ccsct й'ткакоово-црздятнлг з!дносак но HansxaíS. вадлат! лодатдгв суб'зкта-цд mfci д{ялвност1. Вляснявча внутрхш-лю структуру цих в!дносан, йвтор глд!дле як структуры! злз.мзнтз: I/ hocüb /суб'ект!а/ сусд!.дзних в!дяослы: 2/ ярадмзт, з право;; якбгс !сяуэть ц! л!дносипл; 3/ суоп!льяо здачдму д!ядьн!сть /со-Ц1альпн2 зн'язод/ учаснлк!в niдыосик.
-Суб'екта'.ш з!даосин визаапться, з одного боку, дзргааа в особ! Л0ВЕ0Еа.гзнах opraaía та посадовдх oaf б, а з íieoto -cyó'saiatK! s громгдякд чя врздетавшцш окргыгх торгевзльнах л!длрлсмств, коолэратив!в, каш йдпрЕзкств, ф!ры.та , як! бзз^оезрздяьо за&азнься торговэльяою дтшшн!<2ти.
Доэдцзтач,сусп!лыгех в!дносид e-caua дхяльнготь суб'зкг!в . торговодьяо? Д1ЯДЬност!. Ця д!яльн!оть завтда дрздавтяий характер, зд!2сеюзтзся у ватлдц! кул!вл!-продажу товар!в або Ikebc прадматхв,
Бзаеяозв'яьок аазвалдз: суб'зкттв представала собсз: а/ з йоду дзриаЕй. - ф!лаясовах /погаткових/ ,опгад!в i íx слукбовпх ccí б обов'язок ДО КОНТРОЛЕ) за рззстрадхсп торговЕдыю! íi.TIbHOC-т!, о^оиглання аатзЕту або pascipaid йясго лосв!дч2зая на право торг!вл! з '.¿етс2 контрслэ за одзраааЕ.та :длл! прабутйз та одзр-~адня аяаелгдок зого податк!в в!д cyd'ciría д:с! д!ядьностх;
- Î4 -
б/ s'doxy громадяк - суб'ект!в uisï дгядьност!, як! сайиаиться торговальзою дЗяльягста, -да-обов'язок сзсзчасио: рзгстрзц!ï ToproBS.tiHoï д!яд1>яоат!, отраыааяя'рэзстрадгЗяого лссегдчз.чея або датвнту да таку д!яльягст.ь та подался даякх про отраманай дрибуток. -
. Мяхза!зц завдан&я пгкодг об'екгу долягаз г Tct.îy, ¡до один fa. учасяик!£ mis oycflíJXiH2X в!дносаи - грогадялая /як особа/ ае ва-ко aye цокладзшй на аього обон'язок до рзчстр&цП зайшптя тор-голгльаою д1ядьн!ста, чам розравае соц1альллг зг'язок, гобто и:-ккочаз сзба is суспЬтьно-караанах Bilocan, да сдорскягэтззя ?.ра-MfEajiiiOM заколол: f, влкориотоЕуюча цп обставану, заЯ'^агтьоя. незаконною торгоязльпоЕ д!ял1>н!сга. Прачому особа у^лляетьоя вгд когтролэ з боку дэргсаЕИ за прибутком, як«Д воыа одзраус, ао в к!кдз?оцу п!дсукк,у е умовою ухилзпня Etд ваалата обов'язковл:: .штата si! в /податк!е/.
Щд ппвдлвтоа злочту Езгакслно"! торговзльнс1' д!яльност! дазгртаат розунгс будь-як! тогари або прз,щ.1зтя, створзн! -аплсь-коз драпаю, як: Еизтулаать як об'ект /прздмзт/ лрл угодах кулЁн-л!-продажу. Нагл мохуть бути ! прздазтс природ, алз за уаовож, ягшо Е елх вклгдаиа людоька лрадя. Бонд мо:5уть бута е!тчлзеляо-го í тозэиного вирсгбниитва, прозлпслового i кустарного гагстсЕ-лгндя, звалсдятвря у в!льяоыу ocfry або бути ааключзаяья з аьо-. ■:з. Шд !ашаш .првдмзташ вззакодно? торгоЕзльис: д1яльносТ1 дя~ свтпаат рогу:!}е так!, цо ез "вслод!х>ть як!сгю тогару, алз када-т Ьть л pas о са отрзмаяяя кайяа або корястуваняя р!гаого роду дс-слутамз, шй задалольяяэть т! .чг ismi потреба. •
Зд1асзгючд угодг куд*зл!-продажу з дказакамк дрздмзтама, особа Еодяочаз nopynys суоп!льа! в}двоо?нл,. ¿:i оторояяэться от. 155- КК.-- '•
. Об'гктгзяа'стотюна везакозво? торговзльдоТ дгялькодт! роз-глддагтьоя як окладааЗ м.^злаксяай акт довздгыкд, яна£ вкдэчае: I/ актяем! m'i /зд!йадзкня угод.кул*ел!-продолу товар!е або.taina прздаатЬз/; '2/ лаашшу довад!кку /ухаланля е!д рзоотрацН торговзльяо! д!ядля0ст! в-устаЕсвдаяому порядку/. Бона язлявть аобоз явобх!да! уыова сдзрашыя нзкенгродьсвазого дартлвсв прк-Зутку. Причоиу лаошна лоззд!яка лврабуваз у врпчашюиу зэ'язку-is satacHSEHflM угод куп!ел!-продаж товар!в або í:-sar прадмзт!з, тобто з активяог. ловвд!якоо. Останне набУЕае Kpi-.ú нально-праЕО-вого значаняя /лраз1:аоться злочпннам ! глрндц/ лага у зз'язку
з aasEHtcTE аолзрздяьогоухилвння ocodu в!д pseoTpanii тэког. лляльнос?! для одергакяа нвконтролвозаного дэргавои прибутку.
ТотгосальЕа дхя^ятсть як ознака об'екмгавох сторони злочину /акцизах д!1/ трах;тует.ься.як зд!йснэяня двох або öiJibss угод. 1-5п!вл!-продажу товар!г або 1н2их прадывт!в для одарганая явкон-трольозаясго дзрзазоп лрибутку.' До таких угод прир1вшатьоя : уго-ди-cÖMiny. До я£закоряо'1 торгсввльнох д!яльност1 налегать також .. зд!йснеяяя одн!е'х угоди куп!вл!-продагу, якдо i'f предметом е naiv т!я будь-яких товар!в ! одзргакий неконтрольсваЕий дериавов яри-буток азрзвхщуе рози!р щнхмальяо? зароб!тяо1 плати. Продазцвц. у.таких угодах могз бути громаданин або д!дприемство /орган!за-д!я/ Toprisai, в локудпзм - т!льки гроладяана, "на якоку лвнить обов'язок'рзестрадП торговально? д!яльност!. Ухалеяяя в!д .. сстршН торгсввльвоГ дхяльност! /пасиша ловед!яка/ анализу еть-ся шляхом зтористання вхдпрагяих дологвнь крмм!Еадьяого лраза про тз, до крзм1нальна вхдпов!дальк!сть забэздхЕлыйоть вастутз лша за умоз, коли особа лоьяяна була i могла виновата иврадбачзн! законом активнг д!г. 7 зз'язхгу з цнм.лояяття ":хилзяяя В1Д рвео-Tparä'i торговельно: д!яльност!" досл!даугться в дисертацЛ шляхом розробки понятая "порядок раестрац!? торговзлиоГ-д!альнос-г т!". Останнхй гизначаеться ст.В.Еакону Гкра1ни "Яро л1дприеик2* цтео" вхд 7 лв.рвзкя 1991 р. та 1шими норматавнями актами I ло-винвн додзргузагись суб'ектами п!дпрлемндцькох д!яльност!. Да покягтя вклэчге так! ооаовя! иомаяти: I/ додакяя гроыадянакш заяви про баааная займатися торговзльною Дядья! сто; 2/ прийнят-тя рхавняя ;лсцззнм органом влади про доза!л на торгозельну д!-яльшсть; 3/ видача рзеотрац!йного посвгдчэаяя /датвнту/ суб'акту л'дприсыякцькоа д!ял£яоог!. Останяе озвачас, до! а/ тосговз-ддяа д!яльч!сть af ei особи зарвестрована в м!сцйвому орган! зла-дл /финансовому орган!/; .6/ гцй особ! яздаао право на зайнятгя горговальяои дя!льк!сти; з/ на цв особу одночасно яакладасться обов'язок по калеЕнску П0Д2НЕЕ1 в!дсиостзй про одврзуваяий npüöj*» ток, а такок сбсв'язок по'еиллет! зодатйз у бксявх дзхЕаьи. Дс-триааняя вказанкх обов'язк!в лэгайзуе торгозельну д!яльн!сть t пздае i'ü законного характеру. Кевиконаяня яаазгззс: обон*-яах!в csJ'GKia торгорзлвпо!' д!яльяост! по П рзсстраг<!1 буда про ухшишя л!д рзсотрэдИ торговэльяо! д!яльнос?!, Бона эирзааткоя у тах-злк тилояих 1|ормйх: I/ у зд!2себйв! угод лродаку roEapfs або ierax прв.д;.!зт5'в бвз зззрнввкя до органхя ава-.
ън з 3QSEC3 про ргсстрац!ю тако! ллялъност. ; 2/ у здЦдпгнн! ToproEïibHoï ïiHHbEocTi д!одл глдаызг заяви до оргад!в шсцэео: 2дадд, колд ¿¡ала шсцз Ехдшсйа ксипзтвитних ортадхв'у рзестрацП такох дхядьаоатх; 3/ у нзодерканн! рзсстрацх '¿кого иоозгдчзшш /датаяту/ ai еда поданкя заяви до орган! в üígusbo'í влада про рзз-«трацгю торголельнох д{яльност1. /"уянна рзсстра^я"/ з ухилзннш тим Семки в!д раестрацП ц!з! д!яльност! у й!навсовоыу орган! ! .■ ухглвядяы зхд лодаяяя е1дсмоотэй про отрзманхШ лрдбуток, що тяг-Н5 за ос бос £ ухплзынл ,в!д вхшлати нодатк!в.
7 диозртацГх' форлудоеться дзеновок яро тз, ¡до ухддзкня " в*д рзестрад!:' в уотааовлзяому г рздъу торговзльно! дгядьност! _ з ызтох' вилучзння кзхсоктрольованого рзркавов лртбутлу г нзобх!д-да умова.кр2м!лальх,о1 всдповхдальпост! за незах еяз ед!£снзнкя угод кул!вл!-про,Г';згу ^roaapis або гешпх: дрздмзт!д. За логхко-лрл-дочног конструкция алал! зупчий зло чин нэлзеить до числ" злоче-н;в з те~ зваиим формальны: складом i нз лотрзбуз настання сус-¿цлыхо нзбзздзчнЕХ касл!дк!Е. Для. даявност! складу цього зло чипу досгатньо вотановгаи зд!йсязнля особою угод кудхвл!-продажу то-'вар!з або !хгшх дрздмзт!в, посдоакз з усилениям в!д рас страд! ï торгойзлвнох д!ядьност!, âjnco z ннасл!док нэзаконнох торговзль-hoï д!ядьеост1 особа, одзркуючи нзконтрольований дераазою при-.. бутск, ухпляЕться лгд вилдатд лодаткхв ! задад!е тш езшш ыай-•яозяй збяток дерЕаз!,.с:<оепв, кр!м ст.155е, взобх!дно квал!ф!яу-Еате f за ст.87 чс от.143" КК Украш:. • ■ .
Незаконна торговельаа' д!яльлЮть часто, сулроводлуеться ait-теенлми хаи опрямован! на прнховааня факту ухдлзяая в!д
рвестрадП Tîtcï дхадьксстх 1 одзраанкя векоктрольоваасгс дзрг.а-BOD дрдбутзу. До тахжх надевать елкогдстоши птдроблеши: рззетра хЗйкях докуизнт!в /рзсстрацгйндх лосетдчонь, патзктхв/ чи рззет-р&ц!£них докумзлт!й, як! суди Вйдаиг fia хи'я тшо'х особи, нкхср-,рчстачЕЯ слукбоЕого становища /заи. магазином, к!соком/ та in. Ала хц д-'tí 'лзаать за мазала: складу розгллдуваяого злочязу. ^сто лрд цьо.'.гу оксшгься inn! сомост!Дн! зло чини: давания хабара, П1Д-робка до^кзит!а, зловяихь-ння владо« гбо слузбовим полокеняж.! та la. 7ci ov-osui д!ятад дотрвОуитгггяЕ-^фгдап!? за npaaEJiatai суку-'iho.'Ti зючздев. HaiiíaüTiMs споссбн, як! зустр! чааться при скосл-Ei, дга дтянь, ч обмад f злоаглваяня доз!р'я:-;.
Зассба.':д окоаяяг'rçcc а^тивкях д с il пистулають р!зного род' ездюпт;! або пзд!?ся! докумякти, ¡плахой здкористання дхенх особа ¡/гош дуп!вл!-лг.'одгку TOHapip або 1шпх прадметгЕ ! прд
дьому ухлдяеться bis рззстрацГх tskoï д!яльност! ! коятролв з.. боку дзрлава га одарзуванатл лрпбуткок. Заообл виступаять- йаку-лътад'ивнаэ ознакою склад' злочаяу. 1х вякорастання кас за мзту "засвтдчтг::'* $ает pàecTpaixiï торгоззльно'х" д!яльност!, забэзпэ-чатп ycaícHS зд( ¡¡снэнкя угод куп!влт-продажу f в рэзультат} одзртлта лаконтрольованл2 дзрттлвою прабуток.
И?.т лзколггэдльоваяю' дзакавое дрпбутдом, про якай адэться в даслозлаП ст.155° КК, сл!д розу.м!та узагальншчна локазнак тсргс2слыю'1 д!ялыюот!, цо створвсться з латоргу в!д рзаа!за-дх: /лродалу/ ¡гплзшес товар}л або !шшх прэдг.:зт!в за в!драху-вахллта затрат на ;:ул}лля ! рзал}зац}о лказаках пргдм2т}в„ 1Ь'2 лрибуток ocofa одзргуз зяасл}дох сдтйснэнля угод куп!здх-про-дагу. з'сдналл--: з ухялзлля:.! в!д рзсстрацП лхдлри5!.;п1сгько? д!яльностХ у с4зр! торт}ел! . Одзряуычи накснтрсльо-ЕандИ дзрта-20Ю прабуток, особа яазаконно збагачуеться i ухилязтьоя в!д ндплата сбов'язкоаах плат2г:{в - податкхл»
Стосгано 4.1 сг.155*" КК вклучаиня Еказаяого нгкоятродьо-валогс лрпбутку на обсв'язкозо. Ала нзобх1дно, доб пспзргдн! актавн! } г.асглн* zlt оооба зд!Пснзвада для одзргашя такого дрлбутку. Зло чан ввагазться зак!ячЕнш.1 в!д моизату ухдлзяня. в!д рзсстрацх г торгов эльно! д{ядьност1 ! зд! Эснзння угод ку— . д!вл!-лрсдаху Tciapís atío !нллд прзд':ет!з. .Цричсиу для наязко-ст! за:-:! лчвяого зло чалу достатньо встанозктя хоча б о дан Í3 arría 'Продажу куплзанх товартв. Ухалзлыя в!д ргзстрацп топто-взльнох д!ядьдсстг £ скупка для цього( TosapiB ádo !нлзих прзд-азт!н бзз ïx продажу /напрлклад.иоли угода перервана/ утвоооз зшлах на злочдн f лгдлягас кзал!^тллцт х за ст. 17 ! 155° K-Í.
Такс.! чаном, виасл!док складного ксшплаксу активна:! i па-оллшд: д!Л лрач:л!язться акода Дравальлхи, основан!а на законах та iínirx лор.мтавнлх актах Украхкл торговзльнхЗ д!ялькост? суб'"кт!в а!ддризияндтва,. яка заогзпзчуе дотраианяя !нтерас!в дар-ала у с^зрг £!наясово-2р'зд;:т;аа з!дносан по налган!S в па-дат! податкхв суб'сктаиа ц!sï д!яльност!.
7 цлсму г. параграф! досл{дгусться к рал f нально- п рал ода зкачзняя а.г.м?::?~тратагЕо? ппзлгааГх за яазаковиу торговшьлу л!ялк;!сть, лродояузться вкалати в закон! на тз, що криминальна в}длоа!дальл}сть за нззлхзняу торголзльн;1 дхлльдтсть наст;.'-лаз... "лвдо а! дГх акозл! протягоы реку п!сля яакладання ад-
пШетратавяого стягеэвня sa так! г. д!х ato за др!6ну спекуляцию»
Т.£.1.5 п3гл!ст суб'ектаднах ознаь вазеаюкЫ тостовsjbiioï д!яльност! " розглядаетьса суСактивна сторона i .суб'скг злочы-ну. Аыал'зуючз суб'ективну сторону незаконно"! торгодально: д!-альност!, дасзрт&пт лраходать до ьасясвку, но цг- злочад харан-гзразуеться умисясю формою вика. Us зат!кас !з вказ!вка в дас-асзацИ ст.155е КЕ на спгц!альну мату /одзрааяня наконгродьо-ааного дарнавов прабутку/, а такся на адгЛнгстратавно-лравоЕу пращдац!ю. ÏX наявн!сть озяачас, що ара скоенн! доод!двуааного глочану суб'еот д!с з пряшш уи: злом. 1нт ал актуальна ознака уиаолу пра.скосянг розглядуваыого д!яяня характаразуеться там, що особа згзнае, що, ушишшигаь вхд peecTpaaiï в уотавоишяоуу порядку торгоЕальнс: Д1Яльносг!, нова здгпонЕС угода куп!вл!-сродагу товаров або tamx предметов для валучзння нгко"трольот ваного гзрааЕои прабутку. Пра цьоиу вояа резуше, що, порушую-ча встансЕланай порядок pasrapasí'í торсовзльяо"! д!яльност!, зд!йоние угоди куп!Ел!-продаку або без звзрнзняя до ыгецззах орган!в Елади про разстрац!ю тако! д!ядьност! або у вкладках, коли в так!£ рзестрацП було в!диовлеао, або s тод±,коли су-б'сет нз одзраус реестрац!йШЕ докуыэнт!в, otes, ухаляеться . л!д-подаяня в!домостей про отрамуваяай прабуток, тобто ухадя-оться в!д хаплата-податк!в. Скоеэчи вказану д!ю i з!знаичи xz фактага! ознака i ооц!альн! властпеоот!, оооба'з!знае такоа оснсше! паси лргдкзта та об'скта - сусд1льна>: вгдносан, па як! sa3í;,:as це д!яеня, з!злае таког крил!нально-правову заборону цех дÎJL. Вольова ознака-умасно: зеел ^арактаразуеться тип, то особа шдягом ухалання в!д рзестрад!!' торговальяо!" д!яльноот! . бгхае зд!йонпвата угода кул!Ел!-лродаку TOEapiE або' !ешес лрзд-цзт!е з цзтоа валучзння нзконтрольоЕаяого дзраавои прибутку.. У.отсе розлладувааого слочияу корпоаай /особа лрагнз аротадраЕ-яо рогбагат1та, збагатитась, -укаккута валлата обов'язшвах шага.- г/. Мата- нилукшя некоятрольотанаго дарязгою прибутку,' газ вастуаае да вянвого "аром!язою" мзтоп для досягквния б!льш в1ддалвно° шти ухклакня в!д ваплата обОЕ'язкових платек!в.
СуЗ'сктог-1 нзааяснЕО? тотзгопельпот д!яяьност! с алзачка, ооудаа особа яка досягла 1С-р!члого в1ку. Ца ноауть бути як a^BBSEHt, так i посадов! особи, як! зздовольняоть взаоги
ct.IS4 КК. Якщо ц! особи заиыапться незаконной торговзльяоэ-дтядьп!ста> шляхом ликспистааяя оаого слукбозого стану, то все-скоене утзорэе сукуплгсть злочиа!в. С; ¡'стеган заз!хаявя, яке анал! зуеться. s як особи, якам а!дприЕМЯИцька д!яльягс'гь нэ за-бороазна, так t оообц, яким в!дпоз!дно до ст.2 Закону "Про а!д~ приемнисгЕо" п{дпри5шш1ька д!яльв?зть заборонена*.
- • У гд.2 "Спад! альт ап?£ннз kctj! нально'i Е:дгоп!дальност!-за незакоинт тостезельну д1.1л5н{сть",розглг1даатьоя /§ 3.1/ кза-л!С.£кут?ч! озяаки складу зло чипу ;;з законно"? торгорзльно? дтяльно-ort. 3 !.¡SToa x'z акал!зу дисартант залобтгаз до угрупуваяля ддх обставин' за ознакаыи, як! аалз-:ать до oû'siîthbhoï сторони зло-'чину /незаконна торгов яльна д!яльшсть з ЕЕдучэяпяы арабу тку у великих i особливо великих розгЛрах/, следгального суб'еста зло чину /след! альаий рыпздид - особа pétais була судила за цз2 зло чин чи сез17ляд!ю/, паязност! сдзаифх чно! Зорки са!вучаст! а здочиях / яэзакопна торговзльна д!ялья!сть скозна за аоязрзд-ньоа до1лоален!стз грудой ос!б, а такоз орган!зовалою груг.ою /.
П!д незаконною'торговельнои д!яльн!стю поедланоп з вилу-чзнняи лрибутку у великих рози!рах /ч.2 от.I55G 1СС/ а диезрта-^niï сл!д розум!ти д!ялън!сть, яка пов'язгяа з сдержаяаям аекоы-трохьозаяого дзргавою прибутку на суму на моншв сами з пслоеи-нод п!ы!мальних розм!р!з зарсб?тяо1 плати, вая!?ь коли такид арзбуток вилучаноя частинамз. П!д незаконное торговэдьдои д!-■ ялых! с£ю, аосдааноэ з вияучзЕЛягг яеконтрольованого дгржазою арибутку в особлизо великих. розм!рах /,ч.З ст.1556 КК/ сл!д рсзу;.:1ти таку д!яльн!сть, коли гидша одэрзаз-Дрибуток яа'сут-му не сорока м!я3.мальних розм!р!г зароб!тяох ллатл.
Незаконна тортов з льна дгядьахсть, яка скоска оообоп, ра» Eine судимою за аезаконну тортовельну д!ялья!сть або одзкуля-хца, трактусться як сяосння д!3, яв! утворшть склад нззкон-hoï топговзльпо1 д!яльяост! особоз, яка мала судии!сть за зло-чини, дзрздбачза! ст.155° або ст.154 КК, ядщо судии!сть при цьо!.!у не aoraasaa ! не знята в устаяовлзаоь!у закоаоы порядку.
Незаконна торголельяа д!яльа!сть, окоена за подаредньоэ зиовоп груасп оо!б /ч.2 от. 155°/, мае и{сде у випадку, коли i nisi д!ядьесст! брали участь дв! або б!лказ ос!б, як! paaias .. дспозилися про caí льне скознля злочину, якчо кодндй з них ви-конуЕав хота tí част ину. o6*ccthbhoï с торопи зло чину /са'взико-аааяя/', яхшй описаний у диспозицП ст. 155° КК.
Нгзакзшш тсргсвздьяя д!яльн!егь, вчгнзяа орган!зовнаою групов /ч.З CT.I556/, ка думку дясгртанта, ыае глоцз, коли в Hiü с: I/ наяшйсть лгдгра або л!дгр!:в; 2/ сл!льн!сть Î дост!£-нхсть д!Ж, слршлованнх на злочиннз збагачзядя; 3/ дотриканля схйвуч&сникаыи дисхдпШаа; 4/ детальна попзрздяя д!дготовка до тагах' дхяльност!; 5/ рсздод!л ролзй :Лz чданами груш. Автор пропоя^е кв£л!ф1куватп д! х учасняк!в орган!зованох" груш за -ст.155° ICE баз застооуваннг ст.19 КК бззвхдносно до Tieï рол1, . яку в они впюнувади дрп скоснн! розгддвуваного зло чину. Пря ххьо-ку ваахщзо, цоб дГх косного з них були спряыозаях на виконання складу розглядуваного злочину i дзрвбувалл б у приданному зв'яз- • ку з! алочадом, яккй скоешхй ваколавцзм i одапллзалися б сд-н!стэ ЗЛОЧКННОГО уиисду BCÍX ОГЙвуЧаСЕИКХЕ.
У §2.5 розглядавтьоя питания в i дглв;с; вання незаконно! торгов зльёо'х дхлльност! в1д су."!-апк ЗЛ0Чан!в - слекуляц!!, -лорулэыня дравкл торгхвлх, зааляття заооронвлама вадами !нди-Е!дуально'х трудовох-дхяльност} та в!д ада!н!строганная праго- . доругаяь. Taica е1ды!нн!сть провалиться за всхш влемзнта.'.Е складу злсчану, еле головня:.! чаном за його об'ектом i за об'сктдв-вол> стороною. Осяовна увага .тут лрзд!ляеться ыдкзнуваняю до- . ойджуганого заз1хакня вхд сдскуляц!!. Головнхдла в!дмзЕувальна-мл озяакаш.с сб'гдт заз!ханяя /лра слзвуляцП стретцахоть !я-тврвсг. торг!вл1 по забззаечвнво доввдвння тоЕархв £!д продавца до- лодущк ! кайнол! ! лтераод споля2а'ч!£, -a je законна торгслз-дьas. дхялья!оть порушуе сусп!льн! е!дноскдл,- як! забзздзчушь дгавгльку, засноваиу на законах та !нпдх доркаиашпс актах . Украина 'торговзльну д!яльнхсть суб'ект!в л!дпрасшлцтЕг í до-дэргянне-i-HTspsnfв дгр-^ава у cçspi й!яансово-крздагких вхдно-uzл/, & тадог лредывт i сб'ектЕвка сторона злочану. Зэкрзма, ирг сд£к7лящх сфлка тоьархв або i шаг предавав, на як! вста-ноышл!-даркавн! роздрЗбн! гйни./драдает злочину/, зд!£сипють-с& на я1даряеиств£х /в орган! зшцях/ торг! ел! , в гншхк п!дпра-емствгг, як!. зеШонхавть реал!зад!в товархв або iiaiax лрзде.вт!в насьдздна /хлсцг скоення Блочану/. При окоенн! г зло чану, пз-рздбачзного CT.I555 KS гказая! ознака в!дсутн!. Цз означас,. до к^'Хйьдя для додадниого лрадагу товар!® або !нл;их нрздаз?1в, ■еьде! нг Естеновлэл! дзргавн! роздр!бн! х^на, бвзв{дноспо до. того, де зд!£овеш ïx куп!едя, а р!вно ^п!вля товар!в aöo ta-
ПКХ ПрЗДМЗТ1н, na ЯКХ ВСТаНОВЛЗНГ даржавн! Р03ДР1(ЗЯ1 ц!ня, алз из на дхдприямствах, ш:1 зд1йсшоюь рзалхзацххи.Еказаних предмзтхв насздзшнг, нзобхгдно. кзадхй кувати за ст.155° КК /звичойео, при наявност! bcíi tamnx ознак складу цього злочину/.
7 ? 2.3 розгледадться литания лспарзд-.зння пэзаконно! тспговзлы-о! дтяль.чост!. Тут з'ясовуаться причини f уиови, H2Í слриязть сдоенню ЦЬОГО ЗДОЧИКу, фориулааться конкрзтн! проао-зиц!':, HKt спряглозант на його запой:гааня.
Завораузться дисзртацгя висновком, у яхопу пропонуетьод нога радакц!я от.155® КК.
"Стаття 155^. Незаконна торгсаельна д'яльп!сть •Незаконна торгоаэльна д!яльн{сть, tcöto зд1йсазаня угод кулгвдх-продажу товаргв або хнзпх лрздызт1з з усилениям в!д ракстрацЛ в установлаасыу порядку з ьетог отрицания азконт-рол&оваяого державою прибутку, якг'с ц} д1ланя булл вчинен?. аротяго:л року п!сля накладаняя гдм{н1-стратианогс стягнэная за так! г д1: або др*бяу спекулянт, караеться...
Незаконна тортозальна д!яльн!сть, вчинена за яопврздпьвп змовою трупов oct б або з отрнманням прибутку у езллпсих розм!-рах,
• караеться,.. .
Незаконна торгоаельаа дгяльн!сть, вчиязла оргаа!зованою rpynön, або особою, paafae судимою за на закошу торговзльну д!яльн!сть чи спзкудяц!ю, або з отржанням .прибутку в особливо великих резусах, караеться... "
Хр!м того, яа п{дстав! 'провзденого дисертагцйаого дослхд-"ання фоглмулпгться аропози^я про ноедивз вкличзння до Прозкту гового Kit 7крахди норми, яка пзрздбашла б н!дпоа1дальн}сть на тглькя за яззаконяу торговельну д!ялья{сть як р1зновидя!сть л1длриемницысо'1 ,uíядьност!, алз й за аорушення порядку заиаяз-тя гшши /вс!:ла/ лидаии niдариегднт;цт.кох. д!яльноот!. Ця хятг-гратизаа норма характзризузалася б наязхйотв блаяхсзтЕо! дисао-зицГх í вклЕгала б з сзбэ у водному сбсяз! act ознаки злочияу, пзргдбач-ного ст,155® КК. Автор яропояуе .вихиастн пет норму в закон! таким чином.
"Ст... ГЬруШЗННЯ ПОРЯДКУ ЗаЙКЯТТЯ П!ДПрИ5ШШЦЬКСВ дгядь-
н! ста
Иорушевпя порядку зайяяття тсргоЕзльною, а р!вно !шюе> л!дпрЕСмшцькою д!яльн!ст-£ з угдлэЕЯЯм в!д ревстрац!? в уста-. яоалзному порядку гако: дгяльност! з мзтою отрпмаяня взконтро-дьованого даркавсч; прибутку, яещо цг д!1 окоен! лротягод: року ,д!сля каклагяяпт эдихяхстративного стягягння за так! я або Др}бВу СПЭКуЛЯфЮ,
карасться... -
Порушення порядку за£няття П1 ддрЕекаицькоЕ д!ядьн!стю, скоея! за поперздяьоЕ з.моеою гру_оэ сс1б чп з отрицаниям при-бут*^ у вглакш: розм!рах,
караеться...
Порушення порядку заЗняття торговальною д!яльн!стю, ско-енг орган!зонаною групсю чя особо:;, рак!ие судимов за зночинк у сфер! я!дпрЕСмнЕ1;тза, або поадяан! з отрицаниям прибутку в . особливо великих розлпрал,
каразться..."
Основы! полокзння дисзртац:1 ехшшгзн! у таксх публ!ка-ц!яе автора:
1. Общзотвзкпая опасность незаконной торговой деятельности. Делонов ела в ШОК УкрЩЩГП. - Л203 Р-92 £!д II.II.S2 р,-10 с.
2. ОтграяЕЧЗниэ уголовно наказуемой. незаконной торговой дзягзльносте от адаямистратЕвно-яравового деликта. Дзпонована е ПИОН ¿ЕрЭДГКИ.- И 202 Р-92 е!д II.iI.32 р.- 12 с.
3'. Ероблзмные вопросы, ЕОЗЕПкавдсз на практика при установлении способов аовердакЕЯ казаке. во£ торговой деятельности. Дзпонована.в ШОн'УкрЩПНП.- £ 2С4 Р-22 в:д II.li.S2 р.- 6 с.
