Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России

Калантырский, Дмитрий Яковлевич

Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и Россиитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России»

На правах рукописи

КАЛАНТЫРСКИЙ Дмитрий Яковлевич

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В ЕВРОПЕЙСКОМ СОЮЗЕ И РОССИИ (СРАВНИТЕЛЬНО-ПРАВОВОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ)

Специальность 12.00.14-административное право; финансовое право; информационное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва - 2005

Работа выполнена на кафедре правового обеспечения управленческой деятельности Международного института управления МГИМО (У) МИД России

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор КУДАШКИН Александр Васильевич

Официальные оппоненты:

доктор юридических наук ГОЛУБЕВ Сергей Александрович

кандидат юридических наук УТЕШЕВ Рустам Ринатович

Ведущая организация: Российская Академия государственной службы при Президенте Российской Федерации

Защита состоится 26 декабря 2005 г. в 15.30 часов на заседании Диссертационного совета Д, 209.002.01 при Московском государственном институте международных отношений (Университет) МИД России по адресу 119454, Москва, пр. Вернадского, 76, МГИМО (У) МИД России, центральный корпус, аудитория 1039, тел . 434-92-49, факс 434-93-88.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного института международных отношений (университета) МИД России

Автореферат разослан 25 ноября 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор социологических наук, профессор

'¿1 tSÜ6/

S3G9

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИССЛЕДОВАНИЯ

Актуальность темы исследования определяется тремя обстоятельствами. Во-первых, важными тенденциями в развитии банковской системы Российской Федерации на современном этапе. Во-вторых, серьезными переменами в области правового регулирования банковского надзора в последние годы. В-третьих, состоянием научной разработки проблемы.

Как подчеркивается в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, принятой Правительством Российской Федерации и Центральным банком России в апреле 2005 года, повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства1.

В целом обеспечение государством условий для развития банковского сектора осуществляется по четырем основным направлениям: совершенствование законодательства, развитие инфраструктуры банковского бизнеса, совершенствование банковского регулирования и надзора, совершенствование сферы государственных финансов (налогообложения, государственных расходов, инвестиций)2.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.

По состоянию на 1 января 2005 года соотношение активов банковского сектора с валовым внутренним продуктом составило 42,5 процента (против 32,3 процента на 1 января 2001 г.), капитала - 5,6 процента (против 3,9 процента), кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, -19,5 процента (против 11,0 процента)3.

В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу.

В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена с органами банковского надзора иностранных

1 См.' Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года//ЬПр //npa-gov garweb ru 8080/public/default.asp'>no=485416#1702

2 Там же 5 Там же

Híf

государств информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп. К 2005 году Банком России с органами банковского надзора 14 государств заключены соглашения о взаимодействии в сфере банковского надзора. Банк России продолжает работу по подготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами других государств.

Вместе с тем остался нерешенным ряд задач. Банковский сектор в России остается относительно небольшим и пока не играет существенной роли в экономическом развитии. Высоки вмененные издержки ведения банковского бизнеса. Уровень защиты прав кредиторов, чьи требования обеспечены залогом, не соответствует международным нормам. Не в полной мере реализованы задачи совершенствования правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг, повышения прозрачности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций.

Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора.

В целом следует отметить, что в России банковская реформа и, в частности, реформа банковского надзора имеет существенное значение для диверсификации экономики и устойчивого долгосрочного роста.

ЕС также активно модернизирует свой финансовый сектор. Принятие в 2004 году нового Базельского соглашения по капиталу, посвященного банковскому надзору, подчеркивает важность реформы надзора для экономики ЕС.

Во всем мире развитие банковской реформы свидетельствует о движении в направлении международной конвергенции. Поэтому реформа банковского сектора любой страны также представляется залогом успешной интеграции ее в мировую экономику. В полной мере это касается и Российской Федерации.

Степень разработанности проблемы.

В Российской Федерации надзор за деятельностью банковских учреждений осуществляется в соответствии с принятыми с федеральными законами, а также другими нормативными актами, регулирующими

отношения, возникающие при осуществлении аудиторской деятельности.4

В ЕС правовой основой банковского надзора является ряд нормативных документов Европейского парламента и Совета министров ЕС, Базельского комитета по банковскому надзору5.

В последние годы в отечественной литературе появилось немало исследований по деятельности Европейского Союза6.

4 См . Федеральный закон от 02 12 1990 № 395-1 (ред. от 21 07 2005) "О банках и банковской деятельности"// Собрание законодательства РФ, 05 02.1996, № 6 Ст. 492; Федеральный закон от 10.07 2002 № 86-ФЗ (ред от 18 07 2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ, 15 07 2002, N 28 Ст 2790; Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 30 06 2003) "О бухгалтерском учете" // Собрание законодательства РФ, 25.11 1996, N 48 Ст 5369. Федеральный закон от 08 08 2001 N 128-ФЗ (ред от 02 07 2005) "О лицензировании отдельных видов деятельности" // Собрание законодательства РФ, 13.08 2001, № 33 (часть I). Ст. 3430 и др

5 См ■ Директива 2000/12/ЕС Европейского парламента и Совета министров ЕС «Относительно к учреждению и ведению бизнеса кредитных организаций» от 20 марта 2000 г; Директива 94/19/ЕС Европейского парламента и Совета министров ЕС «О схемах гарантирования возврата депозитов» от 30 мая 1994 г , Базельский комитет по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», сентябрь 1997 г ; Базельский комитет по банковскому надзору «Принципы управления кредитным риском», сентябрь 2000 г.; International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards' a Revised Framework, June 26, 2004, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Jul 1988, updated Apr 1998, Risk Management Guidelines for Derivatives, Jul 1994; Overview of the Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks, Jan 1996 4; Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks,Jan 1996, Supervisory Framework for the Use of "Backtesting" in Conjunction with the Internal Models Approach to Market Risk Capital Requirements, Jan 1996, Core Principles for Effective Banking Supervision, Sep 1997 2; Risk Management for Electronic Banking and Electronic Money Activities, Mar 1998 Framework for Internal Control Systems m Banking Organisations, Sep 1998; Operational Risk Management, Sep 1998 4 Sound Practices for Banks' Interactions with Highly Leveraged Institutions, Jan 1999; Capital Adequacy Principles, Feb 1999; A New Capital Adequacy Framework, Jun 1999; Enhancing Corporate Governance for Banking Organisations, Sep 1999, Core Principles Methodology, Oct 1999, Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations, Feb 2000; Principles for the Management of Credit Risk, Sep 2000; Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transactions, Sep 2000, Risk Management Principles for Electronic Banking, May 2001;Internal Audit in Banks and the Supervisor's Relationship with Auditors, Aug 2001, Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk, Sep 2000, Customer Due Diligence for Banks, Oct 2001; The Relationship between Banking Supervisors and Banks' External Auditors, Jan 2002; Supervisory Guidance on Dealing with Weak Banks, Mar 2002, Management and Supervision of Cross-Border Electronic Banking Activities, Oct 2002, Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, Feb 2003 3; Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, July 2004; Implementation of Basel II' Practical Considerations, July 2004

6См Европейский Союз' Прошлое Настоящее Будущее Европейская интеграция' Происхождение и развитие Европейского Союза - 4-е изд - М • Право, 1996; Стрежнева М В Европейский союз и СНГ Сравнительный анализ институтов - М., 1999; Капустин

В российской юридической литературе, посвященной правовому регулированию банковского надзора, прежде всего, следует назвать ряд фундаментальных исследований по организации банковского дела.7

Проблема надзора рассматривается в исследованиях, посвященных банковскому праву в целом.* Наконец, существует группа исследований собственно банковского надзора9.

А Я Европейский союз' интеграция и право - М.. Изд-во Университета дружбы народов, 2000, Европейский Союз на пороге XXI века' выбор стратегии развития / под ред Ю А Борко, О В Буториной - М.' Эдиториал УРСС, 2001 и др.

7 См Банковское дело в России' В 10-ти т - М, 1994; Быкова Н.И Центральный банк и его роль в современной банковской системе Российской Федерации — СПб., 1999; Головин Ю.В Банки и банковские услуги в России вопросы теории и практики —М Финансы и статистика, 1999, Букаго В И, Львов Ю И Банки и банковские операции в России 2-е изд /Под ред. М X Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2001, Быкова Н.И. Банковская система Российской Федерации: Учебное пособие —СПб, 2001, Банковское дело Учебник Под ред В И Колесникова, Л П Кроливецкой - 4-е изд, перераб и доп -М, 2001, Банковское дело' Учебник. Под ред О И Лаврушина - 2-е изд., перераб. и доп -М., 2002 и др.

' См . Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем' Россия, Германия, Франция, США - М.: ДЕЛО Лтд, 1994; Ерпылева Н Ю Международное банковское право генезис, природа и основные принципы Автореф. дис на соиск. учен, степ, д-ра юрид наук - М Акад нар хоз-ва при Правительстве РФ -2000; Эриашвили Н Д Банковское право' учебник для вузов - 2-е изд, перераб. и доп - М : ЮНИТИ, 2000, Гражданско-правовой статус Банка России Под ред П.Д Баренбойма, В И Лафитского. -М., 2002; Тосунян Г Теория банковского права' В 2 т - М Юристь, 2002, Братко А Г Банковское право России Учебное пособие М, 2003; Тосунян ГА Банковское право Российской Федерации Общая часть' учебник / под общ. ред Б.Н Топорнина. - М Юристь, 2004; Банковское право Российской Федерации Особенная часть Учебник В 2 т Т 1 Огв ред Г А Тосунян - М ' Юристь, 2004, Банковское право Российской Федерации Особенная часть Учебник. В 2 т Т. 2 Отв ред Г А Тосунян - М ■ Юристь, 2004;Линников A.C. Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности в Европейском Союзе

// http //eulaw edu ru/documents/articles/bank_regu1 htm и др

9 См ' Роуз П.С Банковский менеджмент. - М Дело Лтд, 1995 Гл 3. С. 60-91, Ткаченко В В Банковская инспекция - некоторые направления развития // Деньги и кредит - 2000 - №8 С 10-12;Сухов МИ Банковский надзор общеэкономические аспекты // Деньги и кредит - 2000 - №8 С 6-9; Родзинский (О Л Банковская деятельность Peí улирование и надзор Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России — СПб • "Альфа", 2000; Усоскин В М Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит - 2000 - N 3 -С 39-51, Симановская А Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализации в России // Деньги и кредит - 2001 - N 3 - С 19-24, Ерицян А В Пруденциальное регулирование и контроль//Банковское дело —2001 —№2 С 39 — 42; Тимофеева 3 А Системы надзора за деятельностью коммерческих банков // Деньги и

Значительное место в российских исследованиях правовых проблем банковской деятельности и банковского надзора в России и европейских странах принадлежит С.А.Голубеву. В его работах содержится содержательный анализ, накопленного опыта и существующих проблем, содержатся глубокие и обоснованные рекомендации по совершенствованию правового регулирования банковской сферы10.

Серьезный вклад в исследование опыта банковского надзора в ЕС был внесен, когда с 2003 г. в рамках ТАСИС стал реализовываться масштабный проект сотрудничества России и ЕС в сфере банковского надзора.

Проект ТАСИС «Обучение персонала Банка России - Этап III» был крупной по содержанию и сложности программой обучения в сфере банковского надзора. Начало проекту было положено после подписания договора представительством Европейской Комиссии в России (Представительством ЕС) и Европейским центральным банком (ЕЦБ) 13 октября 2003 года. Проект осуществлялся в сроки с 1 ноября 2003 года по 31 октября 2005 года. Он предусматривал передачу европейскими надзорными органами своих знаний специалистам надзорных подразделений Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) и содействие в достижении финансовой стабильности в России путем наращивания потенциала в области банковского надзора. В финансовой стабильности в России заинтересованы как Россия, так и ЕС. Финансовая стабильность может способствовать дальнейшей интеграции двух регионов и созданию общего экономического пространства. Те планы («дорожные карты»), которые были приняты 10 мая 2005 года в Москве в ходе 15-го саммита Россия -

кредит - 2002 - N 4 - С 53-58, Левитская Е Н Международные стандарты регулирования устойчивости банковских систем в России // Десять лет внешней политики России' Материалы Первого Конвента Российской ассоциации международных исследований. Под ред А В Торкунова - М РОССПЭН, 2003 С.426-429, Парамонова Т В О переходе банковской системы России на МФСО// Деньги и кредш- - 2003 - № 2 С 8-13 и др

10 См ■ Голубев С А Государственное управление банковской системой (на примере России, Франции, Италии, Испании) - М., Юстицинформ, 2000; Голубев С.А Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны—М ."Юстицинформ",2000, Голубев С А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах (Сравнительно-правовое исследование) М, Юстицинформ, 2004, Изменение банковского законодательства России важный этап совершенствования системы банковского надзора // Деньги и кредит 2001 № 9; Голубев С А Центральный банк как орган надзора за банковской деятельностью в России// Право и жизнь 2000 № 27 и др

Европейский Союз, направлены на создание «единого экономического пространства», что напрямую предусматривает повышение стабильности банковской и финансовой системы «путем укрепления законодательной базы и эффективного надзора», включая организацию «диалога регулирующих органов, имеющего цель наращивания эффективности системы пруденциального регулирования и независимого надзора в соответствии с высочайшими международными стандартами и нормами».

Проект осуществлялся Европейским центральным банком совместно с (в алфавитном порядке названий стран): Национальным банком Австрии (Oesterreichische Nationalbank), Управлением финансовых услуг Великобритании (UK Financial Services Authority), Немецким федеральным банком (Deutsche Bundesbank), Центральным банком и Управлением финансовых услуг Ирландии (Central Bank and Financial Services Authority of Ireland), Банком Испании (Banco de España), Банком Италии (Banca d'Italia), Нидерландским Банком (De Nederlandsche Bank), Банком Португалии (Banco de Portugal), Банком Финлянди (Suomen Pankki) и Управлением финансового надзора Финляндии (Rahoitustarkastus), Банком Франции (Banque de France), Управлением финансового контроля Швеции (Finansinspektionen).

В рамках этого проекта было подготовлено также учебное пособие «Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика»". Данное пособие, посвященное принципам, нормам и опыту работы в области надзора в Европейском союзе (ЕС), и приложения к нему были написаны для тех специалистов надзорных подразделений Банка России, которые не имели возможности присутствовать на учебных курсах, проводившихся в рамках двухлетнего проекта ТАСИС.

Есть ряд и других работ, посвященных банковскому надзору в странах ЕС.12 В то же время исследований, специально проведенных именно по этим темам, пока еще мало. Прежде всего, нужно сосредоточить

" См «Банковский надзор Европейский опыт и российская практика» Под редакцией Микаэла Олсена. - М.,2005

12 См. Валовая Т.Д Единый Европейский банк институциональное устройство и цели // Деньги и кредит - 1994 - N 7. - С.60-64; Симановская А Ю Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализации в России // Деньги и кредит - 2001 -N3 - С. 19-24, Вишневский А А Банковское право Европейского Союза учебное пособие - М' Статут, 2000, Линников А С Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности в Европейском Союзе

//http://eulaw.eciu.ru/documents/articles/bank_regul.htm

исследования на основной проблеме - на юридических аспектах понятия банковского надзора. Сегодня имеется комплексное исследование надзорной и контрольной деятельности в сфере банковских отношений13. Оно основывается на понятии комплексного регулирования банковской деятельности, под которым в данном случае понимается такая методология, при которой авторы рассматривают само банковское право как комплексную отрасль права.

В исследованиях акцентируется внимание на объектах банковского надзора14, что, на наш взгляд, также представляет значительный интерес в смысле изучения его основных задач. Эти проблемы тоже нуждаются в исследовании. Их изучение предполагает определение главного понятия. В то же время изучение объектов банковского надзора, как нам кажется, позволяет более точно определить отраслевую принадлежность тех норм, которые составляют нормативное основание банковского надзора. С этой точки зрения удачнее выглядит такой подход к пониманию банковского надзора, который основывается на понятии банковского права как самостоятельной отрасли права. Это связано с тем, что банковское законодательство, во-первых, получило дальнейшее развитие с принятием нового федерального закона, и, во-вторых, оно становится самостоятельным.

Наряду с отечественными литературными источниками, представляют интерес труды следующих зарубежных специалистов в области банковского надзора и аудита: Аренса Э.А., Гая Д.М., Дефлиза Ф.Л., Дженника Г.Р., Кармихаеля Д.Р., Лоббека Дж.К., О'Рейли В.М., Хирша М.Б. и др., зарубежных специалистов в области МСФО и US GAAP: Адлера Дж., Будака C.B., Вильямса Дж, Дилани П.Р., Наха Р., Мирзы A.A., Эпштейна Б. Дж., Форана М. и других.15

13 См Максимов M В Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации Автореф. дисс канд юрид. наук. - M, 2002

14 См Рыбакова С В Правовое регулирование надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций Автореф. дисс канд. юрид. наук Саратов, 2001.

" См например, Anthony Robert N , Reece James S , Hertenstein Julie H Accounting Text and Cases -Chicago IRWIN, 1995, Epstein Ватту J , Mirza Abbas Ali Wiley IAS 2001' Interpretation and Application of International Accounting Standards 2001. - New York' John Wiley and Sons, Inc, 1993, GAAP Interpretation and Application / Patrick R Delaney, James R Adler, Barry J. Epstein, Michael F Foran - New York- John Wiley and Sons, Inc, 1993; 2001 IF AC Handbook of Auditing and Ethics Pronouncements - New York IFAC, 2001, Wilhams Jan R Miller GAAP Guide 2001 Restatement and Analysis of Current FAS В Standards - New York Harcourt Professional Publishing, 2000, International Accounting

В тоже время обращает на себя внимание, что в этом потоке научных разработок преобладают в основном труды финансистов. В юридической науке эта проблематика исследуется пока явно недостаточно. Данное исследование имеет своей целью частично восполнить этот пробел.

Значимость такой попытки заключается в том, что в стране идет процесс активного совершенствования нормативной основы банковского надзора.

Цель диссертационного исследования - разработка на основе сравнительного анализа состояния правового регулирования банковского надзора в современной России и ЕС предложений по совершенствованию правового регулирования банковского надзора на современном этапе реформирования банковской системы в Российской Федерации.

Достижение цели диссертации потребовало решения следующих задач:

- сравнить банковские риски (кредитный, рыночный, операционный и риск потери ликвидности) в России и ¡X;

- проанализировать правовое регулирование банковской деятельности и банковского надзора в ЕС (в том числе, описание структуры надзорных органов ЕС, функциональные различия регулирования и надзора, принципы банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, деятельность международных органов банковского надзора и обеспечения финансовой стабильности, взаимодополняемость надзора за соблюдением банком установленных требований и риск-ориентированного надзора);

- дать характеристику общих черт и особенностей лицензирования банковской деятельности в России и ЕС;

- выявить специфику правовой основы документарного надзора и инспектирования, включая достаточность капитала и Базель II в России и ЕС;

- проанализировать правовую базу учета и контроля в банковской сфере в России и ЕС;

Standards 2002 - London IASB, UK, 2002, Understanding IAS. Analysis and Interpretation -London Coopers & Lybrand, UK, 1996 , Wiley GAAP 2001 Interpretation and Application of Generally Accepted Accounting Principles 2001 / Patrick R Delaney, Barry J Epstein, Ralph Nach, etc. - New York: John Wiley and Sons, Inc, 2000, Guy Dan M ,Carmichael D R Wiley Practitioner's Guide to GAAS 2001 - New York John Wiley and Sons, Inc, 2000; Guy Dan M, Alderman C Wayne, Winters J.Alan AUDITING (3rd edition) - New York John Wiley and Sons, Inc, 1994

- выявить существующие пробелы, противоречия и недостатки в правовом регулировании банковского надзора в РФ на современном этапе и сформулировать пути их устранения;

Объектом исследования являются общественные правовые отношения, связанные со становлением и развитием банковского надзора в России и ЕС.

Предмет исследования образуют нормативные документы, составляющие правовую основу банковского надзора в РФ и ЕС.

В качестве методологической основы исследования использовался диалектический метод познания, главной особенностью которого является системный и комплексный подход к изучаемому явлению. В работе применялись разнообразные методы научного исследования: наблюдение, обобщение и синтез, метод сравнения

Теоретической основой проведенного исследования послужили научные работы ведущих российских и европейских ученых в области финансового права и в частности, такой его составляющей как банковское право, бухгалтерского учета, теории и практики банковского надзора в России и ЕС.

Нормативной и правовой основой диссертации явились законодательные и другие нормативные акты Российской Федерации по вопросам банковского надзора, включая документы МСФО, нормативные акты, инструкции, письма, разъяснения, консультации Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации.

Особо следует сказать об источниках по теме исследования в Европейском Союзе. В систему действующих источников банковского права Европейского Союза можно включить следующие акты:

1. Учредительные договоры ЕЭС и ЕС (в части, касающейся создания и функционирования общего рынка, а также в части, предусматривающей сближение положений законодательства и иных нормативных актов государств-членов);

1988 г. «О международном факторинге», Унифицированные правила МТП по инкассо в ред. 1995 г., Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов в ред. 1993 г.. Унифицированные правила МТП по договорным гарантиям 1978 г.. Унифицированные правила МТП для гарантий по требованию 1992 г. и др.);

3. Специализированные акты права ЕС по общим вопросам банковского регулирования (например, Первая и Вторая банковские директивы Совета ЕС);

4. Акты права ЕС по специальным вопросам банковской деятельности (например, по вопросам организации надзора за банковской деятельностью, достаточности капитала кредитных организаций, электронной подписи и т.д.);

5. Нормативные указания Европейского центрального банка по вопросам регулирования банковской деятельности и функционирования платежных систем;

6. Национальное законодательство государств-членов, регулирующее деятельность кредитных организаций-резидентов и нерезидентов на их территории;

7. Акты национальных центральных банков и специализированных органов банковского надзора, регулирующие деятельность кредитных организаций резидентов и нерезидентов.

8. В данный перечень источников включены основные категории нормативных актов, применение которых влечет правовые последствия для европейских кредитных организаций. Как известно, европейское банковское право - это комплексная отрасль права, в которую входят нормы, объединенные предметом регулирования Таким образом, все нормативные акты, действующие на территории Европейского Союза и затрагивающие вопросы банковской деятельности (от международно-правового соглашения до инструкции национального ЦБ) имеют общий предмет регулирования и могут считаться элементами единой системы источников банковского права ЕС16.

16 См Вишневский А А Банковское право Европейского Союза учебное пособие -М Статут, 2000, Линников А С Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности в Европейском Союзе //httpY/eulaw edu ru/documents/articles/bankregul htm

В диссертации разработаны, вводятся в научный оборот и выносятся на защиту следующие положения и выводы, содержащие

научную новизну:

- выявлены и обоснованы организационно-правовые особенности банковского надзора в современной России с учетом происходящих в настоящее время реформ;

- обоснованы особенности правового регулирования банковского надзора на современном этапе в ЕС;

аргументирован вывод о том, что основным направлением совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Для этого необходимо законодательно наделить Банк России полномочиями по применению профессионального (мотивированного) суждения в надзорной практике;

- обоснована необходимость внесения в нормативные акты, регулирующие надзорную деятельность ряда следующих изменений:

в Федеральном законе № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 18.07.2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:

а) закрепить право Банка России оценивать деятельность кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности;

б) уточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзора;

внести изменения в Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 21.07.2005)"0 банках и банковской деятельности":

а) расширяющие понятия "банковская группа" и "банковский холдинг", критерии существенного влияния, оказываемого юридическими и физическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также в Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 18.07.2005) "О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части закрепления на законодательном уровне полномочий Банка России по установлению обязательных для банковских холдингов правил составления, представления и опубликования консолидированной отчетности;

б) устанавливающие административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности;

в) уточняющий требования к организации деятельности кредитных организаций, в том числе к порядку утверждения и составу документов, определяющих коммерческую политику, а также условий дополнительного контроля за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности обязательного одобрения этих сделок советом директоров кредитной организации, недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.;

г) предусматривающие полномочия органа банковского надзора, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору для органов банковского надзора при их работе со "слабыми" банками для обеспечения более эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков "слабых" банков;

- обоснован вывод о необходимости продолжить работу по совершенствованию и оптимизации отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органами надзора и контроля. При этом уделить особое внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитных организаций в Банк России с использованием сети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций;

деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации (не более 3 лет), коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а также ответственность руководителей куратора за качество надзора;

* - аргументируется положение о том, что совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Банка России могут быть

* обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов);

сформулировано предложение о необходимости в сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций своевременного и эффективного применения мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом от 25.02.1999 (ред. от 20.08.2004) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", за счет использования информационных и организационных возможностей, которые возникнут при рассмотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов. При этом Банк России, руководствуясь международным опытом, должен обеспечить повышение оперативности реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

- аргументировано предложение о введении института корпоративного ликвидатора банков и предоставлении соответствующих полномочий Агентству по страхованию вкладов. Использование института корпоративного ликвидатора в большей степени позволит сохранить активы ликвидируемых банков и в полной мере обеспечить интересы их кредиторов и вкладчиков;

- обоснован вывод, что эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с решением проблемы инициирования процедуры

' ликвидации кредитных организаций, у которых Банком России до вступления

в силу Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Для чего законодательно передать функции конкурсных управляющих в

кредитных организациях - отсутствующих должниках от сотрудников Банка России корпоративному ликвидатору (Агентству по страхованию вкладов);

а) развитое законодательство, включая сферу банковского регулирования и надзора. Законодательство должно обеспечивать возможности, предусмотренные вторым и третьим компонентами Базеля И;

б) достаточно высокий уровень экономической стабильности;

в) высокая общеэкономическая культура и культура банковской деятельности;

г) наличие ретроспективной информации о кредитоспособности заемщиков за ряд лет, охватывающих, как минимум, полный экономический цикл;

Апробация результатов диссертационного исследования.

Основные теоретические положения и выводы диссертационного исследования изложены в публикациях автора.

Структура диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность и новизна диссертационного исследования, показывается степень научной разработанности проблемы, определяются цель, задачи, объект и предмет, методологические основы исследования, его теоретическая и практическая значимость, апробация результатов исследования, формулируются основные положения, вносимые на защиту.

В первой главе «Теоретико-правовые основы организации надзора в банковской сфере в современном мире» рассматриваются такие проблемы как:

- сравнительный анализ банковских рисков в ЕС и России и необходимость их мониторинга и контроля;

- надзор как институционально-правовая форма контроля за рисками и деятельностью кредитных организаций;

- международные принципы банковского надзора;

Как показывается в диссертации, в банковском деле уделяют внимание четырем основным категориям риска: кредитному риску, рыночному риску, риску потери ликвидности и операционному риску".

В диссертации подробно исследованы все виды рисков в современном банковском деле в ЕС и выявлена специфика рисков в банковской системе Российской Федерации18.

Особо изучены в работе стандарты, определяющие безопасную и надежную деятельность банков, разрабатываются на международном уровне и трансформируются в национальное законодательство большинства стран. Эти стандарты в основном имеют форму принципов и рекомендаций и, как таковые, с юридической точки зрения не являются обязательными для исполнения, однако, на практике широко используются не только в ЕС и России, но и других странах мира. Наиболее ярким примером здесь может служить деятельность Базельского комитета по банковскому надзору, разрабатывающего все основные принципы и рекомендации по их осуществлению в сфере банковского надзора.

В центре внимания автора в первой главе главный документ Базельского комитета по банковскому надзору - «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», подготовленный комитетом в тесном сотрудничестве с центральными банками и надзорными органами стран Базельского комитета (известными как «Группа десяти», С-10). Эти принципы дополняют так называемый Базельский конкордат (соглашение), регулирующий международное сотрудничество в области банковского надзора. Несмотря на то, что Основополагающие принципы разрабатывались для банков, ведущих активную деятельность на международном уровне, они заложили основу для оценки эффективности

17 В «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» выделяются такие риски как кредитный риск, страновой и трансферный риск, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск и риск ухудшения репутации (для каждого риска приводится описание) // www bis org/bcbs

1 Дополнительную информацию о значимости данных о рисках банка на отдельных клиентов можно найти в «Консолидированном управлении рисками по правилу «знай своего клиента»» (Consolidated KYC Risk Management), Базельский комитет по банковскому надзору, октябрь 2004 г. //www bis org/bcbs

банковского надзора, осуществляемой международными финансовыми институтами.

В диссертации проанализированы все проблемы, рассмотренные в документе:

- предварительные условия (предпосылки) для эффективного банковского надзора - Принцип 1;

- лицензирование и структура - Принципы со 2 по 5;

- пруденциальные нормы и требования - Принципы с 6 по 15;

- методы постоянного (текущего) банковского надзора - Принципы с 16 по 20;

- информационные требования (стандарты бухгалтерского учета) -Принцип 21;

- официальные полномочия надзора (меры надзорного реагирования) - Принцип 22;

- международные банковские операции (межбанковская международная деятельность) - Принципы с 23 по 25.

Принципы рассматриваются как минимальные требования, которые должны войти составной частью в национальное законодательство. В диссертации обоснован вывод, что для внедрения базельских подходов в надзорную практику БКБН большую помощь оказывают «Методы применения Основополагающих принципов», а также ряд других рекомендаций для банков по управлению рисками Базельского комитета19.

Во второй главе «Организационно-правовые основы банковского надзора в ЕС и России» в центре внимания находятся такие вопросы как:

- роль международных организаций в осуществлении надзора и обеспечении стабильности в финансовом секторе;

- правые основы и организационная структура банковского надзора в странах ЕС;

правовые и организационные аспекты деятельности системы

банковского надзора в России;

" С этими рекомендациями можно ознакомиться на интернет-сайге Базельского комитета, который является подразделом интернет-сайта Банка международных расчетов, находящегося в Базеле, (Швейцария) //www bis org

Важное внимание в исследовании уделено деятельности основных разработчиков международных стандартов, регулирующих финансовые рынки. Речь идет, в частности, о таких структурах как:

- Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) - учрежден в 1974 году; включает представителей Бельгии, Великобритании, Германии, Испании, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Франции, Швеции, Швейцарии и Японии. Эти страны представлены центральными банками, а также государственными органами, официально отвечающими за осуществление надзора за банковским сектором в тех случаях, когда центральный банк не принимает в этом участия. Комитет разрабатывает широкий перечень стандартов, указаний и рекомендаций по осуществлению банковского надзора с тем, чтобы надзорные органы руководствовались ими при выработке национальных подходов к организации надзора, наилучшим образом отвечающих потребностям их собственных стран, в том числе установленных на законодательном уровне.

- Совет по международным стандартам финансовой отчетности

(СМСФО - IASB) - независимый нормоустанавливающий орган,

финансируемый за счет частного капитала, штаб-квартира которого расположена в Лондоне. В Совет входят представители девяти стран, имеющие разнообразный опыт работы. Задачей СМСФО является разработка, в общих интересах, единого комплекса высококачественных, понятных и обеспечивающих получение прозрачной и сопоставимой информации стандартов финансовой отчетности, которые могут быть применены в международной практике (Международные стандарты финансовой отчетности, МСФО).

- Международная организация комиссий по ценным бумагам (МОКЦБ - IOSCO) - ведущая международная группа, объединяющая регулирующие органы рынков ценных бумаг. На данный момент в нее входят представители регулирующих органов из более 100 стран мира, которые отвечают за осуществление постоянного контроля за рынком ценных бумаг и следят за выполнением нормативных и правовых актов, регулирующих порядок проведения операций с ценными бумагами.

- Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег(ФАТФ - FATF) - межправительственный орган, учрежденный с целью усиления на национальном и международном уровне действий,

направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

- Международный валютный фонд (МВФ - IMF) / Всемирный банк (ВБ - WB). МВФ - международная организация, в которую входят 184 страны. Она была учреждена с целью развития международного взаимодействия в области денежно-кредитной политики, обеспечения " стабильности обменных курсов и упорядочения правил проведения валютных операций, стимулирования экономического роста и обеспечения ч высокого уровня занятости, а также для оказания временной финансовой помощи странам на этапе решения проблем, связанных с платежным балансом.

- Форум финансовой стабильности (ФФС - FSF) был впервые созван в апреле 1999 года с целью обеспечения международной финансовой стабильности посредством информационного обмена и международного сотрудничества в области финансового надзора и контроля. Задачей ФФС является координация усилий этих организаций, направленных на обеспечение международной финансовой стабильности, улучшение функционирования финансовых рынков и сокращение системных рисков. ФФС разработал и внедряет Сборник 12 стандартов, включающий перечень экономических и финансовых стандартов, которые признаны во всем мире как важные и необходимые для развития надежных, стабильных и хорошо функционирующих финансовых систем. Сборник содержит стандарты,

разработанные БКБН, СМСФО, МОКБЦ, ФАТФ и другими

нормоустанавливающими органами .

Основным международным нормоустанавливающим органом, активно влияющим на процесс банковского регулирования и надзора, является БКБН, однако важнейшую роль также играет СМСФО, поскольку эта организация разрабатывает и издает стандарты финансовой и бухгалтерской отчетности, которые составляют основу финансовых отчетов многих банков. В этой связи в диссертации подчеркнуто, что к 2006 году все банки Европейского Союза должны перейти на международные стандарты финансовой отчетности, разработанные СМСФО. Следует также напомнить, что МВФ и ВБ "

используют стандарты БКБН как отправную точку при определении политики

20 Более подробную информацию о ФФС и о Сборнике 12 стандартов можно найти

на интернет-сайте Форума //www fsforum org

и практики деятельности надзорных органов в рамках своей Программы по оценке финансового сектора (ПОФС - FSAP), при подготовке Отчета по соответствию стандартам и кодексам (ОССК - ROSC) и документа по оценке стабильности финансового сектора (ОСФС - FSSA).

В настоящее время в рамках ЕС существуют различные модели ведения ' надзора за финансовым сектором. Одна из них предполагает сосредоточение

надзорных полномочий в центральном банке, другая - существование i специального единого государственного надзорного органа, третья

представляет собой сочетание элементов первой и второй модели21. Впрочем, ни одна из моделей не может рассматриваться как теоретически предпочтительная или оптимальная. Каждая страна должна выбрать модель, которая будет осуществима с политической точки зрения, эффективна и действенна, и которая будет соответствовать финансовой структуре этой страны22.

В диссертации на конкретном правовом материале аргументировано положение о том, что термин «регулирование» отличается от термина «надзор», и тот факт, что они часто используются как взаимозаменяемые, отнюдь не прибавляет ясности. Вместе они создают основу процесса надзора и контроля в банковском секторе. В диссертации делается попытка наметить основные черты сходства и различия между этими двумя видами деятельности. Орган банковского регулирования разрабатывает нормы и положения, которые банки обязаны соблюдать. Регулирующий орган, опираясь на национальный банковский кодекс или закон о банковской деятельности, международные принципы и нормативные акты, определяет законодательные и нормативные требования к банкам, включая формы отчетности. При определении этих требований уделяется внимание необходимости получения надзорным органом достаточной информации для выполнения поставленных перед ним задач. Функции регулирования ^ банковской деятельности обычно разделены между парламентом,

21 См «Отчет о структуре банковского сектора ЕС за 2004 год» от 24 ноября 2004 года ( и Отчет «Банковские структуры в новых странах-членах ЕС» от 31 января 2005 года//

ttp/Avww.ecb.int

22 Более подробную информацию об организации надзора в странах ЕС можно найти на интернет- сайте Европейского Центральною банка, в документе, публикуемом начиная с июня 2003 года под названием «Изменения, происходящие в национальных структурах банковского надзора», в Приложении № 1 к этому документу подробно описываются изменения, наблюдаемые по каждой стране в отдельности//ш\та ecb int

правительством и собственно регулирующим органом. При этом парламент разрабатывает общие законодательные рамки (например, принимает кодекс о банковской деятельности), а правительство издает дополнительные постановления или нормативные акты, которые обычно распространяются на все сектора экономики (например, принципы бухгалтерского учета). Собственно регулирующий орган (в роли которого может выступать центральный банк, интегрированная или специализированная организация) издает специальные положения, которые применяются только к тем организациям, за деятельностью которых осуществляется надзор (в данном случае, - к банковскому сектору). В рамках ЕС кодексы о банковской деятельности каждой страны-члена ЕС представляют собой транспозицию в национальное законодательство Консолидированной директивы о банковской деятельности (2000/12/ЕС), обеспечивающей упорядочение банковского законодательства на всей территории ЕС. Нормативные акты, издаваемые национальными регулирующими органами, не подлежат унификации, и это является причиной национальных различий в банковском законодательстве стран-членов ЕС.

В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 18.07.2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», подчеркивается в работе, Банк России, как орган банковского регулирования и банковского надзора, поддерживает стабильность банковской системы Российской Федерации и обеспечивает защиту интересов кредиторов и вкладчиков.

Регулирующие и надзорные функции Банка России, установленные данным Федеральным законом, осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, - объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Основными задачами подразделений, входящих в Комитет банковского надзора, являются методическое и организационное обеспечение законодательно установленных функций Банка России в сфере банковского регулирования и банковского надзора. Эта работа охватывает весь «надзорный цикл»: от лицензирования кредитных организаций, осуществления текущего надзора за их деятельностью, инспектирования до финансового оздоровления и осуществления в случае необходимости

мероприятий по ликвидации финансово неустойчивых кредитных организаций.

Реализация политики Банка России в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций осуществляется через его территориальные учреждения в субъектах Российской Федерации (национальные банки и главные управления). По состоянию на 1.01.2005 в системе Банка России функционировали 19 национальных банков и 59 главных управлений.

При формировании нормативно-правовой базы деятельности кредитных организаций, как показывает анализ, проведенный в исследовании, Банк России ориентируется на лучшие международные стандарты банковского регулирования и надзора, в первую очередь «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» Базельского комитета по банковскому надзору.

На основе изучения проблемы в диссертации делается вывод, что в настоящее время система нормативно-правового регулирования российского банковского сектора в значительной мере соответствует Базельским принципам.

В 2002-2003 гг. Банк России участвовал в реализуемой Международным валютным фондом и Всемирным банком Программе оценки финансового сектора, в рамках которой, в том числе, проводился анализ соответствия законодательного и нормативно-правового обеспечения российской системы банковского регулирования и надзора Базельским принципам.

Вот как оценивается в этом документе степень соблюдения международных принципов в банковской системе РФ:

категория «соблюдается»:

Принцип 1 «Цели, независимость, полномочия и ресурсы» в частях «Правовая основа» и «Правовая защита», Принцип 2 «Разрешенная деятельность», Принцип 4 «Права собственности»;

категория «в основном соблюдается»

Принцип 1 «Цели, независимость, полномочия и ресурсы» в частях «Цели», «Независимость» и «Полномочия для обеспечения соблюдения», Принцип 5 «Критерии инвестиций», Принцип 6 «Достаточность капитала», Принцип 7 «Кредитная политика», Принцип 8 «Оценка ссуд и создание резервов на потери по ссудам», Принцип 9 «Лимиты на крупные кредитные

риски», Принцип 11 «Страновой риск», Принцип 12 «Рыночные риски», Принцип 13 «Другие риски», Принцип 14 «Внутренний контроль и аудит», Принцип 18 «Документарный надзор», Принцип 22 «Корректирующие меры».

категория «по существу не соблюдается»

Принцип I «Цели, независимость, полномочия и ресурсы» в части «Обмен информацией», Принцип 3 «Критерии выдачи лицензий», Принцип 10 «Кредитование связанных лиц», Принцип 15 «Отмывание денег», Принцип 16 «Выездной и документарный надзор», Принцип 17 «Контакты с руководством банков», Принцип 19 «Проверка информации, получаемой в процессе надзора», Принцип 21 «Стандарты бухгалтерского учета», Принцип 23 «Глобальный надзор на консолидированной основе», Принцип 24 «Надзор в принимающей стране», Принцип 25 «Надзор за заведениями иностранных банков».

категория «не соблюдается»:

Принцип 20 «Надзор на консолидированной основе». В целях дальнейшего приближения отечественных пруденциальных требований к Базельским принципам Банком России проводится планомерная и широкомасштабная работа по совершенствованию нормативно-правовой базы банковского регулирования и надзора23.

В сфере регистрации и лицензирования банковской деятельности повышены требования к учредителям (участникам) кредитных организаций в части обеспечения прозрачности структуры учредителей (участников) и их групп при создании новой кредитной организации, расширении деятельности, изменении статуса кредитной организации или ее реорганизации.

Разработан нормативный акт Банка России, устанавливающий требования к содержанию бизнес-планов кредитных организаций.

Определены основные подходы к оценке финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций.

Установлен порядок учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций. Упрощены процедуры реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения. Банком России разъяснены условия отнесения юридических и (или)

23 См «Банковский надзор Европейский опыт и российская практика» Под редакцией Микаэла Олсена - М, 2005 С. 135

физических лиц к группе лиц, связанных соглашением. Осуществляется ряд других мер.

В третьей главе «Правовое регулирование основных форм банковского надзора в ЕС и России» основное внимание уделено таким проблемам как:

' - лицензирование банковской деятельности в ЕС и России;

- правовые основы инспектирования и документарного надзора ^ кредитных организаций в ЕС и России.

В диссертации показано, что Основополагающие принципы эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН), а именно, Принципы со 2 по 5 включительно, посвящены процессу лицензирования. В связи с этим в диссертации подробно анализируется каждый из этих принципов и их применение в странах ЕС.

В масштабе Европейского Союза принципы Базельского комитета, относящиеся к лицензированию, были положены в основу статей с 4 по 17 Директивы ЕС (2000/12/ЕС), которая регламентирует учреждение и ведение бизнеса кредитных организаций. Термин «кредитное учреждение» («кредитная организация») является синонимом того, что в Европейском Союзе понимается под словом «банк». Директива Евросоюза была транспонирована в национальное законодательство каждого государства-члена ЕС о банковской деятельности. Такое переложение (транспозиция) может явиться причиной национальных отличий в банковских законодательствах стран-членов ЕС, поскольку сама директива излагает лишь минимум необходимых требований.

На основе проведенного в диссертации анализа делается вывод о том, что, минимальный уровень унификации законодательства в пределах единого европейского экономического пространства позволяет лицензированным кредитным учреждениям осуществлять деятельность на территории других европейских государств в рамках ЕС, поскольку уполномоченные органы в различных государствах-членах ЕС пришли к соглашению взаимно признавать правомочность кредитных учреждений, лицензированных в любой из стран ЕС, включая режим банковского надзора, согласно которому они осуществляют свою деятельность.

Лицензирование банковской деятельности в России осуществляется на основе Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В

диссертации показано, что к компетенции Банка России отнесено принятие решений о возможности государственной регистрации кредитных организаций, выдаче кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостановлению действия указанных лицензий и отзыву их в порядке, установленном Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 21.07. 2005) «О банках и банковской деятельности».

Государственная регистрация кредитных организаций осуществляется Федеральной налоговой службой на основании решения Банка России.

Особое внимание в диссертации уделено правовой основе документарного надзора и инспектирования в ЕС и РФ.

В диссертации показано, что документарный надзор выполняет три основные задачи:

- мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, и его сравнение с группой однородных банков;

мониторинг соблюдения банком пруденциальных норм деятельности;

- сбор данных для определения приоритетов распределения надзорных ресурсов и планирования инспекционных проверок.

В заключении диссертации подводятся итоги исследования, формулируются конкретные предложения по совершенствованию правового регулирования банковского надзора в Российской Федерации.

По теме диссертации автором о публикованы следующие работы:

1. Калантырский Д.Я. Правовые основы банковского надзора в РФ: пути совершенствования // Право и управление. XXI век. 2005. № 2. 1,0п.л.

2. Калантырский Д.Я. Тенденции развития банковского надзора за рубежом // Сборник научных трудов МИУ. - М., МГИМО (У). 2005. 1,0 п.л.

3. Калантырский Д.Я. Кредитная система и государственное регулирование. В кн.: Роль банков в современном мире и политика государства в отношении банковского сектора: мировой и российский опыт.

- М., МГИМО(У). 2005. - 1,7 п.л. ^^^

МГИМО (У) МИД России У^Рх

Заказ № 440 Тираж 100 экз /С/

Отпечатано в отделе оперативной полиграфии ^ и множительной техники МГИМО (У) МИД России 119218, Москва, ул Новочеремушкинская, 26

РПБ Русский фонд

2007-4 8369

у К

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Калантырский, Дмитрий Яковлевич, кандидата юридических наук

Введение

Глава 1. Теоретико-правовые основы организации надзора в банковской сфере в современном мире

1.1. Сравнительный анализ банковских рисков в ЕС и 22 России и необходимость их мониторинга и контроля

1.2. Надзор как институционально-правовая форма 47 контроля за рисками и деятельностью кредитных организаций

1.3. Международные принципы банковского надзора.

Глава 2. Организационно-правовые основы банковского надзора в ЕС и России

2.1. Роль международных организаций в осуществлении 71 надзора и обеспечении стабильности в финансовом секторе

2.2. Правые основы и организационная структура 80 банковского надзора в странах ЕС

2.3. Правовые и организационные аспекты деятельности 95 системы банковского надзора в России

Глава 3. Правовое регулирование основных форм банковского надзора в ЕС и России

3.1. Лицензирование банковской деятельности

3.2. Правовые основы инспектирования и документарного 131 надзора кредитных организаций в ЕС и России

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России"

Актуальность темы исследования определяется тремя обстоятельствами.

Во-первых, важными тенденциями в развитии банковской системы Российской Федерации на современном этапе.

Во-вторых, серьезными переменами в области правового регулирования банковского надзора в последние годы.

В-третьих, состоянием научной разработки проблемы.

Как подчеркивается в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, принятой Правительством РФ и Центральным банком России в апреле 2005 года, повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства1.

В целом обеспечение государством условий для развития банковского сектора осуществляется по четырем основным направлениям:

- совершенствование законодательства;

- развитие инфраструктуры банковского бизнеса;

- совершенствование банковского регулирования и надзора;

- совершенствование сферы государственных финансов (налогообложения, государственных расходов, инвестиций) .

По состоянию на начало 2005 года соотношение активов банковского сектора с валовым внутренним продуктом составило 42,5 процента (против 32,3 процента на 1 января 2001 г.), капитала - 5,6 процента (против 3,9 процента), кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, - 19,5 процента (против 11,0 процента)3.

В условиях глобализации финансовых рынков усиливается значение эффективного обмена с органами банковского надзора иностранных государств информацией о деятельности кредитных организаций и банковских групп. В настоящее время Банком России с органами банковского надзора 14 государств заключены соглашения о взаимодействии в сфере банковского надзора. Банк России продолжает работу по подготовке и подписанию соглашений (меморандумов) с надзорными органами других государств4.

Основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора.

В сфере правового обеспечения банковской деятельности для этого необходимо в первую очередь создать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствии с международными нормами,

3 Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года// http://npa-gov.garweb.ru: 8080/риЬНсМеГаик.а5р?по=485416# 1702 определенными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора", в том числе:

- укрепить права кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом;

- обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

- укрепить правовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

- упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;

- создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй;

- создать правовые условия для более широкого применения в банковском деле современных электронных технологий;

- создать правовые механизмы противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями;

- продолжить работу по совершенствованию системы налогообложения банковской деятельности6.

Предстоит дополнить законодательство в банковской сфере нормами прямого действия, а также уточнить нормы этого законодательства, касающиеся участия иностранного капитала в банковской сфере.

Ряд изменений предполагается и в правовом регулировании банковского надзора.

Основным принципов совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Это предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов при осуществлении надзора.

Банковский надзор в ближайшей перспективе предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение). Решение этой задачи предполагает:

- продолжение работы, направленной на повышение качественных параметров банковского капитала, корректировка капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, предотвращение использования таких схем;

- завершение работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в практику надзора;

- совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями - участниками банковских групп и банковских холдингов.

Важной предпосылкой организации банковского надзора на консолидированной основе является надлежащая осведомленность органа банковского надзора об организационной структуре банковской группы (банковского холдинга). В связи с этим будут расширены полномочия Банка

России по получению от кредитных организаций, банковских групп, банковских холдингов, а также их владельцев, включая юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, исчерпывающей информации, позволяющей составить полное представление об организации банковских п групп и банковских холдингов .

В целом следует отметить, что в России банковская реформа и, в частности, реформа банковского надзора, имеет существенное значение для диверсификации экономики и устойчивого долгосрочного роста.

Степень разработанности проблемы.

7 Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года/Лгир://пра-воу^апуеЬ.ги:8080/риЬНсМеГаии.а5р?по=485416# 1702

8 См.: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 21.07. 2005) "О банках и банковской деятельности"// Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6. Ст. 492; Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28. Ст. 2790; Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 30.06.2003) "О бухгалтерском учете" // Собрание законодательства РФ, 25.11.1996, N 48. Ст. 5369. Федеральный закон от 08.08.2001 N 128-ФЗ (ред. от 02. 07.2005) "О лицензировании отдельных видов деятельности" // Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I). Ст. 3430 и др.

В ЕС правовой основой банковского надзора является ряд нормативных документов Европейского парламента и Совета министров ЕС, Базельского комитета по банковскому надзору9.

В последние годы в отечественной литературе появилось немало исследований по деятельности Европейского Союза10.

9 См.: Директива 2000/12/ЕС Европейского парламента и Совета министров ЕС «Относительно к учреждению и ведению бизнеса кредитных организаций» от 20 марта 2000 г.; Директива 94/19/ЕС Европейского парламента и Совета министров ЕС «О схемах гарантирования возврата депозитов» от 30 мая 1994 г.; Базельский комитет по банковскому надзору: «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», сентябрь 1997 г.; Базельский комитет по банковскому надзору: «Принципы управления кредитным риском», сентябрь 2000 г.; International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework, June 26, 2004; International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Jul 1988, updated Apr 1998; Risk Management Guidelines for Derivatives, Jul 1994; Overview of the Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks, Jan 1996 4; Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks,Jan 1996; Supervisory Framework for the Use of "Backtesting" in Conjunction with the Internal Models Approach to Market Risk Capital Requirements, Jan 1996; Core Principles for Effective Banking Supervision, Sep 1997 2; Risk Management for Electronic Banking and Electronic Money Activities, Mar 1998 Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, Sep 1998; Operational Risk Management, Sep 1998 4 Sound Practices for Banks' Interactions with Highly Leveraged Institutions, Jan 1999; Capital Adequacy Principles, Feb 1999; A New Capital Adequacy Framework, Jun 1999; Enhancing Corporate Governance for Banking Organisations, Sep 1999; Core Principles Methodology, Oct 1999; Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations, Feb 2000; Principles for the Management of Credit Risk, Sep 2000; Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transactions, Sep 2000; Risk Management Principles for Electronic Banking, May 2001 ;Internal Audit in Banks and the Supervisor's Relationship with Auditors, Aug 2001; Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk, Sep 2000; Customer Due Diligence for Banks, Oct 2001; The Relationship between Banking Supervisors and Banks' External Auditors, Jan 2002; Supervisory Guidance on Dealing with Weak Banks, Mar 2002; Management and Supervision of Cross-Border Electronic Banking Activities, Oct 2002; Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, Feb 2003 3; Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, July 2004; Implementation of Basel II: Practical Considerations, July 2004

10См.: Европейский Союз: Прошлое. Настоящее. Будущее: Европейская интеграция: Происхождение и развитие Европейского Союза. - 4-е изд. - М.: Право, 1996; Стрежнева М.В. Европейский союз и СНГ. Сравнительный анализ институтов.- М., 1999; Капустин А.Я. Европейский союз: интеграция и право. - М.: Изд-во Университета дружбы народов, 2000; Европейский Союз на пороге XXI века: выбор стратегии развития / под ред. Ю.А. Борко, О.В. Буториной. - М.: Эдиториал УРСС, 2001 и др.

11 См.: Банковское дело в России: В 10-ти т. - М., 1994; Быкова Н.И. Центральный банк и его роль в современной банковской системе Российской Федерации.— СПб., 1999;

Проблема надзора рассматривается в исследованиях, посвященных финансовому и банковскому праву в целом.12 Наконец, существует группа

1 "I исследований собственно банковского надзора .

Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. — М.: Финансы и статистика, 1999; Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. 2-е изд. /Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2001; Быкова Н.И. Банковская система Российской Федерации: Учебное пособие. — СПб., 2001; Банковское дело: Учебник. Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М., 2001; Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И.Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М., 2002 и др.

12 См.: Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. - М.: Юриспруденция, 2000; Грачева Е.Ю. Некоторые вопросы классификации государственного финансового контроля// Актуальные вопросы административного и финансового права: Сборник научных трудов/ МГИМО(У) МИД России. Каф. административного и финансового права; Отв. ред. И.И. Веремеенко. - М.: МГИМО, 2002; Грачева Е.Ю. Контрольное правоотношение // Актуальные вопросы административного и финансового права. - М.: МГИМО, 2004. - С. 21-33; Грачева Е.Ю. Финансовое право: учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2004Грачева Е.Ю. Задачи государственного и финансового контроля в условиях борьбы с правонарушениями в сфере финансов // Актуальные вопросы административного и финансового права. - М.: МГИМО-Университет, 2005. - С.22-37; Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. - М.: ДЕЛО Лтд, 1994; Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право: генезис, природа и основные принципы Автореф. дис. на соиск. учен. степ, д-ра юрид. наук.- М. Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. -2000; Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2000; Гражданско-правовой статус Банка России. Под ред. П.Д. Баренбойма, В.И. Лафитского. - М., 2002; Тосунян Г. Теория банковского права: В 2 т. - М: Юристь, 2002; Братко.А.Г. Банковское право России. Учебное пособие. М., 2003; Тосунян Г.А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник / под общ. ред. Б.Н. Топорнина. - М.: Юристь, 2004; Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник. В 2 т. Т. 1. Отв. ред. Г.А. Тосунян. - М.: Юристь, 2004; Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник. В 2 т. Т. 2 . Отв. ред. Г.А. Тосунян. - М.: Юристъ, 2004;Линников A.C. Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности в Европейском Союзе // http://eulaw.edu.ru/documents/articles/bankregul.htm и др.13 См.: Роуз П.С. Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд, 1995 Гл. 3. С. 60-91; Ткаченко В.В. Банковская инспекция - некоторые направления развития // Деньги и кредит. - 2000 - №8. С. 10-12; Сухов М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты // Деньги и кредит. - 2000 - №8 С.6-9; Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России. — СПб.: "Альфа", 2000; Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит. - 2000. - N 3. -С.39-51; Симановская А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализации в России // Деньги и кредит. - 2001. - N 3. - С.19-24; Ерицян A.B. Пруденциальное регулирование и контроль // Банковское дело. — 2001. — №2. С. 39 —

42; Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2002. - N 4. - С.53-58; Левитская E.H. Международные стандарты регулирования устойчивости банковских систем в России // Десять лет внешней политики России: Материалы Первого Конвента Российской ассоциации международных исследований. Под

Проект ТАСИС «Обучение персонала Банка России - Этап III» был крупной по содержанию и сложности программой обучения в сфере банковского надзора. Начало проекту было положено после подписания договора представительством Европейской Комиссии в России (Представительством ЕС) и Европейским центральным банком (ЕЦБ) 13 октября 2003 года. Проект осуществлялся в сроки с 1 ноября 2003 года по 31 октября 2005 года. Он предусматривал передачу европейскими надзорными органами своих знаний специалистам надзорных подразделений Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) и содействие в достижении финансовой стабильности в России путем наращивания потенциала в области банковского надзора. В финансовой стабильности в России заинтересованы как Россия, так и ЕС. Финансовая стабильность может способствовать дальнейшей интеграции двух регионов и созданию общего экономического пространства. Те планы («дорожные карты»), ред. A.B. Торкунова - М.: РОССПЭН, 2003 С.426-429; Парамонова Т.В. О переходе банковской системы России на МФСО// Деньги и кредит. - 2003. - № 2. С.8-13 и др.

14 См.: Голубев С.А. Государственное управление банковской системой (на примере России, Франции, Италии, Испании). - М., Юстицинформ, 2000; Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. — М.,"Юстицинформ",2000; Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах.(Сравнительно-правовое исследование). М., Юстицинформ, 2004; Изменение банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора // Деньги и кредит. 2001 № 9; Голубев С.А. Центральный банк как орган надзора за банковской деятельностью в России// Право и жизнь. 2000.№ 27 и др. которые были приняты 10 мая 2005 года в Москве в ходе 15-го саммита Россия - Европейский Союз, направлены на создание «единого экономического пространства», что напрямую предусматривает повышение стабильности банковской и финансовой системы «путем укрепления законодательной базы и эффективного надзора», включая организацию «диалога регулирующих органов, имеющего цель наращивания эффективности системы пруденциального регулирования и независимого надзора в соответствии с высочайшими международными стандартами и нормами».

В рамках этого проекта было подготовлено также учебное пособие «Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика»15. Данное пособие, посвященное принципам, нормам и опыту работы в области надзора в Европейском союзе (ЕС), и приложения к нему были написаны для тех специалистов надзорных подразделений Банка России, которые не имели возможности присутствовать на учебных курсах, проводившихся в рамках двухлетнего проекта ТАСИС.

Есть ряд и других работ, посвященных банковскому надзору в странах ЕС.16 В то же время исследований, специально проведенных именно по этим темам, пока еще мало. Прежде всего, нужно сосредоточить исследования на основной проблеме - на юридических аспектах понятия банковского надзора. Сегодня имеется комплексное исследование надзорной и контрольной

1 »у деятельности в сфере банковских отношений . Оно основывается на понятии комплексного регулирования банковской деятельности, под которым в данном случае понимается такая методология, при которой авторы рассматривают само банковское право как комплексную отрасль права.

В исследованиях акцентируется внимание на объектах банковского надзора18, что, на наш взгляд, также представляет значительный интерес в смысле изучения его основных задач. Эти проблемы тоже нуждаются в исследовании. Их изучение предполагает определение главного понятия. В то же время изучение объектов банковского надзора, как нам кажется, позволяет более точно определить отраслевую принадлежность тех норм, которые составляют нормативное основание банковского надзора. С этой точки зрения удачнее выглядит такой подход к пониманию банковского надзора, который основывается на понятии банковского права как самостоятельной отрасли права. Это связано с тем, что банковское законодательство, во-первых, получило дальнейшее развитие с принятием нового федерального закона, и, во-вторых, оно становится самостоятельным.

16 См.: Валовая Т.Д. Единый Европейский банк: институциональное устройство и цели // Деньги и кредит. - 1994. - N 7. - С.60-64; Симановская А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализации в России // Деньги и кредит. - 2001. -N 3. - С.19-24; Вишневский A.A. Банковское право Европейского Союза: учебное пособие. - М.: Статут, 2000; Линников A.C. Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности в Европейском Союзе //http://eulaw.edu.ru/documents/articles/bankregul.htm

17 См: Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации. Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. - М., 2002. | Ö

Достижение цели диссертации потребовало решения следующих задач:

19 См: например, Anthony Robert N., Reece James S., Hertenstein Julie H. Accounting Text and Cases.-Chicago: IRWIN, 1995; Epstein Barry J., Mirza Abbas Ali. Wiley IAS 2001: Interpretation and Application of International Accounting Standards 2001. - New York: John Wiley and Sons, Inc., 1993; GAAP Interpretation and Application / Patrick R. Delaney, James R. Adler, Barry J. Epstein, Michael F. Foran. - New York: John Wiley and Sons, Inc., 1993; 2001 IFAC Handbook of Auditing and Ethics Pronouncements. - New York: IFAC, 2001;Williams Jan R. Miller GAAP Guide 2001: Restatement and Analysis of Current FASB Standards. - New York: Harcourt Professional Publishing, 2000; International Accounting Standards 2002. -London: IASB, UK, 2002; Understanding IAS. Analysis and Interpretation.-London: Coopers & Lybrand, UK, 1996.; Wiley GAAP 2001: Interpretation and Application of Generally Accepted Accounting Principles 2001 / Patrick R. Delaney, Barry J. Epstein, Ralph Nach, etc. - New York: John Wiley and Sons, Inc., 2000; Guy Dan M.,Carmichael D. R. Wiley Practitioner's Guide to GAAS 2001. - New York: John Wiley and Sons, Inc., 2000; Guy Dan M., Alderman C. Wayne, Winters J.Alan AUDITING (3rd edition). - New York: John Wiley and Sons, Inc., 1994.

- сравнить банковские риски (кредитный, рыночный, операционный и риск потери ликвидности) в России и ЕС;

- проанализировать правовое регулирование банковской деятельности и банковского надзора в ЕС (в том числе: описание структуры надзорных органов ЕС, функциональные различия регулирования и надзора, принципы банковского надзора, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, деятельность международных органов банковского надзора и обеспечения финансовой стабильности, взаимодополняемость надзора за соблюдением банком установленных требований и риск-ориентированного надзора);

- дать характеристику общих черт и особенностей лицензирования банковской деятельности в России и ЕС;

- проанализировать правовую базу учета и контроля в банковской сфере в России и ЕС;

2. Международные соглашения по вопросам банковской деятельности и связанным с ней вопросам, участниками которых являются государства-члены ЕС (например, Женевская конвенция 1930 г. «О единообразном законе о переводном и простом векселе, Женевская конвенция 1931 г. «О единообразном законе о чеках», Оттавская конвенция ЮНИДРУА 1988г. «О международном финансовом лизинге», Оттавская конвенция ЮНИДРУА 1988 г. «О международном факторинге», Унифицированные правила МТП по инкассо в ред. 1995 г., Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов в ред. 1993 г. Унифицированные правила МТП по договорным гарантиям 1978 г. Унифицированные правила МТП для гарантий по требованию 1992 г. и др.);

8. В данный перечень источников включены основные категории нормативных актов, применение которых влечет правовые последствия для европейских кредитных организаций. Как известно, европейское банковское право - это комплексная отрасль права, в которую входят нормы, объединенные предметом регулирования. Таким образом, все нормативные акты, действующие на территории Европейского Союза и затрагивающие вопросы банковской деятельности (от международно-правового соглашения до инструкции национального ЦБ) имеют общий предмет регулирования и могут считаться элементами единой системы источников банковского права ЕС20.

20 См.: Вишневский A.A. Банковское право Европейского Союза: учебное пособие. - М.: Статут, 2000; Линников A.C. Некоторые аспекты правового регулирования банковской деятельности в Европейском Союзе http://eulaw.edu.ru/documents/articles/bankregul.htm

В диссертации разработаны, вводятся в научный оборот и выносятся на защиту следующие положения и выводы, содержащие научную новизну:

- обоснованы особенности правового регулирования банковского надзора на современном этапе в ЕС;

- аргументирован вывод о том, что основным направлением совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Для этого необходимо законодательно наделить Банк России полномочиями по применению профессионального (мотивированного) суждения в надзорной практике;

- обоснована необходимость внесения в нормативные акты, регулирующие надзорную деятельность ряда следующих изменений: в Федеральном законе № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 18.07.2005) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: а) закрепить право Банка России оценивать деятельность кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности; б) уточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзора; внести изменения в Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 21.07. 2005)"0 банках и банковской деятельности": а) расширяющие понятия "банковская группа" и "банковский холдинг", критерии существенного влияния, оказываемого юридическими и физическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также в Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 (ред. от 18.07.2005) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части закрепления на законодательном уровне полномочий Банка России по установлению обязательных для банковских холдингов правил составления, представления и опубликования консолидированной отчетности; б) устанавливающие административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности; в) уточняющий требования к организации деятельности кредитных организаций, в том числе к порядку утверждения и составу документов, определяющих коммерческую политику, а также условий дополнительного контроля за рисками, возникающими при кредитовании связанных с банком лиц, в частности обязательного одобрения этих сделок советом директоров кредитной организации, недопустимости льготного кредитования связанных лиц и др.; г) предусматривающие полномочия органа банковского надзора, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору для органов банковского надзора при их работе со "слабыми" банками для обеспечения более эффективной защиты интересов кредиторов и вкладчиков "слабых" банков;

- сформулировано предложение о более широком использовании в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций. Международный опыт свидетельствует о том, что использование института кураторов при условии их профессионализма и эффективного контроля за их деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. В связи с этим законодательно предусмотреть правовые механизмы контроля за высокими профессиональными и этическими качествами кураторов, контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации (не более 3 лет), коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а также ответственность руководителей куратора за качество надзора;

- аргументируется положение о том, что совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Банка России могут быть обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов);

- сформулировано предложение о необходимости в сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций своевременного и эффективного применения мер воздействия, предусмотренных Федеральным законом от 25.02.1999 (ред. от 20.08.2004) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", за счет использования информационных и организационных возможностей, которые возникнут при рассмотрении ходатайств банков о вынесении заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов. При этом Банк России, руководствуясь международным опытом, должен обеспечить повышение оперативности реагирования на выявленные скрытые свидетельства финансовых трудностей кредитных организаций.

- обоснован вывод, что эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с решением проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных организаций, у которых Банком России до вступления в силу Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Для чего законодательно передать функции конкурсных управляющих в кредитных организациях - отсутствующих должниках от сотрудников Банка России корпоративному ликвидатору (Агентству по страхованию вкладов);

- обоснован вывод, что для внедрения новых подходов к достаточности капитала, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II), необходимо выполнение ряда условий, в том числе: а) развитое законодательство, включая сферу банковского регулирования и надзора. Законодательство должно обеспечивать возможности, предусмотренные вторым и третьим компонентами Базеля II; б) достаточно высокий уровень экономической стабильности; в) высокая общеэкономическая культура и культура банковской деятельности; г) наличие ретроспективной информации о кредитоспособности заемщиков за ряд лет, охватывающих, как минимум, полный экономический цикл;

Апробация результатов диссертационного исследования.

Основные теоретические положения и выводы диссертационного исследования изложены в публикациях автора.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Калантырский, Дмитрий Яковлевич, Москва

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Развитие банковского бизнеса требует адекватного надзорного инструментария, поэтому, несмотря на достигнутый за последние годы очевидный прогресс в области банковского законодательства, правовое обеспечение банковского регулирования и надзора является далеким от совершенства и требует серьезного дальнейшего улучшения как в сфере законодательства, так и в сфере нормативных актов Банка России.

Одной из характерных особенностей российского банковского сектора является его недостаточная капитализация. Важной мерой, которая способна стимулировать собственников банков к наращиванию капитальной базы и поддержанию адекватного уровня достаточности капитала банков, станет повышение минимального требования к его достаточности. Невыполнение этого требования будет рассматриваться как основание для обязательного отзыва лицензии на осуществление банковских операций. В целях привлечения иностранного капитала следует установить общий для резидентов и нерезидентов порядок приобретения крупных пакетов акций (долей) кредитной организации.

Требует дальнейшего совершенствования правовая база консолидированного надзора, в том числе в области составления консолидированной отчетности и расчета на ее основе консолидированных рисков.

Стремительное развитие технологий дистанционного банковского обслуживания, в том числе Интернет-банкинга, ставит задачу правового регулирования такого рода деятельности и пруденциального ограничения связанных с этим операционных рисков, в том числе технологического и правового.

Одной из основных причин потери банками устойчивости является низкий уровень управления. Предстоит существенно повысить требования к владельцам и руководителям кредитных организаций. Это нужно, чтобы эффективно противодействовать участию в управлении кредитными организациями руководителей и владельцев с сомнительной репутацией или неустойчивым финансовым положением. В связи с этим будут предусмотрены меры в сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций. Своевременному и эффективному применению мер воздействия по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций будет способствовать внесение изменений в законодательство, направленных на совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков, исключение залога из конкурсной массы в случае банкротства должника.

Необходимо уточнить полномочия Банка России в области рассмотрения дел об административных правонарушениях в банковской сфере в соответствии с его функциями и полномочиями как органа банковского надзора. Также нужно установить административную ответственность должностных лиц кредитной организации за нарушения, связанные с осуществлением банковской деятельности. В максимальной степени соответствовать международным стандартам российский банковский сектор будет по завершению третьего этапа его реформирования (2004 - 2008 гг.), после реализации задач, предусмотренных в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

Развитие надзора предполагает переход от оценок уровня конкретных рисков в деятельности кредитных организаций на базе сведений о степени соблюдения ими пруденциальных норм, установленных Банком России, к оценкам уровней рисков, базирующихся на мотивированном суждении надзорного органа о качестве активов, состоянии обязательств и собственных средств кредитных организаций, качестве их систем управления и внутреннего контроля. В свою очередь, мотивированное суждение должно основываться на результатах комплексного анализа деятельности кредитных организаций, изучения их стратегий развития, структуры собственности и управления, внутренних документов, регламентирующих организацию внутреннего контроля, процедуры осуществления риск-менеджмента.

Применение указанных подходов предполагает, что надзор будет нацелен в первую очередь на:

- выявление сфер деятельности подразделений банков, которые несут наибольшие риски для данного банка и/или областей, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам в силу дефектов систем управления, контроля и/или иных внутрибанковских систем;

- выявление слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме, чем за банками, чье состояние не вызывает мотивированных опасений.

Указанные подходы были применены Банком России при оценке кредитных организаций на предмет их соответствия критериям допуска в систему страхования вкладов. Федеральным законом от 23.12.2003 (ред. от 20.10.2005) № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а также изданным в его развитие Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» предусмотрено использование для оценки деятельности банка наряду с финансовыми показателями показателей, характеризующих качество управления банком, его операциями и рисками, включая показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля. Кроме того, круг оценочных финансовых показателей расширен показателями, характеризующими рентабельность деятельности банка. В настоящее время работа по совершенствованию методологии оценки финансовой устойчивости кредитных организаций продолжается.

Проводится работа по совершенствованию пруденциальных форм отчетности, которая осуществляется в рамках проекта ЕС/ТАСИС «Банковский надзор и отчетность».

В целях развития содержательного надзора Банком России осуществляется или будет осуществлена в ближайшее время работа по таким направлениям как:

- создание системы раннего предупреждения (СРП), базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику. Выбранная Банком России базовая модель СРП представляет собой модель прогнозирования (на период до 6 месяцев) значения показателя достаточности собственных средств (капитала) с использованием метода модифицированный линейной регрессии. Для ее реализации разработано соответствующее программное обеспечение;

- совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организациями в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с некредитными организациями - участниками банковских групп и банковских холдингов.

Развитию риск-ориентированного надзора будет способствовать внедрение в российскую надзорную практику института кураторов кредитных организаций, поскольку только в процессе постоянного контакта между банком и надзором может быть обеспечена должная осведомленность последнего о процессах, происходящих в кредитной организации. Именно куратор, являясь главным контактным лицом надзорного органа во взаимоотношениях с кредитной организацией, ее руководством и сотрудниками, аккумулирует всю информацию о ее деятельности, позволяющую вести надзор комплексно и практически в режиме реального времени, а также своевременно реагировать на процессы, происходящие в деятельности банка.

Развитие содержательной компоненты надзора должно иметь надлежащую законодательную основу. Необходимо законодательно закрепить право Банка России оценивать деятельность кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности.

Для внедрения новых подходов к достаточности капитала, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель И), необходимо выполнение ряда условий, в том числе:

- развитое законодательство, включая сферу банковского регулирования и надзора. Законодательство должно обеспечивать возможности, предусмотренные вторым и третьим компонентами Базеля II;

- достаточно высокий уровень экономической стабильности;

- высокая общеэкономическая культура и культура банковской деятельности;

- наличие ретроспективной информации о кредитоспособности заемщиков за ряд лет, охватывающих, как минимум, полный экономический цикл.

Полное соответствие этим критериям, в части требований к законодательству, в настоящее время отсутствует и в некоторых достаточно развитых странах. Страны с развивающимися рынками, как правило, еще дальше от необходимых условий.

Планы Банка России в отношении внедрения Базеля II, изложенные в пресс-релизах от 08.06.2004 г. и от 22.07.2004 г., сводятся к следующему: к 2008 - 2009 году будут введены упрощенный стандартизированный подход по оценке кредитного риска (Simplified Standardised Approach) и базовый индикативный подход в отношении операционного риска (Basic Indicator Approac). Реализация IRB подхода (подхода, основанного на внутренних рейтинговых системах кредитной организации) возможна в среднесрочной перспективе по мере создания надежных баз данных об уровне кредитного риска, повышения качества внутрибанковских систем управления и с учетом результатов применения этого подхода в зарубежной практике, в том числе зарубежными материнскими банками российских банков173.

Банк России позитивно относится к использованию банковским сообществом «продвинутых» подходов, предлагаемых Базелем II, в целях развития культуры управления рисками и повышения рыночной дисциплины. В этом смысле Базель II рассматривается Банком России не только как авторитетные рекомендации органам банковского регулирования и надзора, но и как рекомендации непосредственно банкам.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России»

1. Источники Законодательство ЕС

2. Директива 2000/12/ЕС Европейского парламента и Совета министров ЕС «Относительно к учреждению и ведению бизнеса кредитных организаций» от 20 марта 2000 г.

3. Директива 94/19/ЕС Европейского парламента и Совета министров ЕС «О схемах гарантирования возврата депозитов» от 30 мая 1994 г.

4. Базельский комитет по банковскому надзору: «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», сентябрь 1997 г.

5. Базельский комитет по банковскому надзору: «Принципы управления кредитным риском», сентябрь 2000 г.

6. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework, June 26, 2004;

7. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Jul 1988, updated Apr 1998 4Risk Management Guidelines for Derivatives, Jul 1994;

8. Overview of the Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks, Jan 1996;

9. Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks,Jan1996;

10. Supervisory Framework for the Use of "Backtesting" in Conjunction with the Internal Models Approach to Market Risk Capital Requirements, Jan 1996;

11. Core Principles for Effective Banking Supervision, Sep 1997 2 ;

12. Risk Management for Electronic Banking and Electronic Money Activities, Mar 1998 Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, Sep 1998 ;

13. Operational Risk Management, Sep 1998 4 Sound Practices for Banks' Interactions with Highly Leveraged Institutions, Jan 1999;

14. Capital Adequacy Principles, Feb 1999;

15. A New Capital Adequacy Framework, Jun 1999;

16. Enhancing Corporate Governance for Banking Organisations, Sep 1999; Core Principles Methodology, Oct 1999; Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations, Feb 2000;

17. Principles for the Management of Credit Risk, Sep 2000;

18. Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign Exchange Transactions, Sep 2000;

19. Risk Management Principles for Electronic Banking, May 2001;

20. Internal Audit in Banks and the Supervisor's Relationship with Auditors, Aug 2001;

21. Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk, Sep2001;

22. Customer Due Diligence for Banks, Oct 2001;

23. The Relationship between Banking Supervisors and Banks' External23. Auditors, Jan 2002;

24. Supervisory Guidance on Dealing with Weak Banks, Mar 2002;

25. Management and Supervision of Cross-Border Electronic Banking Activities, Oct 2002;

26. Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, Feb 2003 3;

27. Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, July 2004;

28. Implementation of Basel II: Practical Considerations, July 2004

29. Законодательство Российской Федерации

30. Конституция РФ от 12 декабря 1993.

31. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. (ред. от 20.10.2005) N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

32. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".

33. Федеральный закон от 10 января 2003 г. N 5-ФЗ "О внесении изменений в статью 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

34. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. (ред. от 18.07.2005) N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

35. Федеральный закон от 19 июня 2001 г. N 82-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"

36. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изм. и доп. от 8 июля 1999 г., 28 июля 2004 г.).

37. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 21.07.2005) "О банках и банковской деятельности"

38. Закон и бизнес: Сборник: В 3-х т.. Т.2: Предприниматель и банк. Иваново, 1994.

39. Закон о банках и банковской деятельности в странах СНГ. М.,1995.

40. Правовое регулирование банковской деятельности: Сб. нормат. актов. Т.1.-М., 1997.

41. Расчеты. Банки. Кредиты: Законодательные акты. Примеры оформления документов. Вып.2. М., 1993.

42. Нормативные и правовые акты Центрального Банка РФ

43. Инструкция Банка России от 31.03.2004 № 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием".

44. Указание Банка России от 18.02.2005 № 1550-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием".

45. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (вступила в силу с 01.04.2004).

46. Указание оперативного характера Банка России от 27.12.2002 № 181-Т "Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций видов сделок, несущих повышенный риск".

47. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1378-У "Об упорядочении актов Банка России".

48. Указание оперативного характера Банка России от 27.04.2004 №47-Т " О применении главы 10 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

49. Указание Банка России от 13.08.2004 № 1489-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

50. Указание оперативного характера Банка России от 10.09.2004 № 106-Т "О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)".

51. Официальное разъяснение Банка России от 17.12.2004 № 31-ОР "О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.04 № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

52. Указание Банка России от 18.02.2005 № 1549-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

53. Указание оперативного характера Банка России от 08.04.2005 № 58-Т "Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 26 марта 2003 года № 44-Т "О нормативе общей ликвидности (Н5).

54. Указание Банка России от 06.07.2005 № 1592-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

55. Указание Банка России от 29.07.2005 № 1599-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков".

56. Инструкция ЦБ РФ от 24.08.98 № 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства".

57. Указание Банка России от 17.03.99 № 512-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 24.08.98 № 76-И".

58. Инструкция Банка России от 11.09.97 №65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

59. Указание оперативного характера Банка России от 10.12.97 № 37-Т "О применении п. 21 Инструкции Банка России от 11.09.97 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

60. Письмо Банка России от 29.01.2001 № 15-Т "О порядке применения Инструкции Банка России от 11.09.97 №65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" в связи с изменениями структуры Сбербанка России".

61. Инструкция Банка России от 02.07.97 № 63 "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации".

62. Инструкция Банка России от 31.03.97 №59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" в редакции Указания Банка России от 11.01.02 № 1098-У.

63. Письмо Банка России от 28.07.97 № 492 "О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59".

64. Письмо Банка России от 24.11.97 №05-15-3-4/1245 "О запрете на открытие филиалов по кредитным организациям, имеющим серьезные недостатки в деятельности".

65. Инструкция Банка России от 22.05.96 №41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".

66. Письмо Банка России от 23.12.96 №382 "О порядке включения в расчет ОВП расчетных форвардов".

67. Письмо Банка России от 23.01.97 №399 "О централизованном режиме отчетности по ОВП".

68. Приказ Банка России от 31.03.97 №02-139 (отменен п. 26 Инструкции).

69. Указание Банка России от 05.08.99 № 623-У "О дополнительных мерах по регулированию открытых валютных позиций" (в редакции Указания Банка России от 15.09.99 № 637-У).

70. Указание оперативного характера Банка России от 07.10.99 № 290Т "Об усилении контроля за состоянием открытых валютных позиций банков".

71. Указание оперативного характера Банка России от 19.04.2000 № 8 8-Т.

72. Официальное разъяснение Банка России от 19.02.2001 № Ю-ОР.

73. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (вступило в силу 01.08.2004).

74. Указание Банка России от 26.03.2004 № 1406-У "Об упорядочении отдельных актов Банка России".

75. Совместное Письмо Банка России от 29.04.2005 № 70-Т, Минфина РФ от 28.04.2005 № 01-СШ/54 "О резервах банков, формируемых согласно Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П".

76. Положение Банка России от 05.01.2004 № 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности".

77. Указание оперативного характера Банка России от 05.01.2004 № 1-Т "О Методических рекомендациях по составлению консолидированной отчетности".

78. Указание Банка России от 05.01.2004 № 1367-У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России".

79. Указание Банка России от 18.02.2005 № 1554-У "О внесении изменения в Положение Банка России от 5 января 2004 года № 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности".

80. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

81. Указание Банка России от 16.12.2003 № 1354-У "Об упорядочении актов Банка России".

82. Указание оперативного характера Банка России от 07.10.99 № 289-Т "О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках".

83. Указание Банка России от 30.11.2004 № 1521-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

84. Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

85. Письмо ДПБН от 18.07.2001 № 15-5-3/1058 "О представлении отчетности по форме 155".

86. Указание Банка России от 18.04.2002 № 1141-У "Об упорядочении актов Банка России".

87. Письмо Банка России от 30.12.2003 № 184-Т "О порядке единовременного представления кредитными организациями информации по форме отчетности № 155 за январь и февраль 2004 года".

88. Положение Банка России от 10.02.2003 №215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

89. Официальное разъяснение Банка России от 28.07.2003 № 29-ОР "О применении п. 3.1 Положения Банка России от 10.02.2003 №215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций".

90. Положение Банка России от 30.07.2002 № 191-П "О консолидированной отчетности".

91. Указание Банка России от 18.02.2005 № 1553-У " О внесении изменения в Положение Банка России от 30 июля 2002 года № 191-П "О консолидированной отчетности".

92. Положение Банка России от 19.03.2002 № 186-П "О проведении мониторинга предприятий Банком России".

93. Указание Банка России от 24.12.2004 № 1536-У "О внесений изменений в Положение Банка России от 19 марта 2002 года № 186-П "О проведении мониторинга предприятий Банка России".

94. Положение Банка России от 21.09.2001 № 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции".

95. Указание Банка России от 01.12.2003 № 1347-У "Об упорядочении отдельных актов Банка России".

96. Указание Банка России от 16.12.2003 № 1354-У "Об упорядочении актов Банка России".

97. Положение Банка России от 24.09.99 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

98. Указание Банка России от 20.04.2001 № 955-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России № 89".

99. Указание Банка России от 18.04.2002 № 1141-У "Об упорядочении актов Банка России".

100. Указание Банка России от 30.11.2004 № 1523-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 сентября 1999 года № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

101. Положение Банка России от 08.09.97 №516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации".

102. Указание Банка России от 17.11.97 № 22-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 08.09.97 № 516".

103. Письмо Банка России от 22.12.97 № 51-Т "Разъяснение к порядку осуществления надзора за деятельностью организаций инкассации".

104. Указание Банка России от 03.02.98 № 159-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 08.09.97 № 516".

105. Указание Банка России от 01.02.99 № 493-У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России".

106. Указание Банка России от 01.12.2003 № 1347-У "Об упорядочении отдельных актов Банка России".19. "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" от 26.07.96 № 44.

107. Указание Банка России от 24.11.97 № 28-У "О нормативных актах Банка России, регламентирующих осуществление депозитарной деятельности и ведение депозитарного учета".

108. Указание Банка России от 15.07.98 № 292-У "О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами".

109. Указание Банка России от 09.08.2005 № 1605-У "Об упорядочении актов Банка России" (21. Указание Банка России от 09.08.2005 № 1604-У "О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках"

110. Указание Банка России от 15.07.2005 № 1598-У "Об упорядочении отдельных актов Банка России" (вступает в силу по истечении 6 месяцев после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России").

111. Указание Банка России от 22.06.2005 № 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон"

112. Указание Банка России от 18.02.2005 № 1555-У "О внесении изменения в Положение Банка России от 26 ноября 2003 года №241-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией".

113. Указание Банка России от 22.09.2004 № 1503-У "Об упорядочении отдельных актов Банка России".

114. Указание Банка России от 01.03.2004 № 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий".

115. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

116. Указание Банка России от 18.02.2005 № 1552-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У "Обоценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

117. Указание Банка России от 07.08.2003 № 1318-У "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон".

118. Указание Банка России от 15.06.2004 № 1449-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 7.08.2003 № 1318-У "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон".

119. Указание Банка России от 14.04.2003 № 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп". Зарегистрировано в Минюсте России 5.05.2003 № 4488.

120. Указание Банка России от 21.10.2002 № 1200-У "О признании утратившими силу нормативных актов Банка России".

121. Указание Банка России от 10.01.2002 № 1092-У "О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования коммерческих банков от банкротства, фонда компенсации коммерческим банкам разниц в процентах".

122. Указание Банка России от 13.12.2001 № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации".

123. Указание Банка России от 23.12.2004 № 1535-У "О признании утратившим силу Указания Банка России от 13 декабря 2001 года № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации".

124. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".

125. Указание Банка России от 08.06.2000 № 802-У "О внесении дополнений в Указание Банка России "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" от 31.03.2000 № 766-У".

126. Указание Банка России от 08.06.99 № 571-У "О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями Федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами".

127. Указание Банка России от 27.06.01 № 986-У "Об отдельных нормативных актах Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".

128. Указание Банка России от 19.03.99 № 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета".

129. Официальное разъяснение Банка России от 18.12.2000 №4-ОР "О применении отдельных положений Указания Банка России от 19.03.99 №513-У".

130. Указание Банка России от 01.02.99 № 493-У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России".

131. Указание Банка России от 24.08.98 № 325-У "О представлении отчетности кредитных организаций (форм № 501, 401)".

132. Письмо Банка России от 13.09.2005 №119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях".

133. Письмо Банка России от 15.07.2005 № 101-Т "О мерах, принимаемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям, обслуживающим счета бюджетов".

134. Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т " Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах".

135. Письмо Банка России от 28.06.2005 № 90-Т "О рекомендациях Федеральной антимонопольной службы и Центрального банка Российской Федерации".

136. Письмо Федеральной антимонопольной службы и Центрального банка Российской Федерации от 26.05.2005 № ИА/7235/ № 77-Т "О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов".

137. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".

138. Письмо Банка России от 19.01.2005 № 8-Т "О сведениях, рекомендуемых для размещения на WEB-сайтах кредитных организаций в сети Интернет".

139. Указание оперативного характера Банка России от 17.01.2005 № 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении".

140. Указание оперативного характера Банка России от 27.10.2004 № 125-Т "О направлении информации о картотеке к корреспондентским счетам кредитных организаций".

141. Указание оперативного характера Банка России от 28.09.2004 № 114-Т "О расторжении договора субординированного кредита".

142. Указание оперативного характера Банка России от 09.09.2004 № 105-Т "О представлении информации в целях Положения Банка России от 16 января 2004 года № 248-П".

143. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 № 70Т "О типичных банковских рисках".

144. Указание оперативного характера Банка России от 03.02.2004 № 16Т "Рекомендации по информационному содержанию и организации \VEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет".

145. Указание оперативного характера Банка России от 18.07.2003 №110-Т "По вопросам аудита кредитных организаций и банковских/консолидированных групп".

146. Указание оперативного характера Банка России от 10.07.2003 № 105-Т "О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыгрышем призов".

147. Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2003 № 96Т "Об усилении надзора за банковскими/консолидированными группами".

148. Указание оперативного характера Банка России от 29.05.2003 № 83Т "О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций".

149. Указание оперативного характера Банка России от 20.02.2003 № 26Т "Об участии в конкурсной комиссии по отбору аудитора".

150. Указание оперативного характера Банка России от 22.01.2003 № 9-Т "О распределении прибыли".

151. Указание оперативного характера Банка России от 17.05.2002 № 62Т "О порядке отражения в учете и отчетности кредитных организаций отдельных сделок, заключенных с Внешэкономбанком".

152. Указание оперативного характера Банка России от 13.05.2002 № 59Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору".

153. Указание оперативного характера Банка России от 14.01.2002 № 4-Т "О возможных источниках покрытия убытков кредитных организаций".

154. Указание оперативного характера Банка России от 28.05.2001 № 66Т "О порядке округления данных в оборотных ведомостях кредитных организаций".

155. Указание оперативного характера Банка России от 10.04.2000 № 82Т "Об усилении контроля за своевременностью поступления платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды".

156. Указание оперативного характера Банка России от 30.06.99 № 189-Т "О своевременном перечислении по поручению налогоплательщиков средств в бюджеты всех уровней".

157. Указание оперативного характера Банка России от 09.06.99 № 170-Т "О порядке распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних, получаемой Банком России".

158. Указание оперативного характера Банка России от 30.07.98 № 168-Т "О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности ряда совершаемых кредитными организациями операций".

159. Письмо Банка России от 28.02.2005 №35-Т "О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО ".

160. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".

161. Указание оперативного характера Банка России от 08.04.2005 № 58-Т "Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 26 марта 2003 года № 44-Т "О нормативе общей ликвидности (Н5).

162. Письмо Банка России от 18.11.97 №05-15-3-1/1193 "О порядке обращения в Банк России по вопросам соблюдения кредитными организациями пруденциальных норм деятельности".

163. Письмо Банка России от 28.02.97 №419 "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций".

164. Приказ Банка России "О внесении изменений в письмо Банка России от 28.02.97 № 419" от 25.09.97 № 02-414.

165. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1377-У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России".

166. Письмо Банка России от 23.02.95 №26 "Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями".

167. Письмо Банка России от 21.02.97 №414 "О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России от 23.02.95 № 26 "Об операцияхкоммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями".

168. Указание Банка России от 17.06.99 № 577-У "Об отражении дисконта по собственным векселям кредитной организации".

169. Письмо Департамента пруденциального банковского надзора от 04.09.2000 № 15-5-3/1393 "О методике анализа финансового состояния банка".1. Литература I

170. Ассоциация Российских банков: Справочник / Общ. ред. Е.Я.Виттенберг. М., 1994.

171. Банки и банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. И.Т.Балабанова. М., 2001.

172. Банковский маркетинг. М., 1994.

173. Банковское дело. М., 1998.

174. Банковское дело: Библиогр. указ. (1862-1929 гг.; 1961-1991 гг.). -Новосибирск, 1992.

175. Банковское дело: Справ, пособие. М., 1993.

176. Банковское дело: Учебник. М., 1997.

177. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. - М., 2001.

178. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. - М., 2002.

179. Банковское дело в России: В 10-ти т. М., 1994.

180. Т.1: Создание и организация деятельности коммерческого банка.

181. Т.2: Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке.

182. Т.З: Анализ деятельности коммерческого банка.

183. Т.4: Банковский маркетинг.

184. Т.5: Автоматизация банковской деятельности.

185. Т.6: Внешнеэкономическая деятельность.1. Т.7: Сберегательное дело.1. Т.8: Мировой банк.

186. Т.9: Глоссарий банковских терминов.1. Т. 10: Все банки России.

187. Бор 3. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. -М., 1997.

188. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М., 1994.

189. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ. М., 1994. Т.1.1. Т.2.

190. Власова В.М. Первичные документы: В 3-х вып.. М., 1995. -Вып.1: Основные кассовые и банковские документы.

191. Гиндин И.Ф. Банки в экономической политике в России (XIX -нач. XX в.): Очерки. М., 1997.

192. Грачева Е.Ю. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.: ТЕИС, 1995

193. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000.

194. Грачева Е.Ю. Финансовое право: учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 2004.

195. Грачева Е.Ю. Налоговое право: учебник. М.: Юристь, 2005.

196. Голубев С.А. Государственное управление банковской системой (на примере России, Франции, Италии, Испании). М., Юстицинформ, 2000

197. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. — М.,"Юстицинформ",2000

198. Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах.(Сравнительно-правовое исследование). М., Юстицинформ, 2004

199. Данилов Ю.А. Создание и развитие инвестиционного банка в России. -М., 1998.

200. Дёриг Х.-Г. Универсальный банк банк будущего: Финансовая стратегия на рубеже веков: Пер. с нем. - М., 1999.

201. Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. / Э.Д.Долан, К.Д.Кэмпбэлл, Р.Д.Кэмпбелл. М.; СПб., 1993.

202. Жебрак Б.А. Коммерческие банки Российской Федерации в условиях рыночной экономики: (Вопросы формирования и функционирования). М., 1993.

203. Коммерческие банки: Пер. с англ. 2-е изд. - М., 1991.

204. Кураков Л.П. Современные банковские системы: Учеб. пособие / Л.П.Кураков, В.Г.Тимирясов, В.Л.Кураков. 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2000.

205. Курсов В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Учеб. пособие. М., 1998.

206. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М., 2000.

207. Масленников В.В. Национальная банковская система / В.В.Масленников, Ю.А.Соколов. М.: Элит-2000, 2003.

208. Масленченков Ю.С. Банк партнер предприятия: расчетно-платежные операции и хеджировние: Учеб. пособие / Ю.С.Масленченков, А.Тавасиев. - М., 2000.

209. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. М.: Элит-2000, 2001.34. Мировой банк. - М., 1994

210. Мошетто Б. Международная банковская деятельность: Пер. с фр. / Б.Мошетто, А.Планьола. М., 1994.

211. Организация работы в банках: В 2 т.: Пер. с англ. М., 2002.

212. Т.1: Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам.

213. Т.2: Интерпретирование финансовой отчетности

214. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие / Под ред. О.Г.Семенюты. Ростов н/Д, 2001.

215. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М., 1997.

216. Попков В.В. Банки на переходе. М., 2001.

217. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., 1997.

218. Саркисян A.A. Банковские инструменты защиты от рисков в экспортно-импортных операциях. Новосибирск, 1999.

219. Смирнова JT.P. Банковский учет. М., 2001

220. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Ч.З: Банки в переходный период. Новосибирск, 1999.

221. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. М., 1994. - 937с.

222. Тавасиев A.M. Конкуренция в банковском секторе России: Учеб. пособие / А.М.Тавасиев, Н.М.Ребельский. М., 2001.

223. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М., 1993.

224. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М., 1994.

225. Фомина О.Е Комментарий к Закону "О банках и банковской деятельности" М., ГАРАНТ, 2001 г.

226. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб. пособие / В.Е.Черкасов, Л.А.Плотицина. М., 1995.

227. Ческидов Б.М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. М., 1997.

228. Шмырева А.И. Основы банковского бизнеса: Учеб. пособие. 4.1. -Новосибирск, 1993.1.

229. Авиц О.У. Банки и приватизация // Деньги и кредит. 1992. - N 4. -С.41-44.

230. Агапов Ю.Б. Особенности и проблемы формирования персонала российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 1995. - N 7. - С. 11-13.

231. Аганбегян А.Г. Экономика, банки, инвестиции настала пора действовать // Деньги и кредит. - 2005. - N 12. - С.3-6.

232. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 году // Деньги и кредит. -1999. N 1. - С.3-10.

233. Алимова Т.Д. Банковская система Российской Федерации: проблемы становления // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. 1996. -N 4. - С.21-25.

234. Алимова Т.Д. Банковская тайна // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. 1994. - N 4. - С.61-66.

235. Алтунян А.Г. Банковская система России: основные тенденции и противоречия развития // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. 1996. -N 1. - С.122-124.

236. Ананьев С.А. Межбанковский кризис: причины и следствия // Деньги и кредит. 1996. - N 8. - С.29-32.

237. Андрукович П.Ф. Исследование стратегий поведения крупнейших российских банков в 1998 2000 годах / П.Ф.Андрукович, В.В.Красков, Д.В.Лепетиков // Пробл. прогнозирования. - 2002. - N 4. - С.91-103.

238. Антропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком // Деньги и кредит. 2005. - N 1. - С.33-37.

239. Аристов Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза / Д.В.Аристов, К.О.Гузов // Деньги и кредит. 2001. - N 7. - С.49-52.

240. Бабак В.Ф. Финансирование и кредитование инвестиций коммерческими банками / В.Ф.Бабак, А.А.Новгородцов // ЭКО. 1995. - N 4. - С.42-50.

241. Банки: Регулирование. Ликвидность (по материалам 3 Междунар. банк, конгр. стран АТР) // Деньги и кредит. 1996. - N 9. - С. 10-38.

242. Банковское дело в дореволюционной России и Сибири // Наука в Сибири. 1996. - Февр. (N 6). - С.6.

243. Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях российской реформы (анализ и рекомендации) // Рос. экон. журн. 1994. -N 4. - С.18-35.

244. Барковский Н.Д. Банковская система Российской Федерации на современном этапе//Деньги и кредит. 1992. - N 9-10. - С. 15-25.

245. Барковский Н.Д. К проблеме развития банковской науки // Деньги и кредит. 1996. - N 12. - С.71-72.

246. Баско В.Н. Банки и предприятия: информационный обмен и сотрудничество / Баско В.Н., Писанова JI.H. // Деньги и кредит. 2003. -N11.- С.35-40.

247. Березина М.П. Банкирские дома в экономической жизни пореформенной России / М.П.Березина, Ю.С.Крупнов // Деньги и кредит. -1993. N 12. - С.72-76.

248. Березина М.П. Межбанковские расчеты / М.П.Березина, Ю.С.Крупнов. М., 1993. - 141с.

249. Березина М.П. Межбанковские расчеты: анализ практики / М.П.Березина, Ю.С.Крупнов // Деньги и кредит. 1993. - N 4. - С. 17-24.

250. Березина М.П. О переходе банков на новую систему учета и статистики / М.П.Березина, Ю.С.Крупнов // Деньги и кредит. 1992. - N 11.-С.77-79.

251. Березина М.П. О состоянии ресурсной базы коммерческих банков / М.П.Березина, Ю.С.Крупнов // Деньги и кредит. 1992. - N 4. - С. 15-27.

252. Бернштам Е.С. Банковская деятельность в регионах России / Е.С.Бернштам, А.Н.Лузанов // Регион: экономика и социология. 2002. - N 3.- С.121-131.

253. Бернштам Е. Банковская система России: постдефолтная эволюция и вопросы модернизации (материалы к лекциям и семинарам) // Рос. экон. журн.-2002.-N9.-C.73-81.

254. Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики // Деньги и кредит. 2003. - N 6. - С. 15-16.

255. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных (муниципальных) банков // Деньги и кредит. 2001. - N 1. -С.27-32.

256. Буасье К. Банковская система России: проблемы переходного периода / К.Буасье, Д.Коэн, Г.Понбриан // Деньги и кредит. 1996. - N 4. -С.31-40.

257. Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теор. основы и практика //Деньги и кредит. 2004. - N 10. - С.50-61.

258. Вартанян И.П. Некоторые особености работы с персоналом в условиях банковского кризиса // Деньги и кредит. 1998. - N 12. - С.67-68.

259. Вартанян И.П. О работе с персоналом в коммерческом банке // Деньги и кредит. 1998. - N 10. - С.50-58.

260. Василишен Э. Регулирование банковской ликвидности посредством экономических нормативов // Рос. экон. журн. 1995. - N 8. -С.36-45.

261. Верников A.B. Иностранные банки в России: дочерние учреждения или филиалы? // Деньги и кредит. 2004. - N 6. - С.27-35.

262. Верников A.B. К вопросу о банковской системе в России // Деньги и кредит. 2003. - N 10. - С. 19-23.

263. Верников A.B. Оценка масштабов присутствия иностранных банков // Деньги и кредит. 2002. - N 1. - С.25-30.

264. Верников А. Стратегия иностранных банков в России // Вопр. экономики. 2002. - N 12. - С.68-84.

265. Верников A.B. Частные сбережения и иностранные банки // Деньги и кредит. 2005. - N 2. - С.37-47.

266. Володина В.А. У истоков банковского дела // Деньги и кредит. -1992. N 3. - С.75-77.

267. Вопросы демонополизации банковской системы // Деньги и кредит. 1990. - N 10. - С. 17-25.

268. Гамза В. На грани ликвидности // Экономика России XXI век. -2003. - N 12. - С.16-17.

269. Гамза В. Банковская система России: основные проблемы развития // Мировая экономика и междунар. отношения. 2003. - N 10. - С.7-15.

270. Гейвандов Я.А. Какой Центральный банк нужен Российской Федерации? // Государство и право. 1999. - N 8. - С. 13-24.

271. Геращенко В.В. О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит. 2000. - N 6. - С.5-13.

272. Геращенко В.В. Предварительные итоги 1999 года и основные задачи на 2000 год Центрального Банка России. // Деньги и кредит. 2000. -N 1. - С.4-10.

273. Геращенко В.В. Работа Центрального банка России // Рос. экон. журн. 1994.-N9.-С.9-20.

274. Глазьев С. Центральный банк России: цена "независимости" / С.Глазьев, А. Диянский // Рос. экон. журн. 2001. - N 5-6. - С.3-8.

275. Глисин Ф.Ф. Деловая активность коммерческих банков России: уровень и тенденции / Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. // Вопр. статистики. 2000. -N 12. - С.49-54.

276. Голикова Ю.С. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный инструментарий и его активизации // Деньги и кредит. 2002. -N8.-0.26-31.

277. Голубев С.А. Изменение банковского законодательства России: важный этап совершенствования системы банковского надзора // Деньги и кредит. 2001 № 9

278. Голубев С.А. Центральный банк как орган надзора за банковской деятельностью в России// Право и жизнь. 2000.№ 27

279. Грибков Г. Российские коммерческие банки // Междунар. жизнь. -2000.-N8-9.-С. 144-149.

280. Гринспэн А. Коммерческие банки и Центральный банк в рыночной экономике // Вопр. экономики. 1991. - N 12. - С.87-96.

281. Груздов В. Прогрессивные формы банковского кредитования // Рос. экон. журн. 1995. - N 5. - С.36-40.

282. Грязнов А. Переподготовка и повышение квалификации банковских работников на современном уровне / А.Грязнов, А.Жданов // Рос. экон. журн. 1994. - N 8. - С.98-104.

283. Гусева К. Государственное регулирование банковского сектора субъектов РФ // Экономист. 2000. - N 9. - С.23-30.

284. Грачева М. Электронные банковские услуги: особенности управления рисками // Мировая экономика и междунар. отношения. 2002. -N 11. - С.39-47.

285. Грачева Е.Ю. Задачи государственного и финансового контроля в условиях борьбы с правонарушениями в сфере финансов // Актуальные вопросы административного и финансового права. М.: МГИМО-Университет, 2005. - С.22-37.

286. Гущина Т.В. Особенности банковских связей с общественностью / Т.В.Гущина, Б.В.Бахтерев // Деньги и кредит. 2000. - N 1. - С.32-35.

287. Данченко И.А. Банковский консалтинг в России: будущее уже было. В прошлом. // ЭКО. 2000. - N 12. - С.64-83.

288. Дворецкая А.Е. Подготовка кадров для банковского капитала // Деньги и кредит. 1995. - N 6. - С.38-45.

289. Делягин М. Банковский кризис в свете основных тенденций экономического развития России // Вопр. экономики. 1995. - N 10. - С.4-19.

290. Демичев А. Банковский сектор и экономика // Экономист. 2001. -N11.- С.55-60.

291. Добкин JI.3. Второе поколение коммерческих банков России // Деньги и кредит. 1992. - N 6. - С.72-80.

292. Дубенецкий Я.Н. Рост капитала узловая проблема банков и всей экономики России // Пробл. прогнозирования. - 2004. - N 1. - С.48-54.

293. Егоров С. Банки и российское предпринимательство // Экон. науки. 1991.-N 11.-С.34-38.

294. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит.- 1999. N 4. - С.6-11.

295. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит. 1995. - N 6. -С.4-9.

296. Егоров С.Е. Состояние и проблемы развития коммерческих банков //Деньги и кредит. 2000. - N 6. - С. 14-19.

297. Елкин Д. Банковский бизнес // Деловая жизнь. 1993. - N 4. - С.3640.

298. Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики // Мировая экономика и междунар. отношения. 2005. - N 3. - С.28-34.

299. Ефимова Л.Г. Понятие и правовая природа доверительных (трастовых) операций коммерческих банков // Государство и право. 1995. -N 4. - С.55-67.

300. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом: Информ. сообщение // Деньги и кредит. 1998. - N 7. - С.62-68.

301. Завгородняя М. Процессы глобализации в банковской деятельности // Экономист. 2003. - N 8. - С.83-88.

302. Захаров А. Банки и рынок капиталов в России // Известия. 2001. -20 сент. - С.6.

303. Захаров B.C. Итоги деятельности Ассоциации российских банков в 1999 году // Деньги и кредит. 2000. - N 2. - С. 12-16.

304. Захаров B.C. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 1997. - N 9. - С.9-13.

305. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 1999. - N 1. - С. 12-17.

306. Захаров B.C. Управление банковским персоналом // Деньги и кредит. 1995. - N 5. - С.41-42.

307. Золотухина Т. Курсовая политика Банка России в 1992-2002 гг. // Вопр. экономики. 2002. - N 10. - С. 16-34.

308. Иванов А.Н. Инвестиционные и консультационные услуги иностранных банков // Деньги и кредит. 2000. - N 5. - С.61-65.

309. Ивантер А. Банки // Эксперт. 2004. - N 37. - С. 164, 166.

310. Игнатьев С. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ // Экономика России XXI век. - 2003. - N 12. - С.14-15.

311. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. 2000. - N 5. - С.20-26.

312. Иностранные банки в России // Бизнес. 1999. - N 7-9. - С. 19-21.

313. Их надо знать в лицо // Эксперт. 2002. - N 1-2. - С.25-26.

314. Казанская O.A. Российские коммерческие банки и международные стандарты банковской деятельности / О.А.Казанская, А.В.Петров // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. 1994. - Вып.4. - С.56-61.

315. Казанский A.A. Подготовка банковских кадров // Деньги и кредит.- 1998.-N 12. С.69-72.

316. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. 2002.- N 7. С.12-19.

317. Казырин А.Н. Правовые основы беспорного списания средств с банковского счета//Бух. учет. 1998. - N 8. - С.72-79.

318. Катин В. Тайна банковских вкладов доживает свой век // Финансовый контроль. 2003. - N 7. - С.86-87.

319. Кашин Ю.И. На пути к сильному банку // ЭКО. 1990. - N 9. -С.97-107.

320. Кашин Ю. Сберегательный процесс и сберегательный банк // Вопр. экономики. 2000. - N 5. - С.120-131.

321. Климанов В. Региональная стратегия коммерческих банков России / В.Климанов, А.Лавров // Регион: экономика и социология. 1998. - N4. -С.106-121.

322. Князев И.Н. Об обеспечении сохранности банковских документов //Деньги и кредит. 1994. - N 11-12. - С.75-79.

323. Козлов A.A. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России // Деньги и кредит. 2004. - N 2. - С.3-6.

324. Коммерческие банки в условиях кризисной экономики: (По материалам делов.встречи) // Деньги и кредит. 1992. - N 6. - С.3-19.

325. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит. 2004. - N 6. - С.43-50.

326. Константинов Ю. Коммерческие банки: становление и развитие // Вопр. экономики. 1992. - N 4. - С.111-121.

327. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года // Деньги и кредит. 2001. - N 9. - С.5-25.

328. Концепция стабилизации и повышения надежности банковской системы России // Бухгалтерия и банки. 1996. - N 4. - С.3-14.

329. Корню хина Н.Б. Два фактора роста инвестиций в России // ЭКО. -2001. N 6. - С. 106-111.

330. Коробов Ю.И. Банковская конкуренция // Деньги и кредит. 1995. - N 2. - С.39-47.

331. Коробов Ю.И. Банковский маркетинг // Деньги и кредит. 1994. -N9-10.-С.16-23.

332. Коробов Ю.И. Маркетинг и структура банка // Деньги и кредит. -1995.-N4.-С.49-53.

333. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит. 2002. - N 2. - С.43-52.

334. Коротич А. Как работать с банками в условиях кризиса? // Бизнес для всех. 1998. - Сент. (N 19). - С.4.

335. Коротков П. Российский Национальный коммерческий банк // Вопр. экономики. 1991. - N 12. - С.83-86.

336. Косов Н.С. Последствия банковского кризиса и перспективы участия банков в инвестировании производства // Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. 2002. - N 1. - С. 105-117.

337. Косой A.M. Межбанковский кредит // Деньги и кредит. 2000. -N 2. - С.31-39.

338. Красавина JI.H. Швейцарский стиль банковской системы // Деньги и кредит. 2003. - N 3. - С.42-47.

339. Кричевский H.A. Основные пути развития клиентской базы банка // Финансы. 1999. - N 9. - С.23-25.

340. Крупнейшие российские банки (по размеру собственного капитала на 01.02.2001 г.) // Рос. газ. -2001.-24 апр. С.З. - (Рос. бизнес - газета).

341. Крупнейшие холдинги, группы и альянсы российских банков // Эксперт. 2004. - N 35. - С. 126-127.

342. Крупнейшие холдинги, группы и альянсы российских банков // Эксперт. 2002. - N 34. - С. 106-107.

343. Крюков В. Состояние банковского сектора / В.Крюков, М.Голубь, И.Линшиц // Экономист. 2001. - N 2. - С.29-32.

344. Крюков С.П. Дойче Банк в России: некоторые аспекты деятельности // Деньги и кредит. 2000. - N 12. - С.56-59.

345. Кузин А. Депозит с неограниченным доходом // Финанс. 2004. -N 3. - С.68-71.

346. Кузин А. Иногда бумага крепче пластика // Финанс. 2003. - N 29. - С.57-59.

347. Альтернатива пластиковых карт банковские чеки.

348. Кузнецова Л.Т. К вопросу о дальнейшем развитии банковской системы Российской Федерации / Л.Т.Кузнецова, М.А.Наумова // Налог, вестн. 1999. - N 12. - С.50-52.

349. Кузьмин А.К. Роль банка в процессе формирования и развития финансово-промышленных групп // Финансы. 1995. - N 1. - С.25-28.

350. Куршакова Н. Региональные коммерческие банки в условиях диверсификации их деятельности // Маркетинг. 2002. - N 4. - С.64-69.

351. Лаврушин О. Банк и народное хозяйство // Вопр. экономики. -1991. N 12. - С.53-65.

352. Лаврушин О.И. Банковские риски / О.И.Лаврушин, И.В.Ларионова, Н.Э.Соколинская // Деньги и кредит. 1993. - N 12. - С. 18-26.

353. Ларичев В.Д. О преступности в банковской сфере и ее причинах // Деньги и кредит. 1993. - N 12. - С.51-56.

354. Лексин В. Как децентрализовать бюджетно-налоговую систему в интересах Федерации и ее субъектов / В.Лексин, А.Ситников, А.Швецов // Рос. экон. журн. 1993. - N 3. - С.29-34.

355. Лисицына Н. Развитие института банковской тайны в советском и российском законодательстве // Маркетинг. 2003. - N 1. - С.95-98.

356. Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности // Деньги и кредит. 2003. - N 5. - С. 17-22.

357. Лунтовский Г.И. О ходе реализации мероприятий по реструктуризации банковской системы Российской Федерации // Деньги и кредит. 2000. - N 9. - С.3-10.

358. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и кредит. 1998. - N 6. -С.8-13.

359. Львин Б. Об устройстве банковской и денежной системы // Вопр. экономики. 1998. - N 10. - С. 18-34.

360. Макаревич Л. Трудный год для российской финансовой системы // Общество и экономика. 2000. - N 5-6. - С. 119-212.

361. Макаревич Л. Финансово-экономическая ситуация середины 1999 года проблемы накапливаются, а не решаются // Общество и экономика. -1999.-N7-8.-0.129-162.

362. Маковская Е. Persona grata: Частные клиенты главный ресурс развития российских банков // Эксперт. - 1999. - N 41. - С.22-28.

363. Маркова В. Банковский маркетинг // Финансы Сибири. 1996. -N 1. - С. 19-22.

364. Маслов A.B. Конституционно-правовой статус Банка России (точка зрения) // Деньги и кредит. 2001. - N 12. - С.52-57.

365. Матовников М. Банки хоронить рано // Эксперт. 1999. - N40. -С.12-14.

366. Проблемы банковской системы России.

367. Матовников М. Неуловимые // Эксперт. 2002. - N 6. - С.30-32.

368. Матовников М.Ю. Об оценке эффективности российских банков как финансовых посредников // Деньги и кредит. 2000. - N 5. - С.27-34.

369. Медведев H.H. О кредитной деятельности банков / Н.Н.Медведев, А.М.Серегин // Деньги и кредит. 2001. - N 7. - С.57-59.

370. Медведков С. Экономическая политика и банковская система // Вопр. экономики. 1995. - N 11. - С.88-101.

371. Меликьян Г.Г. Сбербанк России на пути ее к промышленности // ЭШ.-2000.-N8.-C.2-9.

372. Мехряков В. Банковская система России: текущая ситуация и проблемы // Вопр. экономики. 1995. - N 11.-С. 111-117.

373. Мехряков В.Д. Становление и развитие банковской системы России // Финансы. 1998. - N 14. - С. 19-22.

374. Михалев И. Банк и офис: интерьер для клиента / И.Михалев, С.Горюнов // Деловые люди. 2003. - N 153. - С.86-87.

375. Мовсесян А. Банковский сектор в экономике России // Политэконом. 1998. - N 2. - С. 120-124.

376. Можайсков О.В. Перспективы золота: взгляд из Центрального банка: Выступл. на конф. Лондон, ассоциации рынка драг, металлов -LBMA, сост. в Москве 3-4 июня 2004 г.) // Деньги и кредит. 2004. - N 6. -С. 17-21.

377. Можайсков O.B. Курсовая политика Банка России: критерии реализма// Деньги и кредит. 2001. - N 1. - С.20-26.

378. Молинеус X. Всемирный банк в России // Финансы. 1993. - N 3. -С.29-33.

379. Морозов А.Ю. Оптимальное управление активами банка. Проблемы оптимальности // Актуал. пробл. совр. науки. 2004. - N 1. - С.76-83.

380. Морозов Ю.В. Банковская система и перспективы развития // Деньги и кредит. 1997. - N 8. - С.34-40.

381. Мотовилов О.В. Роль коммерческого банка в финансировании инновационных проектов // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. -1994. N 2. - С.51-56.

382. Музаффар А.Ш. Основные принципы организации беспроцентного банковского дела / А.Ш.Музаффар, А.К.Джерард // Пробл. теории и практики упр. 1999. - N 6. - С.24-30.

383. Мурычев A.B. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. - N 11.- С.48-52.

384. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие // Деньги и кредит. 2001. - N 10. - С.38-40.

385. Никифоров С. Перестройка или деградация?: Обзор новых тенденций в развитии региональных банковских систем Сибири // Коммерсантъ Сибирь. - 2001. - 29 июня. - С.6-7.

386. Никонов A.B. Ассоциация сберегательных банков: цели и задачи // Деньги и кредит. 1992. - N 9-10. - С.78-80.

387. Новиков-Лавров В.В. Перестройка банковской системы // ЭКО. -1998. N 11. - С. 105-116.1620 депозитных и сберегательных сертификатах банков // Деньги и кредит. 1992. - N 4. - С.45-49.

388. Об органзации мониторинга предприятий в системе центрального банка // Деньги и кредит. 1999. - N 10. - С.28-39.

389. Одинцов М.В. Роль банковского сектора в развитии экономики региона // Деньги и кредит. 2004. - N 1. - С.28-31.

390. Опыт и проблемы создания муниципальных банков // Деньги и кредит. 1994. - N 11-12. - С.83-87.

391. Паперная И. Банкоматы забирают деньги // Финанс. 2003. - N 39.- С.58.

392. Паперная И. Банки пошли в малый бизнес // Финанс. 2003. - N 27.- С.26-27.

393. Паперная И. Банковские услуги для самых богатых // Финанс. -2003.-N3.-С. 16-20.

394. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. 1999. - N 7. - С.3-8.

395. Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. -N11.- С.3-9.

396. Первые банкиры Российской империи (К 135-летию образования Гос. банка) // Деньги и кредит. 1995. - N 5. - С.68-71.

397. Петренко И. Коммерческие банки и финансово-промышленные группы // Рос. экон. журн. 1995. - N 10. - С.25-27.

398. Петров В.А. Управление рисками в банковском кредитовании малого предпринимательства. М., 2001. - 248с.

399. Петрова С. Как забрать свои деньги из банка // Деньги. 1997. -N 26. - С.14-15.

400. Подольский Д.В. Учет операций с международными карточками в российском банке // Бухгалтерия и банки. 1996. - N 1. - С.43-52.

401. Попков В.В. Коммерческие банки России: год после кризиса (регион, аспект) // Деньги и кредит. 1999. - N 9. - С. 17-22.

402. Попков В.В. О концептуальных основах развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. - N 5. - С.3-7.

403. Порсков Г. "Пластиковые" программы российских банков дают ощутимые результаты / Г.Порсков, С.Семенов // Бизнес. 1996. - N8-9. -С.12-13.

404. Пятненков В. Банки: противоречия и возможные решения проблем // Вопр. экономики. 1991. - N 12. - С.бб-71.

405. Развитие мониторинга предприятий в системе Банка России // Деньги и кредит. 2000. - N 9. - С. 14-18.

406. Разрушение системы неплатежей в России: создание условий для устойчивого экономического роста: (Доклад Всемирного банка) // Вопр. экономики. 2000. - N 3. - С.4-73.

407. Ребельский Н. Антимонопольное регулирование банковской сферы//Вопр. экономики. 1995. - N 11. - С.68-79.

408. Рекомендации международной конференции по банковскому делу в России // Деньги и кредит. 1993. - N 3. - С.34-38.

409. Редько Н. Управление средствами бюджета: система уполномоченных банков (на примере Москвы) // Вопр. экономики. 1995. -N 11. - С.129-134.

410. Российские банки: возможность кризисной ситуации и пути ее преодоления: (Доклад эксперт, ин-та Рос. союза промышленников и предпринимателей) // Общество и экономика. 1994. - N 11-12. - С.56-61.

411. Российские банки после кризиса 1998 года. / С.Алексашенко и др. // Вопр. экономики. 2000. - N 4. - С.54-70.

412. Рубченко М. Банковский кризис 99 // Эксперт. - 1998. - N43. -С.12-19.

413. Рушайло П. Банки образцового содержания // Коммерсантъ-Деньги. 2000. - N 41. - С.52-54.

414. Савинская H.A. Формирование корпоративной культуры. Опыт работы Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу / Савинская H.A., Ардова И.Ю. // Деньги и кредит. 2004. - N 1. - С.39-44.

415. Садвакасова А.Б. Некоторые аспекты системы управления банковскими рисками // Аспирант и соискатель. 2002. - N 2. - С.22-26.

416. Сажин А. К тенденциям развития системы коммерческих банков /

417. A.Сажин, А.Ржанов // Рос. экон. журн. 1995. - N 8. - С.31-36.

418. Самоукина Н.В. Анализ социально-психологических проблем банковских служащих // Деньги и кредит. 1995. - N 2. - С.70-72.

419. Саркисянц А.Г. Банковская система России и направления ее реформирования // Финансы. 2001. - N 2. - С. 12-15.

420. Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопр. экономики. -2003. N 3. - С.91-102.

421. Сахаров В.В. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование /

422. B.В.Сахаров, В.Е.Шалимов // Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. 1995. -N2.-С.62-73.

423. Симагин A.B. Из истории Санкт-Петербургских банков // Деньги и кредит. 1993. - N 6. - С.77-78.

424. Симановский А.Ю. Азы банковского контроля в рыночной экономике // ЭКО. 1991. - N 3. - С. 141-148.

425. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики // Деньги и кредит. 2002. - N 2. - С. 18-23.

426. Симонов В. Российская банковская система: "реформы ради реформ МВФ" или для развития национальной экономики? // Власть. 2001. -N 7. - С.33-27.

427. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит. 2000. - N 10. - С. 12-16.

428. Сменковский В.Н. О роли банковской системы в обеспечении экономического роста // Деньги и кредит. 2000. - N 8. - С. 13-15.

429. Соколинская Н.Э. Экономические риски коммерческих банков // Экономика и коммерция. 1993. - Вып.4. - С.25-34.

430. Солнцев О.Г. Особенности российской банковской системы и среднесрочные сценарии ее развития / Солнцев О.Г., Хромов М.Ю. // Пробл. прогнозирования. 2004. - N 1. - С.55-78.

431. Солнцев О.Г. Российская банковская система: смена модели развития // Пробл. прогнозирования. 2001. - N 2. - С.41-65.

432. Сорвин C.B. К вопросу о концепции развития регионального банковского сектора//Деньги и кредит. 2000. - N 5. - С.8-13.

433. Спицын И.О. Маркетинг в банке / И.О.Спицын, Я.О.Спицын. -Тернополь; Киев, 1993. 647с.

434. Степанов Ю.В. Новый этап организации мониторинга предприятий в системе Банка России // Деньги и кредит. 1999. - N 9. - С.25-29.

435. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 год и на период до 2008 года // Коммерсантъ. 2004. - И февр. - С. 1314.

436. Стрижкова Е.Г. Банковские вклады населения России как потенциальные кредитные ресурсы российской экономики // Вопр. статистики. 2001. -N 2. - С.50-53.

437. Сухов М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты // Деньги и кредит. 2000. - N 8. - С.6-9.

438. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций фактор повышения стабильности банковской системы // Деньги и кредит. - 2000. - N 3. - С.3-5.

439. Тальянцев C.B. Проблема допуска иностранного капитала в национальную банковскую систему // Деньги и кредит. 2004. - N 8. - С.46-53.

440. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы // Деньги и кредит. 2003. - N 6. - С.25-27.

441. Тихомиров Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2003. - N 9. - С.39-46.

442. Токарева А.Б. Успешная работа с персоналом залог эффективной деятельности организации // Деньги и кредит. - 2003. - N 8. - С.35-38.

443. Токарева А.Б. О банках и банковской деятельности // Деньги и кредит. 1999. - N 5. - С.29-31.

444. Трофимов Г. Неестественная монополия // Эксперт. 2004. - N4.1. С.34.

445. Тыщенко H.A. Анализ современного состояния банковской системы и пути ее развития // Аспирант и соискатель. 2001. - N 5. - С.53-63.

446. Тютюнник A.B. Реинжиниринг как эффективное средство решения проблем банков // Деньги и кредит. 2000. - N 8. - С.40-44.

447. Федоров Ф. Сбербанк возможности и проблемы // Экономист. -2001. - N 5. - С.54-65.

448. Фетисов Г.Г. Банк России: цели, задачи, проблемы // Деньги и кредит. 2005. - N 2. - С.6-9.

449. Фетисов Г.Г. Организационные аспекты формирования устойчивой банковской системы / Г.Г.Фетисов, Ю.Н.Юденков // Деньги и кредит. 2002. - N 8. - С.32-37.

450. Цыганков К.Ю. Происхождение двойной бухгалтерии // Бух. учет. 2002. - N 16. - С.53-62.

451. Чечеткина Т. Малые коммерческие банки: проблемы, перспективы / Т.Чечеткина, В.Петушков // Экономист. 1992. - N 8. - С.89-93.

452. Чиченков A.B. Взаимоотношения банка и клиента в области расчетов // Бухгалтерия и банки. 1996. - N 1. - С.45-53.

453. Шаламов Г.А. "Маленькие" проблемы провинциального банка в зеркале большой экономики // Общество и экономика. 1994. - N9-10. -С. 100-105.

454. Шураев Г.В. Проблемы банковского образования // Деньги и кредит. 1995. - N 5. - С.38-40.

455. Шустов В. Банки на конкурентном рынке: стратегия выживания // Вопр. экономики. 1995. -Nil.- С.118-122.

456. Ямпольский М.М. Ликвидность банков и кредитная политика // Деньги и кредит. 1992. - Nil. - С.29-37.

457. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор // Деньги и кредит. 1994. - N 11-12. - С.65-69.

458. Ямпольский М.М. О регулировании деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 1993. - N 9. - С.44-52.1. Зарубежная литература

459. Алпатов С.Б. Сеть территориальных учреждений Банка Франции на современном этапе / С.Б.Алпатов, О.Н.Антипова, В.А.Ушаков // Деньги и кредит. 2000. - N 10. - С.40-47.

460. Аникин А. Мировой опыт защиты банковских вкладов: уроки для России // Мировая экономика и междунар. отношения. 1996. -N11.- С.40-50.

461. Баев И. А. Инвестиционная привлекательность коммерческих банков (зарубежный опыт) / И.А.Баев, С.В.Кожин // Деньги и кредит. 2002. -N 2. - С.59-61.

462. Белов В.А. Количество, переходящее в качество// "Законодательство", 2000 .N 4

463. Бубнов И.Л. Развитие системы Центрального Банка в Германии // Деньги кредит. 2000. -Nil.- С.49-58.

464. Валовая Т.Д. Единый Европейский банк: институциональное устройство и цели // Деньги и кредит. 1994. - N 7. - С.60-64.

465. Верников А.И. Иностранные банки и качество корпоративного управления // Деньги и кредит. 2004. - N 9. - С. 14-18.

466. Виноградов В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. 2002. - N 6. - С.62-67.

467. Гарбаравичюс Т. Развитие банковского сектора Литвы // Деньги и кредит. 2000. - N 3. - С.29-38.

468. Гейвандов Я.А. Особенности правового регулирования банковской системы Соединенного Королевства // Государство и право. 2001. - N 9. -С.67-78.

469. Головин М. Банковская система Китая на фоне других переходных банковских систем //Экономист. 2003. - N 12. - С. 137-144.

470. Головин М. Банковские системы в переходных экономиках // Мировая экономика и междунар. отношения. 2003. - N 2. - С. 15-25.

471. Грачева М. Центральные банки в эпоху электронных денег // Мировая экономика и междунар. отношения. 2002. - N 3. - С.58-70.

472. Гузнов А.Г. Правовые основы реструктуризации банковской системы Российской Федерации // "Законодательство" 2000 . N 3,

473. Гузнов А.Г. "Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций и особенности процедур их банкротства: современное состояние и ближайшие перспективы развития" //"Законодательство", 1998, N3

474. Домнина И.Н. Банки и векселя: (зарубеж. опыт вексельного обращения) / И.Н.Домнина, Л.И.Маевская // ЭКО. 1998. - N 7. - С.46-60.

475. Дэмчигжавын М. Развитие банковской системы Монголии // Проблемы теории и практики управления. 2000. - N 1. - С.35-39.

476. Жилина Е.А. Банкротство банков в США // ЭКО. 1999. - N 12. -С.146-155.

477. Жуков Е.Ф. Трастовые операции коммерческих банков (мировой опыт) // Финансы. 1995. - N 4. - С.51-54.

478. Ким А. Финансовые компании в Швейцарии // Финанс. 2003. -N 30. - С.42-43.

479. Ковзанадзе И. Особенности развития банковских систем бывших социалистических стран // Вопр. экономики. 2004. - N 5. - С. 135-140.

480. Ковзанадзе И. Системные банковские кризисы в условиях финансовой глобализации // Вопр. экономики. 2002. - N 8. - С.89-95.

481. Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. 2001. - N 3. - С.49-53.

482. Кормош Ю.И. Система ипотечных банков в Германии // Финанс. право. 2003. - N 6. - С.44-50.

483. Кочмола К.В. Предпосылки возникновения банковских кризисов в странах с переходной экономикой // Соц.-гуман. знания. 2002. - N 5. - С. 185193.

484. Крупп Г. В интересах развития банковского дела (по материалам семинара Дойче Банка) // Деньги и кредит. 1993. - N 10-11. - С.53-57.

485. Крючкова И. Независимость Центральных Банков: (Опыт развитых стран)//Вопр. экономики. 1995.-И 11. - С. 123-134.

486. Кузнецов С. Банковская стратегия на Западе в 90-е годы // Деньги и кредит. 1993. - N 6. - С.48-53.

487. Кузнецов С.Г. О некоторых проблемах банковской системы Китая // Деньги и кредит. 2003. - N 9. - С.66-68.

488. Кузнецов С.Г. Реформа и развитие банковской системы Китая // Деньги и кредит. 2002. - N 5. - С.70-74.

489. Марченко Г.А. Развитие банковского сектора Казахстана // Деньги и кредит. 2000. - N 5. - С.47-51.

490. Митрофанов В.Д. Банки как действенный фактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. 1996. - N 1. - С.53-56.

491. Моломжамц Д. Развитие банковской системы Монголии // Деньги и кредит. 2000. - N 1. - С.45-48.

492. Муллажанов Ф.М. Банковская система Узбекистана // Деньги и кредит. 2000. - N 3. - С.23-28.

493. Наумиенко О.В. Как решаются проблемы объединенной Германии в банковской сфере // Деньги и кредит. 1992. - N 9-10. - С.72-77.

494. Наумчева O.A. Банковская стратегия и обслуживание населения в США // Деньги и кредит. 1992. - N 2. - С.66-70.

495. Нетто А. О банковской системе Бразилии // Деньги и кредит.1994. N 8. - С.53-58.

496. Обзор практики применения арбитражнымми судами законодательства о несостоятельности (банкротстве) // Деньги и кредит.1995. N 8. - С.71-79.

497. Опыт преодоления банковских кризисов в США // Деньги и кредит. 1999. - N 10. - С.65-68.

498. Осипов В.М. Банковская система Республики Беларусь: актуальные проблемы взаимодействия с реальным сектором экономики // Деньги и кредит. 2002. - N 2. - С.38-42.

499. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия (по материалам круглого стола) // Деньги и кредит. 2000. - N И. -С.73-77.

500. Потапов А.Банковская система ФРГ // Фин. бизнес. 1995. - N 5. -С.18-23.

501. Рогачев А.Ю. Швейцарские банки мировые инвестиционные менеджеры // ЭКО. - 2003. - N 11. - С. 139-143.

502. Самад Х.А. Центральный банк Ливана: новый феномен // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. 1996. - N 3. - С.105-106.

503. Самодурова Н.В. Всемирный банк: кредитование экономики. М.: .Финансы и статистика, 2003. - 143с.

504. Симановская А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализации в России // Деньги и кредит. 2001. -N 3. - С.19-24.

505. Симпсон Т. Американский опыт функционирования централизованной банковской системы и угроза информации // Вопр. экономики. 1992. - N 12. - С.100-105.

506. Снытко А.Е. Система депозитного страхования: опыт США // Финансы. 1999. - N 10. - С.44-46.

507. Современная банковская система Франции // Деньги и кредит. -1992. N 2. - С.57-66.

508. Стрелец И.А. Электронизация банковской сферы в условиях "новой экономики" // США Канада: экономика, политика, культура. - 2004. -N 8. - С.55-67.

509. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков // Деньги и кредит. 2002. - N 4. - С.53-58.

510. Топорнин Н.Б. Организационно-правовые основы банковской системы Великобритании // Деньги и кредит. 1992. - N 11.- С.46-52.

511. Умичевич О.В. Банковский маркетинг в США и Канаде: новые технологии // США Канада: экономика, политика, культура. - 2000. - N 4. -С.55-64.

512. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит. 2000. - N 3. - С.39-51.

513. Хейнсворт Р. Переход от банковского сектора к банковской системе: условия достаточные и условия необходимые // Деньги и кредит. -2003.- N6. -С. 19-24.

514. Хорошилов Е.Е. Канадские коммерческие банки: стратегия развития // США Канада: экономика, политика, культура. - 2000. - N 2. -С.99-111.

515. Чеботарева В. Гигантский бизнес малой страны // Деловые люди. -2000. Июль (N 112). - С.39-43.

516. Шмырева А.И. Из практики зарубежных банков // Науч. зап. НГАЭиУ. 1997-1998. Новосибирск, 1999. - С.77-78.1. Источники интернет

517. Агентство по страхованию вкладов, http://www.asv.org.nj

518. Базельский комитет по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision), http://www.bis.org/bcbs/index.htm3. "Европа" главный сайт о Европейском Союзе http://europa.eu.int

519. Европейская Комиссия (European Commission), http://europa.eu.int/comm/indexen.htm

520. Европейский парламент (European Parliament), http://www.europarl.eu.int/home/defaulten.htm

521. Европейский Союз (European Union), http://europa.eu.int/indexen.htm

522. Европейский центральный банк (European Central Bank), http://www.ecb.int/

523. Всемирный банк (World Bank), http://www.worldbank.org/

524. Всемирная Ассоциация европейских исследований http://www.ecsanet.org

525. Законодательство Европейского Союза (EU law), http://europa.eu.int/eur-lex/lex/en/index.htm

526. Институт финансовой стабильности (Financial Stability Institute), http://www.bis.org/fsi/index.htm

527. Комитет европейских банковских надзорных органов (Committee of European Banking Supervisors), http://www.c-ebs.org/

528. Международная организация комиссий по ценным бумагам (International Organisation of Securities Commissions), http://www.iosco.org/

529. Международный валютный фонд (International Monetary Fund), http://www.imf.org/

530. Министерство финансов Российской Федерации, http://www.minfin.ru

531. Новые публикации и базы данных: информация и доступ http://www.europa.eu.int/comm/dglO/publications http://eur-op.eu.int

532. Организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Cooperation and Development), http://www.oecd.org/

533. Представительство Европейской Комиссии в Российской Федерации (European Commission's Delegation to Russia), http://www.delrus.cec.eu.int/en/

534. Путеводитель по европейской проблематике сайт "Евроинтернет" http://eiop.or.at/euroint

535. Совет Европейского Союза (Council of the European Union), http://ue.eu.int/cms3 fo/showPage.ASP?lang=en

536. Совет по международным стандартам финансовой отчетности (International Accounting Standards Board), http://www.iasb.org/

537. Текущая информация о важнейших направлениях деятельности ЕС http://www.europa.eu.int/scadplus и http://www.euroguide.org

538. Финансовая оперативная группа по борьбе с отмыванием капитала (ФАТФ) (Financial Action Task Force), http://www.fatf-gafi.org/

539. Форум финансовой стабильности (Financial Stability Forum), http://www.fsforum.org/

540. Центральный банк Российской Федерации, http://www.cbr.ru/

541. Элетронная библиотека документов ЕС http://www.eudor.com:8443

Автор: Калантырский, Дмитрий Яковлевич
Город: Москва
Год: 2005
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.14

Диссертация

Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и Россиитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Калантырский, Дмитрий Яковлевич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Калантырский, Дмитрий Яковлевич, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Калантырский, Дмитрий Яковлевич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Калантырский, Дмитрий Яковлевич, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Правовое регулирование банковского надзора в Европейском Союзе и России»