Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности

Ерахтина, Елена Александровна

Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженноститекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности»

На правах рукописи

Ерахтина Елена Александровна

ВИДОВАЯ МЕТОДИКА ПО РАССЛЕДОВАНИЮ НЕЗАКОННОГО ПОЛУЧЕНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА И ЗЛОСТНОГО УКЛОНЕНИЯ ОТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Специальность 12.00.09 - уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Тюмень 2006

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Красноярский Государственный Аграрный Университет»

Научный руководитель — Заслуженный деятель науки

Российской Федерации,

доктрр юридических наук,

профессор Корноухое Валентин Егорович

Официальные оппоненты — Доктор юридических наук, профессор

Гармаев Юрий Петрович

Кандидат юридических наук, доцент Смахтин Евгений Владимирович

Ведущая организация - Кемеровский Государственный

Университет

Защита состоится 0-5" октября 2006 г. в ^З^насов на заседании регионального диссертационного совета КМ 2003.034.01, при Тюменском юридическом институте МВД России по адресу: 625049, г. Тюмень, ул. Амурская, 75.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тюменского юридического института МВД России.

Автореферат разослан августа 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат юридических наук, доцент

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования.* Кредитная система является важнейшим элементом рыночной экономики и служит стабилизатором финансово-хозяйственных процессов. Однако в системе кредитования отмечается высокий рост преступности. Так, по данным ГИЦ МВД России, в

2000 г. зарегистрировано 171 преступление в финансово-кредитной сфере, в

2001 г. - 2 044, 2002 г. - 3 177; 2003 г. - 5 157; 2004 г. - 58 201; 2005 г. -78 608. Преступлений, связанных с незаконным получением кредита, выявлено в 2001 г. - 193; 2002 г. - 362; 2003 г. - 323; 2004 г. - 365; 2005 г. -411, из них направлено в суд (из находящихся в производстве) в 2001 г. — 65;

2002 г. - 82; 2003 г. - 126; 2004 г. - 214; 2005 г. - 279. За злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в 2000 г. возбуждено 287 уголовных дел; 2001 г. - 202; 2002 г. - 267; 2003 г. - 289; 2004 г. - 314; 2005 г. — 491. Среди мер социального контроля по противодействию преступности в данной сфере большое значение имеют своевременное выявление и расследование преступлений. Между тем, по данным информационного центра ГУВД Красноярского края, по ст. 176 УК РФ возбуждено 19 уголовных дел, и только 2 из них дошло до стадии судебного разбирательства, а по ст. 177 УК РФ 80 — уголовных дел и только 7 уголовных дел были рассмотрены судами. Эти данные, кроме других причин, свидетельствуют о низком качестве расследования, что во многом обусловлено отсутствием эффективных методик, что и предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Степень разработанности темы исследования. Разработка методик по расследованию преступлений в кредитно-банковской сфере проводилась по двум направлениям: во-первых, ученые использовали комплексный подход, в рамках которого они изучали все преступления, совершаемые в этой сфере, и, соответственно, предлагали комплексы методик по раскрытию и расследованию преступлений (Д.И. Аминев и В.П. Ревин; М.В. Белов; Л.В. Бертовский и В.А. Образцов; В.А. Гамза и И.Б. Ткачук; В.Д. Ларичев, А.И. Пешков, С.Ю. Субачев, В.Ф. Щербаков; O.A. Луценко; И.А Моисеева; A.B. Носов; В.И. Отряхин; А.Н. Рогожкин; A.B. Седых); во-вторых, проводилось более углубленное изучение расследования преступлений, совершаемых при проведении кредитных операций (А.И. Лебедев), в том числе по незаконному получению кредита и злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности (P.A. Журавлев, A.B. Шмонин).

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает деятельность следственного аппарата по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Предметом исследования являются закономерности расследования этого вида преступлений.

1 www. mvdiaform. ru.

Цели и задачи исследования. Цель исследования — разработка видовой методики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Для достижения указанной цели необходимо было решить следующие задачи:

- определить содержание видовой методики;

- на основе изучения следственной практики познать структуру видовой методики; ^

- выделить типовые исходные ситуации при расследовании и по каждой из них определить систему задач;

- по каждой типовой задаче разработать комплексы следственных действий и иных мероприятий;

- оценить эффективность видовой методики.

Методология и методика исследования. Методологическую основу исследования составили положения теории научного познания общественных процессов и правовых явлений. В основу исследования диссертантом положены следующие методы, которые обеспечили реализацию данного положения: системно-структурный, который дал возможность автору рассматривать методику по расследованию как систему задач и операций, направленных на установление правовых целей расследования, отражающих динамику расследования; деятельностный подход, позволяющий раскрыть взаимосвязь типовой методики с расследованием конкретного преступления.

Методику исследования, наряду с общенаучными, составили частно-научные методы: обобщение следственной практики; сравпительно-правозой, позволяющий определить место методики в системе других; моделирования.

Суждения и выводы автора основаны на действующем уголовно-правовом, гражданско-правовом, уголовно-процессуальном законодательстве РФ; системе нормативных и правовых актов, регулирующих кредитно-денежные отношения.

Эмпирическая база исследования. Достоверность и обоснованность выводов, полученных в результате исследования, определяется эмпирическими данными, репрезентативность которых подтверждается, с одной стороны, их объемом, а с другой — экспериментальной проверкой эффективности разработанной видовой методики.

В основу работы положены результаты обобщения следственной практики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности по Красноярскому краю, Кемеровской и Новосибирской областям с 2000 по 2005 гг. -......—...............

Результаты расследования и судебного разбирательства в целом по Российской Федерации, а также Красноярскому краю, Кемеровской и Новосибирской областям представлены в приложении № 1 к диссертации.

В содержание эмпирической базы также включены результаты других .исследований по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в кредитно-денежной сфере.

Научная новизна диссертационного исследования. Впервые с использованием ситуационного подхода разработана видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Существенной научной новизной обладают следующие основные положения, выносимые на защиту:

1. Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности - это обусловленная противоречивым отношением исходных ситуаций расследования с предметом доказывания, в котором определяющее значение имеют кредитные отношения, система методических задач и операций, направленная на познание типовой следовой картины и формирование системы доказательств.

2. В структуре видовой методики выделено три типовые исходные ситуации:

- выявление банками и иными кредиторами фактов обманных действий при решении вопроса о предоставлении кредита;

- невозвращение кредита в сроки, установленные договором, и (или) выявление обманных действий кредитополучателя;

- решение судов общей юрисдикции или арбитражных судов о взыскании кредиторской задолженности и уклонении от ее погашения,

которые определяют систему и последовательность установления задач при расследовании преступлений.

3. В первой исходной ситуации (выявление фактов обманных действий при решении вопроса о предоставлении кредита) устанавливают такие обстоятельства (задачи): изучение вида и условий кредитования и анализ нарушений с целью выявления признаков преступления; факультативно — хозяйственного положения или (и) финансового состояния.

4. Во второй исходной ситуации (заявления банков и иных кредиторов о незаконном получении кредита) решаются следующие задачи: установление условий и обстоятельств получения кредита, способа совершения преступления, хозяйственного положения или (и) финансового состояния, факультативно — фактов обналичивания " денежных средств, полученных в качестве кредита.

5. В третьей исходной ситуации (решение судов общей юрисдикции или арбитражных судов о взыскании кредиторской задолженности и уклонении от ее погашения) решаются следующие задачи: исследование решений по делам, рассмотренным судами общей юрисдикции или арбитражными о взыскании кредиторской задолженности; доказывание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности;

исследование условий и обстоятельств получения кредита с целью проверки версии о незаконном его получении.

6. Эффективность видовой методики, как отношение совпадения структуры видовой методики с расследованием конкретного преступления, составила 85 %, а несовпадение (15 %) было обусловлено, с одной стороны, различием в комплексах следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий и иных действий (5 %), с другой — тем, что при расследовании злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности не проверялась версия о незаконном получении кредита (10 %).

7. Процесс принятия решения при расследовании конкретного преступления незаконного получения кредита или злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности состоит в изучении информации, содержащейся в первичных материалах о преступлении, и выдвижении общих (общей) версий, которые очерчивают предмет (предметы) доказывания; в распознавании, на основе исходной информации, в конкретной ситуации содержания типовой и определении типового способа действия (комплекса следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий и иных мер); адаптация следователем типового способа действия к конкретным условиям деятельности (управленческим, социальным и т.д.) или разработка эвристического способа действия.

Теоретическая значимость исследования определяется вкладом автора в развитие теоретических основ расследования преступлений, в частности в разработку нового подхода к понятию и структуре методики, более адекватно отражающей закономерности расследования преступлений; в исследование взаимосвязи видовой методики с расследованием конкретного преступления и раскрытие некоторых закономерностей принятия решения.

Практическая значимость исследования заключается в разработке видовой методики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, более эффективной (85 %) по сравнению с существующими, что будет способствовать повышению качества расследования данного вида преступлений.

Апробация результатов исследования. Основные положения и прилагаемые методические рекомендации изложены в семи статьях, общим объемом 3,9 п.л., опубликованных в кн.: Курс криминалистики. Особенпая часть. Т.1, 2. - М., 2001; 2004 гг.; в научных сборниках. Результаты исследования доводились до сведения научной общественности и работников правоохранительных органов на международных конференциях (Красноярск-2002 г.; 2006 г.); межвузовской конференции (Красноярск-2005 г.).

Кроме того, положения методики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения "^кредиторской задолженности используются при проведении занятий по спецкурсу «Расследование преступлений в сфере экономики» в СибЮИ МВД России, Сибирском институте бизнеса, управления и психологии.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения; шести глав, •включающих 16 параграфов; заключения; списка литературы; приложения.

Содержание работы

Во введении обоснована актуальность темы, раскрыта степень ее научной разработанности, определены объект и предмет исследования, цели и задачи, методология, методика и эмпирическая база исследования, раскрыта научная новизна и сформулированы основные положения, выносимые на защиту, отражены теоретическая и практическая значимость, приведены сведения об апробации и внедрении результатов исследования.

Первая глава «Понятие и виды методик по расследованию преступлений» - состоит из двух параграфов.

В начале главы отмечается, что в связи с разработкой видовой методики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклопения от погашения кредиторской задолженности необходимо было проанализировать системообразующие понятия и разработать определения понятий «методика по расследованию преступлений», «видовая методика по расследованию преступлений», поскольку * среди учёных нет единства взглядов по этим вопросам.

В первом параграфе — «Понятие методики по расследованию преступлений» — диссертант исходит из того принципиального положения, что следует различать определения как раздела науки криминалистики — «криминалистическая методика расследования преступлений», так и «собственно» методика (Р. С. Белкин). Поэтому автор анализирует развитие подходов к определению понятия (И. Н. Якимов, А. И. Винберг, А.Н. Колесниченко, А. Н. Васильев, И. А. Возгрин, Н. П. Яблоков, В. Г. Танасевич, И. Ф. Крылов и др.) и полагает, что более обоснованное определение методики по расследованию преступлений предложил Н. А. Селиванов, так как оно отвечало критериям, разработанным в логике. Однако в определении не был отмечен ситуационный подход к разработке методик, который был устранён в определении В. Е. Корноухова. По его мнению, «методика по расследованию преступлений - это обусловленная противоречивым соотношением исходных ситуаций расследования с предметом доказывания система тактических задач и операций, отвечающая критериям экономичности и эффективности», которая отражает типичный (закономерный) процесс, поэтому является типовой.

В последующем в работе раскрывается содержание отличительных признаков, введённых в определение. Однако, по мнению диссертанта, в определении недостаточно чётко обозначены цели, для достижения которых разрабатывается та или иная методика. Анализ источников по проблемам методики привёл автора к работе Ю. П. Гармаева, который считает, что цели любой методики - формирование системы доказательств. Диссертант

соглашается с данными предложением и, исходя из этого, вводит этот , выделяющий признак в определение. Итак, методика по расследованию преступлений — это обусловленная противоречивым соотношением исходных ситуаций расследования с предметом доказывания система методических задач и операций, направленная на формирование системы доказательств и отвечающая критериям экономичности и эффективности.

Во втором параграфе — «Виды методик по расследованию преступлений» — автор вновь обращается к истории проблемы и отмечает, что в период становления науки криминалистики учёные уже учитывали специфику расследования в зависимости от исходных данных (Криминалистика. Кн. 1. Техника и тактика расследования преступлений. — М., 1935; Мудьюгин Г. Н., Колесниченко А. II., Васильев А. Н.), что создавало предпосылки к выделению видов методик.

В последующем В. Г. Танасевич подразделил методики на две группы — по расследованию укрупненных групп преступлений и конкретные частные методики по расследованию преступлений. Кроме того, предпринимались исследования по классификации методик по, двум основаниям — виду преступления и "'способу совершения преступления и т.д. (И. Ф. Герасимов, Р. С. Белкин, И. М. Лузгин и др.) или из характера следовой картины (А. Д. Трубачёв). Автор каждую из предложенных. классификаций критически анализирует, выделяя положительное и подвергая критике некоторые основания деления.

Однако первая попытка обозначения видов методик принадлежит И. А. Возгрину, который выделил типичные и особенные методики и раскрыл их содержание. В связи с этим в диссертации отмечается, что к особенным И. А. Возгрин относит частные методики, которые, в свою очередь, подразделяет на единичные и комплексные.

Несколько позднее В. А. Образцов классифицировал методики на общие и частные, но несколько по-иному раскрыл их содержание. Так, к общим методикам учёный отнёс те, которые направлены на решение типичных задач для различных категорий преступлений и по расследованию 1рупп криминалистически сходных видов преступлений, а к частным те, которые связаны с расследованием отдельных видов и разновидностей общественно опасных деяний. В то же время Н. П. Яблоков, хотя и не называет видов методик, подразделяет их по степени общности (высокая -разнородные преступления, меньшая — однородные, ещё меньшая - видовые, лодвидовые методики).

Обобщая эти подходы к выделению видов и опираясь на собственные исследования, В. Е. Корноухов подразделил методики на следующие группы: родовые и межродовые; в свою очередь, родовые методики - на системы видовых, в которых выделил межвидовые, а видовые подразделил на системы частных методик. В то же время Ю. П. Гармаев выделил базовую методику, поэтому система видов методик может быть представлена следующим образом: базовая методика; родовые и межродовые методики; видовые и межвидовые методики; системы частных методик. Затем в

диссертации приводится определение видовой методики, разработанное В. Е. Корноуховым: «... видовая методика — это обусловленная противоречивым отношением исходных ситуаций расследования с предметом доказывания система тактических задач и операций, отражающих типичный процесс расследования, имеющих общий видовой объект преступного посягательства и общие преступные последствия (следовую картину)». Исходя из него диссертант разработал общее определение видовой методики, а затем методики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Итак, видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности — это обусловленная противоречивым отношением исходных ситуаций расследования с предметом доказывания, в котором определяющее значение имеют кредитные отношения, система методических задач и операций, направленная па познание типовой следовой картины и формирование системы доказательств.

Глава вторая — «Исходные ситуации и системы правовых целей при расследовании незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» -состоит из четырёх параграфов.

В первом параграфе — «Типовые исходные ситуации при расследовании незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» — автор исходил из того принципиального положения, что не только объект познания определяет методы исследования, но и процесс, в силу его ретроспективности, имеет свои закономерности. Они проявляются в противоречивом соотношении исходных ситуаций расследования с предметом доказывания, что определяет задачи и комплексы следственных действий, оперативно-розыскных и иных мер. При этом под исходной типовой ситуацией понимают типично повторяющийся объем информации о преступлении, содержащийся в первичных материалах о преступлении (Д.Б. Жамбалов), которая определяет круг задач и последовательность в их установлении. На основе из этого в диссертации выделены три типовые ситуации:

— выявление банками и иными кредиторами фактов обманных действий при решении вопроса о предоставлении кредита;

— невозвращение кредита в сроки, установленные договором, и (или) выявление обманных действий кредитополучателя;

— решение судов общей юрисдикции или арбитражных судов о взыскании кредиторской задолженности и уклонении от ее погашения,

которые определяют систему и последовательность установления задач при расследовании преступлений.

При наличии первой исходной ситуации в процессе расследования решают следующие задачи: выявление вида и условий кредитования;

установление способа совершения преступления; второй ситуации — исследование обстоятельств получения кредита; установление способа совершения преступления; исследование хозяйственного положения или (и) финансового состояния. При наличии третьей ситуации: изучение решений суда общей юрисдикции или арбитражных судов о взыскании кредиторской задолженности и уклонении от ее погашения; доказывание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности; установление обстоятельств предоставления кредита; факультативно - установление способа совершения преступления, хозяйственного положения или (и) финансового состояния.

Во втором, параграфе — «Предварительная проверка и оценка первичных материалов при решении вопроса о возбуждении уголовного дела» — отмечается, что решению вопроса о возбуждении уголовного дела предшествуют изучение первичных материалов о преступлении с точки зрения проверки наличия законного повода и достаточного основания (ст. 140 УПК РФ) и выявление исходной ситуации. Следователь в процессе анализа выясняет вид кредита; определяет, исходя из содержания договора, регулирует ли он (договор) отношения кредита, ссуды или займа; проверяет обоснованность определения ущерба, потому что ущерб, кроме других признаков объективной стороны преступления, свидетельствует о наличии основания уголовной ответственности, за исключением уклонения от оплаты ценных бумаг (ст. 177 УК РФ); выясняет наличие признаков субъекта преступления у тех лиц, в отношении которых решается вопрос о возбуждении уголовного дела; вычленяет факты, указывающие на признаки преступлений, которые предусмотрены ст. 176, 177 УК РФ (при этом в диссертации перечисляются признаки, свидетельствующие о незаконном получении кредита и злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности). Следователь в результате изучения и оценки первичных материалов о преступлении может прийти к одному из трех возможных решений: о необходимости продолжения проверки, потому что отсутствуют достаточные данные, указывающие на признаки преступления; об отказе в возбуждении уголовного дела в соответствии со ст. 148 УПК РФ; о возбуждении уголовного дела и принятии его к своему производству либо о направлении его другому органу по последовательности.

В третьем параграфе — «Правовые цели при расследовании незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» — диссертант сквозь призму предмета доказывания анализирует элементы составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 176 - 177 УК РФ. При этом под предметом доказывания автор понимает обстоятельства, подлежащие установлению (ст. 73 УПК РФ), наполненные содержанием диспозиций конкретных уголовно-правовых норм, которые отдельные элементы обстоятельств преобразуют в структуру, являющуюся предметом доказывания как системы правовых целей расследования.

В работе отмечается, что объектом преступлений, посягающих на кредитные отношения, являются общественные отношения, складывающиеся в сфере получения, использования и возврата кредита (Я.С. Васильева, A.A. Сапожков, Б.В. Волженкин, С.А. Рачков и др.). Поэтому в диссертации, исходя из анализа содержания понятия «кредит», предлагается определение: кредит — это денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, передаваемые (либо предназначенные к передаче) другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарным или коммерческим), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения. Тесно с данным понятием связано другое: «кредиторская задолженность» (ст. 177 УК РФ) — это часть имущества организации, которые являются предметом возникающих из различных правовых оснований долговых обязательств организации-дебитора (должника) перед уполномоченными лицами-кредиторами, подлежащая бухгалтерскому учету и отражению в балансе в качестве долгов организации, которые должны оплачиваться в ходе обычной работы предприятия.

В ст. 176 УК РФ в качестве предмета кредита могут выступать и льготные условия кредитования (ч. 1 ст. 176 УК РФ), под которыми понимают лишь существенные условия, такие как: размер предоставляемого кредита; размер процентной ставки; срок, на который представляется кредит; выдача кредита без обеспечения либо при его неполном обеспечении (В .Д. Ларичев). В то же время по ч. II ст. 176 УК РФ предметом выступает государственный целевой кредит, который отличается от других наличием двух признаков: выдается государством и имеет строго Определенное целевое назначение.

В диссертации констатируется, что объективпая сторона преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, сформулирована как материальный состав. При этом деяние включает незакопнос получение кредита либо льготных условий указанными в законе способами — путем представления банку пли иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или (и) финансовом состоянии. При этом хозяйственное положение — это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятия, его производственную сторону, а финансовое состояние — это наличие и характеристика денежных средств организации, т.е. размещение, использование и источники формирования -(А.Д. Шеремет, П.С. Сайфулин, В.Д. Ларичев, В.Ю. Абрамов, С.А. Рачков). В работе отмечается, что перечисленные в законе способы — это скорее форма, которая объединяет четыре группы способов совершения преступления. В качестве преступного результата законодатель предусмотрел причинение крупного ущерба, к которому, в соответствии с примечанием к ч.4 ст. 158 УК РФ, относят 250 тыс. руб.

В то же время в диссертации отмечается, что объективная сторона преступления, предусмотренная ч. 2 ст. 176 УК РФ, отражает две формы деяния — незаконное получение государственного целевого кредита или использование его не по прямому назначению, что приводит к причинению

крупного ущерба. При этом подчеркивается, что незаконное получение может осуществляться в тех же формах, которые описаны в ч. 1 ст. 176 УК РФ. В то же время, в соответствии со ст. 289 БК РФ (в ред. от 20.04.2004 г.), нецелевое использование бюджетных средств выражается в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, которые определены утвержденным бюджетом, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, сметой доходов и расходов либо иным правовым актом. В качестве преступного результата законодатель устанавливает наличие крупного ущерба, который может быть причинен гражданам, организациям, государству.

Субъектом преступления по ч. 1 ст. 176 УК РФ может быть индивидуальный предприниматель или руководитель организации. При этом статус предпринимателя определяется ст. 23 ГК РФ, руководителя ст. 2 ФЗ «О бухгалтерском учете» и ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». По ч. 2 ст. 176 УК РФ круг субъектов преступления шире, и ими, кроме указанных в ч. 1 ст. 176 УК РФ, может быть частное лицо.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ, характеризуется прямым или косвенным умыслом.

При анализе элементов состава преступления ст. 177 УК РФ рассмотрено понятие кредиторской задолженности. Ввиду того, что ст. 177 УК РФ состоит из двух частей, а вторая часть включает злостное уклонение от оплаты ценных бумаг, в диссертации анализируется понятие «ценная бумага» и дается их классификация.

Объективная сторона ст. 177 УК РФ содержит указание на характер деяния - злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, которое должно проявляться после вступления в законную силу судебного решения о взыскании кредиторской задолженности. Поэтому в диссертации анализируется содержание понятия «злостное уклонение» и отмечается, что общим признаком является наличие возможности погасить задолженность, а в число специфических включают: уклонение от явки к судебному исполнителю или создание препятствий при осуществлении исполнительного производства; реализацию залога, оставленного у должника; представление должником судебному приставу недостоверных действий о своих доходах и имущественном положении и т.д. При этом деяние должно причинить крупный ущерб, за исключением уклонения от оплаты ценных бумаг.

Субъект преступления, кроме общих признаков, - это руководитель организации или гражданин, т. е. это может быть как частное лицо, так и индивидуальный предприниматель. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

В конце главы рассматривается структура видовой методики, определяемая отношением исходных ситуаций и системой правовых целей расследования незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Глава третья — «Установление условий и обязательств получения банковского кредита» — состоит из двух параграфов.

В первом параграфе — «Установление условий предоставления банковского кредита» - отмечается, что данная задача возникает при наличии первой исходной ситуации (выявление фактов обманных действий при решении вопроса о предоставлении кредита) и связана с доказыванием покушения на незаконное получение кредита. Для этого следователь проводит выемку документов кредитополучателя и допрашивает инспектора кредитного отдела и сотрудников службы безопасности, обнаруживших призпаки преступления, о том, как происходило изучение вопроса о представлении кредита. Отметим, что прядок представления документов, необходимых для получения кредита, определен приказом ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам». Однако коммерческие банки уточняют их с учетом своей кредитной политики, поэтому следователь, при допросе перечисленных выше лиц, также выясняет специфику кредитной политики банка. Далее он проводит осмотр тех документов, которые вызывали сомнение о достоверности (чаще всего это гарантийные письма, документы о залоге, в частности, подтверждающие право собственности), и после возбуждения уголовного дела в соответствии с п. 2 ст. 81 УПК РФ выносит постановление о приобщении их в качестве вещественных доказательств. Затем допрашивает кредитополучателя, выясняя вопросы, связанные с предоставлением подложных документов.

Во втором параграфе - «Исследование обстоятельств получения банковского кредита» - констатируется, что не всегда признаки преступления выявляют при решении вопроса о предоставлении кредита, гораздо чаще факты обманных действий обнаруживают при наступлении срока возвращения кредита, поэтому изучение обстоятельств получения кредита является одной из задач расследования, вытекающей из второй исходной ситуации расследования. При этом следователь проводит выемку кредитного дела. В нём должны находиться следующие документы: кредитная заявка; протокол заседания кредитного комитета; кредитный договор; дополнительные соглашения к договору (о пролонгации, изменении процентных ставок и др.); технико-экономическое обоснование кредита; договоры, на основании которых был выделен кредит; баланс организации; платежные поручения по использованию кредитных средств; договор страхования кредита или гарантийное письмо. Кроме того, в зависимости от исходных ситуаций, проводится выемка документов, подтверждающих наличие льготных условий получения кредита или государственного целевого кредита; регистрационных документов организаций; первичных бухгалтерских документов предпринимателя, осуществляющего коммерческую деятельность без образования юридического лица.

Затем следователь проводит выемку положения о кредитной политике и допрашивает инспектора кредитного отдела о порядке и условиях предоставления кредита, что позволяет, во-первых, выявить конкретные

факты обманных действий и их отражение в документах, во-вторых, проверить причастность сотрудников банка к незаконному предоставлению кредита. Кроме того, следователь допрашивает тех лиц, которые принимали участие в оценке имущества, представленного в качестве залога; проверяет его отражение на балансе организации.

В том же случае, если был представлен государственный целевой кредит, следователь выясняет, какие документы были представлены и имело ли лицо юридические основания на получение кредита; какие сведения являются ложными и в каких документах они нашли отражение; как осуществлялся контроль за расходованием кредита.

В результате может быть получена система доказательств, во-первых, очерчивающих круг лиц, причастных к совершению преступления и установлению признаков субъекта преступления; во-вторых, в определении суммы ущерба.

Глава четвертая — «Установление способа совершения преступления, хозяйственного положения или (и) финансового состояния» - состоит из трех параграфов.

В первом параграфе — «Доказывание способа совершения преступления» — рассматриваются цели решения данной задачи, поскольку деяние (действие, бездействие), являясь основным элементом объективной стороны преступления, корреспондирует с п.. 1 ст. 73 УПК РФ, поэтому подлежит обязательному установлению. Кроме того, доказывание способа совершения преступления связано с обоснованием умысла, отграничением незаконного получения кредита от мошенничества, лжепредприниматель— ства. Способы совершения подразделяют на три группы: создание фиктивных организаций; ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии; фальсификация документов, обеспечивающих гарантии возврата кредита. Исходя из группировки способов, в диссертации дается их более подробный анализ. Так, с целью создания лжепредприятий преступники применяют следующую систему частных способов: создание предприятия по подлинным документам лицами, не намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью; внесение в учредительные документы недостоверных данных об учредителях; изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов; регистрация на фиктивные адреса и др. Для установления одного из перечисленных способов следователь проводит выемку учредительных документов и допрашивает лиц, причастных к регистрации организации, выясняя вопросы, связанные с регистрацией, проверяя возможную причастность этих лиц к незаконной регистрации организации. Затем проводит выемку кредитного досье и сравнивает те документы, которые в нем содержатся, с учредительными

документами регистрационной палаты, выясняя;.....какие различия в них

имеются, сверяя баланс организации с теми документами, которые представлены в налоговую инспекцию. Такая система доказательств приводит к изменению уголовно-правовой оценки деяния, чаще в таком

деянии усматриваются признаки преступления, предусмотренного ст. 159 или ст. 173 УК РФ.

Таким же образом следователь устанавливает и другие способы незаконного получения кредита. В диссертации отмечается, что установление способа совершения преступления позволяет достичь не только тех целей, которые указаны в пачале параграфа, но и очертить круг лиц, которые причастны к совершению преступления.

Во втором параграфе — «Установление факта обналичивания денежных средств, полученных в качестве кредита» - отмечается, что установление таких фактов, с одной стороны, с вероятностью подтверждает умысел преступника, а с другой — очерчивает крут лиц, которые к этому были причастны, что позволяет установить, на какие цели были израсходованы денежные средства, соответствуют ли они договору. Исходя из этого, в работе рассматриваются некоторые схемы обналичивания кредита и системы доказательств по каждой из них.

В третьем параграфе — «Анализ хозяйственного положения или (и) финансового состояния» — подчеркивается, что часть из перечисленных способов незаконного получения кредита определяет необходимость анализа хозяйственного положения или (и) финансового состояния (в частности, внесение недостоверных сведений в финансовую и бухгалтерскую отчетность: баланс; отчет о финансовых результатах и другие документы), что исследуется при производстве ревизии или в процессе расследования — судебно-бухгалтерской и финансово-экономической экспертизами. Последний вид экспертизы, кроме выявления финансового состояния, исследует вопрос о кредитоспособности и платежеспособности организации, потому что ответ на этот вопрос позволяет дать оценку действиям инспектора кредитного отдела. В работе также перечисляются типичные вопросы, которые ставятся на разрешение экспертов. Эти следственные действия позволяют установить, в каких документах отражены ложные сведения, т.е. доказать один из элементов объективной стороны преступления, которая, в свою очередь, способствует установлению субъективной.

Глава пятая — «Установление в процессе расследования злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» - состоит из двух параграфов.

В начале главы обращается внимание на то, что, кроме общего видового объекта, расследование злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности включается в структуру видовой методики, поскольку, помимо специфики некоторых задач, их объединяет общая — исследование обстоятельств предоставления кредита, а факультативно . решаются и другие. .......

В первом параграфе - «Исследование решений по делам, рассмотренным судами общей юрисдикции или арбитражными о взыскании кредиторской задолженности» — отмечается, что одним из оснований при решении вопроса о возбуждении уголовного дела является

наличие решения суда о взыскании задолженности (третья исходная ситуация). Следователь детально изучает решение суда, так как эта информация свидетельствует о позиции должника: о тех доводах, которые он приводит в свое оправдание, что позволяет их проверить и использовать сведения при допросе.

Кроме того, он анализирует исполнительные документы (исполнительный лист, заявление о возбуждении исполнительного производства, постановление о возбуждении исполнительного производства и др.), а затем допрашивает судебного пристава и выясняет поведение должника.

Во втором параграфе — «Доказывание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» — констатируется, что отнесение тех или иных действий к числу «злостных» вызывает у дознавателей большую сложность из-за оценочного характера данного понятия. Более того, как показало обобщение практики, дознаватели нередко без проверки учитывают оправдательные обстоятельства, приводимые должником, что приводит к. принятию необоснованных решений. В связи с этим в диссертации дается примерный перечень действий (бездействия) должника, которые в том или ином сочетании указывают на злостный характер уклонения от погашения кредиторской задолженности, которые, с точки зрения специфики доказывания, подразделяются на три группы: Первая, группа — сокрытие наличия денежных средств или (и) имущества; фальсификация сведений о доходах и имущественном положении; утаивание истинных сумм договорных отношений и т.д. Следователь для установления таких фактов проводит в банке выемку выписки по расчетному счету, изучает годовые отчеты, особенно инвентаризационные описи для определения имущества; отчет о результатах финансовой деятельности (отдельно ф. № 9, № 3). Полученные сведения используются при допросе должника.

Вторая группа способов связана с действиями по сокрытию денежных средств или (и) имущества (незаконная передача имущества, подвергнутого описи или аресту; отчуждение имущества и т.д.). Для установления таких фактов следует проводить ревизию по движению имущества и денежных средств.

Третья группа способов объединяет те, которые связаны с уклонением от привлечения к уголовной ответственности, — это высказывание ложных оправдательных обстоятельств, перемена места жительства и т.д., что опровергается и подтверждается при допросе свидетелей.

Глава шестая — «Особенности расследования по конкретному преступлению и анализ эффективности методики» - состоит из трех параграфов.

В начале главы отмечается, что в криминалистике недостаточно разработана методология оценки эффективности методик, изучена взаимосвязь между типовой методикой и расследованием конкретного преступления.

В первом параграфе — «Особенности расследования незаконного ■получения банковского кредита» — с использованием метода моделирования изучено расследование по конкретным преступлениям. На основе анализа автор пришел к следующим выводам: во-первых, типовая методика задаёт стратегию расследования по конкретному преступлению; во-вторых,- объем информации, отражающий ту или иную реальную ситуацию, варьирует, но распознавание в ней типовой не представляет тех сложностей, о которых пишут в научных трудах в силу ограниченного числа типовых исходных ситуаций; ситуации, в свою очередь, определяют круг задач и последовательность их решения; в-третьих, система задач при расследовании конкретного преступления полностью совпадает с типовой методикой, а различие проявляется в комплексах следственных действий и иных мероприятий, что определяется условиями деятельности по расследованию конкретного преступления.

Во втором параграфе — «Особенности расследования незаконного получения государственного целевого кредита, а равно его использование не но прямому назначению» — при анализе расследования конкретного преступления было выявлено полное совпадение с типовой методикой, так как следователь устанавливал, на какие цели были израсходованы денежные средства государственного целевого кредита, т.е. доказывалось не только нарушение условий предоставления кредита, но и расходование денежных средств не по прямому назначению.

В третьем параграфе — «Особенности расследования злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности» — при изучении расследования по конкретным преступлениям выявлено: во-первых, по значительному числу первичных материалов о преступлении необоснованно отказывается в возбуждении уголовных дел, потому что не проверяются доводы должника; во-вторых, дознаватели нередко ограничиваются лишь проверкой версии о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, не исследуя возможность незаконного получения кредита, что рекомендуется видовой методикой.

В заключении главы автор определяет эффективность разработанной им методики и приходит к выводу, что она составляет 85 %.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:

1. Смирнова, Е.А., Материальный ущерб и принципы его определения (§ 3 гл. 6) / Е.А. Смирнова // Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 1 / отв. ред. проф. В.Е. Корноухов. - М.: Юрисгь, 2001. - С. 100-102. с. - 2 п.л.

2. Ерахтина, Е.А. Основы методики по расследованию незаконного получения кредита и уклонения от погашения кредиторской задолженности (гл. 43) / Е.А. Ерахтина // Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 2 / отв. ред. проф. В.Е. Корноухов. - М.: Юристь, 2004. - С. 216-244. - 1,5 п.л.

3. Ерахтина, Е.А. Уголовно правовая характеристика злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности и особенности расследования преступления / Е.А. Ерахтина // Молодые ученые - науке

Сибири: сб. тр. молодых ученых. Вып.1 /Краснояр. гос. аграр. ун-т. -Красноярск, 2005. - С.121-126. - 0,5 п.л.

4. Ерахтина, Е.А. Предварительная проверка и оценка первичных материалов о незаконном получении кредита / Е.А. Ерахтина // Вестник криминалистики. - Выл.3(11). ~ 2004,- С 93-99. - 0.5 п.л.

5. Ерахтина, Е. А. Краткий исторический очерк развития подходов к определению понятия «методика по расследованию преступлений» / Е.А. Ерахтина // Актуальные проблемы раскрытия и расследования преступлений: межвузовский сб. науч. трудов. Вып. У - Красноярск, 2005. - С. 233 - 238. -0.2п.л.

6. Ерахтина, Е. А. Моделирование как метод проверки эффективности методик по расследованию преступлений / Е.А. Ерахтина // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов международной научно-практической конференции (16-17 февраля 2006 г.) 4.2. - Красноярск, 2006. - С.23 8-242. - 0,3 п.л.

7. Ерахтина, Е. А. Понятие «кредит» и «кредиторская задолженность» в статьях 176 — 177 Уголовного кодекса РФ / Е.А. Ерахтина // Вестн. КрасГАУ. - 2006. — № 11. — С.427 - 430. - 0,4 п.л.

Сдано в производство 10.08.06. Формат 60x84 1/16. Усл. пен. л. 1,25. Изд. № 57. Заказ № 1711. Тираж 120 экз.

Редакционно-издательский центр СибГТУ 660049, г. Красноярск, пр. Мира, 82

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Ерахтина, Елена Александровна, кандидата юридических наук

Введение.

Глава 1. Понятия и виды методик по расследованию преступлений.

1.1. Понятие методики по расследованию преступлений.

1.2. Виды методик по расследованию преступлений.

Глава 2. Исходные ситуации и системы правовых целей при расследовании незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

2.1. Типовые исходные ситуации при расследовании незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

2.2. Предварительная проверка и оценка первичных материалов при решении вопроса о возбуждении уголовного дела.

2.3. Правовые цели расследования незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

2.4. Уголовно-правовые цели расследования при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности.

Глава 3. Установление условий и обстоятельств получения банковского кредита.

3.1. Установление условий предоставления банковского кредита.

3.2. Исследование обстоятельств получения банковского кредита.

Глава 4. Установление способа совершения преступления, хозяйственного положения или (и) финансового состояния.

4.1. Доказывание способа совершения преступления.

4.2. Установление факта обналичивания денежных средств, полученных в качестве кредита.

4.3. Анализ хозяйственного положения или (и) финансового состояния.

Глава 5. Установление в процессе расследования злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

5.1. Исследование решений по делам, рассмотренным судами общей юрисдикции или арбитражными судами о взыскании кредиторской задолженности.

5.2. Доказывание злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Глава 6. Особенности расследования по конкретному преступлению и анализ эффективности методики.

6.1. Особенности расследования незаконного получения банковского кредита.

6.2. Особенности расследования незаконного получения государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению. 6.3. Особенности расследования злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности"

Кредитная система является важнейшим элементом рыночной экономики и служит стабилизатором финансово-хозяйственных процессов. Однако в системе кредитования отмечается высокий рост преступности. Так, по данным ГИЦ МВД России, в 2000 г. зарегистрировано 171 преступление в финансово-кредитной сфере, в 2001г. - 2 044, 2002г. - 3 177; 2003г. - 5 157; 2004г. - 58 201; 2005 г. - 78 608. Преступлений, связанных с незаконным получением кредита, выявлено в 2001 г. - 193, 2002 г. -362; 2003 г. - 323; 2004 г. -365; 2005 г. -411, из них направлено в суд (из находящихся в производстве) в 2001 г. - 65, 2002 г. - 82; 2003 г. - 126; 2004 г. - 214; 2005 г. - 279; 2005 г. - 2791. За злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в 2000 г. возбуждено 287 уголовных дел, 2001 г. - 202, 2002 г. - 267; 2003 г. - 289; 2004 г. - 314; 2005 г. - 4923. Среди мер социального контроля по противодействию преступности в данной сфере большое значение имеют своевременное выявление и расследование преступлений. Между тем, по данным информационного центра ГУВД Красноярского края, по ст. 176 УК РФ возбуждено 19 уголовных дел, и только 2 из них дошло до стадии судебного разбирательства, а по ст. 177 УК РФ 80 - уголовных дел и только 7 уголовных дел были рассмотрены судами. Эти данные, кроме других причин, свидетельствуют о низком качестве расследования, что во многом обусловлено отсутствием эффективных методик, что и предопределило выбор темы диссертационного исследования.

2 www. mvdiaform. ru.

3 www. mvdiaform. ru. плексный подход, в рамках которого они изучали все преступления, совершаемые в этой сфере, и, соответственно, предлагали комплексы методик по раскрытию и расследованию преступлений (Д.И. Аминев и В.П. Ревин; М.В. Белов; JI.B. Бертовский и В.А. Образцов; В.А. Гамза и И.Б. Ткачук; В.Д. Ларичев, А.И. Пешков, С.Ю. Субачев, В.Ф. Щербаков; O.A. Луценко; И.А Моисеева; A.B. Носов; В.И. Отряхин; А.Н. Рогожкин; A.B. Седых). Во-вторых, проводилось более углубленное изучение расследования преступлений, совершаемых при проведении кредитных операций (А.И. Лебедев), в том числе по законному получению кредита и злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности (P.A. Журавлев, A.B. Шмонин).

Цели и задачи исследования. Цель исследования - разработка видовой методики по расследованию незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Для достижения указанной цели необходимо было решить следующие задачи:

- определить содержание видовой методики;

- на основе изучения следственной практики познать структуру видовой методики;

- выделить типовые исходные ситуации при расследовании и по каждой из них определить систему задач;

- по каждой типовой задаче разработать комплексы следственных действий и иных мероприятий;

- оценить эффективность видовой методики.

Методику исследования, наряду с общенаучными, составили ча-стнонаучные методы: обобщение следственной практики; сравнительно-правовой, позволяющий определить место методики в системе других; моделирования.

Эмпирическая база исследования. Достоверность и обоснованность выводов, полученных в результате исследования, определяется эмпирическими данными, репрезентативность которых подтверждается, с одной стороны, их объемом, а с другой - экспериментальной проверкой эффективности разработанной видовой методики.

В основу работы положены результаты обобщения сплошным способом следственной практики по расследованию незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности по Красноярскому краю, Кемеровской области и Новосибирской области с 2000 по 2005 гг.

В содержание эмпирической базы также включены результаты других исследований по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в кредитно-денежной сфере.

Научная новизна диссертационного исследования. Впервые с использованием ситуационного подхода разработана видовая методика по расследованию незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. Существенной научной новизной обладают следующие основные положения, выносимые на защиту:

2. В структуре видовой методики выделено три типовые исходные ситуации:

- решение судов общей юрисдикции или арбитражных судов о взыскании кредиторской задолженности и уклонении от ее погашения, которые определяют систему и последовательность установления задач при расследовании преступлений.

3. В первой исходной ситуации (выявление фактов обманных действий при решении вопроса о предоставлении кредита) устанавливают такие обстоятельства (задачи): изучение вида и условий кредитования и анализ нарушений с целью выявления признаков преступления; факультативно - хозяйственного положения или (и) финансового состояния.

4. Во второй исходной ситуации (заявления банков и иных кредиторов о незаконном получении кредита) решаются следующие задачи: установление условий и обстоятельств получения кредита, способа совершения преступления, хозяйственного положения или (и) финансового состояния, факультативно - фактов обналичивания денежных средств, полученных в качестве кредита.

6. Эффективность видовой методики, как отношение совпадения структуры видовой методики с расследованием конкретного преступления, составила 85 %, а несовпадение (15 %) было обусловлено, с одной стороны, различием в комплексах следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий и иных действий (5 %), с другой - тем, что при расследовании злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности не проверялась версия о незаконном получении кредита (10 %).

Теоретическая значимость исследования определяется вкладом автора в развитие теоретических основ расследования преступлений, в частности в разработку нового подхода к структуре методики, более адекватно отражающего закономерности расследования преступлений; в исследование взаимосвязи видовой методики с расследованием конкретного преступления и раскрытием некоторых закономерностей принятия решения.

Практическая значимость исследования заключается в разработке видовой методики по расследованию незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, более эффективной (85 %) по сравнению с существующими, что будет способствовать повышению качества расследования данного вида преступлений.

Апробация результатов исследования. Основные положения и прилагаемые методические рекомендации изложены в семи статьях, общем объемом 3,9 п.л., опубликованных в сб.: Курс криминалистики. Особенная часть. Т.1,2 - М., 2001, 2004 гг.; научных сборниках. Результаты исследования доводились до сведения научной общественности и работников правоохранительных органов на международных конференциях (Красноярск -2002 г., 2006 г.); межвузовской конференции (Красноярск - 2005 г.).

Кроме того, положения методики по расследованию незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности используются при проведении занятий по спецкурсу «Расследование преступлений в сфере экономики» в СибЮИ МВД России, Сибирском институте бизнеса, управления и психологии.

Структура диссертации. Диссертации состоит из введения и шести глав, включающих 16 параграфов, заключения, списка литературы, приложения.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Ерахтина, Елена Александровна, Красноярск

Заключение

По результатам диссертационного исследования автор пришел к следующим выводам: во-первых, экспериментальная проверка методики по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности показала ее достаточно высокую эффективность - 85 %, что обусловлено устойчивостью и повторяемостью задач, возникающих в процессе расследования. В то же время установлено, что наиболее вариационны комплексы следственных действий и оперативно-розыскных мероприятия; во-вторых, разработка методики по расследованию через систему задачи операций более адекватно отражает закономерности процесса расследования, по сравнению с принятой схемой расследования - первоначальный и последующий этапы, поскольку каждая задача непосредственно или опосредованно (через установление промежуточных) связана с доказыванием объективной стороны состава преступления, с формированием частной системы доказательств (В.Я. Колдин), что придает целенаправленность и избирательность в производстве комплексов (операций) следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий; в-третьих, исходная ситуация расследования - это типично повторяемый объем информации о совершении преступления, содержащейся в первичных материалах о преступлении; в-четвертых, остается достаточно неудовлетворительной практика расследования злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности, на что обращалось внимание в уголовно-правовой науке (Б.В. Волженкин) и что было подтверждено нашим исследованием.

Исходя из этих положений автор считает: во-первых, в ходе дальнейших научных исследований изучать изучать вариационность комплексов следственных действий и оперативнорозыскных мероприятий в зависимости от условий расследования и организации, что позволит разрабатывать тактические операции, более адекватные к условиям расследования; во-вторых, целесообразно, исходя из анализа практики расследования злостного уклонения от кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), изменить подследственность и поручить расследование по данному преступлению следственному аппарату; в-трстьих, путем производства экспериментальных исследований (а не только моделирования) необходимо изучить механизм принятия решения при расследовании конкретных преступлений, что позволяет дать обоснованные рекомендации по применению типовой методики в условиях расследования конкретного преступления.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности»

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145 ФЗ (в ред. от 29.12.2004)// СЗ РФ. - 1998.- №31.- Ст. 3823.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51 ФЗ (в ред. от 30.12.2004 г. с изм. и доп., вступившими в силу с 10.01.2005 г.)//СЗРФ.- 1994.- №32.- Ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14 ФЗ (в ред. от21.03.2005)//СЗ РФ. -1996.- №5,- Ст. 410.

4. Граэ/сданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г. №138- ФЗ (вредакции от29.12.2004)//СЗРФ.- 2002.-№46.- Ст.4532.

5. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002г. № 95 ФЗ (в ред. от 31.03.2005) // СЗ РФ. - 2002. - № 30. - Ст. 3012.

6. Уголовно процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001г. № 174 ФЗ (в ред. от 28.12.2004 г.) // СЗ РФ. - 2001. - № 52 (ч. I). - Ст. 4921.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 02.11.2004 г. с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2005 г.) // СЗ РФ. 1998.- №31.- Ст. 3824.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117 ФЗ (ред. от 30.12.2004 г. с изм. и доп., вступающими в силу с 01.04.2005 г.) // СЗ РФ. - 2000. - № 32. - Ст. 3340.

9. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63 ФЗ (в ред. от 28.12.2004г. с изм. и доп., вступающими в силу с 30.01.2005г.) // СЗ РФ. -1996.-№25.-Ст.-2954.

10. ФЗ; от 20.08.2004 г. № 121 - ФЗ; с нзм., внесенными Постановлением

11. Абрамов, В.Ю. Преступления в сфере кредитования: законодательство и практика / В.Ю. Абрамов // Законодательство. 1998. - № 10. - С. 49 - 55

12. Ь9.Аминов, Д.И. Защита кредитно-банковских операций от преступных посягательств при электронных платежах /Д.И. Аминов // Журнал российского права.- 1999.-№10. С. 50-56.

13. Арцишевский, Г.В. Выдвижение и проверка следственных версий / Г.В. Ар-цишевский. М: Юридическая литература, 1978. - 104 с.

14. Банки и банковские операции: учебник для вузов / под ред. проф. Е.М. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-471 с.

15. А.Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2002.-384 с.

16. Белкин, P.C. Курс криминалистики: криминалистические средства, приемы и рекомендации /P.C. Белкин. Т. 3. - М., 1979. - 406 с.

17. Белов, В.А. Банковское право России: Теория, законодательство и практика / В.А. Белое. М., 2000. - 396 с.

18. Белое, В.А. Очерки по вексельному праву. Очерк четырнадцатый. Использование векселя при совершении преступлений / В.А. Белое. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфо», 2000. - 460 с.

19. Большаков, Д. Юридические аспекты получения кредита и обеспечения его возврата I Д. Большаков II Банковское право. 2002. - №2. - С. 26 - 32.

20. Борисов, Е.Ф. Экономическая теория /Е.Ф.Борисов. М., 1997. - 384 с.

21. Братко, А.Г. Банковское право (теория и практика): учебное пособие / А.Г. Братко.- М.,2001.- 320 с.

22. ЪЬ.Ванцев, В.А. Борьба с кредитными преступлениями: автореф. дис. канд. юрид. наук / В.А. Ванцев. М, 2001. - 24 с.

23. Васильев, А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений / А.Н. Васильев. М., 1978. - 70 с.

24. Васильева, Я.С. Уголовная ответственность за деяния, совершенные в сфере кредитных отношений: автореф. дис. канд. юрид. наук. / Я.С. Васильева. -Екатеринбург, 2000. 26 с.

25. Викторов, И., Миронов, В. Законность в кредитно-банковской сфере / И. Викторов, В. Миронов II Законность. 1997. — №11. — С. 10-16.

26. Виноградова, Т.Н. Банковские операции: учебное пособие / Т.Н. Виноградова. Ростов н/Д, 2001.-384 с.

27. Вишневский, A.A. Банковское право: краткий курс лекций / A.A. Вишневский. -М., 2002.-271 с.91 .Возгрин, H.A. Введение в криминалистику / И.А. Возгрин. СПб.: Юридический центр пресс, 2003. - 475 с.

28. Возгрин, H.A. Криминалистическая методика / И.А. Возгрин. Минск, 1983. -214с.

29. Возгрин, И.А. Принципы методики расследования отдельных видов преступлений / И.А. Возгрин. JL, 1977. - 79 с.

30. Волеводз, А.Г. Способы "отмывания" полученных преступным путем денежных средств, связанные с их переводом за границу, и банковские документы как источник сведений об этом / А.Г. Волеводз // Банковское право. -1999. -№4,- С. 69-79.

31. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности / Б.В. Волженкин. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. - 641 с.

32. Волобуев, А. Фиктивное предпринимательство как способ сокрытия тяжких экономических преступлений / А. Волобуев II Российская юстиция. 2001. -№6. - С. 54 - 55.

33. Гавло, В.К. Теоретические проблемы и практика применения видов преступлений / В.К. Гавло. -Томск, 1985. 333 с.

34. Гаврин, Д.А. Практические рекомендации по применению статьи 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (злостное уклонение от погашениякредиторской задолженности) / ДА. Гаврин // Банковское право. 2002. -№1.-С. 15-22.

35. Гамза, В.А., Ткачук, КБ. Безопасность коммерческого банка. Учебно- практическое пособие / В.А. Гамза, И.Б.Ткачук. М.: Издатель И.И. Шумилова, 2000. - 216 с.

36. Гаухман, Л. Нужна ли правовая экспертиза по уголовным делам / Л. Гаух-ман // Законность. 2000. - №4. - С. 21 - 24.

37. Гаухман, Л. Соотношение крупного размера и крупного ущерба по УК РФ / Л. Гаухман I/ Законность. 2001. - № 1. - С.53 - 57.

38. Гаухман, Л.Д., Максимов, C.B. Преступления в сфере экономической деятельности / Л.Д. Гаухман, C.B. Максимов. М.: ЮрИнфо, 1998. - 293 с.

39. Гейвандов, Я.А. Правовые проблемы банковского регулирования в России / Я.А. Гейвандов // Банковское право. 2000. - №2. - С. 2 - 12.10в. Герасимов, И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений / И.Ф. Герасимов. Свердловск, 1975. - 30 с.

40. Голышев, В.Г. К вопросу о правовой характеристике кредитного договора / В.Г. Голышев //Банковское право.-2001.-№2.-С. 8-15.

41. Гордейчык, С. Уголовно-правовая борьба с нецелевым использованием бюджетных средств / С. Гордейчик II Законность. 1998. - №3. - С. 25 - 27.

42. Горелов, А.П. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере предпринимательства I А.П. Горелов // Российский следователь. 2004. - №6. - С. 4 - 6.

43. Гричаиин, И.Г., Щиголев, Ю.В. Квалификация преступлений, предусматривающих подлог документа в качестве признака состава // И.Г. Гричаиин, Ю.В. Щиголев И Журнал российского права. 1999. - № 1. - С.115 -121

44. Гудков, Ф.А. Складские свидетельства. Методики практического применения / Ф.А. Гудков. М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1997. - 136 с.

45. Дмитриенко, Т. Средство от невозврата кредита / Т. Дмитриенко // Банковские технологии. 1998. - № 6. - С. 32 - 36.

46. Дулов, A.B. Тактические операции при расследовании преступлений / A.B. Дулов.- Минск, 1979. 128 с.

47. Дьячков, А. Борьбе с мошенничеством в предпринимательстве необходим новый уголовный закон / А. Дьячков // Уголовное право. 1999. - № 4. - С. 25 -31.

48. Ермолович, В.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений / В.Ф. Ермолович. М.: Амалфея, 2001. - 304 с.

49. Ерпылева, Н.Ю. Международное банковское право: учебное пособие / НЛО. Ерпылева. М.: Дело, 2004. - 480 с.

50. Ефимова, Л.Г. Банковские сделки: комментарий законодательства и арбитражной практики /Л.Г. Ефимова. М., 2000. - 320 с.

51. Ефремова, A.A., Гореничный, С.С. Векселя и варранты: практика использования и учета / A.A. Ефремова, С.С. Гореничный. М.: ОАО «НПО «Экономика», 2000. - 336 с.

52. Жалинский, А.Э. О соотношении уголовного и гражданского права в сфере экономики / А.Э. Жалинский II Государство и право. 1999. - № 12. - С. 47 -52.

53. Жамбалов, БД. Основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: авто-реф. дис. канд. юрид. наук / БД. Жамбалов. Красноярск, 2004. - 23 с.

54. Завидов, БД. О квалификации мошенничества и его «модификациях» (видоизменениях) в уголовном праве / БД Завидов И Право и экономика. -1998. -№ 10. С. 50-51.

55. Землюкое, C.B. Уголовно-правовые проблемы преступного вреда / C.B. Зем-люков. Новосибирск, 1991. -178 с.

56. Казаков, Н.Д., Долгов, И.В. Угрозы экономической безопасности России в кредитно финансовой сфере: Политико-правовой анализ / H Д. Казаков, И.В. Долгов II Банковское право. 2000. - № 2. - С. 14-18.

57. Каримуллин, Р.И. Договор целевого кредита / Р. И. Каримуллин //Журнал российского права.-№ 10.-2000.-С. 113-124.

58. Клепицкиий, И. Мошенничество и правонарушения гражданско-правового характера /И. Клепицкиий II Законность. 1995. - № 9. - С. 41 - 43.

59. Климович, Л.П. Судебно экономические экспертизы: теоретические и методические основы, значимые при расследовании преступлений: автореф. дис. д-ра. юрид. паук I Л.П. Климович. Красноярск, 2004. - 24 с.

60. Кобзев, П.А. Квалификация преступлений, совершаемых в сфере финансово- кредитной деятельности путем обмана и (или) злоупотребления доверием: автореф. дис. . канд. юрид. наук / П.А. Кобзев. Н.Новгород, 2001. - 26 с.

61. Козаченко, И., Васильева, Я.С. Незаконное получение кредита / И. Козачен-ко, Я.С. Васильева!/Российская Юстиция.- 1999.- №11. С.40-41.

62. Козелецкий, Ю. Психологическая теория решений / Ю. Козелецкий. М.: Прогресс, 1979.-504 с.

63. Колесниченко, А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: автореф. дис:. д-ра юрид. наук / А.Н. Колесниченко. Харьков, 1967.-26 с.

64. Колесниченко, А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений / А.Н. Колесниченко. Харьков, 1965. - 60 с.

65. Комаров, И.М. Криминалистические операции в досудебном производстве / И.М. Комаров. Барнаул, 2002. 399 с.

66. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева. М.: Инфра-м-норма, 2000. - 564 с.

67. Комментарий к федеральному закону «О бухгалтерском учете» с постатейными материалами II Авт. сост. A.C. Петров. - М., 1997. - 136 с.

68. Корноухое, В.Е. К вопросу об определении понятия «Методика по расследованию преступлений» / В.Е. Корноухое // Криминалистические чтения, посвященные 100-летию со дня рождения профессора Б.И. Шевченко: тезисы выступления. М., 2004. - 308 с.

69. Корноухое, В.Е. О структуре методик по расследованию преступлений /В.Е. Корноухое II Вестник криминалистики. Вып. 2 (10). - М., 2004. - 117 с.

70. Корноухое, В.Е. Основы межродовой методики по расследованию лжепредпринимательства / В.Е. Корноухое // Курс криминалистики. -Особенная часть. Т.2. / под ред. проф. В.Е. Корноухова. - М.: Юристь, 2004. - 544 с.

71. Корухов, Ю. Допустимы ли правовые и юридические экспертизы в уголовном процессе / Ю. Корухов II Законность. 2000. - №1. - С. 44 - 51.

72. Котин, В. Ответственность за лжепредпринимательство / В. Котин И Законность. 1997. - №6. - С. 39 - 40.

73. Кошаева, Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями / Т.О. Кошаева II Журнал российского права. 2002. - № 8. - С. 34 - 41.

74. Криминалистика/под ред. А.Н. Васильева. М., 1963. - 580 с.

75. Криминалистика. М., 1952. - 425 с.

76. Криминалистика / под ред. В.А. Образцова. М, 1997. - 756 с.

77. Криминалистика / под ред. И.Ф. Крылова. JL, 1976. - 360 с.

78. Криминалистика. Кн. 1. Техника и тактика расследования преступлений. -М., 1935.- 170 с.

79. Криминалистика / под ред. А.И. Винберга М., 1959. 320 с.

80. Криминалистика: учебник / отв. ред. Н.П. Яблоков. М., 2005. - 781 с.

81. Кулагин O.A. Принятие решения в организациях: учебное пособие / O.A. Кулагин. М.: Сентябрь, 2001. - 148 с.

82. Курс криминалистики. Общая часть / под ред. В.Е. Корноухова. М., 2000. -778 с.

83. Курс криминалистики. Особенная часть / под ред. проф. В.Е. Корноухова. М.: Юристь, 2004.-634 с.

84. Курс экономической теории / под ред. М.Н. Чепурина. Киров, 1994. - 831 с.

85. Ларин, A.M. От следственной версии к истине I A.M. Ларин. М.: Юридическая литература, 1976. - 200 с.

86. Ларичев, В. Объективная сторона незаконного получения кредита / В. Ларичев II Законность. 1997. - № 1. - С.10 - 14.

87. Ларичев, В., Абрамов, В., Банковские преступления / В. Ларичев, В. Абрамов //Уголовное право.- 1998.-№ 1.- С. 106-113.

88. Ларичев, В.Д. Преступления в кредитно денежной сфере и противодействие им / В.Д. Ларичев. М.: Инфра. - М., 1996. - 240 с.

89. Ларичев, В.Д., Пешков, А.И., Субачев, С.Ю., Щербаков, В.Ф. Предупреждение и раскрытие мошенничества в кредитно денежной сфере / В.Д. Ларичев, А.И. Пешков, С.Ю. Субачев, В.Ф. Щербаков. М., 2001. -С.14 -25.

90. Ларьков, A.A., Кривенко, Т.Д., Расследование новых видов экономических преступлений / метод, пособие / A.A. Ларьков, Т.Д. Кривенко. М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка, 1995. - 60 с.

91. Лебедев, К. Понятие кредиторской задолженности / К. Лебедев //Хозяйство и право.- 1998.-№ П. С. 30-36.

92. Леденев, А.И. Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций: автореф. дис. канд. юрид. наук / А.И. Леденев. Н. Новгород, 2000. - 26 с.

93. Лимонов, В. Ограничение мошенничества от смежных составов преступления / В. Лимонов // Законность. 1998. - № 3. - С. 23 - 26.

94. Лопашенко, H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания / H.A. Лопашенко. Саратов.- 1997.-256 с.

95. Лузгнн, И.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступлений / И.М. Лузгин // Правоведение. 1977. - № 2. - С. 58 - 65

96. Лунц, Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве / Л.А. Лунц // Классика российской цивилистики. М., 1999. - 352 с.

97. Лупинская, П.А. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу (предмет доказывания) / П.А. Лупинская II Уголовно процессуальное право Российской Федерации / под ред. П.А. Лупинской. М., 2004. - №4. С.36-43.

98. Любачев, С.Г., Меркурисов, В.Х., Мошкович, Т.С. Пантелеев, И.Ф. Методика расследования отдельных видов преступлений: учебное пособие по курсу «Основы криминалистики» / С.Г. Любачев, В.Х. Меркурисов, Т.С. Мошкович И.Ф. Пантелеев.-М., 1982. 88 с.

99. Максимов, С. Уголовная ответственность за невыполнение должником заемных обязательств / С. Максимов //Законность. 1998. - №5. - С. 23-28.

100. Матусовский, Г.А. Экономические преступления. Криминалистический анализ/Г.А. Матусовский. -Харьков: Консум, 1995.-480 с.

101. Медведев, А.Н. Вексельный банковский кредит I А.Н. Медведев II Консультант. 1998. -№17. - С. 21- 22.

102. Митричев, С.П. Методика расследования отдельных видов преступлений. Лекции / С.П. Митричев М., 1973. 78 с.

103. Михайлов, В.И. Законодательство и борьба с преступностью: проблемы и предложения / В.И. Михайлов II Преступность и законодательство. 1997. -№5. -С. 236 -238.

104. Моисеева, И. А. Криминалистический анализ и методы раскрытия преступлений в банковской сфере: автореф. дис. канд. юрид. наук / И. А Моисеева. -Гродно, 1999.-21с.

105. Мышление: процесс, деятельность, общение / отв. ред. O.K. Тихомиров. — М„ 1977.-158 с.

106. Образцов, В.А. Общие положения криминалистической методики расследования / В.А. Образцов И Криминалистика / под ред. В.А. Образцова. М., 1997. -745 с.

107. Ожегов, С., Шведова, Н. Толковый словарь русского языка / С. Ожегов, Н. Шведова. М.: Технологии ИТИ, 2003. - 944 с.

108. Отряхин, В. И. Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности: автореферат дис.канд. юридических наук / В.И. Отряхин. М., 2001,- 24 с.

109. Павлодский, Е.А. Договоры организаций и граждан с банками / Е.А. Павлод-ский. М., 2000.-266 с.

110. Покачалова, Е.В. К вопросу об ответственности за нарушения, связанные с оборотом государственных и муниципальных ценных бумаг / Е.В. Покачалова //Финансовое право. 2004. - №4. - С. 24 - 27.

111. Полфреман, Д., Форд Ф. Основы банковского дела: пер. с англ. /Д. Пол-фреман, Ф. Форд. -М.: ИНФРА, 1996.-624 с.

112. Пристаков, Д. Кредитные преступления / Д. Пристаков II Экономика и жизнь. -2004. № 25. - С.34 - 38.

113. Рогалев, P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности / Р. О. Рогалев И Журнал российского права. 2003. - № 10. -С. 32-40

114. Рогозин, А.И. Предварительное расследование и судебное рассмотрение дел о преступлениях в сфере банковской деятельности: автореферат. дис.канд. юрид. наук / А.И. Рогозин. Н.Новгород, 2003. - 25с.

115. Розенберг, A.M. Правовые основы банковской системы в России / A.M. Ро-зенберг II Банковское право. 2000. -№1.- С. 2- 10.

116. Российская банковская энциклопедия. М. - 1995. - 552 с.

117. Руднев, В. Преступления в сфере экономической деятельности (уголовно процессуальные аспекты) / В. Руднев // Право и экономика. 1998. - № 8. С.37-42.

118. Рыбак, С. «Мели» и «рифы» кредитного договора / С. Рыбак // Бизнес адвокат.- 1998. -№7. -С. 13 -22.

119. Садиков, О. Договор и закон в новом гражданском праве России / О.Садиков // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2000. - №2. - С. 74 -78.

120. Сапожков, A.A. Кредитные преступления: незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности / A.A. Сапожков. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. - 240 с.

121. Свядосц, Ю.И. Ценные бумаги и оборотные документы // Гражданское и торговое право капиталистических государств: учебник / Ю.И. Свядосц. 3-е изд. / под ред. Е.А. Васильева. М.: Международные отношения, 1993. - С. 548-555.

122. Седых, A.B. Применение технико-криминалистических средств и методов при выявлении и расследовании преступлений в банковской сфере: автореф. дис. канд. юрид. наук / A.B.Седых. М., 2003. - 26 с.

123. Селиванов, H.A. Сущность методики расследования и ее принципы / H.A. Селиванов // Социалистическая законность. 1976. - № 5 с.

124. Семенкова, Е.В. Операции с ценными бумагами: российская практика: учебник I Е.В. Семенкова. М.: Перпектива, ИНФРА-М., 1997.-328 с.

125. Сергеев, В.И. Лжесделки: распознавание и способы предупреждения / Сергеев В. И. И Право и экономика. 2001. - №7. - С. 4 - 11.

126. Словарь справочник по гражданскому законодательству. М.: Инфра-М., 1996.-496 с.

127. Советская криминалистика / под. ред. С.П. Митричева, М.П. Шаламова. -М., 1963.-565 с.

128. Соколова, Э.Д. Финансовое право Российской Федерации: учебное пособие / Э.Д. Соколова. М., 1996. 325 с.

129. Сологуб, Н.М., Евдокимов, С.Г., Данилова, H.A. Хищение в сфере экономической деятельности: механизм преступления, его выявление, организация расследования / Н.М.Сологуб, С.Г. Евдокимов, H.A. Данилова. М.: Приор, 2002.-256 с.

130. Солодов, ДА. Процессуальные и тактические решения следователя: лекции проблемы оптимизации принятия /ДА. Солодов. Воронеж, 2004. 102 с.

131. Строгович, MC. Материальная истина и судебные доказательства в советском уголовном процессе / MC. Строгович. М., 1955. - 384 с.

132. Танасевич, В.Г. Проблемы методики раскрытия и расследования преступлений / В.Г. Танасевич И Советская криминалистика. Теоретические проблемы. -М., 1972.- 191 с.

133. Танасевич, В.Г. Теоретические основы методики расследования преступлений / В.Г. Танасевич II Методика расследования преступлений. М., 1976. -179 с.

134. Таций, В.Я. Ответственность за хозяйственные преступления: объект и система / В.Я. Таций. Харьков: Высшая школа, 1984.-231 с.

135. Теория доказательств в советском уголовном процессе (Общая часть). -М.: Юридическая литература, 1973. 735 с.

136. Тимейко, Г.В. Проблемы общего учения об объективной стороне преступления /автореф. дис. канд. юрид. наук /Г.В. Тимейко. М., 2001. - 24 с.

137. Торский, Г.А. От векселя к деньгам: руководство по практической работе с векселями / Г.А. Торский. М: Финансы и статистика, 2002. 159 с.

138. Тосунян, Г.А., Викулин, А.Ю. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: схемы с комментариями и пояснениями: учебное пособие / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин // под ред. проф. A.M. Экмаляна. М.: БЕК, 2000. -192 с.

139. Тосунян, Г.А., Викулин, А.Ю., Экмалян, A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник / Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, A.M. Экмалян II под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристь, 2002. - 448 с.

140. Трубачев, А.Д. Следственные ситуации в раскрытии отдельных видов преступлений / Трубачев А.Д. II Следственные ситуации и раскрытие преступлений. Свердловск, 1975. - 146 с.

141. Уголовное право. Особенная часть / под ред. А.И. Раркоча. М., 2001. -288с.

142. Уткин, М.С. Некоторые вопросы общей методики расследования преступлений: лекции IМ.С.Уткин. Омск, 1981.-96 с.

143. Ушаков, Д.Н. Большой толковый словарь русского языка / ДН. Ушаков. -М.: ACT, 2004. 1268 с.

144. Ушаков, ДН. Толковый словарь русского языка I Д.Н. Ушаков. М.: Вече, 2001. - Т.1. - 704 е.; Т. 2. - 688 е.; Т.З. - 672 с.

145. Феоктистов, М.В. Ответственность за незаконное получение кредита: / Уголовно-правовые и криминалистические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики / М.В. Феоктистов II Банковское право. 2001. - № 1.-С. 30-34.

146. Финансово кредитный энциклопедический словарь / под ред. А.Г. Грязно-вой. М.: Финансы и статистика, 2004. - 1168 с.

147. Финансовое право / отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Норма, 1997. - 462 с.

148. Финансовое право / под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристь, 1996. - 536 с.

149. Финансы. Денежное обращение. Кредит / под ред. JI.A. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-479 с.

150. Хохлов, С. А. Регулирование денежных отношений / С.А. Хохлов II Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика: сборник памяти С.А. Хох-лова / отв. ред. A.JI. Маковский.М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1998.-406 с.

151. Цветков, С.И. Криминалистическая теория тактических решений: Автореф. дис. .док-pa. юрид. наук / С.И. Цветков. Красноярск, 1992. - 24 с.

152. Ценные бумаги: учебник / под ред. В.И. Колесникова, B.C. Торкановского. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2002. - 304 с.

153. Ценова, T.JI. Понятие состав и виды коммерческого мошенничества / Цено-ва Т.Д. // Российский судья. 2004. - № 4. - С.43 - 45.

154. Цыпин, Г.А. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» / Г.А. Цыпин II Дело и право. 1996. - № 12. - С.25 - 34.

155. Чурилов, С.П. Криминалистическая методика: история и современность / СЛ. Чурилов. М., 2002 - 369 с.

156. Шаров, В.И. О формализации процесса принятия следственного решения /

157. B.И. Шаров // Вестник криминалистики. Вып. 2 (10). - М., 2004. - 117 с.

158. Шахкелдов, Ф.Г. Ответственность за мошенничество, лжепредпринимательство и незаконное получение кредита по новому Уголовному кодексу / Ф.Г. Шахкелдов // Юрист. 1998. -№ 5. - С. 2 - 5.

159. Шеремет, А.Д., Сайфулин, Р.С. Методика финансового анализа I АД. Шеремет, Р.С. Сайфулин. М.: Инфра-М, 1995. 119 с.

160. Шиканов, В.И. Теоретические основы операций в расследовании преступлений / В.И. Шиканов. Иркутск, 1981. 199 с.

161. Шишко, И.В. Экономические преступления / Н.В. Шишко. СПб, 2004.1. C. 47-50.

162. Эриашвили, НД. Банковское право: учебник для вузов / НД. Эриашвили. -М.: Закон и право, ЮНИТИ ДАНА, 1999. 383 с.

163. Юн, Г., Таль, Г., Григорьев, В. Словарь по антикризисному управлению / Г. Юн, Г. Таль, В. Григорьев. М.: Дело, 2003. -448 с.

164. Яблоков, Н.П. Криминалистическая методика расследования / Н.П. Яблоков. М., 1985.-97 с.

166. О О (О го «0 00 ¿0 о СЕВ.-ЗАПАДНЫЙ ФЕД. ОКРУГ

Автор: Ерахтина, Елена Александровна
Город: Красноярск
Год: 2006
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.09

Диссертация

Видовая методика по расследованию незаконного получения банковского кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Ерахтина, Елена Александровна, кандидата юридических наук

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Ерахтина, Елена Александровна, кандидата юридических наук