АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Аккредитивная форма расчетов в международных экономических отношениях»
Санкт-Петербургский государственный университет
На правах рукописи
Мансуров Гафур Закирович
АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ В МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЯХ
Специальность 12.00.10 международное право, европейское право 12.00.03 -гражданское право, предпринимательское право, семейное право, международное частное право
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Санкт-Петербург 2004
Диссертация выполнена на кафедре международного права юридического факультета
Санкт-Петербургского государственного университета
Научный руководитель: Заслуженный деятель науки РФ, доктор юридических наук, профессор Гяленскяя Людмила Никифоровна
Официальные оппоненты: Заслуженный деятель науки РФ, доктор юридических наук, профессор Мусин Валерий Абрамович кандидат юридических наук Лебедева Полина Константиновна
Ведущая организация - Уральская государственная юридическая академия
Зашита состоится 30 сентября 2004 г. в 16 часов 00 мин на заседании диссертационного совета Д 212.232.31 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора юридических наук при Санкт-Петербургском государственном университете по адресу: 199026, Санкт-Петербург, Васильевский остров, 22 линия, д.7, зал заседаний Ученого совета.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке им. А.М. Горького Санкт-Петербургского государственного университета (199034, Санкт-Петербург, Университетская набережная, д. 7/9).
Автореферат разослан "&J* года.
Ученый секретарь диссертационного совета
А.В. Поляков
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность исследования. В условиях расширения внешнеэкономической деятельности возрастает интерес к обеспечению гарантий получения платежа за поставленный товар, оказанную услугу и выполненную работу. Среди всех форм международных расчетов наибольшей популярностью пользуется аккредитивная форма расчетов. Это объясняется уникальным положением аккредитива как механизма, обеспечивающего баланс противоположных интересов кредитора и должника по основной сделке. Вышеуказанное актуализирует тему данного исследования. Важная роль аккредитивной формы расчетов отмечается как в юридической, так и в экономической литературе.
Международная аккредитивная операция является объектом регулирования двух правовых систем - международной и национальной (внутригосударственной). Данное обстоятельство обусловило главную задачу диссертационной работы: анализ комплексного регулирования международного аккредитива международными договорами, внутренними нормами, международными обычаями и обыкновениями. Представляется, что оптимальным инструментом выявления сложнейшего комплекса правоотношений, возникающих в процессе осуществления международной аккредитивной операции, является категория "правоприменительный комплекс". Под ней, в самом общем виде, понимается группа разносистемных норм, совместно применяемых в определенных случаях (Г.В. Игнатенко).
Состояние научной разработки темы исследования. Несмотря на теоретическую и практическую важность анализа сущности международных аккредитивных отношений, юридическая наука пока недостаточно внимательно относится к исследованию данной темы. Некоторые аспекты международных аккредитивных сделок нашли отражение в диссертационных исследованиях посвященных в основном внутренним аккредитивам' (см., напр.: Илловайский И.Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов. Автореф. дис.... канд. юрид. наук. Волгоград, 2001; Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте. Автореф. дис.... канд. юрид. наук. М, 2002 и Ростовцева Н.В. Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998). Среди наиболее значимых публикаций по данной теме следует ука-
зать работы А.Б. Альтшулера, Л.Б. Волкова, Н.Ю. Ерпылевой, Л.Г. Ефимовой, Н.А. Казаковой, Т.П. Лазаревой и Л.А. Новоселовой и др. За рубежом международный аккредитивный контракт анализировался в работах С.Боргрефеб К.-Х. Капелле, X. Гафнера, С. Гезле-ра, Р. Гуда, В.Б. Колистныка и др.
При соблюдении определенных требований международный аккредитив может обладать признаками ценной бумаги. Проблемы признания (непризнания) данного документа разновидностью ценной бумаги рассматривались в работах В.А. Белова, П.Ю. Дробышева, Н.Ю. Ерпылевой, М. В. Щербиной и др.
Цивилистический характер аккредитивных операций обусловил необходимость анализа работ соответствующего профиля. Речь, в частности, идет о трудах М.М. Агаркова, Н.Д. Егорова, О.С. Иоффе, К.К. Лебедева, В.А. Мусина, В.Ф. Попондопуло, А. А. Собчака, Б.Б. Черепахина, В.Ф. Яковлевой и др.
Аккредитив, применяемый во внешнеэкономических отношениях, является объектом международной и национальной (внутригосударственной) правовых систем. Проблема взаимодействия международного и внутригосударственного права рассматривались в работах СВ. Бахина, И.П. Блищенко, В.Г. Буткевича, Л.Н. Галенской, Г. В. Игнатенко, Д.Б. Левина, И.И. Лукашука, С.А. Малинина, В.Ф. Мешеры, Н.В. Миронова, В.А Мусина, Р.А. Мюллерсона, Т.Н. Нешатаевой, Г.И. Тункина, Е.Т. Усенко, СВ. Черниченко и ряда других ученых. Среди зарубежных юристов данной проблемой занимались Д. Анцилотти, Я. Броунли, Л. Оппенгейм, А. Фердросс, Ч. Хайд, Хименес де Аречага Э. и др.
Методологическая основа исследования. При работе над диссертацией использованы исторический, формально-юридический, системный, логический, сравнительно-правовой и другие методы исследования.
Нормативная база исследования включает в себя международные и внутригосударственные акты. Основное внимание уделяется анализу Унифицированных правил и обычаев по документарным аккредитивам (публикация Международной торговой палаты № 500, редакция 1993 г. (далее - УП-500) и других актов Международной торговой палаты (далее - МТП), регулирующих отдельные аспекты международных аккредитивных отношений (напр., Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документар-
ным аккредитивам (публикация № 525), Стандартные формы документарных аккредитивов (публикация № 416/19 и др.). Подвергнуты исследованию отечественные акты (ПС, Положение о безналичных расчетах и т.д.). В сравнительно-правовом плане анализируется содержание ряда иностранных актов (Германское гражданское уложение, Гражданский кодекс штата Калифорния, акты английского, бельгийского права и т.д.).
Дается анализ Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах от 11.12. 95 г. Отмечается, что хотя Россия не является участником Конвенции, необходимо учитывать, что ряд положений данного документа включает в себя сложившуюся к настоящему времени судебную практику (см., напр., примечание к п. 3 Приложения к Информационному письму Президиума ВАС РФ от 16.02.98 г. № 29 "Обзор судебно-арбитражной практики разрешения споров по делам с участием иностранных лиц").
Цели и задачи исследования. В самом общем виде цель данного исследования можно охарактеризовать как выявление и анализ юридических признаков международного аккредитива. Данная цель конкретизируется в следующих задачах:
1. Выяснить аспекты взаимодействия международных договоров, внутригосударственных норм, международных обычаев и обыкновений, регулирующих международный аккредитив.
2. Охарактеризовать правовую природу международного аккредитива. Дать оценку существующим взглядам на данную проблему.
3. Установить круг субъектов международного аккредитива.
4. Исследовать вопрос о юридических основаниях возникновения обязательств по международному аккредитиву.
5. Изучить проблемы ответственности субъектов международного аккредитива.
Научная новизнаработы
1. Аккредитивная форма расчетов регулируется комплексно нормами международного права, международного частного права и внутреннего права. При этом выявлена тенденция к расширению международно-правового, регулирования международных расчетных отношений (напр., вексельные конвенции от 7.06.30 г., Единообразный закон о чеках от 19.03.31 г. и Конвенция ООН о международных переводных и международных простых векселях от 9.12.88 г. и др.).
В 2000 г. вступила в силу Конвенция о независимых гарантиях и резервных аккредитивах.
2. Особое значение в регулировании международных аккредитивных сделок имеют акты Международной торговой палаты (МТП). В настоящее время сложилась система этих актов, которую составляют Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УП-500), Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам и др.
3. Обязательность актов МТП, регулирующих аккредитивные сделки, установлена сложившейся банковской практикой и инструкциями Внешторгбанка СССР (напр., Инструкция ВТБ СССР №1), действующими в части, не противоречащей законодательству РФ.
4. В составе аккредитива необходимо выделять две его разновидности: международный и внутригосударственный. Они имеют ряд общих признаков (напр., подчинение правилам строгого соответствия и формальной строгости) и существенные различия (напр., несовпадение субъектного и внутривидового составов, различие в интенсивности правового регулирования и т.д.).
5. Особенностью международной аккредитивной сделки является непостоянный состав участников. Обязательный минимум участников этой сделки состоит из четырех субъектов: (1) приказодатель, (2) бенефициар, (3) банк-эмитент и (4) авизующий банк. Исключением из данного общего правила являются операции с так называемым двусторонним аккредитивом. В этом случае происходит совпадение приказодателя и банка-эмитента.
6. Перечень реквизитов транспортных документов, установленных УП-500, включает в себя больше элементов, чем аналогичный перечень в транспортных документах (напр., ст. 24 Конвенции о коносаменте, ст. 14 Конвенции о морской перевозке грузов, ст. 144 КТМ РФ). В силу диспозитивного характера соответствующих норм транспортных актов следует руководствоваться требованиями указанного акта МТП. Однако аналогичные требования российского валютного законодательства имеют преимущество перед УП-500 в силу императивного характера норм валютного законодательства. Соответственно, перечень реквизитов транспортных документов, установленных УП-500, расширяется за счет реквизитов, установленных нормативными актами ЦБ РФ и ГТК РФ.
7. Разновидность международного аккредитива - переводный аккредитив - соответствует признакам ценной бумаги как экономической категории. Данное обстоятельство необходимо закрепить юридически в предлагаемой Конвенции о документарных аккредитивах.
8. Предложено принятие Конвенции о международных документарных аккредитивах. В этом документе должны найти отражение наиболее важные признаки международного аккредитива (субъектный состав, права и обязанности, ответственность и основания освобождения от ответственности).
Практическая значимость работы выражена в конкретных предложениях для законотворческой, преподавательской и практической работы. В частности, диссертация содержит ряд конкретных рекомендаций по внесению изменений в действующее законодательство в целях оптимизации регулирования аккредитивных операций. Некоторые выводы автора могут быть использованы в процессе преподавания предпринимательского, банковского и международного частного права. В работе содержатся рекомендации для практических работников.
Апробациярезультатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре международного права Санкт-Петербургского государственного университета. Положения диссертации использовались при чтении лекций, а также проведении семинарских занятий по международному частному праву, банковскому праву, правовому регулированию ценных бумаг, предпринимательскому праву, международному экономическому праву в Уральском государственном экономическом университете, Уральском институте фондового рынка и Уральской академии государственной службы.
Вопросы, исследуемые в диссертации, затрагивались автором, в частности, на конференциях, посвященных проблемам развития и взаимодействия публичного и частного права.
ОСНОВНОЕСОДЕРЖАНИЕРАБОТЫ
Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения.
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, указываются цели и задачи, раскрывается методологическая база исследования, формулируются проблемы, требующие анализа, а также указываются основные положения, выносимые на защиту, обосновывается теоретическая и практическая значимость данной работы.
Глава 1 "Теоретические проблемы правового регулирования международных невластных отношений " содержит три параграфа.
В § 1 'Общие проблемы международных невластных отношений как объекта совместного регулирования международного и внутригосударственного права" обращается внимание на множественность существующих концепций теории международных отношений (политический идеализм, политический реализм, марксизм-ленинизм, транснационализм, модернизм и т.д.) и на обоснованность позиции сторонников естественнонаучных теорий (Л.Н. Гумилева, Н.Я. Данилевского, Г. Киссинджера, С. П. Хангингтона, и др.), подчеркивающих наличие у каждого современного этноса своей доминанты поведения. Представляется, что эффективность международно-правовых норм в значительной мере обусловлен их соответствием объективным правилам, нашедшим отражение, в частности, в вышеназванных теориях.
Констатируется бесспорность мнения о возможности и необходимости регулирования межвластных отношений международными актами. Отмечается спорный характер проблемы прямого регулирования международных отношений невластного характера.
Обосновывается подход к нормам международного права как к регуляторам, имеющим прямое действие совместно с нормами национального права, причем не только в случаях коллизии. Дается оценка другим позициям.
Далее анализируется нормативное воплощение данного доктри-нального подхода. Для этого производится сравнительно-правовой анализ внутригосударственных актов о месте международных договоров в правовой системе. Обращается внимание на различие конституционных формулировок по данной проблеме (ст. 148 Конституции Азербайджанской Республики, ч. 1. ст. 8 Конституции Республики Беларусь, ч. 4 ст. 5 Конституции Болгарии, п. 1 ст. 28 Конституции Греции, ч. 1 ст. 96 Конституции Испании, ст. 25 Основного закона ФРГ и т.д.).
В § 2 «Международно-правовое регулирование международных невластных отношений (на примере международных аккредитивов) на основе выводов, сделанных в § 1, исследуется специфика международно-правового регулирования международных аккредитивных контрактов. В работе отмечается, что потенциал данного вида регуляторов использован недостаточно.
Обосновывается тезис о возможности и необходимости непосредственного применения международных договоров к международным частноправовым отношениям. Отмечается, что трансграничный характер международной расчетной сделки обуславливает необходимость ее регулирования трехсоставным правоприменительным комплексом, включающим в себя международно-правовые акты и акты государств, на территории которых находятся коммерческие предприятия субъектов расчетных сделок.
Изучена эволюция отечественного гражданского законодательства, в части реализации принципа pacta sunt servanda во внутригосударственной сфере. В частности, выделено четыре ее этапа. Отмечается, что в дореволюционном законодательстве (напр., Своде законов гражданских Российской Империи) не содержалось правил, устанавливающих необходимость или возможность применения международных актов.
Положения ПС РСФСР 1922 г., применительно к проблеме "прямого" международного регулирования носили паллиативный характер, т. к. согласно Вводному постановлению к Кодексу нормы международного права применялись для регулирования правоотношений только с участием иностранных граждан и юридических лиц (последних - на началах взаимности) на территории РСФСР.
На следующем этапе законотворческой деятельности "прямое" международное регулирование внутригосударственных отношений получило дальнейшее развитие в принятых 8.12.61 г. Основах гражданского законодательства СССР и Основах гражданского судопроизводства СССР. Согласно вышеуказанным актам наличие в правоотношении иностранного элемента не является обязательным условием применения норм международного права.
Принятие Конституции РФ 1993 г. и ГК РФ знаменует новый этап взаимодействия международного и внутригосударственного права по российскому законодательству. Для него характерно совместное применение норм обеих правовых систем, причем не только в случаях коллизии. Необходимость совместного применения международных и внутригосударственных норм была обоснована Г. В. Иг-натенко.
Далее обосновывается тенденция расширения международно-правового регулирования международных расчетных сделок.
Анализируются основные международные договоры, регулирующие международные расчетные сделки. Вспомогательный характер расчетных сделок обусловил необходимость анализа международных договоров, регулирующих основную сделку (на примере Венской конвенции о международной купле-продаже товаров 11.04. 80 г.).
Произведен анализ Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах от 11.12. 95 г. и других международных договоров, регулирующих международные аккредитивные операции.
Установлено, что правило о свободе выбора формы расчетов имеет ряд исключений. В частности, ряд международных договоров предусматривают применение аккредитива в императивной форме (напр., Соглашение между Правительством РФ и США о продаже сельскохозяйственных товаров от 22.06.93 г.).
В §3 "Нормы "lex mercatoria"в системе правовых регуляторов международных невластных отношений (на примере международного аккредитива) " рассматриваются проблемы регулирования международных расчетных сделок актами Международной торговой палаты.
Особенности правовых регуляторов международных аккредитивов обусловлены, в частности, особенностями его генезиса. Аккредитивы начали применяться очень давно. Есть свидетельство того, что они применялись банкирами во времена Ренессанса, в Римской Империи, древней Греции, Финикии и даже в раннем Египте (Elliot J. Klayman, John W. Bagby, Man S. Ellis и др.). Соответственно, длительное время регулирование международных аккредитивов осуществлялось преимущественно разрозненными банковскими правилами, которые принято рассматривать как проявление обычно-правовых начал, как доказательство существования обычаев.
В 1933 г. МТП выпустила сборник, в котором нашли отражение международные обычаи и обыкновения в отношении расчетов по аккредитивам - Унифицированные правила и обычаи дня документарных аккредитивов. В последующем Правила неоднократно пересматривались (в 1951, 1962,1974,1983 гг.). Последняя редакция (УП-500) рекомендована к применению с 1.01.94 г.
В настоящее время сложилась система актов МТП, регулирующих международные аккредитивы: УП-500, Новые стандартные документарно - аккредитивные бланки для УП-500, Унифицированные
правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, Стандартные формы документарных аккредитивов и т.д.
Указанные акты МТП послужили основой для разработки национальных актов, регулирующих внутренние аккредитивные контракты (напр., ГК РФ, ГК Армении, ГК Азербайджана, ПС Узбекистана, ЕТК США, Закон Кыргызской Республики "Об аккредитивах" и др.).
Правовая природа УП-500 является предметом дискуссии. В отечественной литературе принято характеризовать данный документ как свод обычаев делового оборота или обыкновений. Следует согласиться с мнением, что они содержат все признаки актов "lex mercatoria" (С В. Бахин).
Отсутствие исчерпывающей регламентации международных аккредитивных отношений актами МТП объективно обусловливает необходимость применения норм национального (внутреннего) законодательства в соответствии с коллизионными нормами.
Не находит однозначного решения в доктрине проблема субсидиарного применения норм УП-500 к внутренним расчетам (Л.Г. Ефимова, В.А. Белов и т.д.). В работе обосновывается данное мнение.
Глава 2. "Общая характеристика международного аккредитива" состоит из трех параграфов.
В § 1 "Международные расчетные сделки как разновидность внешнеэкономических сделок" рассматриваются теоретические и практические проблемы, вынесенные в название данного параграфа. В частности, отмечается, что международная расчетная сделка имеет все признаки внешнеэкономической сделки.
На основании анализа международных договоров и теоретических разработок по данной проблеме обосновывается тезис о единственном критерии внешнеэкономической сделки - нахождении коммерческих предприятий сторон на территории разных стран.
В § 2. "Международная аккредитивная сделка как разновидность международных расчетных сделок" анализируется правовая природа международного аккредитива, который рассматривается в науке,.как: (1) договор поручения; (2) договор цессии; (3) договор поручительства; (4) договор в пользу третьего лица; (5) договор комиссии; (6) договор подряда и (7) договор sui generis. Отмечается, что сложный характер аккредитива как экономической операции
объективно обусловливает необходимость подхода к нему как к конструкции, состоящей из нескольких сделок. Следует согласиться, что аккредитив включает в себя следующие виды сделок: договор комиссии (соглашение между приказодателем и банком-эмитентом и между банком-эмитентом и подтверждающим банком), договор поручения (соглашение между банком-эмитентом и исполняющим банком) и односторонняя сделка (обязательство банка-эмитента перед бенефициаром). В зарубежной литературе данный подход был обоснован в работах К.М. Шмиптоффа, в отечественной - Л.Г. Ефимовой.
В § 3 "Проблемы признания международного аккредитива разновидностью ценных бумаг" отмечается нечеткость легитимного определения ценной бумаги (ст. 142 ГК). Кроме того, имеет значение отсутствие легитимного перечня ценных бумаг и многовариантный характер толкования фразы "документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг" (ст. 143 ГК). Анализ литературы позволяет выявить узкое и расширительное толкование понятия "законы о ценных бумагах".
По мнению первой группы специалистов, "законы о ценных бумагах" - это специальные законы о ценных бумагах. Сторонники другой точки зрения придерживаются расширительного толкования и полагают, что под "законами о ценных бумагах" понимаются различные законы, касающиеся ценных бумаг, независимо от того, посвящены эти законы специально ценным бумагам или нет.
В настоящее время вопрос о признании международного аккредитива разновидностью ценной бумаги является предметом дискуссий. В литературе по данной проблеме существуют следующие точки зрения: (1) международный аккредитив является ценной бумагой (содержится в подавляющем большинстве работ по международному уголовному праву); (2) международный аккредитив не является ценной бумагой (Б.А. Альтшулер, Н.Ю. Ерпылева, В.Н. Кудрявцев, А. Селивановский и др); (3) международный аккредитив может быть признан ценной бумагой только тогда, когда он содержит прямое указание на наличие у него свойства передаваемости (В .А. Белов). Обосновывается последняя точка зрения.
Указывается также, что требования действующего отечественного законодательства исключают возможность наличия у внутреннего аккредитива признаков ценной бумаги.
Глава 3. "Характеристика правоотношения, возникающего из международного аккредитива " содержит четыре параграфа.
В § 1 "Элементы международного аккредитива " рассматривается проблема обязательного минимума субъектов международного аккредитива. Обосновывается вывод, что обязательный минимум включает в себя следующие четыре субъекта: (1) приказодатель аккредитива; (2) банк-эмитент, (3) авизующий банк и (4) бенефициар. Исключением из данного общего правила являются операции с так называемым двусторонним аккредитивом. В этом случае происходит совпадение приказодателя и банка-эмитента.
В § 2 "Стадии международного аккредитива" обосновывается концепция о необходимости разграничения категорий "аккредитивный контракт" и "аккредитивная операция" (Л.Н. Галенская).
В § 3 "Связь и взаимодействие основной и расчетной операции. Принцип автономной природы международного аккредитива" анализируются теоретические и практические аспекты принципа автономной природы международного аккредитива и доктрины строгого соответствия. Соответственно, дается детальный анализ статей УП-500, посвященных описанию транспортных и страховых документов. Выявлено несовпадение требований к указанным документам в международных актах, внутреннем законодательстве и актах "lex mercatoria". В частности, сравнение Кодекса торгового мореплавания РФ, Брюссельской конвенции об унификации некоторых правил о коносаменте, Конвенции ООН о морской перевозке грузов и УП-500 позволяет прийти к выводу, что последний документ содержит самый большой объем требований к содержанию коносамента.
В § 4 анализируются основные проблемы ответственности субъектов международного аккредитива: (1) структура ответственности субъектов международного аккредитива; (2) последствия нарушения аккредитивного обязательства и (3) обстоятельства, освобождающие от ответственности банки за неисполнение своих обязанностей.
Анализируется постадийная схема доведения ответственности до виновного лица применительно к разновидностям международного аккредитива.
Отмечается, что специфика ответственности субъектов международного аккредитива - результат комплексного воздействия на аккредитивную операцию международных договоров, актов "lex merca-
toria" и национального (внутреннего) законодательства. УП-500 не регламентирует ответственность субъектов, ограничиваясь общим положением о необходимости возмещения убытков. Соответственно, важная роль отводится внутреннему законодательству, в частности, нормам ПС (ст. ст. 395,856 и др.).
Обосновывается тезис о признании международного аккредитива разновидностью денежного обязательства.
Рассматриваются существующие точки зрения по проблеме соотношения процентов, взыскиваемых в рамках денежных обязательств, с убытками. Дискуссионный характер данной проблемы вызван, в частности, неопределенностью правовой природы денежных обязательств. В частности, проценты по денежным обязательствам рассматриваются как плата за пользование капиталом (Н.Г. Вилкова, Л.А. Лунц, И.Б. Новицкий, М.Г. Розенберг, Е.А. Суханов и др.), разновидность убытков (В.А. Белов, Д.Г. Лавров, О.Н. Садиков и др.), разновидность неустойки (В. В. Витрянский, К.К. Лебедев, А. Попов и др.), неосновательное обогащение (М.М. Агарков, Ю.К. Толстой, Е.А. Флейшиц и др.), самостоятельная (нетипичная) форма гражданско-правовой ответственности (Б.И. Пугинский, Л.А. Новоселова и др.) и др.
Представляется, что нечеткость конструкции ГК в целом, и в особенности ст. 395 ГК, не позволяет ни одной из существующих точек зрения (в рамках теоретических рассуждений) иметь значимое преимущество перед другими. Думается, что в силу сложившейся судебной практики (что нашло отражение в целом ряде актов ВАС РФ) необходимо исходить из понимания данной ответственности как законной неустойки.
Рассматриваются проблемы основания освобождения от ответственности субъектов международного аккредитива предусмотренные международными договорами (напр., Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров 1980 г.), внутренним законодательством (ГК РФ, Германского Гражданского Уложения и т.д.) и актами "lex mercatoria" (УП-500, Force and Hardship, ICC Brochure №421 и т.д.).
Критикуется мнение о необходимости включения в проект следующей редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов специальных форс-мажорных обстоятельств.
Анализируется проблема отнесения к форс-мажорным - обстоятельствам ограничений в сфере валютных отношений. Делается вывод, что валютные ограничения могут рассматриваться как форс-мажорные обстоятельства, если они отвечают признакам форс-мажора, закрепленным в международных договорах, национальном законодательстве и актах "lex mercatoria", т.е. обладают признаками объективности и непредвидимости.
В заключении диссертации подводятся итоги исследования и формулируются выводы.
По теме диссертации опубликованы работы:
1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов: некоторые практические вопросы применения // Предприниматель. 1998. №1. С. 13.
2. Правовой статус банка - эмитента в международной аккредитивной сделке // Социально-экономический прогресс России. Тезисы студенческого форума. Часть 2 / Отв. ред. В.П. Иваницкий, Н.Й. Му-зафарова, О.Б. Машкова. Екатеринбург, 1998. С. 58-59.
3. Международная аккредитивная сделка: общее и особенное // Регулирование частноправовых отношений: законодательство4 И' практика его применения. Материалы второй Всероссийской научно-методической конференции 20-22 мая 1998 г. Екатеринбург, 1998. С. 90-91.
4. Правовой статус исполняющего банка по международной аккредитивной сделке // Регулирование частноправовых отношений: законодательство и практика его применения. Материалы второй Всероссийской научно-методической конференции 20-22 мая 1998 г. Екатеринбург, 1998. С. 92 -93.
5. Страховые документы в международной аккредитивной сделке // Страхование в условиях формирования рыночных отношений. Тезисы межрегиональной научно-практической конференции. Екатеринбург: Изд. УрГЭУ, 1998. С. 80-82.
6. Банковское право. Екатеринбург: Издательство УрГУ. 2000 -9, 8 п.л.
7. Предпринимательское право. Коллектив авторов. Екатеринбург: Изд. УрГЭУ, 2000 (введение, главы 1- 8, § 3 главы 9,10,11, § 3 главы 12) - 12 п. л.
8. Некоторые экономико-правовые аспекты категории "деньга" // Финансы, денежное обращение и кредит Научные записки. Вып. 5 / Отв. ред. А.Ю. Казак. Екатеринбург: Изд. УрГЭУ, 2000. С. 115-118 (в соавторстве).
9. Некоторые проблемы взаимодействия норм международного и внутригосударственного права при регулировании международного аккредитива // Человек - общество - окружающая среда. Сб. научн. тр. 4.1 / Под ред. А. И. Татаркина. Екатеринбург УрО РАН, 2001. С. 245-246.
10. Международное частное право. Екатеринбург: Изд. УрГЭУ, 2001-16,39 п. л.
11. Разграничение международных и внутренних расчетных сделок: теоретические основы и нормативное воплощение // Финансы, денежное обращение и кредит Научные записки. Вып. 13 / Отв. ред. А.Ю. Казак. Екатеринбург Изд. УрГЭУ, 2003. С. 215-218.
12. Действие норм международного права в правовой системе субъекта РФ: некоторые проблемы теории и практики // Стратегия социально-экономического развития регионов. Сборник тезисов Всероссийской научно-практической конференции / Отв. ред. М.Н. Исянбаев. Уфа, 2001. С. 376-377.
Подписано в печать 14.05.2004 г.
Формат 60x84 1/16 Усл. печ. л. 0.9. Тираж 100 экз. Заказ № 96
Отпечатано в 0 0 0 «Издательство «ЛЕМА» 199034, Санкт-Петербург, В.О., Средний пр., д.24
#15619
СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Мансуров, Гафур Закирович, кандидата юридических наук
Введение.С. 5.
Глава 1. Теоретические проблемы правового регулирования международных невластных отношений.С. 14.
§ 1. Международно-правовое регулирование международных невластных отношений.С. 14.
§ 2. Международно-правовое регулирование международных невластных отношений (на примере международного аккредитива).С.23.
§ 3. Нормы «lex mercatoria» в системе правовых регуляторов международных невластных отношений (на примере международного аккредитива).С.27.
Гпава 2. Общая характеристика международной аккредитивной сделки.С. 46.
§ 1. Международные расчетные сделки как разновидность внешнеэкономических сделок.С. 46.
§ 2. Международная аккредитивная сделка как разновидность международных расчетных сделок.С. 51.
§ 3. Проблема признания международного аккредитива разновидностью ценных бумаг.С. 66.
Гпава 3. Характеристика правоотношения, возникающего из международного аккредитива.С. 82.
§ 1. Элементы международного аккредитива.С. 82.
§ 2. Стадии аккредитивной операции.С. 90.
§ 3. Связь и взаимодействие основной и расчетной операций. Принцип автономной природы аккредитива.С. 98.
§ 4. Ответственность субъектов международной аккредитивной сделки.С.110.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Аккредитивная форма расчетов в международных экономических отношениях"
В условиях расширения внешнеэкономической деятельности и увеличения количества сделок с зарубежными организациями большое значение приобретают условия расчетов за поставленный товар, выполненную работу и оказанную услугу. Во внешнеэкономических отношениях традиционно применяют такие формы расчетов, как аккредитив, инкассо и банковский перевод. Видимо, подчеркивая открытый характер данного перечня, в литературе их принято именовать «основными»1.
Исчерпывающий перечень форм расчетных отношений не установлен и в нормативном порядке (см. например, инструкцию ВТБ СССР от 25.12.85 г. № 12 и др.). Участники сделки, по общему правилу, свободны в определении формы расчетов. Однако анализ международных договоров и внутреннего законодательства позволяет нам прийти к выводу, что в целом ряде случаев аккредитивная форма расчетов3 прямо характеризуется как одна из
1 См., напр.: Ануфриева Л.П. Международное частное право. В 3 т. Т.2: Особенная часть: Учебник. М.: Изд-во БЕК, 2000. С. 361; Тастевен Э. Аккредитивная форма расчета с капиталистическими фирмами по экспортным операциям // Внешняя торговля. 1958. №7. С. 36 и др.
2 Инструкция ВТБ СССР от 25.12. 85 г. № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам» (в ред. от 5.02.91 г.) // Документ официально не опубликован. Цит. по: Фурсов Д.А. Подготовка дела к судебному разбирательству. Банки. Пособие для судей арбитражных судов. М.: ИНФРА-М, 1997. С. 373-501.
3Термин «аккредитив» происходит от немецкого слова akkreditiv, что означает полномочие на какие-либо действия, а также английского эквивалента letter of credit, причем этим понятием охватывается как сам расчетный документ, так и аккредитивное обязательство. См.: Гражданское право: Учебник: В 3 ч. Часть 2. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: ПРОСПЕКТ, 1997. С. 467. Автор главы Д.А. Медведев. преимущественно применяемых. Важная роль данной формы расчетов отмечается в юридической4 и экономической литературе.5
Указанные обстоятельства обусловливают актуальность темы данного исследования.
Несмотря на теоретическую и практическую важность исследования аккредитивов, юридическая наука долгое время недостаточно внимательно относилась к этой проблеме, что позволяло утверждать следующее: «советскими юристами основное внимание уделяется исследованию расчетных и кредитных отношений возникающих лишь внутри страны»6.
М.М. Агарков в своем курсе лекций «Основы банковского права», изданном в 1929 г., определяет правовую природу следующим образом: «она представляет комиссию + заем, обеспеченный залогом. К кредиту, открываемому банками по товарным аккредитивам, необходимо также применять правила, установленные для ссуд, обеспечиваемых распорядительными товарными документами».7
Для отечественных работах, опубликованных после кредитной реформы 1931 г., результатом которой, в частности, явилось введение аккредитива,
4 См., напр.: Международное торговое право. Расчеты по контрактам. Сборник международных документов и комментарии. Составитель и автор вступ. статьи Т. П. Лазарева. М.: Изд-во МНИМП, 1996. С. 49; Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М.: ФОРУМ-ИНФРА - М, 1998. С.115; Лазарева Т. Международно-правовое регулирование форм расчетов по внешнеэкономическим контрактам // Закон.1994. №12. С. 34; Поллард A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. М.: Прогресс, 1992. С. 53 и др.
5 См., напр.: Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. Под ред. А. Д. Голубовича. М.: МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 1994. С. 5; Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 1994. С. 224 и др.
6 Валютные отношения во внешней торговле СССР. Правовые вопросы. Под ред. А.Б. Альтшулера. М., 1968. С.20.
7 Агарков М.М. Указ. соч. С. 143. наряду с акцептом и особым счетом в качестве одной из основных форм внутренних расчетов8 характерно разграничение аккредитивов на внутренние и внешние.
В 1955 г. появляется статья А. Смирнова «Условия расчета во внешнеторговых сделках купли-продажи».9 По мнению автора, категория «аккредитив» является составной частью категории «условия расчетов».
Э. Тастевен опубликовал в 1958 г. в журнале «Внешняя торговля» свою работу «Аккредитивная форма расчета с капиталистическими фирмами по экспортным операциям».10
Спустя шесть лет в этом же журнале появляется совместная работа А. Альтшулера и Л. Волкова «Аккредитив в международных расчетах».11 Авторы определяют роль Унифицированных правил следующим образом: «Значение Унифицированных правил для международных расчетов определяется тем, что они создают единообразие в понимании вопросов, возникающих в аккредитивной практике и обеспечивают применение единых условий в расчетах по аккредитивам. Хотя Правила не являются межгосударственным документом, они создают юридическую базу для решения упомянутых выше вопросов между банками и торговыми партнерами разных стран.
8Директива ЦК ВКП(б) от 12.04.31 г. «О поправках к кредитной реформе и о компании по заключению договоров» / Решения Партии и Правительства по хозяйственным вопросам. 1917-1967 гг. В 5 т. Сб. док. М.: Политиздат, 1967. Т. 2. 1929-1940 гг. С. 297-300; постановление СНК СССР от 20.03.31 г. «Об изменении в системе кредитования, укрепления кредитной реформы и обеспечении хозяйственного расчета во всех хозяйственных органах» / Там же. Т. 2. 1929-1940 гг. С. 293-297; постановление СНК СССР от 14.01.31 г. «О мерах по улучшению практики кредитной реформы» / Там же. Т. 2. 1929-1940 гг. С. 255-258.
9Смирнов А. Условия расчета во внешнеторговых сделках купли-продажи // Внешняя торговля. 1955. №8. С. 17- 22.
10 Тастевен Э. Ук. соч. С. 36-39.
11 Альтшулер А., Волков Л. Аккредитив в международных расчетах // Внешняя торговля. 1964. № 6. С. 48.
Унифицированные правила будут способствовать более четкому определению прав и обязанностей сторон по документарным аккредитивам, их применение облегчит внешнеторговым организациям формулирование условий платежа во внешнеторговых контрактах, использование общепринятой терминологии и т. п.».12
А.С. Гуревич в 1975 г. публикует статью, в которой констатирует снижение роли аккредитивной формы расчетов во внутренних расчетах и объясняет причину этого явления следующим образом: «Хотя она и гарантирует платеж поставщику, однако, отвлекает на значительное время оборотные средства покупателя». Автор делает следующий вывод: «таким образом, аккредитивная форма расчетов должна применяться в основном в качестве санкции за нарушение платежной дисциплины».13
Применение транспортных документов при аккредитивной форме расчетов подробно исследовано в работах А.С. Кокина.14 В частности, в его работах содержится наиболее подробный, с нашей точки зрения} анализ доктрины строгого соответствия.15
Одной из немногих работ, посвященных анализу проблем применения векселя в аккредитивной форме расчетов, является книга В.А. Белова «Практика вексельного права».16
12 Альтшулер А., Волков Л. Указ. соч. С. 48.
13Гуревич И.С. Новое в правоотношениях банка с хозорганами // Правоведение. 1975. №2. С.85.
14См. напр.-: Небортовой коносамент в договорах перевозки грузов морем, купли-продажи, в операциях с документарным аккредитивом // Советский ежегодник морского права. 1984. С. 120-124; Товарораспорядительные бумаги в торговом обороте. М.: Спарк, 2000.'
15 Кокин А.С. Товарораспорядительные бумаги в торговом обороте. М.: Спарк, 2000. С. 212-220.
16 Белов В.А. Практика вексельного права. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИноР», 1998. С. 281-311. • 8
Цивилистические аспекты объекта данной работы исследовались М.М. Агарковым, Л. Б. Волковым, Н.Ю. Ерпылевой, Л.Г. Ефимовой, Т.П. Лазаревой, С.Н. Ландкофом, В.А. Мусиным, Л.А. Новоселовой и др.
При соблюдении определенных требований, международный аккредитив может обладать признаками ценной бумаги. Проблемы признания и особенности данного документа как разновидности ценной бумаги рассматривались в работах В.А. Белова, П.Ю. Дробышева, Н.Ю. Ерпылевой, М. В. Щербиной и др.
С каждым годом количество публикаций по аккредитиву, в том числе и диссертаций17, постоянно растет. Среди последних работ, посвященных правовым проблемам данной формы расчетов, заметно выделяются статьи С.С. Бабиковой18, С. Овсейко19 и Д.В. Полина20.
17См., напр.: Илловайский И.Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов. Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Волгоград, 2001; Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте. Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 2002 и Ростовцева Н.В. Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов. Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1998.
18 Использование аккредитивов в экспортно-импортных операциях // Внешняя торговля. 1999. №3. С. 38-44; Виды документарных аккредитивов согласно унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов // Хозяйство и право. 1999. № 1. С. 27-35.
19 Ответственность банков при осуществлении международных расчетов// ХиП. 1998. № 11. С. 64-70; Комментарий к Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах // Банковское право. 2001. № 1. С. 52-62; №3. С. 54-64; Аккредитивы в международных расчетах: правовой ракурс// Вестник Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь. 1998. № 4. С. 42-50; № 5. С. 187-202.
20 К вопросу о понятии аккредитива в российском праве // Банковское право. 2001. № 2. С. 16-21; Правовой статус Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов // Банковское право. 2001. № 4. С. 60-61.
Аккредитив, применяемый во внешнеэкономических отношениях, является объектом международной и, как минимум, двух национальных (внутригосударственных) правовых систем. Проблема взаимодействия международного и внутригосударственного права рассматривались в работах И.П. Блищенко, В.Г. Буткевича, Л.Н. Галенской, Г. В. Игнатенко, Д.Б. Левина, И.И. Лукашука, Т.Н. Нешатаевой, С.Ю. Марочкина, Р.А. Мюллерсона, Г.И. Тункина, Е.Т. Усенко, С.В. Черниченко и ряда других ученых. Среди зарубежных юристов данной проблемой занимались Д. Анцилотти, Я. Броунли, Л. Оппенгейм, А. Фердросс, Ч. Хайд, X. де Аречага Э. и др.
За рубежом международная аккредитивная сделка является предметом постоянного внимания юристов. См., например, Capelle К-Н. Das Akkreditivgeschaft. Mannheim, 1925; Gafner H. Das Dokumentenakkreditiv nach schweizerischem Recht und dem internationalen Regulativ von 1933. Dissertation. Bern, 1949; Borggrefe S. Akkreditiv und Grundverhaltnis. Dissertation. Berlin, 1971; Gesler J. Pfandungen in Akkreditive. Dissertation. Koln, 1967; Holtij H.-J. ellCP -Vorlage elektronischer Dokumente unter Dokumentenakkreditiven // www.holtij.de; Колюник В.Б. Правов! основи аккредитивно1 форми безголвкових разрахунюв / автореферат дисертаци на здобуття наукового ступеня кандидата юридических наук. Киев, 1995; Schmidt F. Wirtschaftliche Funktion des Akkreditivs und seine dogmatischen Grundlagen um deutschen Zivilrecht. Leipzig: Institutfur Deutsches und Internationales Bank- und Kapital marktrecht, 1999 и др. Она рассматривается и в литературе, прямо не посвященной анализу данной проблемы. См., например, Lienau A. Abstrakte Schuldversprechen im Auslandszahlungsverkehr nach deuschen materiellen Recht. Munchen, 1983; Elliot J. Klayman, John W. Bagby, Man S. Ellis. Irwing's Business Law: concepts, analysis, perspectives // Burg Ridge, Illinois, 1994 и др.
Нормативную базу исследования составляют международные и внутригосударственные акты. Особенностью международных расчетных отношений и, соответственно, аккредитива является преобладание норм «lex mercatoria», преимущественно актов Международной торговой палаты. К ним, в частности, относятся Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация МТП № 500), Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (публикация МТП № 525), Резервные и коммерческие аккредитивы (публикация МТП № 923), Исследования прецедентов по документарным аккредитивам (публикация МТП № 459), Документарные аккредитивы: сравнение УП - 400 и УП - 500 (публикация МТП № 511), Типовые образцы МТП для документарного аккредитива по УП - 500 (публикация МТП № 516) и др.
Ряд межгосударственных договоров характеризуют аккредитив как основную или даже единственно применяемую формы расчетов. 1 января 2000 г. вступила силу Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах от 11.12. 95 г.21
Международный аккредитив регулируется внутригосударственными актами общего и специального характера. К общим представляется возможным отнести, в частности, Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7.12.98 г.22, Инструкцию о безналичных расчетах в Украине, утвержденную постановлением Правления Национального банка Украины № 135 от 29.03.01 г. и др. Примерами специальных актов являются Закон Кыргызской республики «Об аккредитивах» от 23.07.02 г.23, Правила ЦБ Республики Казахстан № 178 от 25.04.00 г. о проведении операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан24 и др.
Характеристика международных аккредитивных отношений как разновидности валютных, обусловливает необходимость анализа норм
21 Международное частное право. Сб. док. М.: БЕК, 1997. С. 633 - 640.
22 Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7.12.98 г. Минск: Нац. центр прав. Информ. Республики Беларусь, 1999.
23 Закон Кыргызской республики от 23.07.02 г. № 123 «Об аккредитивах» //www. Iaw.gov. kg.
24 http://pavlodar.com/zakon. валютного законодательства, в частности, норм ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 г.25
В силу популярности в предпринимательской среде международный аккредитив является предметом постоянного внимания государственных и третейских судов, в частности Международного коммерческого арбитражного суда при ТПП РФ26, ВАС РФ27, а также региональных государственных арбитражных судов28.
Практика арбитражных судов по применению нормативных актов, регулирующих аккредитивные правоотношения, была обобщена в письме Президиума ВАС РФ № 39 от 15.01.99 г. «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»29.
Целью данной работы является анализ теоретических и практических проблем, присущих международному аккредитиву как разновидности расчетной операции.
25 РГ. 17.12.03.
26 См. Практика международного коммерческого арбитражного суда. Научно-практический комментарий. Составитель и автор комментария М.Г. Розенберг. М.: Междун. центр фин.-экон. развития, 1997 (дело № 104/1994 (решение от 22.02.95 г.), дело № 474/1993 (решение от 27.10.95 г.); Арбитражная практика за 1996-1997 гг. / Сост. М.Г. Розенберг. М.: Статут, 1998; Арбитражная практика МКАС при ТПП РФ за 1998 гг. / Сост. М.Г. Розенберг. М.: Статут, 1999.
27 См., напр., постановления № 1262/97 от 13.01. 98 г., № 2700/96 от 24.12. 96 г., № 1262/97 от 13.01.98 г.; №4285/97 от 25.11.97 г.; № 2700/96 от 24.12.96 г.; № 7729/95 от 8.10.96 г., № 8564/95 от 11.06.96 г. и № 12 от 24.05.94 г. // Вестник ВАС РФ: 1994. № 9. С. 61-64; 1996. № 9. С. 96-97; 1997. № 4. С. 103-104; 1998. №3. С. 5455; 1998. №5. С. 66-67.
28См. в частности, постановления по аккредитивным спорам Уральского окружного арбитражного суда № Ф09-250/99-ГК от 7.04.99 г., № Ф09-1075/97-ГК от 17.12.97 г., № У-58/96-ГК от 20.02.96 г. (Документы не были опубликованы. Содержатся в информационно-правовой базе «Консультант- плюс»).
29 Вестник ВАС РФ. 1999. № 4. С. 47-58.
Для реализации указанной цели предпринята попытка решения следующих задач:
1. Проанализировать состояние научного исследования правовой природы международного аккредитива.
2. Выявить проблемы взаимодействия норм международного права и внутригосударственного права при регулировании международного аккредитива.
3. Выявить и проанализировать структуру договорной связи по международному аккредитиву.
4. Рассмотреть особенности ответственности субъектов международного аккредитива.
ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Международное право, Европейское право", Мансуров, Гафур Закирович, Санкт-Петербург
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Изложенное в работе позволяет сделать следующие выводы.
1. Критерием, отграничивающим международный расчет от внутреннего, является перечисление денежной суммы между банками (их филиалами), находящимися по разные стороны государственной границы.
2. Специфика международного аккредитива как объекта правового регулирования обусловлена особенностями генезиса данной правовой категории. Длительное время разделения на международный и внутренний аккредитивы в юридическом понимании не существовало. С началом регулирования аккредитивных отношений внутренними актами произошла дифференциация на международный и внутренний аккредитивы.
В настоящее время внутренний аккредитив в некоторых странах (например, в РФ, США и др.) регулируется законом, в то время как международный аккредитив продолжает регулироваться обычно-правовыми нормами. Труд по собиранию и систематизации банковской практики применения аккредитива в международных расчетных отношениях взяла на себя МТП.
3. Правовой режим международной аккредитивной сделки отличается от правового режима внутренней аккредитивной сделки. Данное обстоятельство обусловлено с нашей точки зрения следующим:
1) субъектный состав внутреннего и международного аккредитивов не совпадает. Например по требованиям российского законодательства небанковские структуры, оказывающие отдельные банковские услуги, могут участвовать в международной аккредитивной сделке в качестве приказодателей или бенефициара, но не в качестве банка-эмитента или банка-посредника. Соответственно содержание ст. 2 УП-500 не должно толковаться расширительно, как это делается в Публикации МТП № 511;
2) общее правило о совпадении момента предоставления транспортных документов и перечисления денежной суммы имеет целый ряд исключений.
Например, при аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж в более поздний срок. А в случае применения аккредитива с «красной
133 оговоркой» продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму, который предназначается для финансирования производства или приобретения товара, поставляемого по аккредитиву;
3) при определенных обстоятельствах международный аккредитив может быть признан ценной бумагой.
4. Сложный характер международного аккредитива обусловливает необходимость подхода к нему как к конструкции, состоящей из нескольких сделок. В отечественной литературе данный вывод был подробно обоснован Л.Г. Ефимовой. Следует согласиться с тем, что аккредитив включает следующие виды сделок: договор комиссии (соглашение между приказодателем и банком-эмитентом и между банком-эмитентом и подтверждающим банком), договор поручения (соглашение между банком-эмитентом и исполняющим банком) и односторонняя сделка (обязательство банка-эмитента перед бенефициаром). Представляется, что именно такой подход позволяет дать исчерпывающую правовую характеристику объекту исследования.
5. Основными причинами дискуссий по проблеме признания международного аккредитива разновидностью ценных бумаг является то, что не всегда учитывается, что легитимные признаки ценной бумаги устанавливаются разнонациональными внутригосударственными актами, и эти признаки зачастую не совпадают. Кроме того, подход к признакам ценной бумаги в рамках одной правовой системы с течением времени может меняться.
Трансферабельный аккредитив, эмитированный на территории государства, где он признается разновидностью ценной бумаги, будет признан ценной бумагой и в РФ.
6. Применение УП-500 к внутренним аккредитивным сделкам возможно, во-первых, при наличии ссылки на данный документ, во-вторых, в субсидиарном порядке. Данное обстоятельство находит подтверждение в современной судебной практике.
7. Правовые нормы, определяющие обязанности клиента перед контролирующими органами, являясь обязательными для российских резидентов, вносят существенные коррективы в частноправовые отношения субъектов аккредитивной операции. Валютное законодательство устанавливает максимальный срок между совершением платежа по экспортной сделке и получением товара, таможенное законодательство императивно определяет минимальную стоимость экспортируемого товара и т.д.
8. Принцип автономии воли сторон имеет ограничения при определении формы расчета по внешнеэкономическим сделкам. Например, § «G» ст. 1 Соглашения между правительством Российской Федерации и правительством Соединенных Штатов Америки о продаже сельскохозяйственных товаров от 22.06.93 г. императивно установил применение аккредитива для оплаты морской транспортировки указанных товаров.
9. В настоящее время международно-правовое регулирование аккредитивных отношений является незначительным. Единственным договором, объектом которого выступают исключительно международные аккредитивные отношения, является Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах от 11.12. 95 г.
Отдельные международные договоры с участием России применительно к аккредитиву иногда ограничиваются отсылкой к Унифицированным правилам конкретной редакции, что представляется неправильным в силу мобильности актов МТП.
10. В отечественной литературе принято характеризовать УП-500 как свод обычаев делового оборота или обыкновений. Ссылка на Унифицированные правила признана обязательной для российских банков в международных расчетах.
11. Одним из важнейших положений международной аккредитивной операции является доктрина строгого соответствия, согласно которой банк вправе отклонить документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива. Анализ действующего законодательства РФ, международных договоров и норм «негосударственного регулирования» приводит к выводу, что требования к этим документам содержатся в следующих актах: а) акты МТП (УП-500, Новые стандартные документарно - аккредитивные бланки для УП-500 и др.), где наши выражение международные обычаи делового оборота и обыкновения; б) российское'законодательство (например, Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ № 86-И), КТМ РФ, Основные условия осуществления международных перевозок грузов советским автомобильным транспортом и др.); в) международные договоры (Конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте).
Сравнение вышеназванных нормативных актов позволяет прийти к выводу, что они содержат разный объем требований к содержанию транспортных документов.
Обращают на себя внимание два обстоятельства: (1) УП-500 содержат больший объем требований к содержанию транспортных документов, которые могут быть как международными договорами, так и национальными нормативными актами (сравн., например, требования к содержанию коносамента ст. 24 Конвенции о коносаменте, ст. 144 КТМ, ст. 14 Конвенции ООН о морской перевозке грузов и ст. 23 УП-500). В силу того, что соответствующие нормы транспортного законодательства являются диспозитивными, участники внешнеэкономической сделки должны в этом случае руководствоваться УП-500; (2) российские нормативные акты (Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ № 86-И) содержат требования, отсутствующее в УП-500.
Таким образом, (1) если формой расчета избран аккредитив, то при определении требований к перевозочным документам необходимо руководствоваться требованиями не транспортного законодательства, а УП
500; (2) требования УП-500, в части определения обязательных условий перевозочных документов для российских резидентов, дополняются требованиями валютного законодательства. Соответственно, УП-500
136 применяются с учетом действия императивных норм национального законодательства.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Аккредитивная форма расчетов в международных экономических отношениях»
1. Международные договоры
2. Конвенция о праве международных договоров от 23.05.69 г. // Сб. междунар. договоров СССР. Вып. XLII. М., 1988. С. 171 197.
3. Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах от 11.12.95 г. // Международное частное право. Сб. док. М.: БЕК, 1997. С. 633 -640.
4. Венская конвенция о договорах международной купли-продажи товаров от 11.04.80 г. //Сб. междунар. договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. М., 1994. С. 335 357.
5. Конвенция ООН о морской перевозке грузов 31.03.78 г. // Многосторонние междунар. соглашения о морском транспорте / Сост. и автор вступ. ст. А.Л. Маковский; Под ред. Г.А. Маслова. М., 1983. С. 73-95.
6. Конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте от 25.08.24 г. (в ред. от 21.12.79 г.) /Многосторонние международные соглашения о морском транспорте /Сост. и автор вступ. ст. А.Л. Маковский; Под ред. Г.А. Маслова. М., 1983. С. 48-59.
7. Конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов 19.05.56 г. / Международное частное право: Сб. нормативных актов /Сост. и автор вступ. ст. Н.Ю. Ерпылева. М.: Манускрипт, 1994. С.284-310.
8. Конвенция № 359 имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях от 7.06.30 г. // Междунар. частное право: Сб. нормативных актов / Сост. и автор вступ. ст. Н.Ю. Ерпылева. М.: Манускрипт, 1994. С.424 431.
9. Конвенция № 358, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях от 7.06.30 г. //Международное частное право: Сб. нормативных актов. Сост. и автор вступ. ст. Н.Ю. Ерпылева. М.: Манускрипт, 1994. С.385-423.
10. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках от 19.03.31 г. //Международное частное право (действующие нормативные акты). М.: Ин-т междунар. права и экономики, 1997. С.306-309.
11. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии о торговом и экономическом сотрудничестве от 2.04. 94 г. // БМД. № 12. С. 32-34.
12. Общие условия поставок товаров между организациями стран -членов СЭВ 1968/1988 гг. (ОУП СЭВ 1968/1988 гг.) от 11.10.88 г. // Сб. международных договоров СССР. Вып. XLV. М., 1991. С. 348 379.1.. Нормативные акты РФ
13. Конституция Российской Федерации от 12.12. 93 г. // РГ. 1993. 25 дек.
14. Гражданский кодекс РФ, часть вторая от 26.01.96 г. (в ред. от 26.03.03 г.) // СЗ РФ. 1996. № 5; 1997. № 43. Ст. 4903; 1999. № 51. Ст. 6288; 2002. № 48. Ст. 4737; 2003. №2. Ст. 167; 2003. №13. Ст. 1179.
15. Гражданский кодекс РФ, часть третья от 26.11.01 г. // С3.2001. № 49. Ст. 4552.
16. ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 г.// СЗ РФ. 2003. №50. Ст. 4859.
17. Указ Президента РФ от 21.11. 95 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в РФ» (в ред. от 8.04.03 г.) // СЗ РФ. 1995. № 48. Ст. 4654; 2003. №15. С. 1347.
18. Положение о безналичных расчетах в РФ, утверждено ЦБ РФ 12.04. 01 г. № 2-П (с изм. от 3.03. 03 г.)// Вестник ЦБ РФ. 2001. №№ 27-28; БВС РФ. 2002. №6; Российская бизнес-газета. 22.04.03 г.
19. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ № 86-И «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров» от 13.10.99 г. (в ред. от 24.06.02 г.)// РГ. 1.12.1999; 28. 11. 2001; 24.07.02.
20. Инструкция ЦБ РФ от 4.10.00 г. (в ред. от 26.06.02 г.) № 91-И, ГТК РФ № 01-11/28644 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров // БНА. 2000. С. 3-44; РГ. 24.07.02 г.
21. Письмо ЦБ РФ от 15.07.96 г. № 300 «О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов // Информ. правовая база «Консультант-плюс».
22. Указание ЦБ РФ от 30.03.00 г. № 761-У //Вестник Банка России. 2000. №18.
23. Информационное письмо ЦБ РФ от 27.12.02 г. № 21 «Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля»// Вестник Банка России. 2003. №4.
24. Письмо БВТ СССР от 24.08. 87 г. № 417/28 «О применении наиболее выгодных условий и форм расчетов по контрактам с фирмами и организациями капиталистических и развивающихся стран»// Информ. правовая база «Консультант-плюс».
25. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12. 85 г. № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам» (в ред. от 13.02.1992 г.)// Информ. правовая база «Консультант-плюс».
26. Основы гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик от 31.05.91 г. (в ред. от 26.01. 96 г.) // Ведомости СНД и ВС СССР. 1991. №26. Ст. 733; 1993. №32. Ст. 1243; 1994. № 32. Ст. 3302; 1996. № 5.Ст. 411.
27. Основы гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик от 8.12. 61 г.// Ведомости ВС СССР. 1961. №50. Ст. 525.
28. Директива ЦК ВКП(б) от 12.04.31 г. «О поправках к кредитной реформе и о компании по заключению договоров» / Решения Партии и Правительства по хозяйственным вопросам: 1917-1967 гг. В 5 т. Сб. док.: М.: Политиздат, 1967. Т. 2.1929-1940 гг. С. 297-300.
29. Постановление СНК СССР от 14.01.31 г. «О мерах по улучшению практики кредитной реформы» / Решения Партии и Правительства по хозяйственным вопросам: 1917-1967 гг. В 5 т. Сб. док. М.: Политиздат, 1967. Т. 2. 1929-1940 гг. С. 255-258.
30. Циркуляр Правления Госбанка СССР №105/241 от 28.04. 26 г. П.13. / Зайцев С., Лебедев В. Положение о векселях с постатейно -систематизированными материалами. 2-е изд. М.: Гос. юрид. изд-во РСФСР, 1929. С. 46
31. Разъяснение Госналогслужбы при НКФ СССР от 26.03.26 г. № 0413657/305 // Революционная законность. 1926. №13/14. С. 34.
32. Гражданской кодекс РСФСР от 31.10.22 г. // СУ РСФСР. 1922. №70. Ст. 903.
33. Постановление Президиума ВАС РФ от 11.06.96 г. № 8564/95// Вестник ВАС РФ. 1996. № 9. С. 96-97.
34. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС от 1.07.96 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ» // ХиП. 1996. № 9. С. 73-92.
35. Постановление Президиума ВАС РФ № 2700/96 от 24.12. 96 г. // Вестник ВАС РФ. 1997. № 4. С. 103-104.
36. Постановление Президиума ВАС РФ от 25.11.97 г. №4285/97 // Вестник ВАС РФ. 1998. № 3. С. 54-55.
37. Постановление Президиума ВАС РФ от 13.01.98 г. № 1262/97// Вестник ВАС РФ. 1998. № 5. С. 66-67.
38. Письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.99 г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»// Вестник ВАС РФ. 1999. № 4. С. 47-58.1.. Иностранные нормативные акты
39. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7.12. 98 г. Минск: Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь, 1999.
40. Гражданский кодекс Кыргызской республики от 5.01.98 г. (в ред. от 18.01. 99 г.) / Гражданское законодательство Кыргызской республики. Бишкек, 2000.
41. Гражданский кодекс Республики Узбекистан. Гражданский процессуальный кодекс (с изм. и доп. на 1.12. 92 г.) / Отв. за выпуск Р.Ю. Каримова, М.М. Мирсаидова. Ташкент: Изд-во «Адолат», 1993.
42. Гражданский кодекс Латвийской республики от 28.01. 37 г (вновь введен в действие с 1.09. 92 г.) // Гражданский закон Латвийской республики. Рига: Изд-во «Алкор», 1993 (неоф. перевод под ред. Е. Н. Алфеева).
43. Коммерческий кодекс Эстонской республики. Закон об общей части Гражданского кодекса. Таллинн: Гос. канцелярия Эстонской республики, 1995 (неофиц. перевод с издания Riigi Teataja).
44. Гражданский кодекс штата Калифорния // Соединенные Штаты Америки: Конституция и законодательные акты / Пер. с англ. Сост. В.И. Лафитский; Под ред. и со вступ. ст. О.А. Жидкова. М.: Прогресс. 1993.
45. Единообразный торговый кодекс США: Пер. с англ. М. Международный центр фин.-экон. развития, 1996 (серия: Современное зарубежное и международное частное право).
46. Закон Кыргызской республики от 23.07.02 г. «Об аккредитивах» // www.Iaw.gov. kg.
47. Регламент о безналичных расчетах в Республике Молдова от 12.07.96 г. № 25/11-02. Утв. Адм. советом Нац. банка Молдовы. Протокол от 12.07. 96 г. № 33 (с изм. и доп. от 13.02.97 г.)// www.docs.md.
48. Правила ЦБ Республики Казахстан № 178 от 25.04.2000 г. о проведении операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан//www.pavlodar.com/zakon.
49. Bundesgesetz vom 15. 06. 78 uber das Internationale Privatrecht (IPR-Gezetz) // Bundesgesetzblatt fur die Republik Osterreich. 1978. № 3. S. 1733.
50. Biirgerliches Gesetzbuch mit Einfuhrungsgesetz. 30 Aufgabe. MQnchen. Verlag C.H. Beck, 1987.1. V. Акты МТП
51. Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам (публикация МТП № 500, ред. 1993 г.) // ЖМЧП. 1995. № 7. С. 32-62.
52. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Публикация № 525: Пер. с англ. М.: Изд-тво АО «Консалтбанкир», 1996 (Сер. Издания Международной Торговой Палаты).
53. Стандартные формы документарных аккредитивов. Публикация Международной Торговой Палаты № 416/19. Пер. с англ. М.Л. Каляева. Самара: Издательский дом «Федоров», 1993.
54. Унифицированные правила по инкассо. Комментарий. Публикация №550 (Е): Пер. с англ. М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998 (Сер. Издания Международной Торговой Палаты.).
55. VI. Литературные источники
56. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Изд. 2-е; Учение о ценных бумагах. Научное исследование. Изд. 2-е. М. Изд-во БЕК, 1994 (переиздание 1929 г.). 350 с.
57. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. М., 1984. 253 с.
58. Альтшулер А., Волков Л. Аккредитив в международных расчетах // Внешняя торговля. 1964. №6. С. 47-51.
59. Ансон В. Основы договорного права /Пер. с англ. А.С. Александровского; под ред. Д.Ф. Рамзайцева. М.: Юрид. лит., 1947. 455с.
60. Ануфриева Л.П. Международное частное право: Учебник. В 3 т. Т.2: Особенная часть. М.: Изд-во БЕК, 2000. 645 с.
61. Анцилотти Д. Курс международного права / Пер. с ит. А.Л. Сакетти и Э.М. Фабрикова; под ред. Д.Б. Левина. М.: Изд-во иностранной литературы, 1961. Т.1.447 с.
62. Аречага Э.Х. Современное международное право / Пер. с исп. Ю.И. Панченко; Под. ред. Г.И. Тункина. М.: Прогресс. 1983. 480 с.
63. Бабикова С.С. Использование аккредитивов в экспортно-импортных операциях // Внешняя торговля. 1999. №3. С. 38-44.
64. Бабикова С. Виды документарных аккредитивов согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов // ХиП. 1999. № 1. С. 27-35.
65. Баринов Э. А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле. М.: 1 Федеративная Книготорговая Компания, 1998. 271 с.
66. Бахин С.В. Субправо (международные своды унифицированного контрактного права). СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002. 311с.
67. Бахин С.В. «Lex mercatoria» и унификация международного частного права // ЖМЧП. 1999. № 4(26). С. 3-25.
68. Белов В.А. Денежные обязательства. М.:АО «ЦентрЮрИнфоР», 2001. 237 с.
69. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М.: ЮрИнфоР, 1996.438 л.
70. Блищенко И.П. Международной и внутригосударственное право. М.: Госюриздат, 1960. 237 с.
71. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Статут, 1997.682 с.
72. Будман Ш.И., Павлодский Е.А. Невозможность исполнения обязательств в современном договорном праве //Проблемы современного гражданского права. Сб. ст. М.: Городец, 2000. С. 223-235.
73. Буткевич В.Г. Советское право и международный договор. Киев: Вища школа, 1977. 259 с.
74. Буткевич В.Г. Соотношение внутригосударственного и международного права. Киев: Вища школа, 1981. 311 с.
75. Валютные отношения во внешней торговле СССР. Правовые вопросы. Под ред. А.Б. Альтшулера. М.: Междунар. отношения, 1968. 350 с.
76. Венская конвенция о праве международных договоров: Коммент. Сост. и автор коммент. А.Н. Талалаев. Отв. ред. и автор предисл. Н.В. Захарова. М.: Юрид. лит., 1997. 336 с.
77. Венская конвенция ООН 1980 г. о договорах международной купли-продажи товаров. К 10-летию ее применения Россией / Сост. М.Г. Розенберг. М.: Статут, 2001.110 с.
78. Вершинин А.П. Внешнеэкономическое право. Введение в правовое регулирование внешнеэкономической деятельности. М.: Издательство НОРМА, 2001.256 с.
79. Вилкова Н.Г. Договорное право в международном обороте. М.: Статут, 2002. 511 с.
80. Вилкова Н. Конвенция ООН 1980 года о договорах международной купли-продажи товаров и практика разрешения споров Международным коммерческим арбитражным судом при Торгово-промышленной палате России // ХиП. 1995. № 9.С. 109.
81. Витрянский В. Проценты за пользование чужими денежными средствами // ХиП. 1998. №2. С. 24-34.
82. Галенская Л. Н. Действие общих принципов международного права в сфере международного частного права //ЖМЧП. 1995. № 4. С. 3-11; 1996 №1-2.С. 3-12.
83. Галенская Л.Н. Международное частное право. Л.: Изд-во ЛГУ, 1983. 233 с.
84. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике / Под ред. А. Д. Голубовича. М.: АО «МЕНАТЕП-ИНФОРМ», 1994. 116 с.
85. Гордон М.В. Лекции по советскому гражданскому праву. Харьков: Изд-во Харьков, юрид. ин-та, 1960. 346 с.
86. Гражданское право: Учебник. 2 изд. В 3 ч. Ч. 1. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: «ТЕИС», 1996. 552 с.
87. Гражданское право: Учебник. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого: В 3 ч. Ч. 2. М.: «ПРОСПЕКТ», 1997. 784 с.
88. Гражданское право: Учебник. Отв. ред. Е.А. Суханов. 2-ое изд.: В 2 т. Т. 1. М.: Изд-во БЕК, 1998. 816 с.
89. Даневский В.П. Пособие к изучению истории и системы международного права. Вып.1. Харьков, 1892. 234 с.
90. Даниленко Г. М. Обычай в современном международном праве. М.: Наука, 1988.18 с.
91. Дмитриева Г.К. Международное частное право (часть третья ГК РФ): Учеб. пособие. М.: Юристь, 2002. 254 с.
92. Елисеев И.В. Гражданско-правовое регулирование международной купли-продажи товаров. СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002. 236 с.
93. Ермолов А. Неравноправие тормозит партнерство, или к вопросу о классификации аккредитивов // Банковский бюллетень. 1998. № 14. С. 15.
94. Ефимова J1.Г., Новоселов Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М., 1996.624 с.
95. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография. М.: НИМП, 2001.320 с.
96. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражная сделка. М.: Юрид. фирма «КОНТРАКТ», «ИНФРА-М», 2000. 320 с.
97. Ефимова Л. Правовое регулирование аккредитива // ХиП. 2000. № 7. С. 26-39.
98. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 1998.261 с.
99. Зайцев С., Лебедев В. Положение о векселях с постатейно -систематизированными материалами. 2-е изд. М.: Гос. юрид. изд-во РСФСР, 1929. 236 с.
100. Захаров Н.А. Курс общего международного права. Петроград, 1918. 464 с.
101. Звеков В.П. Международное частное право. Курс лекций. М.: Изд. группа НОРМА-ИНФРА М, 1999. 686 с.
102. Зыкин И.С. Обычаи и обыкновения в международной торговле. М. 1983.160 с.
103. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М.: Междунар. отношения, 1994. 304 с.
104. Иванов Г.Г., Маковский А.Л. Международное частное морское право. Л.: Судостроение, 1984. 280 с.
105. Игнатенко Г.В. Российская правовая система и международное право: современные проблемы взаимодействия (Всероссийская научно-практическая конференция в Нижнем Новгороде) // Государство и право. 1996. №2. С. 3-28.
106. Игнатенко Г.В. Международное и советское право: проблемы взаимодействия правовых систем // Сов. государство и право. 1985. № 1. С. 33-53.
107. Игнатенко Г.В. Взаимодействие внутригосударственного и международного права: Учеб. пособие. Свердловск, 1981. 60 с.
108. Иоффе О.С. Гражданское правоотношение / Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву. М.: Статут, 2000 С. 508-694. Серия Классика российской цивилистики.
109. Исполнение международных договоров СССР. Вопросы теории и практики: Межвузов, сб. науч. Трудов / Отв. ред. Г.В. Игнатенко. Свердловск: Изд-во Свердп. юрид. ин-та, 1986.119 с.
110. Казакова Н. Новые «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» // Внешняя торговля. 1994. №4. С. 16-20.
111. Казанский П. Е. Введение в курс международного права. Одесса, 1901. 386 с.
112. Канашевский В.А. Международное частное право. Учебник. Екатеринбург: Уралнаука, 2003.496 с.
113. Канашевский В.А. О толковании международных договоров, регулирующих гражданско-правовые отношения / Применение международных договоров в области прав человека в правовой системе
114. Российской Федерации. Материалы всероссийской научно-практической конференции. Екатеринбург: изд-во УрГЮА, 2003. С. 25-34.
115. Канашевский В.А. Международные договоры РФ и акты гражданского законодательства: соотношение и взаимодействие разносистемных источников: Автореф. канд. юрид. наук. Казань, 2000. 39 с.
116. Канашевский В.А. О квалификации международного договора как источника внутреннего права // РЮЖ. 1999. №2. С. 57-64.
117. Карагусов Ф.С. Правовой режим ценных бумаг в Республике Казахстан. Автореф. канд. юрид. наук. Апматы. 1995. 35 с.
118. Комаров А.С. Ответственность в коммерческом обороте. М.: Юрид. лит, 1991. 208 с.
119. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) /Отв. ред. О.Н. Садиков. М.: Юрид. фирма КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 1998.799 е.
120. Коммерческое право. Учебник. Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб: Изд-во СпбГУ, 1997. 518 с.
121. Компанеец Е.С., Полонский Э. Г. Применение законодательства о кредитах и расчетах. М.: Юрид. лит-ра, 1967. 259 с.
122. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт Запада // Избр. тр. М.: Статут, 1997. С. 184-291.
123. Лавров Д.Г. Денежные обязательства в российском гражданском праве. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. 250 с.
124. Лавров С. Н., Фролов Б. А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. 2-е изд. М.: АО «МЕНАТЕП-ИНФОРМ», 1994. 248 с.
125. Лазарева Т. П. Международное торговое право. Уч. пос. 2-е изд. М.: Юстицинформ, 2003. 288 с.
126. Лазарева Т. Международно-правовое регулирование форм расчетов по внешнеэкономическим контрактам //Закон. 1995. №12. С.33-39.
127. Ландкоф С.Н. Торговые сделки. Теория и практика. Харьков, 1929. 273 с.
128. Лебедев К.К. Предпринимательское и коммерческое право: системные аспекты (предпринимательское и коммерческое право в системе права и законодательства, системе юридических наук и учебных дисциплин). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002. 318 с.
129. Левинсон М.Ф. Аккредитивы: новый Гражданский кодекс и международные договоры // РЮЖ. 1997. №3. С. 41-54.
130. Либба И.П. Перевозочные документы по Уставу железной дороги СССР // Основные вопросы железнодорожного права: Сб. ст. / Под ред. В.И. Рудковского и И.В. Рыбальского-Буткевича. М., 1925. С. 207-228.
131. Лукашук. И. И. Нормы международного права в международной нормативной системе М.: Спарк, 1997. 322 с.
132. Лунц Л.А. Внешнеторговая купля-продажа. М., 1972.104 с.
133. Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве М.: Статут, 1999. 352 с.
134. Лунц Л.А. Курс международного частного права. В трех тт. М.: Спарк, 2002. 1007 с.
135. Маковская А.А. Залог денег и ценных бумаг. М.: Статут, 2000. 287 с.
136. Марочкин С.Ю. Действие норм международного права в правовой системе Российской Федерации. Тюмень, 1998.197 с.
137. Марочкин С.Ю. Юридические условия действия норм международного права в правовой системе Российской Федерации // МЖМП. 1998. №2. С. 52-63.
138. Марочкин С.Ю. Применение в СССР норм международных договоров (к разработке проблемы) // Проблемы реализации норм международного права: Межвуз. сб. науч. тр. /Отв. ред. Г.В. Игнатенко. Свердловск: Изд-во СЮИ, 1989. С. 4-11.
139. Мартене Ф.Ф. Современное международное право цивилизованных народов. Изд. 2-е. В 2 т. Т.1 . СПб., 1887. 426 е.; Т.2. СПб., 1888. 575 с.
140. Международное воздушное право / Отв. ред. А.П. Мовчан. Кн. 1. М.: Наука, 1980. 352 с.
141. Международное и внутригосударственное право: проблемы сравнительного правоведения: Межвуз. сб. науч. тр. / Отв. ред. Г.В. Игнатенко. Свердловск: Изд-во Свердл. юрид. ин-та, 1984.131 с.
142. Международное право. Учебник для вузов / Отв. ред. Г.В. Игнатенко, О.И. Тиунов. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999. 584 с.
143. Международное торговое право. Расчеты по контрактам: Сб. междунар. док. и коммент.: / Сост. и автор вступ. ст. Т. П. Лазарева. М.: Изд-во МНИМП, 1996. 256 с.
144. Международное частное право: современные проблемы / Отв. ред. М.М. Богуславский. М.: ТЕИС, 1994. 507 с.
145. Международное частное право. Учебник / Под. ред. Г.К. Дмитриевой. М.: Проспект, 2000. 656 с.
146. Международное частное право. Учебник для вузов /Отв. ред. Н.И. Марышева. М.: Юрид. фирма «КОНТРАКТ», «ИНФРА-М», 2000. 532 с.
147. Международное уголовное право. Отв. ред. В.Н. Кудрявцев. М.: Наука, 1995. 172 с.
148. Минаков А.И. Международный договор как источник международного частного права (вопросы теории) // СЕМП. 1986. М., 1987. С. 228-241.
149. Мосс Д.К. Автономия воли в практике международного коммерческого арбитража. Под ред. А.А. Рубанова. М.: ИГПАН, «НОРСК ГИДРО», 1996. 84 с.
150. Мурзин Д.В. Ценные бумаги бестелесные вещи. Правовые проблемы современной теории ценных бумаг. М.: Статут, 1998.176 с.
151. Мюллерсон Р.А. Соотношение и взаимодействие международного публичного, международного частного и национального права. Автореф. дис. . д-ра юрид. наук. М., 1985. 37 с.
152. Нешатаева Т.Н. К вопросу о правовых системах, регулирующих международные отношения // РЕМП. 1993-1994. СПб.: Соц.- коммерч. фирма «Россия Нева», 1995. С.47-63.
153. Нешатаева Т.Н. Межправительственная организация как субъект международного частного права //ЖМЧП. 1993. № 2. С. 25-37; № 3. С. 17-27.
154. Нешатаева Т.Н. Иностранные предприниматели и международное частное право // Закон. 1998. № 7. С. 34-35.
155. Нешатаева Т.Н. Иностранные предприниматели в России. Судебно-арбитражная практика. М.: Дело, 1998. 216 с.
156. Нешатаева Т.Н. Международное право в судебной практике арбитражных судов // Закон. 1998. №7. С. 87-96.
157. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М.: Статут, 2000. 176 с.
158. Новоселова Л.А. Аккредитивная форма расчетов // ХиП. 1993. № 6. С. 129-135; № 7. С. 123-129.
159. Новоселова Л.А. О некоторых вопросах ответственности банков при расчетах аккредитивами//ХиП. 1995. № 1 С. 132-139.
160. Общая теория государства и права. Академический курс. Под ред. М.Н. Марченко: В 2 т. Т.2: Теория права. М.: изд-во «Зерцало», 1998. 640 с.
161. Овсейко С. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов// ХиП. 1998. №11. С. 64-70.
162. Полин Д.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте. Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2002. 30 с.
163. Поллард A.M. и др. Банковское право США / Пер. с англ. Г.И. Командина. Общ. ред. и послесл. Я.А. Куника. М., 1992. 768 с.
164. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1997.448 с.
165. Рассказова Н.Ю. Банковская гарантия по российскому законодательству. М.: Изд. Дом «Страховое ревю», 1998. 64 с.
166. Розенберг М.Г. Международная купля-продажа товаров (Комментарий к правовому регулированию и практики разрешения споров). 2-е изд., М.: Статут, 2003. 366 с.
167. Розенберг М.Г. Правовая природа процентов по денежным обязательствам. Практические и теоретические аспекты применения новых положений ГК РФ // Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика /Отв. ред. А.Л. Маковский. М., 1998. С. 309-333.
168. Ростовцева Н.В. Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов. Автореф. дис. канд. юрид. наук М., 1998.23 с.
169. Саушкин Д.В. Коллизионные нормы и арбитражные соглашения во внешнеэкономических контрактах: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. СПб., 1994. 17 с.
170. Смирнов А. Условия расчетов во внешнеторговых сделках // Внешняя торговля. 1955. № 8.С. 17-22.
171. Смирнов К. А. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Автореф. дис. канд. юр. наук. М., 1999. 34 с.
172. Советское гражданское право. Учебник. Отв. ред. В.П. Грибанов, С.М. Корнеев. Т.1. М.: Юрид. лит., 1979. 552 с.
173. Суворова В.Я. Реализация норм международного права. Екатеринбург, 1992.44 с.
174. Тастевен Э. Аккредитивная форма расчета с капиталистическими фирмами по экспортным операциям // Внешняя торговля. 1958. №7. С. 36-39.
175. Толстых В.Л. Коллизионное регулирование в международном частном праве: проблемы толкования и применения раздела VI части третьей ГК РФ. М.: Спарк, 2002. 244 с.
176. Усенко Е.Т. Формы регулирования социалистического международного разделения труда. М.: Междунар. отношения, 1965. 415 с.
177. Усенко Е.Т. Теоретические проблемы соотношения международного и внутригосударственного права//СЕМП. 1977. М., 1979. С. 57-90.
178. Фолсом Р.Х., Гордон М.У., Спаногл Дж. А. Международные сделки: краткий курс / Пер. с англ. В.Ф. Назарова М.: Логос, 1996. 528 с.
179. Фурсов Д.А. Подготовка дела к судебному разбирательству. Банки. Пособие для судей арбитражных судов. М.: Инфра-М, 1997. С. 373-501.
180. Чельцов Ю. Понятие внешнеэкономической сделки по законодательству СССР // Революционная законность. 1926. №15. С. 16-24.
181. Черниченко С.В. Объективные границы международного права и соотношение международного и внутригосударственного права// СЕМП. 1984. М.: Наука, 1986. С. 81-104.
182. Черниченко С.В. Теория международного права: В 2 т. Т. 1. Современные теоретические проблемы. М.: Изд-во «НИИМП», 1999. 336 с.
183. Щербина М.В. Аккредитив в международных расчетах: некоторые вопросы теории и практики //ЖМЧП.1996. № 1-2. С. 21-37.
184. Щербина М.В. Документарный аккредитив как форма международных расчетов // Информ. правовая база «Консультант-плюс».
185. Шалашов В.П., Масюкова Т.Д. Расчетные и кредитные отношения во внешней торговле СССР. М.: Междунар. отношения, 1987. 96 с.
186. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907 г.). М., 1995. 556 с.
187. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Вексельное право. Морское право. Т. 3. СПб.: Изд-во Изд. Бр. Башмаковых, 1909. 450 с.
188. Шмиттгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли. Пер. с англ. М.: Юрид. лит., 1993. 511 с.
189. Эбке В. Международное валютное право. Пер. с нем. М.: Междунар. отношения, 1997. 336 с.
190. Эрделевский А. М. О расчетах по аккредитиву II Деньги и кредит. 1998. № 8. С.62-69.
191. Brenner К. Grundwissen Recht. Burgerliches, Handels, ZivilprozeS und Wirtschaftsrecht. Munchen, 1991. 98 S.
192. Elliot J. Klayman, John W. Bagby, Man S. Ellis. Irwing's Business Law: concepts, analysis, perspectives// Burg Ridge, Illinois, 1994. 344 p.
193. Good Roy M. Commercial law. Second edition/ Penguin Books Ltd, Registered offices: Harmondsworth Middlesex. England, 1997. 420 p.
194. Gull T. Das Schweizerische Obligationenrecht. Zurich, 1975. 160 S.
195. Holzhammer R. Allgemeines Handelsrecht und Wertpapierrecht. Wien, New York, 1993. 215 S.
196. Holtij H.-J. ellCP Vorlage elektronischer Dokumente unter Dokumentenakkreditiven // www.holtij.de.
197. Колюник В.Б. Правов1 основи аккредитивнси форми безголвкових разрахунюв / автореферат дисертаци на здобуття наукового ступеня кандидата юридических наук. Киев, 1995. 34 с.
198. Lienau A. Abstrakte Schuldversprechen im Auslandszahlungsverkehr nach deuschen materiellen Recht. Munchen, 1983. 125 S.
199. Palandt. Kommentar Burgerliches Gesetzbuch. 52 Aufgabe. Munchen. Verlag C.H. Beck, 1993. 2634 S.
200. Schmidt F. Wirtschaftliche Funktion des Akkreditivs und seine dogmatischen Grundlagen urn deutschen Zivilrecht. Leipzig: Institut fur Deutsches und Internationales Bank- und Kapital marktrecht, 1999. 19 S. VIII S.
201. Templeman L., Sellman P. Law of International Trade. 1st edition/ Old Baily Press Ltd, 1997. 263 S.
202. Wolfram W. Die Unabhangigkeit der Akkrediwerpflichtung von Deckungsbeziegung und Kaufvertrag. Munchen, 1975. 120 S.
203. Wunnicke B. Letters of credit and terrorist acts-what the rules say//www.iccwbo.org/home/newsarhives/2001/ docs.asp.
