Легализация (отмывание) преступных доходов

Подушкин, Александр Алексеевич

Легализация (отмывание) преступных доходовтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Легализация (отмывание) преступных доходов»

На правах рукописи

ииа057031 Подушкин Александр Алексеевич

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ (КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЙ АСПЕКТ)

12 00 08 - уголовное право и криминология, уголовно-исполнительное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва-2007 . >. , /

1/ ^

003057091

Диссертация выполнена на кафедре криминологии, психологии и уголовно-исполнительного права Московской государственной юридической академии

Научный руководитель

Заслуженный деятель науки, академик РАН, профессор Кудрявцев Владимир Николаевич

Официальные оппоненты

доктор юридических наук, профессор

Максимов Сергей Васильевич

кандидат юридических наук, доцент Антонов-Романовский Григорий Всеволодович

Ведущая организация

Институт государства и права РАН

Защита состоится 12 апреля 2007 года в 14 00 на заседании диссертационного совета Д 212 123 01 при Московской государственной юридической академии, г Москва, 123995, ул Садовая Кудринская, 9, зал заседаний Ученого совета

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской государственной юридической академии

Автореферат разослан 07 марта 2007 года

Ученый секретарь диссертационного совета ___

кандидат юридических наук, доцент - Л Н Викторова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования.

Выбор автором темы исследования обусловлен очевидной необходимостью более углубленного изучения негативного явления легализации (отмывания) преступно полученных доходов, приобретшего системный характер и отличающегося особенностями, характерными для затянувшегося переходного периода формирования рыночных отношений в нашей стране

Меры противодействия отмыванию преступно полученных доходов, разработанные и принятые как на международном уровне, так и в России, свидетельствуют об отсутствии адекватных рассматриваемому явлению единообразных и эффективных механизмов борьбы с отмыванием, совершенствование которых чрезвычайно актуально в связи с

а) беспрецедентными по цинизму и жестокости многочисленными актами международного терроризма, как реальной, постоянно сохраняющейся и реализуемой угрозе не только экономического, но и политического характера Причем как отдельным государствам, так и мировому сообществу в целом, в том числе через прогрессивно развивающиеся процессы глобализации и через четко обозначившуюся агрессивную экспансию преступных транснациональных сообществ и наиболее радикальных группировок, исповедующих или использующих принципы исламского фундаментализма и иных религий (и их разновидностей),

б) широким распространением в мире и России хорошо организованных преступлений, направленных на получение денежных средств и иного имущества преступным путем с их последующей легализацией и без таковой с вовлечением преступных доходов в теневую экономику в огромных масштабах, представляющих по опасности не

меньшую угрозу, чем проявления международного терроризма По оценкам МВФ в финансовых системах стран мира обращаются от 590 млрд до 1,5 трлн «грязных» долларов США1 А ежегодный мировой оборот только от торговли наркотиками по оценкам экспертов достигает 400-500 млрд долларов США2,

в) функционированием в России мощной, разветвленной и независимой от государства теневой (неформальной, серой, преступной и т п ) экономики, способной поглощать и переваривать значительные объемы преступно полученных доходов без необходимости их легализации Именно теневая сфера экономики подпитывает организованную преступность и тотальную коррупцию по известной классической схеме «деньги (только «грязные»)» -«товар, услуги (не отражаемые в официальной отчетности производителя)» -«деньги (в виде выручки за товар, услуги)», направляемые на простое или расширенное воспроизводство собственно теневой экономики, на легализацию в России и за рубежом, на подкуп коррумпированных чиновников и на личное потребление,

г) отсутствием каких-либо очевидных результатов борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества в странах мира, включая Россию, несмотря на спорадически вспыхивающие скандалы по этому поводу в разных странах, законодательное и организационное обеспечение такой борьбы, наличие специальных национальных органов финансовой разведки и их взаимодействие на уровне международных и региональных организаций

Преступление, которому посвящено диссертационное исследование, как и многие другие разновидности транснациональных преступлений и преступлений экономической направленности, порождено развивающейся человеческой цивилизацией, включая такую форму развития, как глобализация и является побочным негативным продуктом этого развития

'СуэтинА Макроэкономические последствия отмывания денег Вопросы эхоьомики, 2001 №10 С 126

2СуэтинА Отмывание денег угроза мировому сообществу Вопросы эконипчси, !999 №12 С 111

Как следствие этого интеграция России в мировое сообщество помимо приобретения несомненных преимуществ требует от нее весьма серьезных разноплановых усилий по профилактике и борьбе с преступными проявлениями, включая легализацию (отмывание) преступных доходов

В разных странах мира рассматриваемое деяние проявляется совершенно по-разному, да и отношение к этому явлению в них различное, что обусловлено такими специфическими многоплановыми особенностями каждой страны в отдельности, как историческое развитие, культура, традиции, государственное устройство, экономический и финансовый потенциал, уровень жизни населения, совершенство законодательства и другие

В исследовании сделан акцент на криминологическом аспекте затронутой проблемы, поскольку последний охватывает весьма широкий круг социально-экономических явлений и процессов Такой подход позволяет раскрыть, по возможности понять и установить закономерности социальной действительности России, относящиеся к преступному проявлению «отмывания», и объединить разрозненные знания об этом феномене в целостную систему знаний по профилактике и противодействию преступлениям, связанным с легализацией преступно полученных доходов

Цели и задачи диссертационного исследования.

Теоретическая цель - выявление особенностей преступлений, совершаемых в России, изучение преступной деятельности экономической направленности и легализации преступно полученных доходов, в частности, типов личности преступников, совершающих отмывание преступных доходов, проведение анализа действующего российского законодательства, регулирующего правоотношения в рассматриваемой сфере, разработка положений или заключений, формирующих теоретические основы криминологического анализа легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем

Прикладная цель - разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию нормативной правовой базы и мер организационного характера для эффективной профилактики и борьбы с рассматриваемым преступлением

Достижение указанных целей обеспечивается за счет

- анализа нормативной правовой базы зарубежных стран и Российской Федерации по обеспечению профилактики и борьбы с легализацией преступных доходов,

- всестороннего изучения трудов зарубежных и отечественных ученых, специализирующихся на рассматриваемой проблеме, обобщения сделанных ими заключений и предложений,

- рассмотрения вопросов международного сотрудничества и реализации Российской Федерацией международных обязательств в сфере противодействия легализации преступно полученных доходов,

- изучения и анализа информации по исследуемой тематике в отечественных СМИ,

- рассмотрения и выяснения природы возникновения явления «отмывания грязных денег»,

- рассмотрения социально-экономических преобразований в России в новейший исторический период как предпосылок формирования благоприятных условий проявления преступлений, связанных с легализацией денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем,

- формулирования выводов и предложений по совершенствованию деятельности, направленной на противодействие легализации преступно полученных доходов, и обеспечивающей ее нормативной правовой базы

Объект и предмет исследования.

способствующие возникновению легализации и возникающие в сфере противодействия рассматриваемому негативному явлению.

Предметом исследования являются криминологические и уголовно-правовые проблемы, нормативные правовые акты, регламентирующие противодействие исследуемым преступлениям, и система профилактических мер по их предотвращению

Методология и методика исследования.

Диссертация базируется на системном подходе, современных методах познания преступности в сфере экономики и особенностей легализации преступных доходов, особенностей явлений общественной жизни и сопровождающих их криминогенных процессов, способствующих легализации Инструментарием для достижения поставленных целей послужили методы криминологического и правового исследования, исторического исследования, системно-структурного анализа, формальной логики, сравнительно-правовой метод и др

Нормативно-правовой базой исследования служили международные конвенции, договоры и рекомендации специальных международных организаций, Конституция Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Таможенный кодекс Российский Федерации, Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие федеральные законы, нормативные правовые акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, ведомственные нормативные акты, нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации, постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации

Исследование строилось на основе анализа опубликованных работ отечественных и зарубежных авторов в области криминологии, уголовного права, социологии, экономики, международного, банковского, финансового, таможенного, налогового права и других наук

Эмпирическую базу диссертационного исследования составили данные опубликованных и изученных автором работ отечественных специалистов и ученых, характеризующие состояние и уровень распространенности легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем в Российской Федерации, а также сведения по исследуемой проблеме, приводимые в публикациях специальных периодических изданий «Российская юстиция», «Российский следователь», «Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации», «Российской газеты», других печатных и электронных СМИ в 2004-2006 г.г.

Научная новизна диссертационного исследования.

Теоретические исследования проблем, связанных с правовой оценкой легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем в контексте преступности экономического характера представлены в трудах В М Алиева, Б В Волженкина, А Э Жалинского, Э А Иванова, Ю В Короткова, В В Лаврова, В Д Ларичева, Н А Лопашенко, С В Максимова, В А Никулиной, П Г. Пономарева, Г А Тосуняна, А А Шебунова

Некоторые уголовно-правовые, криминологические и экономические аспекты исследуемой проблемы разработаны Д А Аминовым, М М Бабаевым, Б С Болотским, Л К. Виноградовой, А В Викулиным, Н А Гаража, Л Д Гаухманом, Т А Дикановой, Е И Кодовик, В Н Кудрявцевым, Н Ф Кузнецовой, А В Кушниренко, В В Лунеевым, В С Овчинским, В Е Осиповым, П Н Панченко, А И Рарогом, В Е Эминовым, П С Яни, А М Яковлевым, Б В Яцеленко и другими авторами

Вопросы взаимосвязи незаконного оборота наркотиков и легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, рассматриваются в трудах А Г Волеводза, Е В Вороновой, Б Ф Калачева

Криминалистическая характеристика легализации представлена также в работе Тумакова И С

Комплексные теоретические исследования проблем легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, выполнены такими зарубежными специалистами, как М Бекнер, П Бернаскони, Д А Брандолино, Э Дах, У Зибер, X -X Кернер, К Коттке, П Креверт, Ф У. Майерс, К Мюллер, Р Парлоу, Дж Ф Тони, X Р Фримен, А Цюнд и др

В последние годы в России появились новые исследования, затрагивающие проблемы уголовной ответственности за отмывание преступных доходов А С. Босхолов, Т В Молчанова, О В Сабанина, В Ю. Эм, а также ряд других диссертационных работ.

Как уже становится очевидным, отечественная и зарубежная наука располагает значительным числом исследователей и научных работ по проблеме легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем И, тем не менее, именно комплексным криминологическим исследованиям изучаемого нами преступления не уделялось и не уделяется должного внимания

Приоритетным должно быть криминологическое исследование современной преступности в России, преступной деятельности экономической направленности, преступлений по легализации преступных доходов, форм и способов их совершения, мотивов совершения таких преступлений, особенностей личностей их совершающих, среды и причин, способствующих росту рассматриваемых преступных проявлений, и только потом криминологическое исследование адекватности содержания, методов

и форм противодействия преступной деятельности в России на основе зарубежного и отечественного опыта

Новизна диссертационного криминологического исследования заключается в комплексном подходе к научно-теоретическому осмыслению проблем, связанных с проявлениями преступной деятельности по легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем Осуществлен анализ причин неэффективности применения норм действующего «противоотмывочного» законодательства и отсутствия адекватной правоприменительной практики

На основе выполненного исследования диссертантом сделаны принципиальные выводы о том, что

- актуализация борьбы с легализацией преступных доходов обусловлена как внутренней масштабностью совершения указанных преступлений в России, так и геополитическими интересами России, вставшей на путь интеграции с мировым сообществом, в том числе и в противодействии легализации Это чрезвычайно важно для улучшения международного имиджа России, ее вступления в ВТО (Всемирную торговую организацию) и исключения ее из «черного списка» РАТИ,3 в котором она находилась вплоть до октября 2002 года,

- беспрецедентно масштабные, скоротечные и уже неподдающиеся оценке преступления по хищению денежных средств и иного имущества, носящие характер разграбления страны были свойственны для очень ограниченного в новейшей истории России промежутка времени За рубеж были вывезены и там легализованы сотни миллиардов долларов США В тот же период, сопровождаемый массовой приватизацией, в страну хлынул многомиллиардный поток «грязных» долларов США, легализованных уже в России в приватизационных процессах Этот этап в основном завершился с

3 Специальная финансовая комиссия по проблемам «отмывания» денег - Financial Action Task Force of Money Laundering Официальный сайт в сети «Интернет» htip //www fatf-gafi org/

уходом финансовых аферистов из России и дефолтом в 1998 году По нашему мнению, подобное уже не может повториться в сегодняшней России,

- принимаемые в последние годы меры по борьбе с легализацией преступно приобретенных доходов и иного имущества могут рассматриваться как запоздавшая реакция на прошедшие процессы, что подтверждается фактическим отсутствием судебной практики по применению ст ст 174 и 1741 УК РФ, хотя и имеют большое профилактическое значение,

- особенности сложившихся социально - экономических отношений в России в настоящее время не позволяют в полной мере выработать эффективные способы противодействия легализации, поскольку весьма значительная часть неучитываемых и неконтролируемых доходов, в виде преступно полученных денежных средств и иного имущества в России, по нашему мнению, вообще не требует легализации, так как практически без ограничений включается в легальный гражданский оборот и теневую экономику, способную не только воспроизводить и расширять себя, но и приносить сверхприбыли, используемые на различные цели, в числе которых финансовая подпитка терроризма, организованной преступности, тотальной коррупции и др

Масштабы неформальной, серой или теневой экономики России официальной статистикой не учитываются, но по разным источникам приблизительно оцениваются зарубежными и отечественными специалистами в размерах от 20 до 50 процентов от легальной экономики,4

4 Логинов Е Л «Криминальные операции в российских и зарубежных корпорациях», - М ЮНИТИ-ДАНА, 2005 С 4 См также Конищева Т Особенности национальной безработицы // РГ 2005 18 ноябр , Скорлуков О Карьера и богатство // РГ 2005 25 ноябр

государства Систематические исследования обозначенной проблемы в России не выполнялись, отсутствует понимание назревшей необходимости комплексного противодействия такому преступному симбиозу,

- противодействие легализации преступных доходов может быть эффективным лишь при комплексном подходе к противодействию неразрывно связанным с легализацией системным явлениям организованной преступности, коррупции и теневой экономики, что требует надлежащего законодательного и организационного обеспечения

Диссертантом в настоящем исследовании сделаны и другие выводы, а также сформулированы предложения, способствующие как лучшему пониманию процесса криминализации легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, так и совершенствованию законодательных и организационно-управленческих мер, направленных на профилактику (предотвращение) и борьбу с рассматриваемыми преступлениями

Основные положения, выносимые на защиту.

1 Социально-экономическая природа преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, находится в прямой зависимости от ослабления и разрушения ряда государственных институтов СССР без адекватной им замены и в непосредственной связи с формой и содержанием проводимых в Российской Федерации либеральных преобразований, интеграцией России в мировое сообщество со всеми положительными и отрицательными последствиями

Сформировавшиеся условия способствовали возникновению капиталистических отношений, а также предопределили четкую мотивацию приобретения первоначального капитала любым возможным путем, включая и преступный

2 Отсутствие ощутимых результатов борьбы с преступлениями по легализации (отмыванию) преступных доходов, обусловлено рядом факторов

- объективно присущей латентностью рассматриваемых преступлений, как и многим другим разновидностям современных преступлений, порожденных использованием интеллектуальных и технических достижений человеческой цивилизации,

- трудностями установления причинно-следственной связи преступного получения дохода с легализацией этого дохода, как необходимого условия для применения ст ст 174 и 174 1 УК РФ (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193,194,198,199,199 1 и 199 2 УК РФ),

- наличием социально-экономических условий и функционированием теневой экономики в России, обеспечивающих использование преступно полученных доходов без необходимости их легализации,

- несовершенством законодательных и организационных мер по профилактике и борьбе с легализацией преступных доходов, вызванных, в том числе, недостаточным профессионализмом разработчиков законопроектов, законодателей и правоприменительных органов,

- обеспечением главным образом геополитических интересов России путем принятия необходимых законодательных и организационных мер, демонстрирующих мировому сообществу включение страны в борьбу с легализацией (отмыванием) преступных доходов при полной неспособности компетентных государственных органов осуществлять противодействие хорошо организованным и интеллектуально подготовленным преступлениям в самой России,

3 Диссертантом вносится предложение об изменении «противоотмывочного» законодательства в части аутентичного толкования терминов «финансовая операция», «иные сделки», «экономическая деятельность» и «доходы» В результате будет приведен в соответствие

терминологический аппарат норм международного права, гражданского, административного и уголовного законодательства

4 Диссертантом вносятся следующие предложения о внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон)

- необходимо привести в соответствие содержание ст 1 Закона с ее наименованием, используя формулировку абзаца 1 ст 2 Закона,

- дополнить ст 3 Закона понятием «сделки», применимым вместо «операций» к имущественным отношениям,

- дополнить ст 5 Закона органами и учреждениями, осуществляющими государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и изменений, вносимых в учредительные документы, учреждениями, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, организациями, ведущими реестры акционеров и регистрирующими изменения в них,

- дополнить перечень ст 5 Закона организациями, занимающимся игорным бизнесом (казино, залы игровых автоматов),

- исключить из пп 2 и 3 ст 7 Закона термины «запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели», «иные обстоятельства, дающие основания полагать », « .возникают подозрения » как не правовые, указав более четкие критерии отнесения операций с денежными средствами и имущественных сделок к требующим контроля

5 Диссертантом вносятся предложения организационно-управленческого характера, направленные на повышение эффективности противодействия легализации (отмыванию) преступно полученных доходов

- возложение функций уполномоченного органа и ответственности в сфере противодействия легализации (отмывания) денежных средств в

системе банковской деятельности на Центральный Банк Российской Федерации,

- переподчинение Федеральной службы по финансовому мониторингу (ФСФМ) - Министерству внутренних дел РФ, либо ФСБ РФ, располагающими оперативно-следственными аппаратами и структурными подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями, фактически осуществляющими предупреждение, выявление и пресечение деяний, связанных с легализацией (отмыванием) преступно полученных доходов как в России, так и за рубежом

Теоретическая и практическая значимость исследования.

В диссертационном исследовании на основе анализа и обобщения научных данных и выводов специалистов, нормативных правовых актов и опубликованных в СМИ данных о деятельности Росфинмониторинга за последние два года предпринята попытка разработки комплекса мер по совершенствованию законодательного и организационного обеспечения профилактики и противодействия легализации (отмыванию) преступно полученных доходов Научное обоснование этих мер дает возможность компетентным органам осуществлять деятельность по совершенствованию действующего законодательства, более квалифицированно осуществлять профилактические мероприятия, что придает исследованию не только теоретическое, но и практическое значение.

Основные положения диссертации могут быть использованы в законотворческой деятельности в части внесения предлагаемых изменений в действующее законодательство, в деятельности правоприменительных органов и судов, в соответствующих отраслях юридической науки, в педагогической деятельности, в учебном процессе по дисциплинам «Криминология», «Уголовное право», а также в качестве пособия для проведения криминологической экспертизы законопроектов

Апробация результатов исследования.

Работа подготовлена на кафедре криминологии, психологии и уголовно-исполнительного права Московской государственной юридической академии, где проведено ее обсуждение и рецензирование Основные положения работы изложены в опубликованных статьях

Объем и структура работы определяются целью и задачами исследования и состоят из введения, четырех глав, объединяющих тринадцать разделов, заключения, а также библиографии и приложения Исследование выполнено в объеме, соответствующем требованиям, предъявляемым к кандидатским диссертациям

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении работы обосновывается актуальность темы исследования, определяются состояние ее изученности и разработанности, предпосылки для более широких исследований проблемы, цели и задачи исследования и его методологическая основа, объект и предмет, научная новизна Формулируются основные положения, выносимые на защиту Аргументируется теоретическое и практическое значение работы

В главе 1 «Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как новый вызов глобальной безопасности» автор характеризует современную преступную деятельность, связанную с легализацией (отмыванием) преступных доходов, как наименее затратный и наиболее эффективный вид преступного бизнеса, получившего весьма широкое распространение практически во всех странах мира Например, в США по оценкам специалистов размеры отмываемых денег оцениваются на сумму до 200 млрд долларов в год, а в мире - до 500 млрд долларов в год5

Несмотря на широкое распространение и стабильный рост масштабов этого вида преступлений и уделяемое им внимание со стороны

5 Листов В «Стиральные доски» для наркодолларов // РГ 1998 25 дек

правоохранительных органов, отмечается высокая латентность операций и сделок легализации, не поддающихся какому-либо объективному учету В значительной степени такая латентность обусловлена участием в сложных и запутанных сделках легализации коррумпированных государственных и политических деятелей, крупных бизнесменов и банкиров, а часто и сотрудников правоохранительных органов Преступные по содержанию операции и сделки часто имеют законное оформление, затрудняющее их выделение из операций и сделок в обыденном деловом обороте Различные оценки, даваемые экспертами масштабам легализуемых средств, по мнению автора, больше относятся к оценкам средств, обслуживающих неформальные (теневые, серые и т п) экономики, функционирующие во всех государствах, и определяемые как «валовой криминальный продукт» (ВКП) по аналогии с общеизвестным термином ВВП Отмечается одинаковый порядок отмываемых средств в мире и ВКП Автор считает, что на самом деле масштабы легализуемых и «грязных» денег, обращаемых, в том числе, в теневых экономиках различных государств, представляют реальную угрозу мировому сообществу и отдельным странам, что проявилось в дефолте России в 1998 году

Исследуя понятие и структуру легализации (отмывания) преступных доходов автор установил, что различия в оценках масштабов легализации предопределяются отсутствием единообразия в применяемых к легализации зарубежными и отечественными специалистами терминах и определениях, также как и отсутствием единого мнения о том, что же следует понимать под легализацией Общим, тем не менее, является понимание того, что деяния по преступному приобретению денежных средств и имущества должны отграничиваться от процессов их легализации, но рассматриваться в совокупности как многостадийные и последовательные преступные действия

Так или иначе, легализация преступных доходов в сокращенной модели состоит как минимум из двух стадий

1. Легализация или перевод денежных средств и имущества из разряда нелегальных в легальные при сокрытии источников, путей и средств и каких-либо следов легализации вообще,

2 Включение денежных средств и имущества в легальный оборот с целью их легального использования для собственных нужд или нужд третьих лиц

По мнению автора, под всеми сформулированными ранее стадиями, этапами и т п «отмывания» преступно полученных доходов следует понимать использование полученных в результате совершения преступления доходов в гражданском обороте Автором сформулировано определение легализации, под которой предлагается понимать «Придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или имуществом, полученными преступным путем, а также их использование в гражданском обороте»

Негативное воздействие процессов легализации преступно полученных доходов на экономику автор рассматривает через призму происходящих в современной жизни социально-экономических процессов, сопровождаемых разрастанием теневой экономики, ростом масштабов организованной преступности и коррупции, образовавших преступный симбиоз, носящий системный характер и обеспечивающий свое существование операциями и сделками легализации в возрастающих масштабах

Указанные негативные явления предопределяют распределительный характер всей экономики, ведущий к ее деградации и истощению через

- несанкционированное и неконтролируемое введение в гражданский оборот значительной массы наличных денежных средств, способствующих росту цен на товары и услуги, и снижению покупательной способности основной части населения,

- пресыщение внутреннего рынка контрабандными, контрафактными и низкокачественными изделиями и продуктами,

- непрекращающиеся процессы передела собственности через слияния и поглощения в интересах узкого круга лиц,

- ускоренную амортизацию основных средств и их износ,

- массовые банкротства и прекращение деятельности предприятий,

- сокращение рабочих мест и социальной инфраструктуры,

- искажение статистических данных и ошибочную оценку состояния экономики,

- рост монополизации секторов и сфер экономики,

- стабильно высокий уровень инфляции,

- зависимость страны от импорта в критической степени

Рассматривая процессы легализации в главе 2 «Криминологическая

характеристика легализации (отмывания) преступных доходов», автор анализирует причины, способствующие распространению и развитию некогда сугубо локального и довольно примитивного способа легализации преступных доходов от нелегальной продажи спиртосодержащих продуктов через выручку автоматизированных прачечных белья Сегодня легализация (отмывание) преступных доходов стала одной из наиболее распространенных в мире разновидностью высокотехнологичной «беловоротничковой» преступности, поразившей Россию наряду с организованной преступностью и коррупцией Именно этот вид преступлений, ставший высокоэффективным бизнесом, имеющим устойчивые спрос и предложения, способствовал формированию криминально-бюрократического капитализма, сделавшего преступников преуспевающими «добропорядочными гражданами», а коррумпированных чиновников - преуспевающими бизнесменами Более того, «грязные» деньги, сформировавшие теневую экономику и завоевавшие политическое пространство страны, перестали нуждаться в легализации и беспрепятственно обращаются в наличной форме, пользуясь неограниченным неконтролируемым спросом Только к рукам нечистоплотных чиновников по оценкам экспертов ежегодно «прилипают»

от 20 - 40 млрд долларов,6 до 240 млрд долларов7 Очевидно, это лишь часть тех денег, из которых выплачиваются указанные «вознаграждения» Да и сам характер деятельности «прачечных», роль которых в наше время выполняют преимущественно кредитные организации, сегодня изменился и сводится к обналичиванию с банковских счетов денежных средств, имеющих как преступное, так и бюджетное происхождение

Автор исследования выделяет несколько факторов, обусловивших широкое распространение в России легализации (отмывания) преступных доходов- экономические,

- политические,

- социальные,

- организационно-правовые,

давая отдельные характеристики каждому из них

Характеризуя лиц, совершающих преступления, связанные с легализацией (отмыванием) преступных доходов, автор намеренно уходит от непригодной для исследования традиционной формы статистической классификации, рассматривая круг лиц, участие которых в процессах легализации преступных доходов не всегда очевидно, но потенциально возможно

Реальные участники исследуемых процессов в большинстве своем остаются неизвестными за исключением пренебрежительно малого числа привлеченных к ответственности по статьям 174 и 174 1 УК РФ Более того, большая часть таких лиц, находится в той или иной степени в привилегированном статусном положении, наверху материальной и профессиональной иерархии, что существенно затрудняет их преследование в установленном законом порядке8

6 РТР, «Парламентский час»,- 11 12 2005

7 Юргенс И Не по чину // РГ 2006 29 дек

8 Об этом Лунеев В В Эффективность борьбы с преступностью и ее отдельными видами в современной России Государство и право, 2003, Л» 7 С 108

Автором диссертационного исследования выделены обобщенные черты личности лица, совершающего легализацию преступных доходов

корыстолюбивый — стремящийся за счет своего привилегированного положения любыми средствами удовлетворить свои потребности, сохранить и приумножить свой капитал,

престижный (карьерный) — поддерживающий и обеспечивающий на надлежащем уровне свою кастовую принадлежность за счет приобретения атрибутов «престижности», обеспечивающих ему признание окружающей элиты и уважение

игровой - вырабатывающий и реализующий различные схемы совершения финансовых и иных махинаций, имеющих латентный характер, в результате совершения которых может быть получен вполне «легальный» доход, что не может не принести морального удовлетворения

Особое внимание автором работы уделено главе 3 «Борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации», в отдельных разделах которой исследованы правовые средства противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и меры, направленные на профилактику рассматриваемых преступлений

Объединенные усилия мирового сообщества по противодействию терроризму, финансируемому посредством легализации (отмывания) преступных доходов, с одной стороны, и усилия России по ее интеграции в мировые цивилизационные процессы, с другой, в значительной степени предопределили принятие Российской Федерацией специального Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон) и учреждение специального уполномоченного органа исполнительной власти, призванного реализовать положения Закона

Принятие Закона вызвало внесение соответствующих изменений и дополнений в Кодекс об административных правонарушениях, Уголовный

кодекс и другие нормативные правовые акты РФ, что в совокупности и сформировало правовые основы противодействия легализации (отмыванию) преступно приобретенных доходов

Отмечая в целом позитивный характер принятых законодательных мер и их адекватность степени общественной опасности исследуемых преступлений, автор на основании выполненного анализа структуры и отдельных норм Закона делает ряд существенных замечаний и выводов принципиального характера, свидетельствующих о необходимости не только его существенной доработки, но и аутентичного толкования использованных в его нормах специальных терминов и определений во всех нормативных правовых актах Российской Федерации Предлагается выработать и оформить нормативным правовым актом перечень таких терминов и определений в виде «глоссария», которым часто сопровождаются международные правовые акты

Анализ норм Уголовного кодекса РФ также свидетельствует о наличии в них весьма существенных недоработок принципиального характера, наличие которых, по мнению автора, создает проблемы в их практическом применении И, прежде всего, это касается отсутствия четкости диспозиций статей 174 и 174 1 УК РФ, допускающих возможность различного их толкования и делающих ст 174 1 УК РФ неприменимой при квалификации деяний, связанных с легализацией

В связи с этим автором предлагается использовать данное им определение легализации в качестве универсальной формулировки диспозиции статьи УК РФ, устанавливающей ответственность за легализацию преступно полученных доходов

Предложенная формулировка позволяет устранить очевидные противоречия диспозиций «противоотмывочных» статей УК РФ, а также единообразно толковать существующие в законодательстве РФ термины и определения, относящиеся к легализации (отмыванию) преступных доходов

В качестве иллюстрации действенности норм уголовного законодательства в тексте работы и Приложении автором приведены сравнительные таблицы эффективности деятельности МВД и Росфинмониторинга в противодействии легализации (отмыванию) преступно приобретенных доходов и статистические данные, характеризующие состояние и уровень преступной деятельности по легализации

Выводы и предложения, сделанные в результате анализа «противоотмывочного» законодательства также нашли отражение в основных положениях, вынесенных на защиту диссертационного исследования

Отмечая профилактическую роль действующего противоотмывочного законодательства и деятельности правоохранительных органов, автор дает определение профилактике преступлений легализации, понимая под этим систему правовых, организационных и иных мер, осуществляемых уполномоченными органами и специализированными организациями на международном, национальном и внутрикорпоративном уровне, направленных на предупреждение, выявление, и пресечение деяний, связанных с использованием доходов от преступной деятельности в экономических системах

Автор приходит к выводу о необходимости более активного государственного участия в профилактике преступности вообще и преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, в частности, показывая имеющиеся в этой сфере неиспользованные возможности

В главе 4 «Законодательные меры зарубежных стран по предотвращению легализации (отмыванию) преступных доходов» автором на примерах отдельных стран исследуется совершенство и различия мер законодательного противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов При наблюдающемся различии индивидуальных подходов к оценке общественной опасности таких деяний зарубежными законодателями, автором отмечается общая тенденция к актуализации проблемы

противодействия в усилении уголовной ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов

Значительная роль в совершенствовании национальных «противоотмывочных» законодательств принадлежит принятым в разные годы международным конвенциям, имеющим статус международных правовых актов и приоритет над национальными законодательствами стран, присоединившихся к ним Существенный вклад в консолидацию и координацию деятельности стран мира по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов вносится совместным участием стран в работе специального международного органа со статусом Международной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов (ГАТТ), членом которой является Россия и в работе финансовых разведок в рамках международной группы «Эгмонт», объединяющей 101 государство

Россия также инициировала создание на постсоветском пространстве региональной организации по противодействию легализации, в которую вошли государства-участники СНГ и к которой присоединился Китай

По заключению автора, именно активная деятельность международных организаций и предопределила принятие Россией нормативных правовых актов, направленных на противодействие легализации (отмывание) преступно приобретенных доходов, да и противодействие трансконтинентальной организованной преступности возможно только коллективными усилиями

Помимо выводов и предложений, сделанных автором в отдельных разделах исследования, а также положений, вынесенных на защиту, в заключении работы излагаются основные выводы с рекомендациями автора по совершенствованию комплексных подходов к решению рассмотренных в исследовании проблем, связанных с процессами легализации (отмывания) преступных доходов

1 Противодействие процессам легализации должно осуществляться одновременно с противодействием организованной преступности, теневой экономике и коррупции, как первопричинам преступлений, связанных с легализацией Это требует осуществления маспггабных комплексных и скоординированных мер законодательного и организационного характера

2 Латентность легализации преступных доходов и других, упомянутых в связи с ней преступных проявлений, обусловлена главным образом «законным» оформлением всех денежных операций и имущественных сделок, как нами показано на примере хищения государственных, муниципальных и даже корпоративных бюджетных средств. Их выявление становится возможным в лучшем случае при осуществлении операций, связанных с обналичиванием значительных сумм, либо исходя из всестороннего анализа деятельности кредитной организации, специализирующейся на предоставлении подобных услуг В указанных случаях установить источник происхождениям средств, а также лиц, участвующих в этих процессах возможно

3 Обозначенные в исследовании процессы обналичивания огромных объемов денежных средств, а тем более в разы их превышающих объемы выплаченных сумм взяток не оказали никакого давления на рынок и не вызвали значительный всплеск инфляции. Это может означать, что эти денежные средства не были учтены статистикой и были поглощены теневой экономикой, перераспределившись в ней Поэтому одним из действенных, на наш взгляд, способов противодействия, в том числе и легализации преступных доходов, является установление контроля за соответствием расходов и доходов всех физических лиц

4 Антикоррупционное законодательство должно дать четкое определение коррупции, предусматривать исключение возникновения конфликта интересов, обеспечивать установление заградительных барьеров операциям и сделкам, в которых имеется заинтересованность и т д

5 Существующая в Российской Федерации структура узковедомственных правоохранительных, контролирующих и регистрирующих органов на федеральном, региональном и местном уровнях архаична, забюрократизирована и в высшей степени коррумпирована Она еще как-то могла функционировать в условиях СССР, но не в современной России Она не адекватна современным внутренним и внешним угрозам и с завидным постоянством демонстрирует свою неэффективность

Теневая экономика, включившаяся в мировое разделение труда, организованная преступность и терроризм, носящие трансконтинентальный характер, по степени разветвленности, организованности, интеллектуального и технического обеспечения во. многом превосходят возможности существующей правоохранительной системы, замыкающейся преимущественно на МВД и отчасти на органах прокуратуры Сложившаяся система требует перестройки и создания принципиально новых правоохранительных структур по типу созданного на базе Федеральной службы безопасности Национального антитеррористического комитета На той же базе необходимо создание с широкими оперативными полномочиями объединенной федеральной службы расследований и федеральной службы защиты свидетелей Созданием российской финансовой разведки, анализирующей миллионы сведений сомнительного характера и качества, эффективно противодействовать легализации преступных доходов невозможно в принципе, как их невозможно проверить силами МВД РФ для получения достаточных поводов и оснований для возбуждения уголовных дел

6 Привнесение в разрабатываемые законопроекты узковедомственных бессистемных интересов и интересов лоббистов законодательных и исполнительных органов власти без какой-либо криминологической, а зачастую и без элементарной лингвистической и комплексной правовой экспертизы на всех этапах законодательного процесса создает в принимаемых нормативных правовых актах множественные пробелы в

сферах регулируемых ими отношений Эти пробелы незамедлительно используются, как было показано в диссертационном исследовании, теневой экономикой и организованной преступностью, в том числе, и в целях придания максимально возможной латентности противоправных деяний по приобретению доходов и их легализации

Основные публикации автора по теме диссертации

1 Подушкин А А Международный опыт по предотвращению легализации преступных доходов // Федерация - 2006 - № 6 - 0,75 печ л

2 Подушкин А А Законодательное обеспечение противодействия легализации преступных доходов в Российской Федерации // Право теория и практика - 2006 - № 9 — 0,6 печ л

3 Подушкин А А К вопросу о характеристике лиц, совершающих легализацию преступных доходов // «Черные дыры» в Российском Законодательстве - 2007 - № 1 - 0,25 печ л

Напечатано с готового оригинал-макета

Издательство ООО "МАКС Пресс" Лицензия ИД N 00510 от 01 12 99 г Подписано к печати 26 02 2007 г Формат 60x90 1/16 Услпечл 1,5 Тираж 150 экз Заказ 093 Тел 939-3890 Тел/Факс 939-3891 119992, ГСП-2, Москва, Ленинские горы, МГУ им MB Ломоносова, 2-й учебный корпус, 627 к

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Подушкин, Александр Алексеевич, кандидата юридических наук

Введение стр. 4

Глава 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ - НОВЫЙ ВЫЗОВ ГЛОБАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

1.1. Общая характеристика, понятие и структура легализации преступных доходов стр. 18

1.2. Источники преступных доходов и способы их легализации стр. 29

1.3. Легализация преступных доходов как фактор негативного воздействия на экономику государства стр. 52

Глава 2. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

2.1. Генезис легализации (отмывания) преступных доходов стр. 60

2.2. Причины и условия легализации преступных доходов стр. 69

2.3. Характеристика лиц, совершающих легализацию преступных доходов стр. 81

Глава 3. БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

3.1. Предпосылки стр. 99

3.2. Проблемы законодательного и организационного обеспечения борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем стр. 106

3.3. Уголовная ответственность стр. 132

3.4. Профилактические меры стр. 145

Глава 4. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

4.1. Основные международно-правовые акты стр. 154

4.2. Международные организации по борьбе с легализацией преступных доходов стр. 157

4.3. Законодательные меры зарубежных стран стр. 161

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Легализация (отмывание) преступных доходов"

Актуальность темы диссертационного исследования.

Меры противодействия отмыванию преступно полученным доходов, разработанные и принятые как на международном уровне, так и в России, свидетельствуют об отсутствии адекватных рассматриваемому явлению единообразных и эффективных механизмов борьбы с отмыванием, совершенствование которых чрезвычайно актуально в связи с: а) беспрецедентными по цинизму и жестокости многочисленными актами международного терроризма, как реальной, постоянно сохраняющейся и реализуемой угрозе не только экономического, но и политического характера. Причем как отдельным государствам, так и мировому сообществу в целом, в том числе через прогрессивно развивающиеся процессы глобализации и через четко обозначившуюся агрессивную экспансию преступных транснациональных сообществ и наиболее радикальных группировок, исповедующих или использующих Ta.ii. Л.С. Грудонои договор. I Оишдиаическое исследование. М.: Статут, 2006. С. 81. принципы исламского фундаментализма и иных религий (и их разновидностей); б) широким распространением в мире и России хорошо организованных преступлений, направленных на получение денежных средств и иного имущества преступным путем с их последующей легализацией и без таковой с вовлечением преступных доходов в теневую экономику в огромных масштабах, представляющих по опасности не меньшую угрозу, чем проявления международного терроризма. По оценкам МВФ в финансовых системах стран мира обращаются от 590 млрд. до 1,5 трлн. только «грязных» долларов США . А ежегодный мировой оборот только от торговли наркотиками по оценкам экспертов достигает 400-500 млрд. долларов США3; в) функционированием в России мощной, разветвленной и независимой от государства теневой (неформальной, серой, преступной и т.п.) экономики, способной поглощать и переваривать значительные объемы преступно полученных доходов и иного имущества без необходимости их легализации. Именно теневая сфера экономики, подпитывает организованную преступность и тотальную коррупцию по известной классической схеме: «деньги (только «грязные»)» - «товар, услуги (не отражаемые в официальной отчетности производителя)» - «деньги (в виде выручки за товар, услуги)», направляемые на простое или расширенное воспроизводство собственно теневой экономики, на легализацию в России и за рубежом; на подкуп коррумпированных чиновников и на личное потребление; г) отсутствием каких-либо очевидных результатов борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества в странах мира, включая Россию, несмотря на спорадически вспыхивающие скандалы по этому поводу в разных странах, законодательное и организационное обеспечение такой борьбы, наличие специальных национальных органов

2 Суэтнн А. Макроэкономические последствия отмывания денег. Вопросы экономики, 2001. №10.С. 126

1 Суэтнн А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу. Вопросы экономики, 1999. №12. С. 111 финансовой разведки и их взаимодействие на уровне международных и региональных организаций.

По нашему мнению, преступление, которому посвящено настоящее диссертационное исследование, как и многие другие разновидности высокотехнологичных и интеллектуально обеспеченных преступлений, порождены развивающейся человеческой цивилизацией, включая такую форму развития, как глобализация и является побочными негативным продуктом этого развития. Как следствие этого интеграция России в мировое сообщество помимо приобретения несомненных преимуществ требует от нее весьма серьезных разноплановых усилий по профилактике и борьбе с преступными проявлениями, включая легализацию (отмывание) преступных доходов. В разных странах мира рассматриваемое деяние проявляется совершенно по-разному, да и отношение к этому негативному явлению в них различное, что обусловлено такими специфическими многоплановыми особенностями каждой страны в отдельности, как историческое развитие, культура, традиции, государственное устройство, экономический и финансовый потенциал, уровень жизни населения, совершенство законодательства и другие.

В исследовании сделан акцент на криминологическом аспекте затронутой проблемы, поскольку последний охватывает весьма широкий круг социально-экономических явлений и процессов. Такой подход позволяет раскрыть, по возможности понять и установить закономерности социальной действительности России, относящиеся к преступному проявлению «отмывания», и объединить разрозненные знания об этом феномене в целостную систему знаний по профилактике и противодействию преступлениям, связанным с легализацией преступно полученных доходов.

Цели и задачи диссертационного исследования.

Теоретическая цель - выявление особенностей преступлений, совершаемых в России; изучение преступной деятельности экономической направленности и легализации преступно полученных доходов, в частности; типов личности преступников, совершающих отмывание преступных доходов; проведение анализа действующего российского законодательства, регулирующего правоотношения в рассматриваемой сфере; разработка положений или заключений, формирующих теоретические основы криминологического анализа легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Достижение указанных целей обеспечивается за счет:

- анализа нормативной правовой базы зарубежных стран и Российской Федерации по обеспечению профилактики и борьбы с легализацией преступных доходов;

- всестороннего изучения трудов зарубежных и отечественных ученых, специализирующихся на рассматриваемой проблеме; обобщения сделанных ими заключений и предложений; рассмотрения вопросов международного сотрудничества и реализации Российской Федерацией международных обязательств в сфере противодействия легализации преступно полученных доходов;

- изучения и анализа информации по исследуемой тематике в отечественных СМИ;

- рассмотрения и выяснения природы возникновения явления «отмывания грязных денег»;

- формулирования выводов и предложений по совершенствованию деятельности, направленной на противодействие легализации преступно полученных доходов и обеспечивающей ее нормативной правовой базы.

Объект и предмет исследования.

Объектом диссертационного криминологического исследования являются преступная деятельность экономической направленности по легализации преступно полученных доходов, общественные отношения, способствующие распространению легализации и возникающие в сфере противодействия рассматриваемому негативному явлению.

Методология и методика исследования.

Диссертация базируется на системном подходе, современных методах познания преступности в сфере экономики и особенностей легализации преступных доходов, особенностей явлений общественной жизни и сопровождающих их криминогенных процессов, способствующих легализации. Инструментарием для достижения поставленных целей послужили методы криминологического и правового исследования, исторического исследования, системно-структурного анализа, формальной логики, сравнительно-правовой метод и др.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие федеральные законы, нормативные правовые акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, ведомственные нормативные акты, нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации, постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составили данные опубликованных и изученных автором работ отечественных специалистов й ученых, характеризующие состояние и уровень распространенности легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем в Российской Федерации, а также сведения по исследуемой проблеме, приводимые в публикациях специальных периодических изданий: «Российская юстиция», «Российский следователь»,7 «Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации», «Российской газеты», других печатных и электронных СМИ в 2004-2006 г.г.

Научная новизна диссертационного исследования.

Теоретические исследования проблем, связанных с правовой оценкой легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем в контексте преступности экономического характера представлены в трудах В.М. Алиева, Б.В. Волженкина, А.Э. Жалинского, Э.А. Иванова, Ю.В. Короткова, В.В. Лаврова, В.Д. Ларичева, H.A. Лопашенко, C.B. Максимова, В.А. Никулиной, П.Г. Пономарева, Г.А. Тосуняна, A.A. Шебунова.

Некоторые уголовно-правовые, криминологические и экономические аспекты исследуемой проблемы разработаны Д.А. Аминовым, М.М. Бабаевым, Б.С. Болотским, JI.K. Виноградовой, A.B. Викулиным, H.A. Гаража, Л.Д. Гаухманом, Т.А. Дикановой, Е.И. Кодовик, В.Н. Кудрявцевым, Н.Ф. Кузнецовой, A.B. Кушниренко, В.В. Лунеевым, B.C. Овчинским, В.Е. Осиповым, П.Н. Панченко, А.И. Рарогом, В.Е. Эминовым, П.С. Яни, A.M. Яковлевым, Б.В. Яцеленко и другими авторами.

Вопросы взаимосвязи незаконного оборота наркотиков и легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, рассматриваются в трудах: А.Г. Волеводза, Е.В. Вороновой, Б.Ф. Калачева.

Криминалистическая характеристика легализации представлена также в работе Тумакова И.С.

Комплексные теоретические исследования проблем легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, выполнены такими зарубежными специалистами, как: М. Бекнер, П. Бернаскони, Д.А. Брандолино, Э.Дах, У.Зибер, Х.-Х. Кернер, К. Коттке, П. Креверт, Ф.У. Майерс, К. Мюллер, Р. Парлоу, Дж.Ф. Тони, Х.Р. Фримен, А. Цюнд и др.

В последние годы в России появились новые исследования, затрагивающие проблемы уголовной ответственности за отмывание преступных доходов: A.C. Босхолов, Т.В. Молчанова, О.В. Сабанина, В.Ю. Эм, а также ряд других диссертационных работ.

Как уже становится очевидным, отечественная и зарубежная наука располагает значительным числом исследователей и научных работ по проблеме легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. И, тем не менее, именно комплексным криминологическим исследованиям изучаемого нами преступления не уделялось и не уделяется должного внимания.

Новизна диссертационного криминологического исследования заключается в комплексном подходе к научно-теоретическому осмыслению проблем, связанных с проявлениями преступной деятельности по легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Осуществлен анализ причин неэффективности применения норм действующего «противоотмывочного» законодательства и отсутствия адекватной правоприменительной практики.

На основе выполненного исследования диссертантом сделаны принципиальные выводы о том, что:

- актуализация борьбы с легализацией преступных доходов обусловлена как внутренней масштабностью совершения указанных преступлений в России, так и геополитическими интересами России, вставшей на путь интеграции с мировым сообществом, в том числе и в противодействии легализации. Это чрезвычайно важно для улучшения международного имиджа России, ее вступления в ВТО (Всемирную торговую организацию) и исключения ее из «черного списка» РАТР (Специальной международной комиссии по противодействию отмыванию денег),4 в котором она находилась вплоть до октября 2002 года;

4 Специальная финансовая комиссия по проблемам «отмывания» денег - Financial Action Task Force of Money Laundering. Официальный сайт в сети «Интернет»: http://vvwvv.fatf-gafi.org/

- беспрецедентно масштабные, скоротечные и уже неподдающиеся оценке преступления по хищению денежных средств и иного имущества, носящие характер разграбления страны, были свойственны для очень ограниченного в новейшей истории России промежутка времени. За рубеж были вывезены и там легализованы сотни миллиардов долларов США. В тот же период, сопровождаемый массовой приватизацией, в страну хлынул многомиллиардный поток «грязных» долларов США, легализованных уже в России в приватизационных процессах. Этот этап в основном завершился с уходом финансовых аферистов из России и дефолтом в 1998 году. По нашему мнению, подобное уже не должно повториться в сегодняшней России. Принимаемые в последние годы меры по борьбе с легализацией преступно приобретенных доходов и иного имущества имеют большое профилактическое значение, хотя и могут рассматриваться как запоздавшая реакция на прошедшие процессы, что подтверждается фактическим отсутствием судебной практики по применению ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ;

- сформировавшийся в России широкомасштабный преступный симбиоз теневой экономики, организованной преступности и коррупции, обеспечивающий свое существование операциями и сделками легализации преступных доходов, приобрел системный характер реализуемой экономической и политической угрозы национальной безопасности государства. Систематические исследования обозначенной проблемы в России не выполнялись, отсутствует понимание назревшей необходимости комплексного противодействия такому преступному симбиозу;

Основные положения, выносимые на защиту.

1. Социально-экономическая природа преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, находится в прямой зависимости от ослабления и разрушения ряда государственных институтов СССР без адекватной замены им и в

5 Логинов ЕЛ. «Криминальные операции в российских и зарубежных корпорациях», - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С.4. См. также: Конищсва Т. Особенности национальной безработицы // РГ. 2005. 18 ноябр.; Скорлуков О. Карьера и богатство // РГ. 2005.25 ноябр. непосредственной связи с формой и содержанием проводимых в Российской Федерации либеральных преобразований, интеграцией России в мировое сообщество со всеми положительными и отрицательными последствиями.

2. Отсутствие ощутимых результатов борьбы с преступлениями по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, обусловлено рядом факторов:

- трудностями установления причинно-следственной связи преступного получения дохода с легализацией этого дохода, как необходимого условия для применения ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194,198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ);

- обеспечением главным образом геополитических интересов России путем принятия необходимых законодательных и организационных мер, демонстрирующих мировому сообществу включение страны в борьбу с легализацией (отмыванием) преступных доходов при полной неспособности компетентных государственных органов осуществлять реальную борьбу с хорошо организованными и интеллектуально подготовленными преступлениями в самой России.

3. Диссертантом вносится предложение об изменении «противоотмывочного» законодательства в части аутентичного толкования терминов «финансовая операция», «иные сделки», «экономическая деятельность» и «доходы». В результате будет приведен в соответствие терминологический аппарат норм международного права, гражданского, административного и уголовного законодательства.

4. Диссертантом вносятся следующие предложения о внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон):

- необходимо привести в соответствие содержание ст.1 Закона с ее наименованием, используя формулировку абзаца 1 ст. 2 Закона;

- дополнить ст. 3 Закона понятием «сделки», применимым вместо «операций» к имущественным отношениям;

- дополнить ст. 5 Закона органами и учреждениями, осуществляющими государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных' предпринимателей и изменений, вносимых в учредительные документы; осуществляющими регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним; организациями, ведущими реестры акционеров и регистрирующими изменения в них;

- дополнить перечень ст. 5 Закона организациями, занимающимся игорным бизнесом (казино, залы игровых автоматов);

- исключить из п.п. 2 и 3 ст. 7 Закона термины: «запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели», «иные обстоятельства, дающие основания полагать.», «.возникают подозрения.» как не правовые, указав более четкие критерии отнесения операций с денежными средствами и имущественных сделок к требующим контроля.

5. Диссертантом вносятся предложения организационно-управленческого характера, направленные на повышение эффективности противодействия легализации (отмыванию) преступно полученных доходов:

- возложение функций уполномоченного органа и ответственности в сфере противодействия легализации (отмывания) денежных средств в системе банковской деятельности на Центральный Банк Российской Федерации;

Теоретическая и практическая значимость исследования.

В диссертационном исследовании на основе анализа и обобщения научных данных и выводов специалистов, нормативных правовых актов и опубликованных в СМИ данных о деятельности Росфинмониторинга за последние два года предпринята попытка разработки комплекса мер по совершенствованию законодательного и организационного обеспечения профилактики и противодействия легализации (отмыванию) преступно полученных доходов. Научное обоснование этих мер дает возможность компетентным органам осуществлять деятельность по совершенствованию действующего законодательства, более квалифицированно осуществлять профилактические мероприятия, что придает исследованию не только теоретическое, но и практическое значение.

Основные положения диссертации могут быть использованы в законотворческой деятельности в части внесения предлагаемых изменений в действующее законодательство, в деятельности правоприменительных органов и судов, в соответствующих отраслях юридической науки, в педагогической деятельности, в учебном процессе по дисциплинам «Криминология», «Уголовное право», «Административное право», а также в качестве пособия для проведения криминологической экспертизы законопроектов.

Апробация результатов исследования.

Работа подготовлена на кафедре криминологии, психологии и уголовно-исполнительного права Московской государственной юридической академии, где проведено ее обсуждение и рецензирование. Основные положения работы изложены в опубликованных статьях.

Структура и объем диссертации.

Структура и объем диссертации определялись целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, четырех глав, включающих в себя тринадцать разделов, заключения и библиографии с перечнем нормативных правовых актов, использованной при выполнении исследования литературы и приложений. Объем диссертации составляет 201 страница.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Подушкин, Александр Алексеевич, Москва

Заключение

Затронутые в настоящей работе проблемы, связанные с легализацией (отмыванием) приобретенных преступным путем денежных средств и имущества носят системный характер и представляются настолько масштабными и комплексными, что требуют дополнительных криминологических исследований как теоретического, так и прикладного характера. Необходимость этого продиктована сохраняющейся актуальностью противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, несмотря на накопленный международный и отечественный опыт по законодательному и организационному обеспечению противодействия этой современной разновидности преступных деяний.

Российская Федерация, включаясь в цивилизационные постиндустриальные мировые процессы, приобретающие : форму глобализационных, столкнулась не только с такими новыми внешними угрозами, как международный терроризм и транснациональная организованная преступность, но и с такими не менее серьезными внутренними угрозами, как теневая экономика, организованная преступность и коррупция с обеспечивающими их существование процессами легализации (отмывания) преступно приобретенных доходов во всем их разнообразии.

Более того, обозначенный в работе органичный симбиоз этих преступных проявлений образовался и вырос вместе с криминально-бюрократическим капитализмом, сформировавшимся в России, стал его основой.

Как показало настоящее исследование, фундаментальные и беспрецедентные в современной истории масштабы изменений политических, экономических, социальных основ государственного устройства современной России, повлекли столь же масштабные и качественные изменения преступности, противодействие которой требует разработки принципиально новых стратегий и мер их законодательного и организационного обеспечения как по форме, так и по содержанию, адекватных сложности объектов противодействия.

Например, в настоящее время обозначена актуальность проблемы рейдерства. Отсутствие ясных законодательных определений процессов, связанных с этим явлением, порождает самые невероятные представление о них как исключительно криминальных. На самом деле, как и у всякого явления, у рейдерства есть две стороны: вполне нормальная для развивающихся капиталистических отношений, когда более эффективный собственник на легальных основаниях меняет менее эффективного, и другая

- криминальная, когда для захвата имущественного комплекса, но заведомо в преступных целях используются преступные же способы. Для всех очевидно, что решение возникшей проблемы требует законодательного обеспечения, с одной стороны, и заградительных мер законодательного и организационного характера, с другой. Казалось бы, есть и осознание такой необходимости, но процессы идут без адекватной реакции государства.

Другой пример связан с противодействием легализации преступных доходов путем ограничения в обороте наличных денежных средств, как предлагают некоторые члены банковского сообщества. Однако введение запрета на обналичивание денежных средств банками, может привести к прекращению их деятельности. Но ограничение оборота наличных денег частично возможно за счет постепенного перехода на платежи с помощью пластиковых платежных карт. Это получило распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Однако такое, казалось бы, позитивное решение породило новый вид преступлений - кардерства, когда преступники

- кардеры (от слова card - карта) при помощи технических средств считывают коды с карт индивидуальных или корпоративных владельцев и закладывают эти коды в изготовляемые ими фальшивые карты, пользуясь деньгами со счетов в банках. Очевидно, что достаточно скоро аналогичные преступления получат распространение и в России, но, как и в первом приведенном нами примере, нет никаких признаков того, что противодействие этим преступлениям получит своевременное и надлежащее законодательное, организационное и техническое обеспечение.

Подводя итоги проведенному системному исследованию проблем противодействия легализации (отмывания) денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем, и смежных с ними проблем, порождающих эти преступные деяния, и руководствуясь результатами выполненного диссертационного исследования, изложим некоторые из наиболее значимых выводов, способствующих, по нашему мнению, совершенствованию законодательных и организационных мер в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов.

1. Противодействие организованной преступности, теневой экономике и коррупции, как первопричинам преступлений, связанных с легализацией, является противодействием самим процессам легализации. Что требует осуществления радикальных и столь же масштабных комплексных и скоординированных мер законодательного и организационного характера, адекватных угрозе.

Из тех мер, которые можно было бы предпринять, это, прежде всего, меры законодательного обеспечения противодействия теневой экономике и коррупции, имея в виду полное отсутствие каких-либо мер противодействия в указанных сферах, тогда как основные меры законодательного и организационного обеспечения противодействию организованной преступности и легализации преступных доходов при всех их недостатках существуют и могут быть достаточно эффективно применены.

2. Латентность легализации преступных доходов и других, упомянутых в связи с ней преступных проявлений, обусловлена главным образом законным оформлением всех денежных операций и имущественных сделок, как нами показано на примере хищения государственных, муниципальных и даже корпоративных бюджетных средств. Их выявление становится возможным в лучшем случае при осуществлении операций, связанных с обналичиванием значительных сумм, либо исходя из всестороннего анализа деятельности кредитной организации, специализирующейся на предоставлении подобных услуг. В указанных случаях установить источник происхождениям средств, а также лиц, участвующих в этих процессах возможно. В противном случае, обналиченные денежные средства поступают во владение конкретныхприобретателей и, как нами показано в работе, распорядиться ими без указания источника происхождения сегодня можно без ограничений и опасений быть привлеченным за их легализацию.

3. Обозначенные в исследовании процессы обналичивания огромных объемов денежных средств, а тем более в разы их превышающих объемы выплаченных сумм взяток не оказали никакого давления на рынок и не вызвали значительный всплеск инфляции. Это может означать, что эти денежные средства не были учтены статистикой и были поглощены теневой экономикой, перераспределившись в ней. Поэтому одним из действенных, на наш взгляд, способов противодействия, в том числе и легализации преступных доходов, является установление контроля за соответствием расходов и доходов всех физических лиц. Это было бы более продуктивно, чем получение и анализ сведений о подозрительных операциях и сделках, осуществляемых Росфинмониторингом.

Другим же способом может служить установление контроля налоговыми органами за имущественным состоянием граждан и наделение их правом требовать подтверждения законности происхождения источников средств, на которые приобреталось имущество и др. Декларации же о доходах должны предоставляться всеми дееспособными гражданами. Это потребовало бы существенного изменения как налогового законодательства, так и принципов самой работы фискальных органов: от бумажного контроля - к физическому.

4. Антикоррупционное законодательство должно дать четкое определение коррупции, предусматривать исключение возникновения конфликта интересов, обеспечивать установление заградительных барьеров операциям и сделкам, в которых имеется заинтересованность и т.д.

5. Существующая в Российской Федерации структура узковедомственных правоохранительных, контролирующих и регистрирующих органов на федеральном, региональном и местном уровнях архаична, забюрократизирована и в высшей степени коррумпирована. Она еще как-то могла функционировать в условиях СССР, но не в современной России. Она не адекватна современным внутренним и внешним угрозам и с завидным постоянство демонстрирует свою неэффективность, о чем свидетельствуют прошедшие в начале 2006 года коллегии Прокуратуры, МВД и Минюста. Об этом свидетельствуют и приведенные в настоящем исследовании показатели легализуемых или обналичиваемых денежных средств, а также вывозимых из России и находящихся в обороте теневой экономики; размеров денежных средств, получаемых в виде взяток. Теневая экономика, включившаяся в мировое разделение труда, организованная преступность и терроризм, носящие трансконтинентальный характер, по степени разветвленное™, организованности, интеллектуального и технического обеспечения во многом превосходят возможности существующей правоохранительной системы, замыкающейся преимущественно на МВД и отчасти на органах прокуратуры. Сложившаяся система требует перестройки и создания принципиально новых правоохранительных структур по типу созданного на базе Федеральной службы безопасности Национального антитеррористического комитета. На той же базе необходимо создание с широкими оперативными полномочиями объединенной федеральной службы расследований и федеральной службы защиты свидетелей. Созданием российской финансовой разведки, анализирующей миллионы сведений сомнительного характера и качества, эффективно противодействовать легализации преступных доходов невозможно в принципе, как их невозможно проверить силами МВД РФ для получения достаточных поводов и оснований для возбуждения уголовных дел.

6. Привнесение в разрабатываемые законопроекты узковедомственных бессистемных интересов и интересов лоббистов законодательных и исполнительных органов власти без какой-либо криминологической, а зачастую и без элементарной лингвистической и комплексной правовой экспертизы на всех этапах законодательного процесса создает в принимаемых нормативных правовых актах множественные пробелы в сферах регулируемых ими отношений. Эти пробелы незамедлительно используются, как было показано в диссертационном исследовании, теневой экономикой и организованной преступностью, в том числе, и в целях придания максимально возможной латентности противоправных деяний по приобретению доходов и их легализации.

7. Выполненный в диссертационном исследовании далеко не полный анализ Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ подтверждает сделанный нами вывод и необходимость внесения в них предлагаемых нами в работе изменений и дополнений. По нашему мнению, этот вопрос нуждается в отдельном дополнительном всестороннем комплексном исследовании, в том числе с использованием материалов настоящей работы.

8. Основная оперативно-розыскная деятельность по противодействию легализации (отмыванию) приобретенных преступным путем доходов в существующей или преобразованной правоохранительной системе должна быть сконцентрирована не на уровне федерального центра и не на уровне федеральных округов, а на локальном уровне в местах, с наибольшей деловой и особенно финансовой активностью хозяйствующих субъектов и кредитных организаций (региональных и промышленных центрах), а также там, где наиболее активно осуществляются крупные девелоперские (новое строительство, реконструкция, расширение и т.д.) проекты, сопровождаемые перераспределением природных ресурсов, стихийным строительством и переделом собственности.

9. Подводя итог исследованию, нельзя наряду с негативными моментами не отметить и позитивные изменения, происходящие в России последние пять лет. Во-первых, о проблемах, затронутых в нашем исследовании стали говорить чаще и с большим их пониманием Президент РФ, члены Правительства РФ, министры, руководители МВД РФ, Прокуратуры РФ, ГТК РФ, Министерства обороны РФ, Счетной палаты РФ, руководители регионов, представители бизнеса и их объединений. Во-вторых, стала более заметной работа по «оздоровлению» правоохранительных, таможенных органов и органов местного самоуправления, предприятий и организаций. В-третьих, работа государственного аппарата становится эффективнее, в том числе и по противодействию преступности.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Легализация (отмывание) преступных доходов»

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988.// Сборник международных договоров СССР и РФ, выпуск ХЬУН М., 1994.

2. Конвенция Совета Европы «О предотвращении незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (Вена 20 декабря 1988 года) // Сборник международных договоров СССР и РФ, выпуск ХЬУН М., 1994.

3. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990) // СПС «Консультант плюс».

4. Директива Совета Европы ЭС «О предупреждении использования финансовой системы для целей отмывания денег» от 10.06.91 № 91/308.

5. Конституция Российской Федерации.

6. Уголовный кодекс Российской Федерации от 24.05.1996 (в редакции Федерального закона от 05.01.2006 № 11- ФЗ) «Издательство Элит», 2006.

7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая и третья. М, 2003.

8. Кодекс об административных нарушениях РФ.

9. Ю.Закон РФ «О безопасности» Российская газета от 06.05.1992 г. № 10311 .Федеральный Закон от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

10. Федеральный Закон от 28 мая 2001 г. № 62-ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»// Собрание законодательства РФ. 2001. №23. ст. 2280.

11. Н.Федеральный закон «Об инвестиционных фондах»/СЗ РФ, 03.12.2001 № 49, ст. 4562

12. Федеральный закон «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» от 24.07.2002 г. № 101-ФЗ

13. Федеральный Закон от 30 октября 2002 г. № 131-Ф3 «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» / Российская газета 2002.2 ноября.

14. Федеральный Закон от 08 декабря 2003 г. N 162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации»/ СПС «Консультант плюс».

15. Федеральный Закон от 28 июля 2004 г. № 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»/ СПС «Консультант плюс».

16. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-Ф3/ СПС «Консультант плюс».

17. Федеральный Закон «О противодействии терроризму» от 06 марта 2006 г. № 35-Ф3 /СЗ РФ, 13.03.2006. № 11. ст. 1146.

18. Указ Президента РФ «Об утверждении Концепции национальной безопасности РФ» от 17 декабря 1997 г. № 1300 (в ред. от 10 января 2000 г. № 24) / СПС «Консультант плюс».

19. Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 //СЗ РФ, 15.03.2004, №11. ст. 945.

20. Письмо Президента РФ от 12 июля 1999 г. № Пр-916 // СПС «Гарант».

21. Распоряжение Президента РФ от 08.09.1994 г. № 460-рп //СЗ РФ от 12 сентября 1994 г. № 20. Ст.2270.

22. Постановление Правительства Российской Федерации от 07 апреля 2004 г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу». Собрание законодательства Российской Федерации, 2004. № 15. ст. 1479.

23. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу»/Собрание законодательства Российской Федерации, 2004. № 26. ст. 2676.

24. Постановление Правительства РФ от 05.12. 2005 № 715 /СЗ РФ, 12.12.2005, №50, ст. 5302

25. Распоряжение Правительства РФ от 01.06.1996 г. №871-р./СЗ РФ от 10.06.96 №24. Ст.2935.

26. Распоряжение Правительства РФ от 17 июля 2002 № 983-Р /СЗ РФ, 22.07.2002, № 29, ст. 2995.

27. Указание ЦБ РФ от 07.07.99 № 603-У. Вестник Банка России № 41 от 14 июля 1999 г.

28. Письмо ЦБ РФ от 15.02.01№ 24-Т. Вестник Банка России № 15 от 21 февраля 2001 г.

29. Приказ «О создании Межведомственного центра при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» / СПС «Консультант плюс».

30. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. № 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческомподкупе». /СПС «Консультант плюс»

31. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 07.11.2005. №45

32. ЛИТЕРАТУРА Монографии и статьи

33. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы // Государство и право.- 1999.-№ 6.

34. Алиев В.М. К вопросу о некоторых понятиях отмывания доходов // Журнал российского права. 1999. № 7,8.

35. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, как социальный и правовой феномен // Российский следователь. 2000. № 4.

36. Алиев В.М. Проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем // Преступность: стратегия борьбы. М., 1997

37. Алиев В.М. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Российский следователь, 2001. №1

38. Антонян Ю.М., Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е. Личность преступника / СПб., 2004.

39. Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психология преступления и наказания.- М., 2000.

40. Болотский Б.С. Борьба с отмыванием доходов от индустриинаркобизнеса в странах содружества. М., 2001

41. Бурлаков В.Н., В.П. Сальников Криминология XX век // - СПб., 2000.

42. Ю.Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем // Уголовное право. 1998 № 3

43. П.Виноградова Л.К., Гаража H.A. Криминологические и уголовно-правовые аспекты легализации незаконных доходов / Проблемы ответственности и наказания в свете реформ уголовного законодательства. М., 1995

44. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002

45. Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (Правовые основы и методика) М.,2000

46. М.Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998,

47. Гвоздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев С. Междисциплинарный подход к анализу вывоза капитала из России / Вопросы экономики, 2000, №2

48. Голик Ю.В. Наша преступная планета. Заметки по поводу книги Лунеева В.В. «Преступность XX века».- Журнал российского права, 1998, № 9

49. П.Голик Ю., Иногамова-Хегай Л, Комиссаров В., Номоконов В.О. национальной концепции уголовного права, /Уголовное право, №2, 2006.

50. Данилевский Ю., Овсянников Л. Чистилище для грязных money. Взгляд с Британских островов на отмывание капиталов.//Научный парк, 1997, № 10.

51. Долгова А.И. Преступность как она есть и направления антикриминальной политики. / М., 2004

52. Долгова А.И. Криминология. Учебник для вузов. М., 2002

53. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российскаяюстиция, 2002. № 3.

54. Иванов Н. Постановления Пленума Верховного Суда РФ как обязательный «прецедент». Уголовное право, 2005. № 2

55. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. -М.,1999

56. Истомин А. Оценка диспозиции ст. 174 УК РФ. / Уголовное право, 2001. № 1

57. Кернер Х.-Х, Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / Пер. С нем. Т. Родионовой и Д.Ж. Войновой. М., 1996

58. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005

59. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Изд. 4-е, под ред. В.М. Лебедева, Ю.И. Скуратова, М.: 2002

60. Коттке К. «Грязные» деньги как с ними бороться? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег: Пер. 9-го перераб. нем. изд. - М., 2005

61. Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е., Криминология Учебник, М., 2002

62. Кудрявцев В.Н Генезис преступления. Опыт криминологического моделирования. М.; 1998

63. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступления. М., 1999

64. Кудрявцев В.Н. Преступность и нравы переходного общества М., 2002

65. Кудрявцев В.Н. Стратегии борьбы с преступностью, М., 2003

66. Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е. Причины преступности в России: Криминологический анализ. М., 2006

67. Кузнецова Н.Ф. Преступление и преступность. М., 1969.

68. Кузнецова Н.Ф. О противостоянии легализации незаконных доходов // Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 2526 июля 1998 г. в Москве. М., 1999.

69. Логинов Е.Л. Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учебное пособие для студентов вузов/ М., 2005.

70. Логинов Е.Л. «Криминальные операции в российских и зарубежных корпорациях». М., 2005

71. Лопашенко H.A. «Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания».- Саратов, 1997.

72. Лопашенко H.A. Некоторые проблемы наказания за преступления в сфере экономической деятельности // Законность.- 1997. №12.

73. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности. (Комментарий к главе 22 УК РФ). Ростов/н/Дону, 1999.

74. Лопашенко H.A. Глава 22 УК РФ нуждается в совершенствовании // Государство и право, 2000. № 12.

75. Лопашенко H.A. Экономическая преступность как угроза экономической и иной безопасности //Уголовное право, 2000. № 1.

76. Лопашенко Н. А. Ответственность за легализацию преступных доходов// Законность, №1. 2002

77. Лопашенко Н. Толкование Пленумом Верховного Суда РФ норм об ответственности за незаконное предпринимательство и легализацию // Уголовное право, № 2. 2005.

78. Лунеев В.В. Глобализация и преступность. Тезисы доклада на Московском юридическом форуме 22-24 января 2003 г. Государство и право, 2003. № 6

79. Лунеев В.В. Эффективность борьбы с преступностью и ее отдельными видами в современной России. Государство и право, 2003. № 7.

80. Лунеев В.В., Борисов В.И Экономическая преступность/. М., 2002

81. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество.1. СПб.: 2002

82. Наумов A.B. Российское уголовное право. Общая часть. М., 1996.

83. Нафиев С.Х., Хамидуллина Г.Р. Экономические преступления. Судебно-бухгалтерская экспертиза как метод предупреждения экономической преступности: Учебное пособие-М, 2003.

84. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия.- М., 2001.

85. Пионтковский A.A. Курс советского уголовного права. М., 1970. Т 2.

86. Постановления Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. М., 1999.

87. Проблемы правовой и криминологической культуры борьбы с преступностью. М., 2002

88. Рарог А.И. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник. М., 1996.

89. Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу. Вопросы экономики, 1999. № 12.

90. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег. Вопросы экономики, 2001. № 10

91. Таганцев Н.С. Русское уголовное право. Лекции. Часть Общая. T.I. М., 1994.

92. Таль Л.С. Трудовой договор. Цивилистическое исследование. М.: Статут, 2006

93. Шебунов A.A. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву ФРГ. Государство и право, 1998, № 6.

94. Шели Дж. Ф. Криминология /Пер. с англ/. СПб.: Питер, 2003

95. Шестаков Д.А. Преступность среди социальных подсистем. Новая концепция и отрасли криминологии. СПб., 2003.

96. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.

97. Zeitz, D. 1981. Women Who Embezzle or Defraud: A study of Convicted Felons. New York: Praeger.

98. Yeager, P.C. and G.E. Reed. 1998. Of Corporate Persons and Straw Men: A Reply to Herbert Green, and Larragoite. Criminology 36:

99. Vaughan, D. 1982 Transaction Systems and Unlawful Organization Behavior. Social Problems 29

100. Диссертации и авторефераты

101. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем. Дис. д.ю.н.-М., 2001

102. Ганихин А.А. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: Финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: Дисс. к.ю.н. Екатеринбург, 2003.

103. Гусейнова С.М. Проблемы уголовно-правовой регламентации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Дисс. к.ю.н., Р-н-Д, 2003

104. Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Автореферат дисс. Иркутск, 2005

105. Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов. Автореф. Дисс. к.ю.н. -М„ 1998.

106. Кочарян A.M. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. Дисс. к.ю.н., М., 2003

107. Кужиков В.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Дисс. к.ю.н., М., 2002

108. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем:

109. Дис. к.ю.н. Н. Новгород, 2000

110. Молчанова Т.В. Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Дисс. к.ю.н., М., 2003

111. Ю.Педун O.JI. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Дисс. к.ю.н., М., 2004

112. П.Сабанина О.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Автореферат дисс. Екатеринбург, 2004.

113. Соловьев A.B. Уголовно правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Автореферат дисс., Волгоград, 2003

114. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов (Уголовно-правовые и криминологические аспекты): Дис. к.ю.н. Челябинск, 2003.

115. Шебунов A.A. Легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконных путем. Дисс. к.ю.н. М. 1998

116. Материалы научно-практических конференций; аналитическиедоклады и отчеты

117. Теневая экономика и организованная преступность. Материалы научно-практической конференции (9-10 июня 1998 года)

118. Годовой отчет ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 г.г. Приложение к Указанию оперативного характера Банка России от 17.08.2004 № 100-Т

119. Материалы учебного пособия, подготовленного институтом по изучению финансового мошенничества. Russian: Money Laundering, Currency reporting & Assert forfeiture,-1996.

120. Рекомендации по предупреждению и пресечению легализации преступных доходов специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег (Financial Task Force of Money Laundering) (FATF) (1996)

121. International Legal materials: current documents. Vol. 35/ 1996. N5.

122. FATF (Financial Action Task, force on money Laundering)/ Annual 1996-1997 Report/ 1997

123. Проблемы борьбы с отмыванием денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. (Материалы круглого стола) // Государство и право, 2001. № 2.

124. Report on Money Laundering Typologies 2002-2003 Financial Action Task Force on Money Laundering, 14 February 20031. Публикации СМИ

125. Борьба с отмыванием вкладов // Коммерсант от 10.02.2006 № 24

126. Велетминский И. Золотая сотня названа поименно // РГ от 12.02.2007 № 29 п.

127. Выручка на двоих // РГ от 05.09.2005

128. В день 250 000 долларов // Вечерняя Москва от 15.11.2005 № 213

129. Гладунов О. Про Центробанк опять написали // РГ 30.01.2007 № 18

130. Гущин В. В недружеских объятиях // РГ от 14.02.2006 № 30

131. Емельянова С. Зубков наступил на «тень» // РГ от 24.01.2006 № 12

132. Зубков В. По следу «грязных» денег // РГ от 31.10.2006 № 244

133. Зыкова Т. Новая комиссия по «грязным» деньгам // РГ от 09.11.2005 № 250.

134. Камин Д. Дума похоронит мафию вместе со средним классом. -Коммерсант-daily, 15.04.1998 № 66

135. Козлова Н., Федосенко В. «Письма Френкеля в прокурорском прочтении» //РГ от 01.02.2007 №20.

136. П.Козлова Н. Шаров А. Вслух о тайнах следствия // РГ от 30.01.2007 № 18.

137. Козлова Н. Ходорковский сменил адрес до весны // РГ от 08.02.2007 № 26

138. Конищева Т. Особенности национальной безработицы // РГ от. 18.11.2005 №260

139. Куликов В. Питерские оборотни в галстуках // РГ от 30.11.2005 № 269

140. Коммерсант «Деньги» 23 мая 2001 года

141. Лепина М. В отмывании денег ЮКОСа обвинили троих // Коммерсантъ от 23.03.2006

142. Листов В. «Стиральные доски» для наркодолларов // РГ от 25.12.1998

143. Лукинская М. Посидим до понедельника // РГ от 06.02.2007 № 24

144. Независимая газета от 31.01.2006 г.

145. Николаев Ю. Атака на бензиновых королей // РГ от 31.01.2006 № 18 27.0т наркотиков до свободы слова // Независимая газета от 17.02.2006

146. Парламентская газета от 11 декабря 2003 г. № 231

147. Рискин А. Черная дыра на Юге России // Независимая газета от 31.01.2006

148. Скорлуков О. Карьера и богатство // РГ от 25.11.2005 № 266

149. Устинов В. Закон-фундамент государства // РГ от 06.02.2006 № 23П

150. Федотова И. Центробанк взялся за теневиков // РГ от 04.03.2005 № 44

151. Фалалеев М. Воров в законе пересчитали // РГ от 31.01.2007 № 19

152. Фалалеев М. Закатать в асфальт и показать по ТВ // РГ от 13.09.2005 № 203

Автор: Подушкин, Александр Алексеевич
Город: Москва
Год: 2007
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.08

Диссертация

Легализация (отмывание) преступных доходов тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Легализация (отмывание) преступных доходовтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Легализация (отмывание) преступных доходов»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Подушкин, Александр Алексеевич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Легализация (отмывание) преступных доходов"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Подушкин, Александр Алексеевич, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Легализация (отмывание) преступных доходов»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Легализация (отмывание) преступных доходов»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Подушкин, Александр Алексеевич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Легализация (отмывание) преступных доходов"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Подушкин, Александр Алексеевич, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Легализация (отмывание) преступных доходов»