Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ

Серёгин, Александр Владимирович

Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.03 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ»

На правах рукописи

СЕРЁГИН Александр Владимирович

Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ

Специальность: 12.00.03 - Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право

АВТОРЕФЕРАТ диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва 2005

Диссертация выполнена на кафедре гражданско-правовых дисциплин Московского института экономики, политики и права

Научный руководитель - кандидат юридических наук, доцент

Иванова Светлана Георгиевна

Официальные оппоненты: - заслуженный юрист РФ,

доктор юридических наук, профессор Вилкова Нина Григорьевна; - кандидат юридических наук Сойко Роман Петрович

Ведущая организация: - Московский гуманитарный университет

, ®-о

Защита диссертации состоится «.Су^ » ¿^о^г 2005 г. в / * час на заседании диссертационного совета К 521.023 01 при Московской академии экономики и права по адресу 117105, г. Москва, Варшавское шоссе, д 23

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской академии экономики и права

Автореферат разослан «_»_2005 г

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат юридических наук

Ю С. Харитонова

¿?/</63У<Р

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Уровень экономического развития страны в последние годы стремительно растет Возникающие в данных условиях проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к поиску новых платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте форм безналичных платежей.

Наиболее актуальным и перспективным видом расчетов, по нашему мнению, в плане своевременного осуществления платежей, является аккредитивная форма расчетов

Заметим, что применение аккредитива во внутренних расчетах до принятия в 1992 году Центральным Банком Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации считалось большим исключением В условиях планового развития экономики аккредитив занимал наименьший удельный вес (около 1%) среди форм безналичных расчетов, являясь, прежде всего, мерой административно правового воздействия1 Аккредитив применялся, по общему правилу, как санкция по отношению к неаккуратному плательщику либо со стороны банка, либо со стороны поставщика.

В системе расчетно-кредитных отношений расчеты по аккредитиву по праву занимают сегодня одно из важных мест Удельный вес аккредитивов в общей массе совершаемых расчетных операций и сегодня не столь высок как, например, платежными поручениями или по инкассо Тем не менее, как показывает практика, большинство случаев использования аккредитива в торговом обороте связано с обеспечением баланса интересов контрагентов и

1991 С 12

Пугинский Б И , Саффиулин Д Н Пшнимя лшнимнна1 щ»

РОС. НАЦИОНАЛ Ы : 12 БИБЛИОТЕКА

[Ы становления М ,

С.П«т.р«2Г ¿¡^0\

максимальным снижением различного рода предпринимательских рисков при осуществлении расчетных операций.

В настоящее время в Российской Федерации применяются следующие нормативные источники, которые регулируют этот вид правоотношений глава 46 Гражданского Кодекса РФ, Положение о безналичных расчетах в РФ № 2-П от 03 10 2002г , установленное Центральным Банком РФ, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые Международной торговой палатой Несмотря на рекомендательный характер последнего источника, установленные им правила признаются международными обычаями1 В п.З ст 867 ГК РФ прямо предусмотрено право, при осуществлении расчетов по аккредитиву, применять в банковской практике обычаи делового оборота Между тем, в содержании норм международных источников и отечественного законодательства имеются существенные отличия, что делает их применение затруднительным на практике, порождает основу для нарушений этих правовых актов и нередко злоупотреблений со стороны субъектов аккредитивных отношений

Недостатки, присущие аккредитивной форме расчетов, к которым, как правило, относят сложность проведения, относительную дороговизну этой банковской операции, а также отвлечение из оборота покупателя денежных средств на срок действия аккредитива, на сегодняшний день в мировой практике сведены к минимуму путем последовательного совершенствования способов ее использования и соответствующей эволюции правовой доктрины, касающейся института аккредитива на международном уровне Появление и развитие в международной торговле переводных, револьверных, подтвержденных, компенсационных и многих других видов, превратило аккредитив в надежный, гибкий и универсальный финансовый инструмент современного рынка, обладающий большим потенциалом функциональных возможностей для решения задач торгового оборота Существование многих из

1 Международное , частное право Учебник / Под ред Г К Дмитриевой М, 2000 С 75-76, Звеков В П Международное частное право М , 1999 С 94

вышеперечисленных достоинств современного аккредитива было бы немыслимо без разработанной в разных странах и на международном уровне фундаментальной правовой доктрины этого института

Анализ коммерческой практики хозяйствующих субъектов в России свидетельствует о том, что широкое внедрение расчетов по аккредитиву в деловую практику субъектов торгового оборота сдерживается наличием серьезных недостатков и противоречий в законодательстве, регулирующем аккредитивные отношения Неоднозначная практика рассмотрения арбитражными судами споров по аккредитивам также свидетельствует о том, что многие вопросы использования этой важной формы расчетов законодательно не урегулированы, что, несомненно, вызывает споры, затруднения в толковании и применении имеющихся правовых норм

Анализ современного состояния правовых разработок и судебно-арбитражной практики в области расчетов по аккредитиву, вызывает необходимость глубокого и детального исследования правового института аккредитива, законодательной базы аккредитива и практики её применения в коммерческой деятельности

Объектом диссертационного исследования являются отношения, возникающие в процессе открытия, исполнения и прекращения действия аккредитивов, правовая природа складывающихся отношений

Предмет исследования составляют нормы российского законодательства, регулирующие аккредитивную форму расчетов, судебная и арбитражная практика применения аккредитивов в торговом обороте, а также научные взгляды и мнения ученых юристов по данной тематике, возможности и перспективы развития исследуемого объекта

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является всесторонний, комплексный анализ использования аккредитивной формы расчетов в РФ, а так же выявление теоретических и практических проблем, связанных с данной формой расчетов и разработка предложений по совершенствованию действующего законодательства

Для достижения поставленной цели были определены следующие

задачи

а) провести исторический анализ становления безналичной формы расчетов в России;

б) определить экономические и правовые предпосылки возникновения аккредитивных обязательств в РФ,

в) определить понятие и правовую природу аккредитива;

г) провести анализ правоотношений, возникающих между сторонами, участвующими в осуществлении расчета посредством аккредитива,

д) всесторонне рассмотреть и проанализировать общие проблемы гражданско-правового регулирования расчетов по аккредитиву,

е) на основе анализа правоприменительной практики выявить основания и меры ответственности субъектов аккредитивного правоотношения

Методологической основой исследования является сочетание общих и частных методов познания' исторического, системного, логико-теоретического, технико-юридического, сравнительно-правового При формулировании понятий и анализе отдельных правовых явлений применялись законы формальной логики

Теоретическую основу диссертации составили труды российских ученых-цивилистов, прежде всего М М Агаркова, С С Алексеева, А Б Альтшуллера, В А Белова, М.П. Березиной, М И Брагинского, С Н Братусь, В В Витрянского, Л Б Волкова, Л Г Ефимовой, О С Иоффе, Н А Казаковой, Я А Куника, Л А Лунц, Л А Новоселовой, Б И Путинского, М Г Розенберга, В А Тосуняна, Е А Флейшиц и многих других.

Для более широкого исследования темы диссертации автором так же использовались труды зарубежных авторов К Шмиттгоффа, Шарля Д Бусто, Б Козольчика и других

В работе использованы материалы судебной и арбитражной практики, литература по общей теории права, истории государства и права России, гражданскому праву и другие источники, относящиеся к теме исследования

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что, данная работа представляет собой одно из первых комплексных монографических исследований, основанных на анализе новейших нормативно-правовых актов, регулирующих аккредитивную форму расчетов.

Научная новизна так же, заключается в следующем:

- диссертантом предложено определение понятия аккредитивной формы расчетов, основанное на детальном изучении правовой природы аккредитива и мнений ученых юристов по данной теме;

- определена правовая природа правоотношений складывающихся при использовании аккредитивной формы расчетов;

определены пути совершенствования законодательства, регулирующего расчеты по аккредитиву. В частности, в работе предложено внести ряд изменений и дополнений в часть вторую Гражданского кодекса РФ и Положение о безналичных расчетах;

- разграничены и обоснованы основания ответственности субъектов за нарушение обязательств при осуществлении расчетов по аккредитиву

Результаты исследования позволили сформулировать и обосновать следующие основные положения, выносимые на защиту

I. В законодательстве отсутствует единый понятийный аппарат, учитывающий все особенности аккредитивной формы расчетов По мнению автора, аккредитив можно определить как сложное расчетное обязательство, предпосылкой возникновения которого является соглашение сторон (аккредитиводателя и бенефициара), возникающее из совершенной клиентом банка (аккредитиводателем) односторонней сделки и производных от нее сделок лиц, участвующих в расчетах, связывающее указанных участников и получателя средств по аккредитиву (бенефициара) взаимными правами и

обязанностями по поводу выплаты получателю денежных средств, либо акцепта или негоциации векселя.

2 Исследуя правовую природу аккредитива, автор, на основе изучения и анализа существующих взглядов по данному вопросу, приходит к выводу, что аккредитив представляет собой систему элементов различных договоров гражданского права, каждый из которых подпадает в уже известную гражданско-правовую типизацию и направлен, в конечном счете, на достижение одной общей цели - совершения платежа по аккредитиву Так, отношения между аккредитиводателем (плательщиком) и банком-эмитентом, а также между банком-эмитентом и подтверждающим банком содержат элементы договора комиссии, отношения между банком-эмитентом и исполняющим банком - договора поручения, отношения между исполняющим банком и бенефициаром - элементы договора в пользу третьего лица

3 Определяя как положительный момент закрепление в законодательстве признака обособленности и независимости аккредитива от основного договора, диссертант, считает необходимым подробно раскрыть данный признак, дополнив главу 4 Положение о безналичных расчетах статьей следующего содержания «Банк-эмитент не обязан знакомиться с содержанием основного договора, связывающего аккредитиводателя и бенефициара, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор и, тем более, проверять его условия».

4 Автор, при изучении покрытых и непокрытых аккредитивов приходит к выводу, что применение непокрытых аккредитивов в РФ возможно только при наличии между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений Такое состояние в целом затрудняет расчеты по непокрытому аккредитиву и отрицательно сказывается на популярности формы расчетов как таковой В связи с этим, автор предлагает ввести в отечественное законодательство понятие рамбурсного обязательства, которое могли бы принять на себя Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ или другие кредитные организации, используемые как передаточные звенья между банком эмитентом и исполняющим банком, при отсутствии между последними

корреспондентских отношений Для этого необходимо дополнить п 4 2 Положения о безналичных расчетах нормами следующего содержания' «При отсутствии между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений, банк - эмитент, по согласованию с исполняющим банком имеют право привлечь к осуществлению операции по аккредитиву рамбурсирующий банк (банк-посредник) При этом обязанность возместить понесенные исполняющим банком расходы возлагается на рамбурсирующий банк Банк-эмитент и рамбурсирующий банк солидарно отвечают перед исполняющим банком по возмещению понесенных им расходов по аккредитиву»

5. Существенным пробелом, следует считать отсутствие в законодательстве нормы, напрямую предусматривающей право плательщика (аккредитиводателя) отказаться от принятия документов, не соответствующих условиям аккредитива, и, соответственно, не определен срок, в течение которого аккредитиводатель вправе отказаться от ненадлежащего исполнения банком-эмитентом своего обязательства в связи с нарушением условий аккредитива.

Предлагается целесообразным дополнить ст 871 ПС РФ пунктом 3 следующего содержания «Если плательщик по аккредитиву, получив принятые банком-эмитентом документы, не соответствующие перечню и характеристике документов, указанных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от банка-эмитента сумму, уплаченную исполняющему банку с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов»

6 Исследовав ответственность банков, участвующих в аккредитивной сделке, автор пришел к выводу, что положение п 1 ст 872 ГК РФ не предусматривает ответственность банка эмитента перед бенефициаром Вывод о наличие такой ответственности можно сделать лишь косвенно В связи с этим предлагается внести дополнительный пункт в ст 872 ГК РФ, в который

включить следующее положение «Банк эмитент несет субсидиарную ответственность по обязательству плательщика перед получателем средств по аккредитиву»

7 На основе анализа арбитражной практики автор делает вывод о необходимости четкой регламентации документарного характера аккредитивного поручения На наш взгляд, следует внести в законодательство нормы, регулирующие понятие внешних признаков соответствия документов условиям аккредитива во избежание различного толкования данного положения Предлагается в главу 4 Положения о безналичных расчетах, инкорпорировать содержание нормы, закрепленной в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов, а именно статьи 15, в которой говорится «Банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие и/или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них; они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а также за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию фузоотправителя, перевозчиков, грузополучателя, страховщиков товара или любого другого лица»

8 Следует отметить, что ГК РФ говорит об изменении аккредитива банком-эмитентом, а не плательщиком В работе автор отмечает, что изменение или отмена аккредитива осуществляется банком-эмитентом по приказу плательщика Это заключение соответствует содержанию ст 845 и п 1 ст 867 ГК РФ, согласно которых банк-эмитент действует по поручению приказодателя аккредитива Поэтому отменить или изменить условия аккредитива эмитент может также по приказу плательщика С целью снять возможность такого разночтения этой нормы, предлагается дополнить текст рассмотренной статьи и изложить её в следующей редакции «Отзывным

признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом только по поручению аккредитиводателя»

Теоретическая и практическая значимость диссертации состоит в том, что содержащиеся в ней выводы направлены на глубокое уяснение конструкции отношений, складывающихся при использовании аккредитивной формы расчетов, а также могут быть использованы в целях совершенствования отечественного законодательства и в практической деятельности при осуществлении расчетов по аккредитиву Основные положения работы могут быть использованы в учебных целях в процессе преподавания курсов «Финансовое право», «Гражданское право».

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждались на кафедре гражданского и предпринимательского права юридического факультета Московского института экономики, политики и права.

Основные теоретические и практические выводы диссертации нашли отражение в трех научных публикациях.

Результаты проведенного исследования используются в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинарских занятий Московского института экономики, политики и права, а также используются в практической деятельности банка «Интелфинанс».

Структура диссертации обусловлена предметом, целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав и библиографии

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются предмет, цели и задачи исследования, проводится анализ проработанности проблемы и научной новизны работы, излагается методологическая основа исследования, формулируются основные положения, выносимые автором на защиту, определяется практическая значимость диссертации

В первой главе «Развитие аккредитива и его место в системе безналичных расчетов в РФ» автор проводит анализ становления и развития безналичного денежного обращения в России, а также, непосредственно аккредитивной формы расчетов, анализирует источники правового регулирования аккредитивной формы расчетов

Первый параграф «Развитие безналичного денежного обращения» посвящен исследованию появления и становления безналичного денежного обращения в России

На основе анализа литературы и законодательных актов автор диссертации делает вывод, что существующая в настоящее время система безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних трудов, как практиков, так и теоретиков в области юриспруденции и экономики Безналичные расчеты предполагают обязательное участие посредников - банков или иных видов кредитных организаций, специализирующихся на осуществлении расчетов, поэтому, было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением в России кредитно-банковской системы.

Начало становления банковской системы было положено вступлением в действие Постановления ВСНХ от 30 августа 1918г, когда были национализированы частные коммерческие банки и иные кредитные учреждения.

По мнению диссертанта, период с 1920 по 1929гг характеризуется целенаправленной деятельностью Госбанка РСФСР по проведению мероприятий, связанных с ограничением сферы применения налично-денежного оборота, концентрацией в банке денежных резервов и с одновременным развитием безналичных расчетов Принципиальное значение имел декрет Совнаркома от 30 марта 1922 г, который предусматривал обязательное хранение денег предприятий и учреждений в банке и проведение расчетов через банк Все платежи, кроме платежей, относящихся к текущим расходам и заработной плате, должны были производиться через банк

Также, особое значение для развития расчетных отношений имела кредитная реформа 1930-1932 гг, основное содержание которой - замещение коммерческого кредита банковским и проведение основной массы денежных расчетов через банк

Позднее принимались и другие нормативно-правовые акты, но в целом, как считает автор, к началу 80-х годов система безналичных расчетов и банковская система СССР не претерпела существенных изменений Главным расчетным центром страны оставался Государственный банк СССР, в функции которого входило устанавливать в соответствии с действующим законодательством и с учетом отраслевых особенностей правила совершения расчетных операций, обязательные для всех участников безналичного денежного обращения В этот период в развитии экономики страны характерен началом процесса обособления предприятий от государственного механизма, как следствие желания политического руководства страны инициировать повышение эффективности экономики в целом. Курс на развитие внутрихозяйственной самостоятельности, а в дальнейшем, и внешнеэкономической самостоятельности предприятий требовал обновления правовой базы, регламентирующей банковскую систему и порядок безналичных расчетов между ее участниками

Падение административно-командной системы управления в государстве и переход нашей экономики к рыночным отношениям в начале 90-х годов послужил толчком к серьёзным изменениям в банковской системе Подтверждением тому можно считать принятие в 1992 году Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, а позднее - в 1994 году Гражданского кодекса Российской Федерации

Во втором параграфе «Развитие аккредитивной формы расчетов» анализируется появление и развитие аккредитивной формы расчетов, подробно рассматриваются источники, регулирующие данный вид расчетов в РФ

Проведенный в данном параграфе анализ позволяет автору сделать вывод о том, что аккредитивная форма расчетов в том виде, в котором она, с незначительными изменениями в разные периоды советской истории,

просуществовала до окончания банковской реформы 1987-1991гг,

появилась в СССР в 1927 г ЦИК и СНК СССР было принято постановление «О

принципах построения кредитной системы»1, устанавливающее положение,

согласно которому каждое предприятие могло иметь текущий счет только в

одном банке Этим же постановлением допускалось использование расчетов

платежными поручениями, чеками и аккредитивами

Фактически аккредитивная операция, начиная с 1927 года, являлась

усложненной разновидностью операции банковского перевода, «Юридическая

сущность перевода однородна с юридическои сущностью аккредитива» , -прямо указывала Е А Флейшиц И только в 1970-х годах в связи с изменением экономической политики, направленной на развитие самостоятельности и инициативы хозяйствующих субъектов, претерпела изменение и аккредитивная форма расчетов В результате преобразований, расчеты посредством аккредитива получили широкое распространение Руководителям предприятий-поставщиков в качестве критериев оптимального выбора формы расчетов рекомендовались следующие «а) повышение надежности, гарантированности платежа, б) сближения моментов отгрузки продукции и получения за нее денег от покупателя»3 Наилучшим образом этим критериям отвечал аккредитив Часто также покупатели «давали согласие на аккредитивную форму расчетов в ответ на предоставляемые поставщиком льготы в части ассортимента продукции, порядка ее отгрузки и т п »4 Отмеченные обстоятельства обусловили последовательное увеличение доли аккредитива в общей массе расчетов

Однако, использование только покрытых аккредитивов в расчетах между организациями, что требовало отвлечение оборотных средств предприятий, наложило свой отпечаток на дальнейший спад привлекательности аккредитивной

' СЗСССР 1927 № 35 ст364

2 Флейшиц Е А Кредитные и расчетные правоотношения М, 1956 С 162

1 Там же С 67

4 Пугинский Б И Правовые средства обеспечения эффективности производства М , 1980

С 68

формы расчетов и как следствие - наложение Госбанком ограничения на использование аккредитива.

Западные страны тоже сталкивались с проблемами отвлечения значительных средств из оборота из-за их «замораживания» на аккредитивных счетах покупателей и всякий раз находили адекватные правовые способы разрешения этой проблемы, не разрушая сложившуюся практику аккредитивных расчетов Диапазон выработанных для борьбы с этим затруднением правовых средств очень широк, начиная от установления жестких сроков действия аккредитива в торговых договорах, использования различных видов непокрытых (гарантированных) аккредитивов и заканчивая созданием развитой инфраструктуры вексельных рынков, включающей акцептные и учетные дома, всегда охотно принимающие ликвидные «подтоварные» векселя, используемые, в том числе, и в расчетах по аккредитиву

Ограничения просуществовали вплоть до 1992 года, вследствие чего широчайшие экономические и правовые возможности этой формы расчетов оказались невостребованными Вместе с тем необходимо отметить, что на всем протяжении существования СССР аккредитив находил широкое применение в сфере внешнеторговых расчетов Структура отношений по аккредитивам, используемым в международной банковской практике, всегда отличалась от структуры отношений по внутренним аккредитивам в СССР Как отмечает Л Б Волков «документарные аккредитивы, используемые в сфере внешней торговли по своему экономическому содержанию и правовой природе имеют отличия от аккредитивов, как особой формы расчетов, практикуемой в народном хозяйстве СССР и других социалистических стран»1

Введение новых видов аккредитивов в Положении о безналичных расчетах 1992г , распространение коммерческого кредитования не привели к кардинальным

1 Волков Л Б Документарное инкассо и аккредитивы в расчетах с развивающимися и развитыми капиталистическими странами / В кн Валютные отношения во внешней торговле СССР /Подред А Б Альтшулера М, 1968 С 154

изменениям в использовании экономического и правового потенциала аккредитива

Применительно к институту аккредитива, автор делает вывод о том, что в России право оказалось не только не в состоянии прогнозировать эволюцию этого института, но даже не дало практике четких ориентиров для его правильного использования хотя бы и в рамках существующей правовой модели, возникшей после ликвидации банковской системы, основой которой был единый и единственный Госбанк СССР.

На се1 одняшний день источники правового регулирования аккредитива и отношений по нему можно рассматривать по двум основным группам норм, которые оказывают регулятивное воздействие на правоотношения по аккредитиву Среди таких групп норм можно выделить нормы международно-правового характера и нормы национально-правового характера

Расчеты с использованием аккредитива традиционно относятся законодательством и правовой доктриной к формам безналичных расчетов Этот факт позволяет сделать вывод о том, что нормативное регулирование расчетов по аккредитиву в известной мере отражает те требования, которые предъявляются к безналичным расчетам в целом.

Действующий ГК РФ регулирует расчеты как самостоятельный вид гражданских обязательственных правоотношений, связанных с переводом денежных средств посредством банковской системы Однако, несмотря на то, что вторая часть ГК РФ определила основные положения об обязательствах банков, возникающих при безналичных платежах, подзаконные нормативные акты до сих пор не претерпели существенных новаций, которые должны быть связаны, прежде всего, с изменением самих принципов и подходов регулирования расчетных отношений актами такого уровня Да и многие нормы ГК РФ, касающиеся расчетов, также несут на себе отпечаток прежних позиций.

Речь иде1, прежде всего, о том, что основным законодательным подходом регулирования прав и обязанностей участников денежных переводов является

описание конкретных действий осуществления операций по счетам «Таким образом, фактически законодательство регулирует порядок учета операций по переводу средств»1 Как правильно отмечает С Чурин, это представляется неверным вследствие того, что в таком случае за рамками правового регулирования остается непосредственное содержание обязательства по переводу средств «Вместо этого реальные права и обязанности сторон фактически подменяются обязанностями, связанными с учетом операций по переводу, то есть вторичная, зависимая функция поставлена на первое место базовое содержание принципов осталось прежним В таком виде они отражены и в Положении о безналичных расчетах, и в Гражданском кодексе РФ»2

Если оставить за пределами внимания некоторую крайность взглядов автора, то можно сказать, что его высказывания правильно отражают существующую на сегодняшний день основную проблему нормативного регулирования безналичных расчетов в целом Суть ее состоит в фактическом отсутствии нормативных актов четко и полно регулирующих не динамику, а статику безналичных расчетов, наибольшая часть норм, регулирующих данную сферу отношений, сосредоточена в инструкциях, письмах, указаниях, правилах, телеграммах Центрального Банка РФ, которые зачастую сводят на нет реализацию правовых возможностей, предоставляемых участникам торгового оборота нормативными актами более высокого уровня Например, в определение аккредитива в Положении о безналичных расчетах полностью отсутствует указание на возможность использования векселя при расчетах по аккредитиву, по сравнению с Гражданским Кодексом

Введенное в действие Центральным Банком РФ 3 октября 2002 года «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» также внесло ряд изменений в существующий ранее порядок расчетов по аккредитиву, отразив тенденции развития гражданского законодательства России и международной

' Чурин С Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право 1998 №4 С 29

2 Там же С 29

практики таких расчетов Однако, несмотря на многие положительные моменты, привнесенные указанным нормативным актом, в нем, все же, сохраняются недостатки и пробелы, свойственные законодательству о безналичных расчетах и ранее, выявление и анализ которых является одной из целей настоящего диссертационного исследования

В Российской Федерации на повестке дня остро стоит проблема совершенствования норм, посвященных аккредитивам, а так же проблема учета Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, которые во всем мире имеют решающее воздействие на практику правового регулирования аккредитивов

Все это должно найти свое конкретное воплощение в принятии поправок в Положение о безналичных расчетах, предложенных в диссертационной работе

Во второй главе - «Правовая природа аккредитива» диссертант проводит исторический анализ развития понятия аккредитива, его правовой природы, выделяет признаки аккредитивной формы расчетов, а также рассматривает виды аккредитивов, используемых в Российской Федерации и за се пределами

В первом параграфе «Понятие аккредитива» автор анализирует эволюцию развития понятия аккредитива, определяет его правовую природу

На основе проведенного автором анализа источников определения (поняшя) аккредитива (Юридический словарь 1953г, «Энциклопедический словарь русского библиографического общества «Гранат» 1896г , А В Cook « Financing export and import» 1923 и других) в различные периоды времени можно сделать вывод о том, что в течение последнего столетия трактовка аккредитива менялась в зависимости от тех или иных функций, которые им выполнялись Его определяли как верящее письмо, поручение, документ, приказ, вид ссуд, форма расчетов, вид банковского счета, обязательство, соглашение

Что касается правовой природы аккредитива, то в период развития расчетов по аккредитиву в СССР господствовала точка зрения, согласно

которой аккредитив рассматривался исключительно как форма расчетов, в следствии чего предлагалось рассматривать эти отношения как охватываемые конструкцией предварительного договора, договора поручения или в виде односторонней сделки плательщика, направленной на исполнение договора расчетного счета с банком Аккредитив как разновидность переводной операции также должен был охватываться этими правовыми формами Проблема определения понятия аккредитива как самостоятельной правовой формы даже не ставилась Ибо это понятие, несмотря на его широкое и многозначное употребление, было при существующей правовой конструкции просто излишним в действительности не существовало ничего, что данное понятие могло бы отражать

По сути, сегодня в правовой доктрине расчеты по аккредитиву рассматриваются как все та же разновидность банковского перевода, только «от обычного банковского перевода эту операцию внешне отличает одно обстоятельство на банк возлагается не безусловная обязанность осуществить платеж, а платить лишь при соблюдении определенных условий»1 Нормы, обслуживающие вексельный оборот вообще рассматриваются как рассчитанные «скорее на будущее, чем на сегодняшний день»2, хотя на определение многих сущностных характеристик аккредитива, как показывает западный опыт, существенное влияние оказывают именно нормы приспособленные к обслуживанию вексельного оборота Подобные взгляды обусловили и соответствующее правопонимание аккредитива в российской правовой науке

В начале 90-х годов, распространение получили попытки объяснения правовой природы аккредитива как договора комиссии, этой точки зрения придерживался Г Ф Шершеневич, М М Агарков, а вслед за ним и некоторые современные авторы, например Л Г. Ефимова Далее аккредитивную форму

1 Новоселова Л А Гражданский кодекс Российской Федерации о расчетах // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ 1996 № 10 С 35

2 Там же

расчетов объясняют с помощью обязательства об исполнении третьему лицу (Л Г Ефимова, Л А Новоселова)

Диссертант в работе аргументировано оспаривает мнения уважаемых ученых и приходит к выводу о невозможности отождествления отношений, возникающих из аккредитива с договором комиссии, поручения, обязательства об исполнении третьему лицу

В работе автор, также анализирует исследования, посвященные рассмотрению правовой природы аккредитива, применяемого в международной банковской практике

Одной из основных особенностей аккредитива в российской правовой доктрине являе1ся его тесная взаимосвязь и взаимообусловленность с институтом договора банковскою счета Поэтому для правильного определения понятия аккредитива автор в работе проводит соотношение договора банковского счета и возникающего при открытии и исполнении аккредитива расчетного обязательства

По мнению диссертанта, понятие аккредитива должно, во-первых, в любом случае определять его сущностные, родовые характеристики вне зависимосш от его видов и подвидов, во-вторых, содержать отличительные от смежных институтов, прежде всего других способов расчетов, существенные признаки, и, в-третьих, сохраняя общую функциональную и целевую направленное 1ь этого института, вырабошнную международной банковской практикой, отразить особенности российской правовой традиции

Правовой конструкцией, позволяющей при данных исходных условиях участникам торгового оборота максимально использовать правовые и функциональные возможности аккредитива, и, вместе с тем, максимально приблизить правопонимание этого правового института и выполняемых им функций к принципам, выработанным международной коммерческой практикой, может служить правовая конструкция сложного расчетного обязательства Она позволяет целиком учесть специфику использования аккредитива в сегодняшних экономических условиях России Конструкция платежей по аккредитиву как сложного расчетного обязательства дает

возможность предложить логически последовательное и непротиворечивое, согласующееся с законом и существующей практикой теоретическое объяснение этого значимого вида правоотношений

Но втором параграфе «Виды аккредитивов» автор рассматривает виды аккредитивов, используемых в Российской Федерации и мировым сообществом, обоснованно предлагает ввести в практику применения в РФ дополнительные виды аккредитивов, рассматривает возможность использования векселя при расчетах по аккредитиву, а так же, анализируя судебную практику по вопросам применения различных видов аккредишвов, вносит предложения по совершенствованию законодательства

Характер взаимоотношений участников аккредитивной сделки и распределение ответственности между банками зависят от вида аккредитива Действующее законодательство предусматривает возможность использования контрагентами следующих видов аккредитивов отзывных и безотзывных, покрытых (депонированных) и непокрытых (гарантированных), подтвержденных и неподтвержденных

Изучая различные виды аккредитивов, автор отмечает, что наиболее привлекательным для аккредитиводателя (покупателя) является отзывный непод£вержденный непокрытый аккредитив, так как, во-первых, его открытие не связано с депонированием денежных средств в банке получателя средств, а, во-вторых, допускается возможность изменения или аннулирования аккредитива без согласия банка-эмитента Наибольшую уверенность в осуществлении платежа получателю средств (поставщику) по аккредитиву дает безотзывный покрытый подтвержденный аккредитив, который предусматривает депонирование денежных средств в банке получателя, банк-эмитент не имеет возможности отменить аккредитив без согласия получателя средств Кроме того, исполняющий банк принимает на себя дополнительное (самостоятельное), к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива

На наш взгляд, было бы небесполезным перенять международный опыт и использовать некоторые виды аккредитива во внутренних расчетах Так, в условиях становления рыночных отношений популярным мог бы стать трансферабельный (переводной) аккредитив, очень удобный для осуществления посреднических отношений Преимущество от использования такого аккредитива состоит в том, что он может открываться в пользу получателя средств, который является не фактическим производителем товара, а посредником, получающим, в свою очередь, по договору товар от непосредственного производителя Применение трансферабельного аккредитива дает возможность посреднику передать выгоду, извлекаемую из аккредитива, первоначальному производителю, не открывая при этом имя настоящего покупателя Таким образом, использование данного вида аккредитива в России представляется вполне допустимым

Проводя сравнительный анализ видов аккредитивов по законодательству РФ и международным банковским обычаям (Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов) автор делает выводы об имеющихся серьезных отличиях в определениях видов аккредитивов в указанных источниках, что нередко приводит к различным правовым последствиям для сторон сделки Так, например в п 3 ст 868 ГК указывается «аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное», по Унифицированным правилам и обычаям аккредитив считается безотзывным, если стороны не указали иное (ст 6 с) публикации Международной торговой палаты № 500, ред 1993 г)1. В работе автор предлагает установить презумпцию безотзывности аккредитива в ГК РФ

' Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500, ред 1993г) - В кн Документарные операции банков аккредитивы и инкассо в расчетах по торговым операциям М ИНФРА-М, 1995г С 66

Действующее законодательство предусматривает возможность использования векселя при расчетах по аккредитиву, данная особенность содержится в п 1 ст 867 ГК, в соответствие с которой исполняющий банк, если это определено условиями аккредитива, может «оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель»

К сожалению, в Гражданском кодексе указанные понятия не раскрываются, чю может вызвать проблемы, связанные с их толкованием Поэтому делается попытка объяснения данных положений с учетом традиций международной банковской практики

Применение переводного векселя при расчетах по аккредитиву -явление, достаточно типичное в международных расчетах, - в России пока еще не получило распространения Препятствием для использования аккредитива с участием векселя, на взгляд автора, является отсутствие в настоящее время нормативной базы, регламентирующей механизм осуществления подобных расчетов В связи с этим диссертанту представляется целесообразным урегулировать отношения, связанные с исполнением аккредитива посредством переводного векселя, на нормативном уровне, например путем внесения дополнительной главы в Положение о безналичных расчетах в РФ

В третьем параграфе «Признаки аккредитивной формы расчетов» определяются признаки присущие аккредитивной формы расчетов

Одной из отличительных черт аккредитива является то, что обязательство банка-эмитента перед получателем средств является самостоятельным, хотя оно и производно от основного договора Это означает, что банк-эмитент не обязан вникать в содержание основного договора, связывающего покупателя (аккредитиводателя) и продавца (получателя), и проверять его условия Споры, возникающие между покупателем и продавцом в ходе исполнения ими договора, в частности, связанные с несоответствием товаров (работ, услуг) требованиям договора, разрешаются без участия банка

Другой отличительной особенностью аккредитива является его документарный характер Это выражается в том, что банки, выполняя

аккредитивное поручение, имеют дело исключительно с документами Не случайно в международной банковской системе используют понятие «документарного» аккредитива, что означает, что платеж производится под условием представления бенефициаром определенных документов

На основе анализа правоприменительной практики автором в работе обосновывается предложение развития данного признака в гражданском законодательстве РФ.

В третьей главе «Правоотношения участников при аккредитивной форме расчетов» рассматриваются различные стадии правоотношений участников аккредитивного соглашения, проводится анализ ответственности сторон

В первом параграфе «Порядок открытия аккредитива» анализируется порядок открытия аккредитива

Предпосылкой открытия аккредитива является наличие заключаемого между банком-эмитентом и плательщиком - аккредитиводателем договора банковского счета, в соответствии с которым банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п 1 ст 845 ГК)

Необходимым условием открытия аккредитива является предоставление заявления аккредитиводателем банку - эмитенту, в котором содержатся существенные условия (реквизиты), при отсутствии которых в открытии аккредитива аккредитиводателю может быть отказано

В заявлении на аккредитив могут включаться и другие условия В частности, среди дополнительных условий могут быть условие об акцепте (согласие на оплату) уполномоченного представителя покупателя, отгрузка товаров в определенных пунктах назначения, запрещение частичных выплат по аккредитиву, способ транспортировки и др Практически подача такого заявления и принятие его банком свидетельствует о возникновении договорных

отношений на определенных условиях между банком и аккредитиводателем Поэтому есть основания говорить о заключении договора об аккредитиве

На основе анализа арбитражной практики диссертант делает вывод о том, что отсутствие в аккредитивном поручении указаний о виде аккредитива не может рассматриваться как отсутствие существенного условия обязательства Следует также иметь в виду, что если банк принимает поручение клиента, не потребовав никаких дополнительных уточнений, это означает, что в содержании поручения отсутствуют неясности

Во втором параграфе «Правоотношения между сторонами аккредитивной формы расчетов» подробно исследуются отношения участников аккредитивной сделки

При применении аккредитивной формы расчетов, по общему правилу, существует 4 вида участников, аккредитиводатель, получатель средств, банк-эмитент и исполняющий банк Вследствие этого в работе автор подробно рассматривает следующие группы правоотношений правоотношения между покупателем и продавцом по основному договору, правоотношения между покупателем и банком-эмитентом, правоотношения между банком-эмитентом и исполняющим банком, правоотношения между исполняющим банком и получателем средств

Первым этапом при использовании аккредитивной формы расчетов является заключение между контрагентами основного договора (например, договора купли-продажи), предусматривающего среди прочих условий условие о форме расчетов посредством аккредитива

По мнению автора, особо следует выделить вопрос о сроке открытия аккредитива Норм императивно закрепляющих обязанность сторон указать в основном договоре срок открытия аккредитива не существует, что на практике приводит к непредсказуемым последствиям для продавца Автор считает необходимым на нормативном уровне решить данный вопрос

Предпосылкой возникновения аккредитивного обязательства является заключенный между покупателем и банком-эмитентом договор банковского счета Подача плательщиком заявления на открытие аккредитива и его

принятие банком означает возникновение договора об аккредитиве между покупателем (плательщиком) и банком-эмитентом.

Изучив правовое регулирование отношений, возникающих между аккредитиводателем и банком-эмитентом, а также арбитражную практику, автор делает заключение о том, что они самым общим образом отражены в действующем законодательстве, что, несомненно, является серьезным недочетом Например, в законодательстве отсутствует норма, напрямую предусматривающая право плательщика (аккредитиводателя) отказаться от принятия документов, не соответствующих условиям аккредитива, и, соответственно, не определен срок, в течение которого аккредитиводатель вправе отказаться от ненадлежащего исполнения банком-эмитентом своего обязательства в связи с нарушением условий аккредитива

Согласно ст. 867 ГК банк-эмитент может либо сам выполнять аккредитивное поручение клиента либо дать полномочие другому (исполняющему банку) осуществить платежи получателю средств

Основная обязанность исполняющего банка в данном правоотношении -проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, на основании представленных продавцом документов и в случае соответствия указанных документов и правильности оформления реестра счетов произвести платеж.

Следует отметить, что необходимым условием для использования гарантированного аккредитива является наличие прямых корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком

Автор анализирует правоотношения между исполняющим банком и получателем средств, акцентирует свое внимание на правах и обязанностях исполняющего банка.

В соответствии с п 6 3 Положения о расчетах для получения средств по аккредитиву продавец, отгрузив продукцию покупателю, представляет в исполняющий банк реестры счетов и другие предусмотренные условиями

аккредитива документы Обязанностью исполняющего банка является осуществление исполнения по аккредитиву

Как отмечает автор диссертации, в банковской практике выработаны определенные принципы исполнения аккредитива ' Принцип строгого соответствия - заключается в том, что участвующие в

расчетах кредитные учреждения имеют дело не с товарами, услугами или ^ работами, а с документами, которые подтверждают факт исполнения

соответствующих обязательств Даже если основное соглашение надлежащим образом выполнено, но не под1верждено соответствующими документами, то кредитные учреждения откажут получателю средств в платеже

Принцип строгого соблюдения сроков - требует, чтобы документы были представлены продавцом до истечения срока действия аккредитива Просрочка представления документов влечет за собой закрытие аккредитива и отказ исполняющего банка в выплате средств по нему

В третьем параграфе «Ответственность участников аккредитивной формы расчетов» рассматривается ответственность участников при аккредитивной форме расчетов, изучается и анализируется арбитражная практика

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, несут ответственность не зависимо от их вины в нарушении доюворных обязательств, если не докажут, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие действий непреодолимой силы Отсюда следует, что при совершении правонарушений в расчетных отношениях по аккредитиву, лицо, его допустившее, несет ответственность независимо от вины

Рассматривая вопрос об ответственности участников, автор выясняет что является основанием для возложения такой ответственности Исходя из предпринятой попытки анализа взаимоотношений, возникающих при расчетах аккредитивом, автором обосновывается вывод о том, что основаниями ответственности могут быть

а) нарушения, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением основного договора, во исполнение которого производится оплата;

б) нарушения, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением аккредитивной сделки, обязанность осуществления которой исходит из договора банковского счета

Поскольку от определения вида нарушения зависит вопрос, кому следует предъявлять исковые требования, в работе предлагается рассмотрение данных положений

Четвертый параграф «Основания прекращения правоотношений по аккредитиву» посвящен анализу оснований прекращения правоотношений вытекающих из аккредитива

Отношения по аккредитиву прекращаются в связи с его закрытием Положения, регламентирующие закрытие аккредитива, содержатся в ст 873 ГК, а также п 6 6 Положения о расчетах Аккредитив закрывается в исполняющем банке, по общему правилу, по истечении срока его действия Однако законодательством установлены два основания досрочного закрытия аккредитива

1) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива (если такой отказ предусмотрен текстом аккредитива),

2) по требованию аккредитиводателя о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (п 1 ст 873 ГК)

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент

Действующее законодательство не содержит положений о том, на какой банк возлагается обязанность контролировать своевременное закрытие аккредитива, не указываются также последствия, которые могут наступить для исполняющего банка в случае несвоевременного закрытия аккредитива Диссертант делает вывод о том, что ответственность за несвоевременное

закрытие аккредитива перед аккредитиводателем несет банк-эмитент В свою очередь, исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом

Кроме того, часто на практике исполняющий банк закрывает аккредитив по требованию покупателя в тот промежуток времени, когда продукция отгружена, но документы еще не представлены Таким образом, речь идет, по существу, о неоплате товара за поставленный товар, то есть о нарушении ^ покупателем обязанностей, вытекающих из договора купли-продажи Понятно,

что покупатель всегда отвечает за исполнение своей договорной обязанности перед продавцом и в случае ненадлежащего исполнения (в т ч неоплаты товара) должен нести гражданско-правовую ответственность перед ним Однако представляется более разумным сделать все возможное, чтобы не допустить подобных ситуаций В этой связи было бы целесообразным предусмотреть в законодательстве превентивные меры со стороны исполняющего банка, направленные на осуществление контроля за действиями аккредитиводателя

Такие предупредительные меры способствовали бы предотвращению возможных злоупотреблений со стороны покупателя и содействовали бы укреплению платежной дисциплины между участниками расчетных отношений

Основные положения, содержащиеся в диссертации, отражены в следующих публикациях

1 С 'ерегии А В Ответственность банков при аккредитивной форме расчетов // Право и экономика 2003 № 6 - 0,6 п л

2 Серегин А В Правовая природа аккредитива // Юрист 2004 №100,7 п л

3 Серегин А В Правовая природа аккредитива // ПРАВО теория и практика 2004 № 13 - 0,6 п л

Для заметок

Заказ № 893 Подписано в печать 19 05 05 Тираж 100 экз Уст пл 1,12

ООО "Цифровичок", тет (095) 797-75-76 \vw\v cfr.ru

»10 71*

РНБ Русский фонд

2006-4 6587

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Серёгин, Александр Владимирович, кандидата юридических наук

Введение.

ГЛАВА I. Развитие аккредитива и его место в системе безналичных расчетов в РФ

1.1. Развитие безналичного денежного обращения.

1.2. Развитие аккредитивной формы расчетов.

ГЛАВА П. Правовая природа аккредитива

2.1. Понятие аккредитива.

2.2. Виды аккредитивов

2.3. Признаки аккредитивной формы расчетов.

ГЛАВА Ш. Правоотношения участников аккредитивной формы расчетов

3.1. Порядок открытия аккредитива.

3.2. Правоотношения между сторонами аккредитивной формы расчетов.

3.3. Ответственность участников аккредитивной формы расчетов.

3.4. Основания прекращения правоотношений по аккредитиву.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ"

Актуальность темы исследования. Уровень экономического развития страны в последние годы стремительно растет. Возникающие в данных условиях проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к поиску новых платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте форм безналичных платежей.

Наиболее актуальным и перспективным видом расчетов, по нашему мнению, в плане своевременного осуществления платежей является аккредитивная форма расчетов.

Заметим, что применение аккредитива во внутренних расчетах до принятия в 1992 году Центральным Банком Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации считалось большим исключением. В условиях планового развития экономики аккредитив занимал наименьший удельный вес (около 1%) среди форм безналичных расчетов, являясь, прежде всего, мерой административно правового воздействия1. Аккредитив применялся, по общему правилу, как санкция по отношению к неаккуратному плательщику либо со стороны банка, либо со стороны поставщика.

В системе расчетно-кредитных отношений расчеты по аккредитиву по праву занимают сегодня одно из важных мест. Удельный вес аккредитивов в общей массе совершаемых расчетных операций и сегодня не столь высок как, например, платежными поручениями или по инкассо. Тем не менее, как показывает практика, большинство случаев использования аккредитива в торговом обороте связано с обеспечением баланса интересов контрагентов

1 Путинский Б.И., Саффиулин Д.Н. Правовая экономика: проблемы становления. М., 1991. С. 12 и максимальным снижением различного рода предпринимательских рисков при осуществлении расчетных операций.

В настоящее время в Российской Федерации применяются следующие нормативные источники, которые регулируют этот вид правоотношений: глава 46 Гражданского Кодекса РФ; Положение о безналичных расчетах в РФ № 2-П от 03.10.2002г., установленное Центральным Банком РФ; Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые Международной торговой палатой. Несмотря на рекомендательный характер последнего источника, установленные им правила признаются международными обычаями1. В п.З ст.867 ГК РФ прямо предусмотрено право, при осуществлении расчетов по аккредитиву, применять в банковской практике обычаи делового оборота. Между тем, в содержании норм международных источников и отечественного законодательства имеются существенные отличия, что делает их применение затруднительным на практике, порождает основу для нарушений этих правовых актов и нередко злоупотреблений со стороны субъектов аккредитивных отношений.

Недостатки, присущие аккредитивной форме расчетов, к которым, как правило, относят сложность проведения, относительную дороговизну этой банковской операции, а также отвлечение из оборота покупателя денежных средств на срок действия аккредитива, на сегодняшний день в мировой практике сведены к минимуму путем последовательного совершенствования способов ее использования и соответствующей эволюции правовой доктрины, касающейся института аккредитива на международном уровне. Появление и развитие в международной торговле переводных, револьверных, подтвержденных, компенсационных и многих других видов, превратило аккредитив в надежный, гибкий и универсальный финансовый инструмент современного рынка, обладающий большим потенциалом функциональных

1 Международное частное право. Учебник. / Под ред. Г.К.Дмитриевой. М., 2000. С.75-76; Звеков В.П. Международное частное право. М., 1999. С.94. возможностей для решения задач торгового оборота. Существование многих из вышеперечисленных достоинств современного аккредитива было бы немыслимо без разработанной в разных странах и на международном уровне фундаментальной правовой доктрины этого института.

Анализ коммерческой практики хозяйствующих субъектов в России свидетельствует о том, что широкое внедрение расчетов по аккредитиву в деловую практику субъектов торгового оборота сдерживается наличием серьезных недостатков и противоречий в законодательстве, регулирующем аккредитивные отношения. Неоднозначная практика рассмотрения арбитражными судами споров по аккредитивам также свидетельствует о том, что многие вопросы использования этой важной формы расчетов законодательно не урегулированы, что, несомненно, вызывает споры, затруднения в толковании и применении имеющихся правовых норм.

Анализ современного состояния правовых разработок и судебно-арбитражной практики в области расчетов по аккредитиву, вызывает необходимость глубокого и детального исследования правового института аккредитива, законодательства об аккредитивах и практики его применения в коммерческой деятельности.

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи: а) провести исторический анализ становления безналичной формы расчетов в России; б) определить экономические и правовые предпосылки возникновения аккредитивных обязательств в РФ; в) определить понятие и правовую природу аккредитива; г) провести анализ правоотношений, возникающих между сторонами, участвующими в осуществлении расчета посредством аккредитива; д) всесторонне рассмотреть и проанализировать общие проблемы гражданско-правового регулирования расчетов по аккредитиву; е) на основе анализа правоприменительной практики выявить основания и меры ответственности субъектов аккредитивного правоотношения.

Методологической основой исследования является сочетание общих и частных методов познания: исторического, системного, логико-теоритического, технико-юридического, сравнительно-правового. При формулировании понятий и анализе отдельных правовых явлений применялись законы формальной логики.

Теоретическую основу диссертации составили труды российских ученых-цивилистов, прежде всего М.М. Агаркова, С.С. Алексеева, А.Б. Альтшуллера, В.А. Белова, МП. Березиной, М.И. Брагинского, С.Н. Братусь, В.В. Витрянского, Л.Б. Волкова, Л.Г. Ефимовой, О.С. Иоффе, Н.А. Казаковой, Я.А. Куника, JI.A. Лунц, Л.А. Новоселовой, Б.И. Путинского, М.Г. Розенберга, В.А. Тосуняна, Е.А. Флейшиц и многих других.

Для более широкого исследования темы диссертации автором так же использовались труды зарубежных авторов К. Шмиттгоффа, Шарля Д. Бусто, Б. Козольчика и других.

Научная новизна так же, заключается в следующем:

- на основе общетеоретических положений о безналичных расчетах выявлены противоречия в действующем гражданском законодательстве и иных правовых актах, регулирующих аккредитивную форму расчетов в РФ; определены пути совершенствования законодательства, регулирующего расчеты по аккредитиву. В частности, в работе предложено внести ряд изменений и дополнений в часть вторую Гражданского кодекса РФ и положение о безналичных расчетах;

- разграничены и обоснованы основания ответственности субъектов за нарушение обязательств при расчетах по аккредитиву.

Результаты исследования позволили сформулировать и обосновать следующие основные положения, выносимые на защиту.

1. В законодательстве отсутствует единый понятийный аппарат, учитывающий все особенности аккредитивной формы расчетов. По мнению автора, аккредитив можно определить как сложное расчетное обязательство, предпосылкой возникновения которого является соглашение сторон (аккредитиводателя и бенефициара), возникающее из совершенной клиентом банка (аккредитиводателем) односторонней сделки и производных от нее сделок лиц, участвующих в расчетах, связывающее указанных участников и получателя средств по аккредитиву (бенефициара) взаимными правами и обязанностями по поводу выплаты получателю денежных средств, либо акцепта или негоциации векселя.

2. Исследуя правовую природу аккредитива, автор, на основе изучения и анализа существующих взглядов по данному вопросу, приходит к выводу, что аккредитив представляет собой систему элементов различных договоров гражданского права, каждый из которых подпадает в уже известную гражданско-правовую типизацию и направлен, в конечном счете, на достижение одной общей цели - совершения платежа по аккредитиву. Так, например, отношения между аккредитиводателем (плательщиком) и банком-эмитентом, а также между банком-эмитентом и подтверждающим банком содержат элементы договора комиссии, отношения между банком-эмитентом и исполняющим банком - договора поручения, отношения между исполняющим банком и бенефициаром - элементы договора в пользу третьего лица.

3. Определяя как положительный момент закрепление в законодательстве признака обособленности и независимости аккредитива от основного договора, диссертант, считает необходимым подробно раскрыть данный признак, дополнив главу 4 Положение о безналичных расчетах статьей следующего содержания: «Банк-эмитент не обязан знакомиться с содержанием основного договора, связывающего аккредитиводателя и бенефициара, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор и, тем более, проверять его условия».

4. Автор, при изучении покрытых и непокрытых аккредитивов приходит к выводу, что применение непокрытых аккредитивов в РФ возможно только при наличии между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений. Такое состояние в целом затрудняет расчеты по непокрытому аккредитиву и отрицательно сказывается на популярности формы расчетов как таковой. В связи с этим, автор предлагает ввести в отечественное законодательство понятие рамбурсного обязательства, которое могли бы принять на себя Расчетно-кассовые центры ЦБ РФ или другие кредитные организации, используемые как передаточные звенья между банком эмитентом и исполняющим банком, при отсутствии между последними корреспондентских отношений. Для этого, по мнению автора, необходимо дополнить п. 4.2 Положения о безналичных расчетах нормами следующего содержания: «При отсутствии между банком-эмитентом и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений, банк - эмитент, по согласованию с исполняющим банком имеют право привлечь к осуществлению операции по аккредитиву рамбурсирующий банк (банк-посредник). При этом обязанность возместить понесенные исполняющим банком расходы возлагается на рамбурсирующий банк. Банк-эмитент и рамбурсирующий банк солидарно отвечают перед исполняющим банком по возмещению понесенных им расходов по аккредитиву».

5. Существенным пробелом, следует считать отсутствие в законодательстве нормы, напрямую предусматривающей право плательщика (аккредигиводателя) отказаться от принятия документов, не соответствующих условиям аккредитива, и, соответственно, не определен срок, в течение которого аккредитиводатель вправе отказаться от ненадлежащего исполнения банком-эмитентом своего обязательства в связи с нарушением условий аккредитива.

Предлагается целесообразным дополнить ст. 871 ГК РФ пунктом 3 следующего содержания: «Если плательщик по аккредитиву, получив принятые банком-эмитентом документы, не соответствующие перечню и характеристике документов, указанных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от банка-эмитента сумму, уплаченную исполняющему банку с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов».

6. Исследовав ответственность банков, участвующих в аккредитивной сделке, автор пришел к выводу, что положение п.1 ст. 872 ГК РФ не предусматривается ответственность банка эмитента перед бенефициаром. Вывод о наличие такой ответственности можно сделать лишь косвенно. В связи с этим предлагается внести дополнительный пункт в ст.872 ГК РФ, в который включить следующее положение: «Банк эмитент несет субсидиарную ответственность по обязательству плательщика перед получателем средств по аккредитиву».

7. На основе анализа арбитражной практики автор делает вывод о необходимости четкой регламентации документарного характера аккредитивного поручения. На наш взгляд, следует внести в законодательство нормы, регулирующие понятие внешних признаков соответствия документов условиям аккредитива во избежание различного толкования данного положения. Предлагается в главу 4 Положения о безналичных расчетах, инкорпорировать содержание нормы, закрепленной в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов, а именно статьи 15, в которой говорится: «Банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие и/или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них; они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а также за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков, грузополучателя, страховщиков товара или любого другого лица» в главу 4 Положения о безналичных расчетах в РФ.

8. Следует отметить, что ГК РФ говорит об изменении аккредитива банком-эмитентом, а не плательщиком. В работе автор отмечает, что изменение или отмена аккредитива осуществляется банком-эмитентом по приказу плательщика. Это заключение соответствует содержанию ст. 845 и п. 1 ст. 867 ГК РФ, согласно которых банк-эмитент действует по поручению приказодателя аккредитива. Поэтому отменить или изменить условия аккредитива эмитент может также по приказу плательщика. С целью снять возможность такого разночтения этой нормы, предлагается дополнить текст рассмотренной статьи и изложить её в следующей редакции: «Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом только по поручению аккредитиводателя».

Теоретическая и практическая значимость диссертации состоит в том, что содержащиеся в ней выводы направлены на глубокое уяснение конструкции отношений, складывающихся при использовании аккредитивной формы расчетов, и могут быть использованы в целях совершенствования отечественного законодательства и в практической деятельности при осуществлении расчетов по аккредитиву. Основные положения работы могут быть использованы в учебных целях в процессе преподавания курсов «Финансовое право», «Гражданское право».

Основные теоретические и практические выводы диссертации нашли отражение в трех научных публикациях.

Структура диссертации обусловлена предметом, целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав и библиографии.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право", Серёгин, Александр Владимирович, Москва

а) Ответственность банка-эмитента, установленная п. 1 ст. 872 ГК, не носит исчерпывающего характера, так как речь идет об ответственности банка эмитента только перед плательщиком (аккредитиводателем). Между тем в данной статье не отражается вопрос об ответственности банка-эмитента перед получателем средств.Ответственность банка-эмитента, а не покупателя (аккредитиводателя), перед получателем средств несет в себе очень важные правовые последствия и является наиболее привлекательной для продавца. Так, последнему нет необходимости опасаться за несостоятельность покупателя, зная, что в случае его банкротства, отвечать по обязательствам будет банк-эмитент.На наш взгляд, данное обстоятельство является серьезным упущением законодательства. В связи с этим предлагается включить норму, закрепляющую ответственность банка-эмитента перед получателем средств в п. 4 ст. 872 ПС: «Банк эмитент несет субсидиарную ответственность по обязательству плательпщка перед получателем средств по аккредитиву».б) Возложение ответственности на исполняющий банк перед пла тельщиком и получателем средств возможно лишь при наличии определенных условий в случаях, когда аккредитив является покрытым или подтверждённым.Получается, что привлечение исполняющего банка к ответственности напрямую по непокрытому аккредитиву не представляется возможной, даже если вина исполняющего банка доказана.в) Не предусматривается ответственность исполняющего банка перед банком-эмитентом за ненадлежащее выполнение аккредитивной операции. Не рассматривается также вопрос об ответственности банка-эмитента перед исполняюпщм банком.В результате, в практике встречаются ситуации, когда исполняющий банк ненадлежащим образом выполняет аккредитивное поручение (например, не отсылает реестр счетов в банк-эмитент, хотя обязан это осуществить, либо должным образом не проверяет акцепт уполномоченного покупателя, если он предусмотрен условиями аккредитива), но поскольку плательпщк и получатель средств не предъявляют никаких претензий (поставка товара состоялась

своевременно), возложение ответственности на исполняющий банк оказывается невозможной, поскольку действующее законодательство не предусматривает ответственности исполняющего банка перед банком-эмитентом или банка эмитента перед исполняющим банком за ненадлежащее выполнение аккредитивного поручения.На наш взгляд, освобождение от ответственности исполняющего банка либо банка-эмитента за ненадлежащее выполнение аккредитивного поручения в случае отсутствия претензий со стороны контрагентов по основному договору представляется неправильным.В связи с этим представляет интерес следующий случай из арбитражной практики'.АКБ «Инвестбанк», являющийся банком-эмитентом, открыл по просьбе ООО «Полимур» покрытый отзывный аккредитив в АКБ «Челябинвест» (исполняющем банке). Исполняющий банк освоил аккредитив, но не направил банку-эмитенту реестры счетов с приложением товарно транспортных документов, то есть не выполнил обязанность, предусмотренную п. 6.4 Положения о расчетах. Так как, несмотря на неоднократные напоминания по телефону, документы получены не были, АКБ «Токобанк» направил письмо с просьбой возвратить сумму аккредитива, другими словами, отозвать аккредитив. Поскольку никакого ответа со стороны исполняющего банка на это письмо не последовало, АКБ «Токобанк» (банк-эмитент) предъявил иск к АКБ «Челябинвестбанк» (исполняющий банк) о возмещении ущерба в сумме аюфедитива, причиненного ненадлежащим исполнением условий аккредитива.Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд оставил требование истца без удовлетворения. В рещении указывалось, что при выставлении депонированного аккредитива сумма аккредитива была перечислена за счет плательщика (ООО «Полимур»), поэтому у истца никакого убытка нет, то есть исковые требования о возмещении ущерба являются бездоказательными. Кроме ' Из архива решений арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области.1997г. Дело № 56-9765/97.того, суд ссылался на п. 3 ст. 872 ПС, согласно которому по покрытому аккредитиву исполняющий банк несет ответственность только перед плательщиком, то есть перед ООО «Полимур», от которого никаких претензий о неполучении товара не поступало.Представляется правильным изменить п. 1 ст. 872 ПС РФ и изложить его в следующей редакщш: «Ответственность за нарушения, а также за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей».Когда между банком-эмитентом и исполняющим банком нет корреспондентских отношений, возникает потребность в привлечении третьего банка - Центрального банка (РКЦ), который выступает в качестве посредника в аккредитивной операщп!, и на него возлагается обязанность передать инструкции банка-эмитента и перечислить средства в исполняющий банк.Однако нередкими являются ситуации, когда банк-посредник ненадлежащим образом передает инструкции клиента исполняющему банку, который в связи с этим неправильно осуществляет выплаты по аккредитиву, а ответственность за ненадлежащее выполнение операции по аккредитиву возлагается не на банк посредник, непосредственно нарушивший свои обязательства, а на банк эмитент.Представляет интерес следующий пример из арбитражной практики \ ТОО «Сармотекс» обратилось с иском к АКБ «Промстройбанк» и КБ «Глобекс» о взыскании убытков, связанных с неправомерной выплатой по покрытому аккредитиву. Товар отгружен не был, однако разблокирование аккредитива состоялось вопреки условиям аккредитива, предусмотренным в заявлении об открытии аккредитива ТОО «Сармотекс». В частности, АКБ ' Из архива арбитражного суда г. Москвы. 1996. Дело № 49-71.«Промстройбанк» (исполняющий банк) произвел выплаты без акцепта покупателя.АКБ «Промстройбанк» исковые требования истца не гфизнал, ссылаясь на то, что действовал на условиях, изложенных в переводной аккредитивной телеграмме, поступившей к нему из РКЦ ЦБ РФ, который был привлечен к участию в аккредитивной операции в виду отсутствия корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком.КБ «Глобекс» (банк-эмитент), действующий по поручению ТОО «Сармотекс», надлежащим образом выполнил его указания, а именно полностью и точно передал инструкщш об условиях аккредитива РКЦ ЦБ РФ. Однако при составлении телеграммы РКЦ из условий выплаты по аккредитиву были упущены паспортные данные и фамилии уполномоченных покупателя на акцепт, то есть телеграмма поступила в исполняющий банк в сокращенном и искаженном виде.Указывая на то, что ЦБ РФ не является участником аккредиткшных отношений, а также принимая во внимание п. 1 ст. 872 ГК, где предусматривается ответственность банка-эмитента перед плательщиком, суд удовлетворил требования истца за счет КБ «Глобекс» (банка-эмигента), отметив, что предусмотренная п. 3 ст. 872 ГК прямая ответственность исполняющего банка перед плательпщком по покрытому аккредитиву в данном случае не может иметь место по той причине, что АКБ «Промстройбанк» не получал надлежащих условий аккредитива, изложенных плательщиком в заявлении на аккредитив, получив вместо них искаженное и сокращенное переизложение этих условий.Статья 872 ГК предусматривает два субъекта ответственности за нарушение условий аккредитива: по общему правилу, перед аккредитиводателем отвечает банк-эмитент, а в случае же «неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняюпщй банк». Таким образом, ГК определяется два возможных субъекта ответственности; банк-эмитент либо исполняющий банк.Прямая ответственность банка-посредника (например, ЦБ), нарушившего обязательства, связанные с аккредитивной формой расчетов, настояпщм законодательством не предусмотрена. В результате за неправомерные действия банка-посредника ответственность может быть возложена либо на банк эмитент, либо на исполняющий банк, только в силу того, что больше никаких других субъектов ответственности ГК РФ не предусмотрено.Это обстоятельство является серьезным упущением в правовом регулировании аккредитивной формы расчетов. В связи с этим целесообразно добавить пункт 5 в ст. 872 ГК РФ следующего содержания: «Банк (рамбурсирующей банк) привлекаемый сторонами аккредитивной сделки для исполнения аккредитива, несет ответствеьшость за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложеьшых на него обязанностей в соответствии с действз^ющим законодательством РФ».Необходимо отметить, что Унифицированные правила и обычаи содержат положения, ограничивающие ответственность банков при расчетах по аккредитиву. Наличие таковых правил позитивно влияет на рост популярности применения данной формы расчетов международным экономическим сообществом.Прежде всего, это статья 15 Унифицированных правил, освобождающая банки от ответственности за действительность или, что более точно отражает суть статьи, юридические аспекты документов. Она говорит о том, что «банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за обпще и/или частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них; они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, а также за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, вьшолнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков, грузополучателя, страховщиков товара или любого другого лица». Положения этой статьи являются преломлением применительно к ответственности банков более общих принципов абстрактности и формализма аккредитива, изложенных в статьях 3,4 и ряде других статей Унифицированных правил, устанавливающих, что «аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора

(контракта), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не могут быть затронуты или связаны такими контрактами, даже если какие-либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива», и что «при проведении операций с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и/или другими действиями, к которым эти документы могут иметь отношение».Причем, как подчеркивают авторы Унифицированных правил, статья 15, равно как и статья 17 правил предыдущей редакции, не пытается регулировать «действия банков, если утверждается или доказано, что совершено мошенничество в отношении товаров, к которым относится аккредитив, или документов, представленных в соответствии с ним»\ Все это является отражением более общей проблемы, связанной с абстрактностью аккредитивного обязательства. Вопрос о том, является ли абстрактность абсолютным принципом или из него могут существовать исключения, должен решаться национальным законодательством в соответствии с существующей в данной стране правовой доктриной.Следующей статьей, касающейся ответственности банков, является статья 16 Унифицированных правил. Она освобождает банки от ответственности «за последствия задержки и/или потери при передаче каких-либо сообщений.' Документарные аккредитивы: сравнение UCP 500 и UCP 400. / Под ред. Шарля дель Бусто. М. 1994. 75.писем или документов», и «за задержку, искажения и другие ошибки при передаче телекоммуникационных сообщений». Применительно к международным расчетам банки также освобождаются от ответственности «за ошибки в переводе или толковании технических терминов и оставляют за собой право передавать термины (условия) аккредитива без перевода»'.Традиционной для многих редакций правил стала статья, освобождаюш;ая банки от ответственности за так называемый «форс-мажор», поскольку, как считают авторы УПОДА, для «международных контрактов исключение ответственности за форс-мажорные обстоятельства является общепринятой практикой»^ и эта практика вполне может быть распространена и на аккредитивные сделки.В Унифицированных правилах редакции 1993 года № 500 форс-мажорные обстоятельства изложены в статье 17 следующим образом: «Банки не несут никакой ответственности за последствия приостановления их деятельности из за стихийных бедствий, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн или каких-либо других, не зависящих от них обстоятельств, или из-за каких-либо забастовок или локаутов. По возобновлении своей деятельности банки не будут без специального на то разрешения производить оплату, принимать обязательства о платеже с рассрочкой, акцептовать тратту(ы) или производить негоциацию по аккредитивам, срок действия которых истек в период такого приостановления деятельности банков».Важное значение для понимания принципов ответственности банков имеет статья 18 УПОДА, которая называется «Отказ от ответственности за действия инструктируемой стороны».' См.: Казакова Н.А. Правовое регулирование форм международных расчетов. М., 1982.С.81.; Perm G.A., Shea A.M., Arora A. The law and practice of international banking. Banking law.Volume 2. London, 1987. P. 346 ^ Документарные аккредитивы: сравнение UCP 500 и UCP 400. / Под ред. Шарля дель Бусто. М. 1994. 75.Принципиальные положения этой статьи сводятся к следующему. Во первых, банки, если они прибегают для выполнения инструкций приказодателя аккредитива к помощи других банков, делают это за счет и риск приказодателя.Во-вторых, банки освобождаются от ответственности, если инструкции, которые они передают другим банкам, этими банками не выполняются.Причем, последнее положение действует и в том случае, когда инструктирующий банк сам выбирал инструктируемый банк.Как видно из приведенных норм. Унифицированные правила редакции 1993 года № 500 действительно проводят линию на существенное в ряде случаев ограничеьше ответственности банков, з^аствующих в проведении аккредитивной операции, перенося многие связанные с ней риски на приказодателя аюфедитива.Анализ сложившейся в России щзавовой модели расчетов по аккредитиву показывает, что основные сущностные признаки понятия аккредитива, особенности построения этой модели определяют не только характер его правовой конструкции как сложного расчетного обязательства, но и накладывают отпечаток на характер, формы и меры ответственности участников этих расчетов.3.4. Основания прекращения правоотношений по аккредитиву Отношения по ак1федитиву прекращаются в связи с его закрытием.Положения, регламентирующ^1е закрытие аккредитива, содержатся в ст. 873 ПС, а также п. 6.6 Положения о расчетах. Аккредитив закрывается в исполняющем банке, по общему правилу, по истечении срока его действия.Однако законодательством установлены два основания досрочного закрытия аккредитива:

1) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива (если такой отказ предусмотрен текстом аккредитива);

2) по требованию аккредитиводателя о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аюфедигива (п.1 ст. 873 О закрытии аккредитива исполняюпщй банк должен поставить в известность банк-эмитент.Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива.Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет аккредитршодателя (п.2 ст. 873 ПС).Действующее законодательство не содержит положений о том, на какой банк возлагается обязанность контролировать своевременное закрытие аккредитива, не указываются также последствия, которые могут наступить для исполняющего банка в случае несвоевременного закрытия аккредитива.Однако, учитывая сущность аккредитива, можно сделать вывод о том, что ответственность за несвоевременное закрытие аккредитива перед аккредитиводателем несет банк-эмитент. В свою очередь, исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом.Наиболее типичным основанием для закрытия аккредитива является истечение срока его действия. В связи с этим следует обратить внимание на случаи, когда аккредитив закрывается полностью или частично до истечения срока его действия по требова1ШЮ аккредитиводателя. Исходя из смысла статьи, такое досрочное закрытие аккредитива возможно при условии открытия банком-эмитентом отзывного аккредитива. Согласно п. 6.6 Положения о расчетах аккредитив закрывается или уменьшается в данном случае в день получения сообщения банка-эмитента. О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту в произвольной форме. Поскольку в действующем законодательстве ничего не говорится о том, обязан ли аккредитршодатель, по просьбе которого закрывается аккредитив, представить мотивировку заявления о закрытии аккредитива, можно сделать вывод, что такой мотивировки не требуется.Кроме того, часто на практике исполняющий банк закрывает аккредитив по требованию покупателя в тот промежуток времени, когда продуюдия отгружена, но документы еще не представлеЕ1ы. Таким образом, речь идет, по существу, о неоплате товара за поставленный товар, то есть о нарушении покупателем обязанностей, вытекающих из договора купли-гфодажи. Понятно, что покупатель всегда отвечает за исполнение своей договорной обязанности перед продавцом и в случае ненадлежащего исполнения (в т.ч. неоплаты

товара) должен нести гражданско-правовую ответственность перед ним. Одна ко представляется более разумным сделать все возможное, чтобы не допустить подобных ситуащ1й. В этой связи было бы целесообразным предусмотреть в законодательстве превентивные меры со стороны исполняющего банка, направленные на осуществление контроля за действиями аккредитиводателя.Такие предупредительные меры способствовали бы предотвращению возможных злоупотреблений со стороны покупателя и содействовали бы укреплению платежной дисциплины между участниками расчетных отношений.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ»

1. Аванесова Г. О банковской гарантии // Хозяйство и право. 1997. № 7.

2. Агарков М.М. Основы банкового права. М., 1994.

3. Альтшулер А.Б. Восток-Запад: валютно-кредитные отношения (организационно-правовой механизм). М.: Знания. 1979.

4. Альтшулер А.Б. Валютно-кредитное отношения // Правовые формы научно-технического и промышленно-экономического сотрудничества СССР с капиталистическими странами. М. 1979.

5. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР. М.: Госфиниздат, 1952.

6. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР и ее значение. Деньги и кредит. 1967. №6.

7. Алексеева Д.В. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации. Дис. канд. юрид. наук. М.: 1997.

8. Базарова Т.П. Чек. М.: Изд. АО «Консалтбанкир», 1993.

9. Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001. С.174.

10. Белов В.А. Практика вексельного права. М., 1998.

11. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М., 1996.

12. Белов В.А. Банковское право России: теория законодательство практика: Юридические очерки. М.: ЮрИнфоР. 2000.

13. Белов В.А. Очерки по вексельному праву. М.: ЮрИнфоР. 2000.

14. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.: «Консалтбанкир». 1997.

15. Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие. М.: Финстатинформ. 1993.

16. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М., Изд. «Статут», 1998.

17. Валютные отношения во внешней торговле СССР (Правовые вопросы) / Под ред. А.Б.Альтшулера. М.: Международные отношения. 1968.

18. Витрянский В.В. Правовые средства преодоления кризиса неплатежей // Закон. 1995. № 1.

19. Витрянский В.В. Договор купли-продажи и его отдельные виды. М.: Статут. 1999.

20. Брагинский М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия (комментарий к новому ГК РФ). М.: АО «Центр деловой информации». 127 с.53. БСЭ, 2-е изд., 1949.54. БСЭ, 3-е изд.

21. Бусто Ш. Руководство Международной торговой палаты по документарно-аккредитивным операциям для UCP 500, Международная торговая палата. Агентство ЭДИ-Пресс. 1995.

22. Вестник Банка России. 28 декабря 2002 г. № 7457. Вестник ВАС РФ. 1993. № 4

23. Волков Л.Б. Документарное инкассо и аккредитивы в расчетах с развивающимися и развитыми капиталистическими странами. / В кн.: Валютные отношения во внешней торговле СССР. / Под ред. А.Б. Альтшулера. М., 1968.

24. Гражданское право. Часть I. Учебник / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. М, Изд. ТЕИС, 1996.

25. Гражданское право: Учебник. Часть И. / Под ред. А.П.Сергеева. Ю.К.Толстого.М.: Проспект, 1997

26. Гражданское право. Часть I: Учебник / Под ред. А.Г.Калпина,А.И.Масляева. М.: Юрист, 1997.

27. Гражданское право: Т. 1.: Учебник / Под ред. Е.А.Суханова. М.: 1998.

28. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Научно-практический комментарий. / Под ред. Т.Е.Абова, А.Ю.Кабалкина, В.П.Мозолина. -М.: БЕК, 1996.

29. Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. Госфиниздат, 1939.

30. Документарные операции банков: аккредитивы и инкассо в расчетах по торговым операциям. М.: ИНФРА-М. 1995.

31. Документарные аккредитивы: сравнение УОП 400 и УОП 500 / Под ред. Шарля де Бусто. М., 1995.

32. Документарные операции банков: аккредитивы и инкассо в расчетах по торговым операциям. М.: ИНФРА-М, 1995г. С.66.

33. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 2000. С.197.

34. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.

35. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1994.

36. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива. // Хозяйство и право. 2000. № 7.

37. Ефимова Л.Г., Новосёлова Л.А. Банки: Ответственность за нарушение при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 1996г.

38. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.,1996.

39. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М., 1994.

40. Зыкин И.С. Обычаи и обыкновения в международной торговле. М. 1983.

41. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.

42. Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории хозяйственного права. М.: Статут, 2000.

43. Иоффе О.С. Правоотношения по советскому гражданскому праву. / В кн. О.С. Иоффе Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М., 2000.

44. Казакова Н.А. Правовое регулирование форм международных расчетов. М., 1982.

45. Казаков Н. Новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1983) // Внешняя торговля. 1985. №2.

46. Казаков Н. Новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1993) // Внешняя торговля. 1994. №4.

47. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный), под ред. О.Н. Садикова. М., ИНФРА-М-НОРМА. 1996.

48. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М., 1995.

49. Комментарий части второй Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М., 1996.

50. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). / Под. ред. О.Н. Садикова. М., 1998.

51. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г, Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967.

52. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации. Проект. //Вестник Банка России. 2001. № 12.

53. Кузьмин В. Ф., Соболев Л.А. Безналичные денежные расчеты производственных и научно-производственных объединений. М. ИНФОР-МЭЛЕКТРО, 1979.

54. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1976. С. 195

55. Ленин В.И. Полное собрание сочинений Т. 15.

56. Либерман Ф. Применение аккредитивной формы расчетов // Советская юстиция. 1971. № 11.

57. Лунц Л.А. Международное частное право. Особенная часть. М., 1975.

58. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999.

59. Международное частное право. Учебник. / Под ред. Г.К.Дмитриевой. М.: Проспект, 2000.

60. Новоселова Л.А. Гражданский кодекс Российской Федерации о расчетах. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. № 10. С.36ы

61. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., «ЮрИнфоР». 1996.

62. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов. //Законодательство. 1999. № 1. С. 18.

63. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. М., 1997.

64. Новоселова Л.А. Расчеты (глава 46). / В кн.: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитнопредметный указатель. / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А.Хохлова, М., 1996.

65. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

66. Попов Н.А. Международные расчеты и кредитование внешней торговли капиталистических стран. М., 1959.

67. Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А. Суханова. М.: «ЮрИнфоР», 1997.

68. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. М. «ДЕ-ЮРЕ». 1995.

69. Путинский Б.И. Правовые средства обеспечения эффективности производства. М., 1980.

70. Путинский Б.И., Саффиулин Д.Н. Правовая экономика: проблемы становления. М., 1991. С. 11

71. Расчеты по документарным внешнеторговым сделкам. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Практическое пособие. / Пер. с немецкого, Г.А. Титовой, М. 1995.

72. Расчеты по документарным внешнеторговым сделкам. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Практическое пособие. М., Банкцентр. 1995.

73. Рожкова М.А. К вопросу об обязательствах и основаниях их возникновения. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2001. № 6. С. 69 85.

74. Розенберг М.Г. Правовое регулирование расчетов по внешнеэкономическим контрактам // Закон. 1995. № 1.

75. Розенберг М.Г. Международная купля-продажа товаров. М., Юридическая литература, 1995.

76. Руководство Международной торговой палаты по операциям с документарными аккредитивами. Публикация № 515. М.: Консалтбанкир. 1998.

77. Систематизированный сборник инструктивных указаний Государственного арбитража при Совете Министров СССР. М. 1976.

78. Суханов Е.А. Правовая форма экономических отношений./ В кн.: Методологические проблемы правоведения. / Под. ред. М.Н. Марченко. М., 1994. С.57

79. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: «Дело Лтд», 1995.

80. Финансовая энциклопедия. 1927.

81. Финансово-кредитный словарь под ред. Гарбузова.1984.

82. Финансово-кредитный словарь под ред. Демьяненко. 1967.

83. Флейшиц Е.А. Кредитные и расчетные правоотношения. М., 1956.

84. Черепахин Б.Б. Первоначальные способы приобретения собственности по действующему праву. / В кн. Б.Б. Черепахин Труды по гражданскому праву. М.,2001.

85. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. // Хозяйство и право. 1998. № 4

86. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изд. 1914г.). М., 1994. С.245

87. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. Московское Научное Издательство. М. 1919.

88. Шмиттгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли. М.: Юридическая литература. 1993.

89. Экономико-математические методы управления оборотными средствами. М., 1973.

90. Энциклопедический словарь русского библиографического общества «Гранат». 1896.

91. Энциклопедический словарь. Брогкауз и Ефрон.

92. Энциклопедия советского импорта. 1929.

93. Эрделевский A.M. О расчетах по аккредитиву. // Хозяйство и право. 1997. № 3. С.32.

94. Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву// Хозяйство и право. 1997. № 6 . С.38.

95. Эрделевский A.M. Ответственность участников аккредитивных расчетов. // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1997. № 13. С. 4.

96. Юридический словарь. М.,1953.

97. Cook А.В. « Financing export and import» 1923.

98. Davis M.A. The documentary credits handbook. Cambrige. 1988.

99. Edwards W. «International Trade-Finance».

100. Good R.M. Commercial Law. London. 1982.

101. Kozolchik B. Letters of credit. 9 International Encyclopaedia of Comparative Law. Chapter 5 London., 1971.

Автор: Серёгин, Александр Владимирович
Город: Москва
Год: 2005
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.03

Диссертация

Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.03 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Серёгин, Александр Владимирович, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Серёгин, Александр Владимирович, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ»