АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Порядок одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок, в совершении которых имеется заинтересованность»
На правах рукописи
ИЛЬИЧЕВА МАРИНА МИХАИЛОВНА
ПОРЯДОК ОДОБРЕНИЯ ОРГАНАМИ УПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОБЩЕСТВ СДЕЛОК, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ
Специальность: 12.00.03 - Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
і 2 Дії? ¿0:2
Москва-2012
005018617
005018617
Диссертация выполнена на кафедре частного права юридического факультета Института экономики, управления и права Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет».
Научный руководитель: Косякова Наталия Ивановна
доктор юридических наук, профессор
Официальные оппоненты: Занковский Сергей Сергеевич
доктор юридических наук, профессор Институт государства и права Российской академии наук Заведующий сектором предпринимательского права
Осипов Александр Александрович
кандидат юридических наук Управа Донского района Южного административного округа г. Москвы Специалист
Ведущая организация: Российская государственная академия
интеллектуальной собственности
Защита состоится 25 апреля 2012 г. в 11-00 часов на заседании Совета по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата наук, на соискание ученой степени доктора наук Д 212.198.11 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет» по адресу: 125993, ГСП-3, г. Москва, Миусская пл., д. 6, ауд. 255.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет».
Автореферат разослан 24 марта 2012 г.
Ученый секретарь
Совета по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата наук, на соискание ученой степени доктора наук Д 212.198.11 кандидат юридических наук
ЕЛО. Князева
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы диссертационного исследования.
Развитие рыночных отношений в Российской Федерации связано с созданием эффективного правового регулирования совершения субъектами гражданских правоотношений различных гражданско-правовых сделок.
За последнее двадцатилетие гражданский оборот в России претерпел значительные изменения. Ряд изменений касается возникновения новых видов сделок со специальным правовым порядком совершения. К ним относятся сделки, в совершении которых имеется заинтересованность конкретных лиц, обладающих реальной возможностью влиять на их совершение. В результате этого может возникнуть конфликт интересов указанных лиц и самого общества или его акционеров (участников). Для предотвращения данного конфликта интересов законодательно определен порядок одобрения органами управления общества сделок с заинтересованностью, что обусловлено необходимостью обеспечения прозрачности взаимодействия между акционерами (участниками) хозяйственного общества, исключения возможности получения членами органов управления общества и иными заинтересованными лицами выгоды сопряженной с нарушением интересов общества, прав и интересов акционеров (участников) общества, а также контрагентов по сделке.
Порядок одобрения сделок, в совершении которых имеется
заинтересованность, предусмотрен рядом Федеральных законов Российской
Федерации: «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной
ответственностью», «О некоммерческих организациях», «О
несостоятельности (банкротстве)». Однако, несмотря на периодически
вносимые изменения и дополнения в данные федеральные законы, они
нуждаются в дальнейшем совершенствовании. Кроме того, несмотря на
наличие обзоров практики разрешения споров, связанных с заключением
3
хозяйственными обществами сделок с заинтересованностью1, разъяснений Пленума ВАС РФ2, судебная практика по спорам, возникающим в связи с нарушением порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью, не отличается единообразием.
В настоящее время существует ряд проблем, связанных с разграничением полномочий между органами управления хозяйственного общества по одобрению сделок с заинтересованностью, с определением кворума независимых, не заинтересованных в совершении сделок директоров общества для принятия решения об одобрении, а также с отсутствием обязанности органов управления общества одобрять соглашения об изменении либо расторжении сделок с заинтересованностью как гарантии соблюдения прав и интересов хозяйственного общества и его акционеров (участников).
В научном осмыслении нуждаются правовая природа сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (а именно переход от формального подхода к пониманию сделок с заинтересованностью к сущностному), понятие «взаимосвязанные сделки» для определения органа управления общества, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью. Своевременное и правильное одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, является залогом стабильной, безопасной и эффективной работы общества, гарантией защиты прав его кредиторов и, что не менее важно, акционеров3.
Совокупность указанных выше обстоятельств и обусловила выбор темы диссертационного исследования.
1 См.: Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением хозяйственными обществами крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность: (информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13 марта 2001 г. № 62] // Собрание законодательства Российской Федерации. -2001. -№1,- Ст. 174.
2 См.: О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах»: [постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 ноября 2003 г. № 19]//Вестник ВАС РФ.-2001. - N 7.-Ст. 19; О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о сделках с заинтересованностью: [постановление Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 июня 2007 г. № 40] // Вестник ВАС РФ. - 2007. - № 8. - Ст. 17.
3 Российская Федерация, По делу о проверке конституционности п. 1 ст. 84 Федерального закона "Об акционерных обществах" в связи с жалобой открытого акционерного общества "Приаргунское": [постановление Конституционного Суда РФ РФ от 10.04.2003 N 5-П] //Собрание законодательства РФ. - 28.04.2003. - N 17. - Ст. 1656
Теоретическая основа исследования и степень ее научной разработанности.
Теоретическую основу диссертационного исследования составили труды дореволюционных, советских и российских ученых, в частности, М.М. Агаркова, М.И. Брагинского, В.В. Витрянскош, О.С. Иоффе, Е.А. Суханова, Г.Ф. Шершеневича.
Общие вопросы гражданского, предпринимательского, корпоративного нрава, гражданско-правовой ответственности, затрагиваемые в рамках настоящего диссертационного исследования, изучались в трудах С.С. Алексеева, С.Н. Братуся, A.A. Вихрова, П.П. Глущенко, В.В. Д.В. Гололобова, В.П. Грибанова, В.И. Добровольского, В.И. Емельянова, С.С. Занковского, А.Г. Здравомыслова, О.С. Иоффе, Н.И. Косяковой, В.Н. Кудрявцева, М.И. Кулагина, A.B. Майфат, A.A. Молчанова, И. Редысина, И.В. Решетникова, В.Н. Синельниковой, П. Степанова, И.Т. Тарасова, К.Ю. Тотьева, Н.В. Фомичевой, В.В. Цмай, Б.Б. Черепахина, В.В. Яркова и др.
Однако практически ни одна из работ не дает теоретического обоснования понятий «конфликт интересов», «взаимосвязанные сделки», необходимых не только для установления заинтересованности в сделке, но и для определения органа управления общества, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью.
Проблемам, связанным с порядком одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью, посвящены работы целого ряда исследователей, а именно: K.M. Алиевой, В. Бакшинскас, Е.В. Вершининой, О. Гривкова, Е.П. Губина, А.-М. Гудиевой, Д.И. Дедова, A.B. Дмитриева, В.В. Долинской, О.Р. Зайцева, Е.В. Куликовой, В.В. Лаптева, Е.Б. Лауте, Д.В. Ломакина, Е. Макеевой, А. Маковской, Д. Мурзина, В. Прохоренко, М.А. Рожковой, К.И. Скловского, О.Н. Сыроедовой, Г.С. Шапкиной, И.С. Шиткиной, А. Шичанина и др.
Тем не менее, данные работы не затрагивают проблем определения критериев разграничения полномочий органов управления хозяйственных
5
обществ по одобрению сделок с заинтересованностью, определения срока предоставления информации о наличии у акционера (участника) хозяйственного общества заинтересованности, установления обязанности хозяйственного общества извещать контрагентов о том, что заключаемая с ними сделка является для общества сделкой с заинтересованностью.
Исследование механизма оспаривания сделок с заинтересованностью в связи с нарушением порядка их одобрения проводилось в работах таких авторов, как: А.В Габов, А.-М. Гудиева, Ю. Ерменко, Е. Макеева, С. Рябова, С.Ж. Соловых, М.В. Телюкина, Д.О. Тузов, О. Федосова, С.Ю. Филиппова и ДР.
Однако до конца не исследованы проблемы исчисления срока исковой давности при оспаривании сделок с заинтересованностью, не решен вопрос распределения бремени доказывания между сторонами спора при оспаривании сделок с заинтересованностью в связи с нарушением порядка ее одобрения, не определен надлежащий истец при оспаривании сделок с заинтересованностью в связи с нарушением порядка ее совершения.
Недостаточная изученность названных проблем свидетельствует о научной и практической значимости данного исследования.
Цель настоящего диссертационного исследования заключается в том, чтобы на основе системного анализа норм действующего законодательства, работ ученых-цивилистов, обобщениях судебной практики исследовать проблемы правового регулирования порядка одобрения органами управления общества сделок с заинтересованностью, выработать теоретические и практические предложения по совершенствованию действующего законодательства и практики его применения.
Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие основные задачи:
- исследовать правовую природу сделки, в совершении которой имеется заинтересованность;
- проанализировать российский и зарубежный опыт порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностыо;
разграничить компетенцию органов управления хозяйственных обществ по одобрению сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;
- дать правовую характеристику последствиям нарушения порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью;
- определить особенности процедуры оспаривания сделок с заинтересованностью в связи с нарушением порядка их одобрения органами управления;
- разработать правила исчисления срока исковой давности при оспаривании сделок с заинтересованностью;
- выявить недостатки в правовом регулировании ответственности заинтересованных лиц за причиненные хозяйственному обществу убытки;
- сформулировать на основе проведенного исследования предложения по совершенствованию российского законодательства, регулирующего порядок одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
Объектом исследования выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
Предметом исследования выступает правовое регулирование общественных отношений, возникающих в процессе одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
Методологическую основу исследования составляет совокупность методов научного познания: диалектического, историко-правового, сравнительно-правового, анализа и синтеза, формально-юридического, конкретно-социологического.
Основным методом научного познания является диалектический метод, который позволил рассмотреть развитие правового регулирования порядка одобрения сделок с заинтересованностью. Сочетание историко-правового и сравнительно-правового методов дало возможность выявить специфику влияния конкретно-исторических условий на развитие института сделок с заинтересованностью и на формирование порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью, а также дало возможность проведения сравнительного анализа совершения сделок с заинтересованностью по российскому законодательству и законодательству зарубежных стран.
Благодаря методам анализа и синтеза порядок одобрения сделок с заинтересованностью рассматривался во всем многообразии связей и отношений, в то же время изучена специфика отдельных положений одобрения названных сделок. Также данные методы использованы при формулировании предложений по совершенствованию законодательства.
Формально-юридический метод применен для изучения нормативно-правовой базы по теме диссертационного исследования.
Конкретно-социологический метод положен в основу исследования судебной практики.
Нормативную базу исследования составляют Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации, иные федеральные законы и нормативные правовые акты, определяющие порядок одобрения органами управления общества сделок с заинтересованностью, правовые последствия несоблюдения требований законодательства к порядку совершения названных сделок.
Кроме того, автором изучены разъяснения Пленума Высшего Арбитражного суда РФ по вопросам, возникающим в судебной практике при применении норм, посвященных сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность.
Эмпирическую основу исследования составляет как опубликованная, так и неопубликованная судебная практика Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, Арбитражных судов субъектов Российской Федерации по спорам, связанным с заключением хозяйственными обществами сделок с заинтересованностью. Автором также использовались материалы международных научных конференций и семинаров РГГУ по проблемам гражданского, предпринимательского права и практики применения гражданского законодательства.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что в диссертации представлена авторская концепция порядка одобрения органами управления сделок с заинтересованностью на основе проведенного комплексного анализа гражданско-правового регулирования и правоприменения в данной сфере. В диссертации выработаны авторское определение «конфликт интересов», положенного в основу правового регулирования сделок с заинтересованностью, авторская трактовка понятия «взаимосвязанные сделки» необходимого для определения органа управления общества, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью, определен кворум независимых, не заинтересованных в совершении сделки директоров общества для принятия решения об одобрении сделки, определен порядок заключения соглашения об изменении или расторжении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, а также в диссертации выработаны иные предложения, направленные на дальнейшее совершенствование законодательства Российской Федерации по совершению сделок с заинтересованностью.
Научная новизна диссертационного исследования нашла свое отражение в теоретических и практических положениях, выносимых на защиту:
1. Сформулировано авторское определение понятия «конфликт интересов» как потенциальной возможности несовпадения интересов самого
9
общества и (или) акционеров (участников) общества с интересами других акционеров (участников) общества, уполномоченных принимать решения и (или) оказывать влияние на принятие решения обществом. Выработка данного определения направлена на переход от формального к сущностному подходу рассмотрения сделок с заинтересованностью.
2. Выявлено, что для определения компетенции общего собрания акционеров общества по одобрению сделок с заинтересованностью законодатель в п. 4 ст. 83 ФЗ РФ «Об АО» использует термин «взаимосвязанные сделки», определение которого законодательством не выработано.
В связи с чем предложена авторская трактовка понятия «взаимосвязанные сделки», определяемого, как взаимозависящие и взаимовлияющие сделки, преследующие единую хозяйственную цель, и результатом которых может быть консолидация отчужденного по сделкам имущества в собственности одного лица, а также продажа имущества, имеющего общее хозяйственное назначение, и иные результаты, зависящие от конкретной цели взаимосвязанных сделок. Толкование понятия «взаимосвязанные сделки» необходимо не только для определения органа управления, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью, но и для установления заинтересованности в сделке.
3. Установлено противоречие в п. 3 ст. 83 ФЗ РФ «Об АО», выражающееся в необходимости принятия решения об одобрении сделки «большинством голосов», но наряду с этим допускающим возможность принятия решения об одобрении одним независимым членом совета директоров, не заинтересованным в совершении сделки («если все члены ...»). В целях разрешения данного противоречия необходимо определить кворум независимых, не заинтересованных в совершении сделки директоров общества для принятия решения об одобрении сделки, исключая возможность принятия решения одним независимым директором. В связи с чем предлагается внести изменения в п. 3 ст. 83 ФЗ РФ «Об АО»,
ю
предусматривающие возможность передать вопрос об одобрении сделки с заинтересованностью на рассмотрение общему собранию акционеров, в случае, если независимых директоров, не заинтересованных в ее совершении, окажется менее трех.
4. Определено, что решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается большинством голосов всех не заинтересованных в сделке акционеров (участников). Соответственно, заинтересованные в сделке лица должны быть отстранены от голосования по вопросу одобрения сделки с заинтересованностью. Однако законодательством не предусмотрено указание в решении об одобрении сделки с заинтересованностью информации о заинтересованных лицах, что на практике допускает возможность участия заинтересованных лиц в голосовании по вопросу одобрения сделки с заинтересованностью.
В связи с вышесказанным предлагается дополнить п. 6 ст. 83 ФЗ РФ «Об АО» и изложить в следующей редакции:
«6. В решении об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной (сторонами), выгодоприобретателем (выгодоприобретателями), заинтересованное (заинтересованные) в ее совершении, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия».
Аналогичные изменения необходимо внести и в п. 3 ст. 45 ФЗ «Об ООО».
5. Выявлена необходимость одобрения соглашений об изменении условий сделки с заинтересованностью, особенно если эти изменения касаются цены сделки, а также соглашений о расторжении данных сделок. В связи с чем предлагается дополнить ст. 83 ФЗ РФ «Об АО» пунктом 9 следующего содержания:
«9. Соглашение об изменении или о расторжении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, совершается в том же порядке, что и
сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, то есть оно должно быть одобрено до его заключения».
Данное нововведение оправдано тем, что сделка с заинтересованностью, совершенная на условиях, отличных от тех, на которых она была одобрена (например, такая ситуация может возникнуть при изменении условий сделки путем подписания дополнительного соглашения без процедуры одобрения последнего), признается совершенной с нарушением требований законодательства и может быть признана недействительной.
6. Выявлено отсутствие в действующем законодательстве норм, устанавливающих обязанность хозяйственного общества извещать другую сторону (стороны) сделки о том, что заключаемая с ней (ними) сделка является сделкой с заинтересованностью. Вследствие чего необходимо в ст. 45 ФЗ РФ «Об ООО», ст. 82 ФЗ РФ «Об АО» внести дополнения, касающиеся установления данной обязанности, с целью соблюдения порядка одобрения сделок с заинтересованностью и обеспечения добросовестности участников гражданского оборота.
Как показывает практика, ввиду отсутствия вышеназванных норм, обязывающих хозяйственное общество извещать другую сторону (стороны) сделки о наличии заинтересованности, сделки с недвижимым имуществом как сделки с заинтересованностью в рамках некоторых хозяйственных обществах не проходят процедуру предварительного одобрения, что налагает на контрагентов по таким сделкам необоснованные риски наступления неблагоприятных последствий.
В связи с чем также предложено внести изменения в Федеральный закон от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», предусматривающие включение в перечень документов, запрашиваемых органами регистрации недвижимого имущества и сделок с ним, также документа, подтверждающего одобрение органом управления хозяйственного общества сделки с
12
заинтересованностью, либо сообщающего о том, что данная сделка для хозяйственного общества не является сделкой с заинтересованностью. Данное положение может послужить гарантией соблюдения норм о порядке совершения сделок с заинтересованностью и защите интересов как самого общества и его акционеров (участников), так и интересов контрагентов по сделке.
7. Определено, что несоблюдение требований по надлежащему одобрению органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью является основанием привлечения заинтересованных лиц к ответственности при условии причинения обществу такой сделкой убытков. Однако ФЗ РФ «Об ООО» не содержит норм, предусматривающих ответственность заинтересованного лица перед обществом за причиненные им обществу убытки. Вследствие чего, предлагается дополнить ст. 45 ФЗ РФ «Об ООО» пунктом 5.1. и изложить в следующей редакции:
«5.1. Заинтересованное лицо несет перед обществом ответственность в размере убытков, причиненных им обществу. В случае, если ответственность несут несколько лиц, их ответственность перед обществом является солидарной».
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что полученные результаты могут повысить научную разработанность поставленной проблематики и способствовать дальнейшим исследованиям проблем порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью. Также сформулированные выводы и предложения по совершенствованию законодательства, содержащиеся в работе, могут найти применение в правотворческой деятельности при совершенствовании действующих нормативных актов, регулирующих порядок одобрения сделок с заинтересованностью, а также могут способствовать принятию нормативных правовых актов, обеспечивающих эффективное функционирование института сделок с заинтересованностью в российском гражданском обороте.
13
Практические рекомендации автора могут быть использованы в правоприменительной деятельности, при формировании лекционных материалов по гражданскому, предпринимательскому праву и отдельных спецкурсах.
Апробация результатов исследования. Сформулированные в диссертации предложения и рекомендации были обсуждены на заседаниях кафедры частного права юридического факультета Института экономики, управления и права Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Российский государственный гуманитарный университет». Основные научные положения, выводы и рекомендации, сформулированные автором диссертационного исследования, нашли свое отражение в семи опубликованных научных статьях (из них четыре - в изданиях, рекомендованных ВАК), а также в докладах и выступлениях на международных научных конференциях.
Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, которые включают в себя девять параграфов, заключения и библиографического списка.
II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определяются цель, задачи, объект, предмет, методологическая, теоретическая, нормативная и эмпирическая основы исследования, выявляется научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы, формулируются основные положения, выносимые на защиту, приводятся сведения о научной и практической апробации полученных результатов.
В первой главе - «Теоретико-правовые аспекты одобрения
органами управления хозяйственных обществ сделок, в совершении
14
которых имеется заинтересованность» автором диссертационного исследования дается правовая характеристика сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, исследуется вопрос правового регулирования порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью в России и за рубежом, раскрывается правовое понятие «орган управления хозяйственного общества», проводится исследование компетенции органов управления хозяйственных обществ по одобрению сделок с заинтересованностью.
Первый параграф первой главы посвящен исследованию правовой природы сделки, в совершении которой имеется заинтересованность. Автором диссертационного исследования сформулировано определение понятия «конфликт интересов», положенного в основу правового регулирования сделок с заинтересованностью. Автором раскрыто понятие сделки с заинтересованностью посредством определения субъектов, которые могут быть заинтересованы в совершении сделки, и установления оснований заинтересованности этих субъектов. Причем в исследовании показано, что при установлении субъектов, которые могут быть заинтересованы в совершении хозяйственным обществом сделки, законодатель использует понятие «аффилированное лицо», определение которого дано в Законе РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» и недостаточно эффективно для современного гражданского оборота. В связи с чем автором предлагается отказаться от единственно принятой в настоящее время формулировки аффилированности как способности одностороннего влияния одного участника оборота на другого и подчеркивается необходимость легального признания заинтересованности одного участника оборота в наступлении положительных последствий для другого участника оборота, что позволит наиболее точно определить заинтересованного в сделке субъекта.
Второй параграф первой главы посвящен исследованию этапов развития правового регулирования порядка одобрения сделок с
15
заинтересованностью в российском праве, также в настоящем параграфе проведен сравнительный анализ правового регулирования порядка одобрения сделок с заинтересованностью в России и за рубежом.
Автором отмечено, что уже в дореволюционном праве существовали примеры устранения конфликтного поведения, однако норм, предусматривающих специальный порядок совершения сделок с заинтересованностью путем их одобрения, дореволюционное право не содержало. Сходный вывод был сделан и после анализа советского законодательства. Законодатель на тот момент отмечал необходимость предотвращения конфликта интересов, но способ предотвращения данного конфликта выражался только лишь в запрете на участие в органах управления лиц, имеющих родственную связь. Впервые понятие сделки с заинтересованностью было использовано в нормативных актах, регулировавших приватизацию.
На современном этапе отмечается активное развитие законодательства в направлении совершенствования норм, регулирующих порядок одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью. Тем не менее на сегодняшний день существует ряд спорных вопросов, законодательных пробелов и противоречий, препятствующих соблюдению надлежащего порядка одобрения органами управления обществ названных сделок. В целях разрешения спорных вопросов автором проведен сравнительный анализ законодательства России и ряда зарубежных стран: Англии, Франции, Германии. Выявлена отличительная особенность формирования института сделок с заинтересованностью в Российской Федерации - наличие широкого круга субъектов, признаваемых заинтересованными, а также неограниченного круга сделок, требующих особого порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ. На основании проведенного анализа автором предлагается ряд правовых мер, направленных на совершенствование правового регулирования порядка
одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью.
В третьем параграфе первой главы дается правовая характеристика органа управления хозяйственного общества, определяется компетенция органов управления хозяйственных обществ по одобрению сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
Автором обосновано, что основным критерием разграничения полномочий органов управления хозяйственных обществ по одобрению сделок с заинтересованностью является стоимость имущества, выступающего предметом сделки. Анализ судебной практики показал проблемы, возникающие в связи с применением норм об определении стоимости имущества в целях установления органа управления общества, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью. Поэтому автором подчеркивается, что для определения стоимости отчуждаемого или приобретаемого имущества в целях установления органа управления общества, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью, с общей балансовой стоимостью активов общества на последнюю отчетную дату необходимо сопоставлять балансовую, а не рыночную стоимость отчуждаемого или приобретаемого имущества.
Во второй главе - «Правовые особенности порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью» рассматриваются порядок одобрения советом директоров, общим собранием акционеров (участников) хозяйственных обществ сделок, в совершении которых имеется заинтересованностью, а также условия принятия решения об одобрении сделок с заинтересованностью.
Первый параграф второй главы посвящен исследованию установленного действующим законодательством порядка одобрения советом директоров хозяйственного общества сделок, в совершении которых имеется заинтересованность.
Автором показано, что порядок принятия решения об одобрении сделок с заинтересованностью советом директоров общества неэффективно урегулирован на законодательном уровне, что приводит к нарушению порядка одобрения и как следствие возникновению споров. На основании анализа законодательства установлено, что законодательно не урегулирован вопрос относительно кворума независимых, не заинтересованных в совершении сделки директоров общества для принятия решения об одобрении сделки. По результатам проведенного исследования были предложены соответствующие законодательные изменения, касающиеся установления четкого количественного состава независимых, не заинтересованных директоров правомочного для принятия решения об одобрении сделок с заинтересованностью.
Второй параграф второй главы посвящен исследованию законодательного регулирования порядка одобрения общим собранием акционеров (участников) хозяйственного общества сделок с заинтересованностью, а также исследованию сделок с заинтересованностью, для которых не требуется процедура одобрения общим собранием акционеров (участников) общества.
В исследовании автором установлено, что одобрению общим собранием акционеров (участников) общества подлежат наиболее значимые в экономическом отношении сделки, нежели те, что одобряются советом директоров общества. Однако порой даже такие значимые для общества сделки с заинтересованностью как сделки с недвижимым имуществом и ценными бумагами в рамках хозяйственного общества не проходят процедуру предварительного одобрения, что налагает на контрагента по сделке необоснованные риски наступления неблагоприятных последствий, если из учредительных документов и документов отчетностей контрагенту невозможно установить заинтересованность. В связи с чем автором предлагается внести изменения в законодательство, предусматривающие включение в перечень документов, запрашиваемых органами регистрации
18
недвижимого имущества и сделок с ним и регистраторами ценных бумаг, также документ, подтверждающий одобрение органом управления хозяйственного общества сделки с заинтересованностью, либо сообщающий о том, что данная сделка для хозяйственного общества не является сделкой с заинтересованностью.
Для определения компетенции общего собрания акционеров общества по одобрению сделок законодатель использует понятие «взаимосвязанные сделки», определение которого законодательством не выработано. В связи с чем в исследовании предложено авторское определение понятия «взаимосвязанные сделки», которое необходимо не только для определения органа управления общества, компетентного одобрять сделки с заинтересованностью, но и для установления заинтересованности в сделке.
Также при определении сделок с заинтересованностью, для которых не требуется процедура одобрения общим собранием акционеров (участников) общества, законодатель использует понятие «обычной хозяйственной деятельности», определение которого в законодательстве отсутствует. В целях устранения названного пробела выработано авторское определение понятия «обычной хозяйственной деятельности».
Третий параграф второй главы посвящен исследованию основных положений решения об одобрении сделок с заинтересованностью.
Автором подчеркивается, что предпосылкой принятия решения об одобрении сделок с заинтересованностью является надлежащее предоставление информации о наличии заинтересованности. Автором отмечается, что в действующем законодательстве отсутствуют положения, устанавливающие сроки предоставления заинтересованным лицом информации о наличии у него заинтересованности совету директоров общества, ревизионной комиссии и аудитору. Кроме того в законодательстве отсутствуют нормы, устанавливающие обязанность хозяйственного общества извещать другую сторону (стороны) сделки о том, что заключаемая с ней (ними) сделка является сделкой с заинтересованностью. В целях
19
устранения названных пробелов автором исследования предлагается внести в действующее законодательство соответствующие положения, устанавливающие сроки предоставления заинтересованным лицом информации о наличии у него заинтересованности, а также обязанность хозяйственного общества уведомлять контрагента по сделке о том, что заключаемая с ним сделка является для данного хозяйственного общества сделкой с заинтересованностью.
Определено, что законодательно установленные требования к принятию решения об одобрении сделок с заинтересованностью позволяют предоставлять акционерам (участникам) общества либо членам совета директоров общества отдельные формальные сведения о совершаемой обществом сделке, которые не позволяют выявить заинтересованных в совершении сделки лиц, оценить экономическую целесообразность и последствия ее совершения. В связи с чем автором предлагается законодательное закрепление обязанности указывать в решении об одобрении сделки с заинтересованностью то, какой именно стороной в сделке будет то или иное хозяйственное общество, а также указывать в решении заинтересованных в сделке лиц и основания их заинтересованности, тем самым обеспечив соблюдение норм о принятии решения об одобрении сделки незаинтересованными в ней лицами.
В третьей главе - «Правовые последствия нарушения порядка одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью» исследуются последствия нарушения порядка одобрения, выражающиеся в возможности признания сделки недействительной и привлечения заинтересованных лиц к ответственности.
В первом параграфе третей главы рассматриваются особенности оспаривания сделок с заинтересованностью в связи с нарушением порядка их одобрения, дается определение понятия «надлежащий истец при оспаривании сделок с заинтересованностью», разрешается вопрос распределения бремени доказывания между сторонами спора при
20
оспаривании сделок с заинтересованностью в связи с нарушением порядка их одобрения.
В исследовании установлено, что истцом, обладающим правом предъявления иска о недействительности сделки с заинтересованностью, является само общество и его акционеры (участники). Анализ работ ученых-цивилистов и судебной практики выявил серьезную проблему, состоящую в вопросе: какой именно акционер (участник) имеет право на предъявление иска - тот, который является акционером (участников) на момент совершения сделки, либо тот, который впоследствии стал таковым. Исследуя проблему определения надлежащего истца, автор пришел к выводу, что надлежащим истцом при оспаривании сделок с заинтересованностью является общество или его акционер (участник), являющийся таковым на момент совершения оспоримой сделки, а также на момент подачи иска и рассмотрения его в суде.
На основании анализа законодательства и судебной практики установлено, что не урегулирован вопрос относительно предмета доказывания при оспаривании сделок с заинтересованностью, отсутствует единая практика применения положений о распределении бремени доказывания между сторонами спора. В результате исследования были предложены соответствующие изменения, направленные на совершенствование законодательства и выработку однообразной практики применения.
Второй параграф третьей главы посвящен исчислению срока исковой при оспаривании сделок с заинтересованностью. Автором рассматривается порядок определения начала течения срока исковой давности при оспаривании сделок с заинтересованностью в зависимости от того, кто является истцом - общество или акционер (участник). Автором выявлено отсутствие разъяснений ВАС РФ по определению начала исчисления срока исковой давности при оспаривании сделки самим обществом, а также установлено наличие противоречивой судебной практики по этому вопросу,
21
что не позволяет хозяйственному обществу надлежаще защитить свои права и возместить убытки. В связи с вышесказанным автор предлагает исчислять срок исковой давности по данной категории споров с момента, когда орган, уполномоченный на принятие решения об одобрении сделки, должен был узнать о нарушении прав хозяйственного общества сделкой, а также о том, что в совершении сделки имеется заинтересованность.
Третий параграф третьей главы посвящен исследованию правового регулирования ответственности заинтересованных лиц за причиненные обществу убытки. Законодательно не установлено, кто обладает правом обращения в суд с иском о привлечении заинтересованного лица к ответственности, поэтому автором с учетом анализа зарубежного опыта предложено внесение изменений в действующее законодательство, предусматривающих возможность подачи иска о привлечении заинтересованного лица к ответственности за убытки, причиненные им обществу, как самим обществом, так и его акционерами (участниками).
Автором выявлено отсутствие в ФЗ РФ «Об ООО» норм, предусматривающих ответственность заинтересованных лиц перед обществом за причиненные ими обществу убытки, в связи с чем предлагается включение данных норм в ФЗ РФ «Об ООО».
В целях повышения эффективности норм о привлечении к ответственности заинтересованных лиц, а также установления четких критериев оценки факторов, освобождающих заинтересованных лиц от ответственности, обосновано внесение изменений, детализирующих обязанности органов управления действовать в интересах общества и регламентирующих процедуру действий в случае противоречия интересов общества и акционеров (участников).
В заключении диссертационного исследования в обобщенном виде сформулированы теоретические выводы по вопросам одобрения органами управления хозяйственных обществ сделок с заинтересованностью и предложения по совершенствованию законодательства.
22
Основное содержание исследования отражено в следующих публикациях автора:
Научные статьи, опубликованные в рецензируемых научных журналах и изданиях:
1. Ильичева М.М. Некоторые вопросы оспаривания сделок, в совершении которых имеется заинтересованность // Вестник РГГУ. Серия «Юридические науки». - № 14(57)/10. - Москва, 2010. - 0,5 п.л.
2. Ильичева М.М. Предмет доказывания при оспаривании сделок с заинтересованностью: проблемы теории и практики // Черные дыры в Российском Законодательстве: юрид. журнал. - М.: К-Пресс, 2011. - № 6. -0,8 п.л.
3. Ильичева М.М. Правовые аспекты одобрения сделок с заинтересованностью советом директоров общества // Пробелы в российском законодательстве: юридический журнал. - 2012. - № 1. - 0,6 п.л.
4. Ильичева М.М. Особенности процедуры одобрения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, общим собранием акционеров общества // Бизнес в законе : экон.-юрид. журн. - М.: Юр-ВАК, 2012.-№ 1.-0,4 п.л.
5. Ильичева М.М. Проблемы исчисления срока исковой давности при оспаривании сделок с заинтересованностью // Вестник РГГУ. Серия «Юридические науки». - № 3(83)/12. - Москва, 2012. - 0,5 п.л. (в печати).
Научные статьи, опубликованные в иных изданиях:
6. Ильичева М.М., Косякова Н.И. Лица, заинтересованные в совершении хозяйственным обществом сделок: правовые аспекты // Эффективность законодательства в современных социально-экономических условиях: Материалы X Междунар. науч. конф. Москва, 15 апреля 2010 г. / Под ред. Н.И. Архиповой, C.B. Тимофеева. - М.: РГГУ, 2010. - 0,4 п.л.
7. Ильичева М.М. Конфликт интересов участников гражданско-правовой сделки с заинтересованностью // Юность науки: Сборник материалов студенческих конференций и конкурсов Института экономики,
23
управления и права РГГУ/ Под ред. Н.И. Архиповой. - М.: РГГУ, 2010. - 0,4 пл.
8. Ильичева М.М. Порядок одобрения сделки, в совершении которой имеется заинтересованность: проблемы теории и практики // Модернизация правовой системы России: проблемы теории и практики: Муромцевские чтения: Материалы XI Междунар. науч. конф. Москва, 14 апреля 2011. / Под ред. Н.И. Архиповой, C.B. Тимофеева. - М.: РГГУ, 2011. — 0,4 п.л.
Заказ № 214. Объем 1 п.л. Тираж 100 экз. Отпечатано в ООО «Петроруш». .г.Москва, ул.Палиха 2а.тел.(499)250-92-06 www.postator.ru
