Безналичные расчеты в предпринимательской деятельности в Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.03 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ

по праву и юриспруденции на тему «Безналичные расчеты в предпринимательской деятельности в Российской Федерации»

На правах рукописи

СТЕПАНОВ Олег Александрович

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ПРОБЛЕМЫ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ)

Специальность: 12.00.03 - Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право

АВТОРЕФЕРАТ диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва 2007

ООЗ 1егот-е"

Диссертация выполнена на кафедре международно-правовых дисциплин Московской академии экономики и права

Научный руководитель - Кандидат юридических наук, доцент

Ларина Татьяна Викторовна.

Официальные оппоненты: - доктор юридических наук, профессор

Молчанов Александр Александрович; - кандидат юридических наук, доцент Мареев Юрий Леонидович.

Ведущая организация: - Российский государственный

гуманитарный университет

Защита диссертации состоится «06» апреля 2007 г. в 19-00 час. на заседании диссертационного совета К 521.023.01 при Московской академии экономики и права по адресу: 117105, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 23.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской академии экономики и права.

у

Автореферат разослан « — » 007 г.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Уровень экономического развития нашей страны в последние годы стремительно растет Возникающие в данных условиях проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к поиску новых платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте форм безналичных платежей.

Практика стран с развитой финансовой системой показывает, что если по количеству операций платежи (расчеты) наличными составляют около 80% всех платежей, то по сумме они охватывают незначительную (около 20 %) часть денежного оборота Подавляющая часть расчетов по коммерческим платежам производится путем перевода средств с одного банковского счета на другой посредством безналичных расчетов

Следует отметить, что организация безналичных расчетов ярко отражает все проблемы нашего современного общества экономическая и политическая нестабильность приводит к большой неразберихе, отсутствию или частым изменениям в законодательстве, не всегда хорошо продуманным решениям, что вызывает еще большую нестабильность В связи с крайне сложной политической и экономической обстановкой в стране расчетно-платежная система подвержена большим деформациям и не может полностью стабилизироваться В этих условиях требуется тщательное отслеживание процессов, происходящих в области расчетов, и их влияния на финансовую и денежно-кредитную сферы

Требуется усовершенствование или создание новой законодательной базы расчетов Законом должны быть оговорены права, обязанности и ответственность сторон, участвующих в расчетах, а также процедура привлечения к ответственности и ее реализация Это необходимо для приведения в соответствие правового регулирования, которое имеется сейчас

в области расчетов Каждый участник должен ясно предвидеть последствия своих действий и своего бездействия

Учитывая, что важнейшей функцией банка является осуществление платежей и расчетов, на которую приходится около 2/3 операционного времени банковского персонала, коммерческие банки могли бы оказывать большую консультационную помощь клиентам в выборе и разъяснении преимуществ тех или иных форм платежей при заключении хозяйственных договоров, предоставлять предприятиям за определенную плату сведения о платеже и кредитоспособности экономических контрагентов

Необходимо отметить, что исполнение денежных обязательств как таковых в широком смысле будет возможно не только путем уплаты наличных денег, но и путем перечисления денежных средств на расчетный счет кредитора в кредитной организации Однако данное условие, как представляется, не снимает проблемы, связанной с использованием и уплатой наличных денег Кроме того, если кредитор не выразит своего согласия на исполнение должником денежного обязательства в широком смысле путем перечисления денежных средств на расчетный счет кредитора, то возникнет неразрешимая ситуация должник не в состоянии выполнить такое обязательство ни путем уплаты наличных денег кредитору, ни путем перечисления денежных средств на расчетный счет кредитора

Кроме того, появляются новые формы расчетов Анализ коммерческой практики хозяйствующих субъектов в России свидетельствует о том, что широкое внедрение безналичных расчетов с помощью мобильных устройств и Интернета в деловую практику субъектов торгового оборота сдерживается наличием серьезных недостатков и противоречий в законодательстве, регулирующем расчетные отношения Крайне неоднозначная практика рассмотрения арбитражными судами споров по таким формам расчетов также свидетельствует о том, что многие вопросы использования этой важной формы расчетов законодательно урегулированы не до конца, что вызывает споры, затруднения в толковании и применении имеющихся правовых

установлений В свою очередь несовершенство законодательства вызвано отсутствием обоснованной научной концепции и теоретической базы данного правового института

Анализ современного состояния правовых разработок и судебно-арбитражной практики в области расчетов по безналичным расчетам в предпринимательской деятельности вызывает необходимость глубокого и детального исследования правового института безналичных расчетов, законодательства в соответствующей сфере и практики его применения в предпринимательской деятельности

Состояние научной разработанности проблемы В науке гражданского права уделялось и уделяется пристальное внимание вопросам правового регулирования расчетных отношений

По избранной проблематике был защищен ряд диссертационных исследований, посвященных различным аспектам безналичных расчетных правоотношений в предпринимательской деятельности

Так, в советский период прежде всего проблемами акцептной формы расчетов занимались Алексеев С С \ Яхнина НА2, Поленина С В 3, Астахов Н П 4, Кузьмин ВФ5, Либерман Ф X 6, Волгин Б А \ Куник А Я8

С принятием нового российского законодательства видные ученые обращались к проблемам расчетов на переходном этапе Среди них следует

1 Алексеев С С Акцептная форма расчетов между социалистическими организациями по советскому гражданскому праву Автореф дисс к ю н Свердловск, 1952

2 Яхнина НА Правоотношения между социалистическими организациями при акцептной форме расчетов Автореф дисс к юн М,1951

3 Поленина С В Правовые формы иногородних расчетов между социалистическими организациями (акцепт, аккредитив, особый счет) Автореф дисс к ю н M, 1953

4 Астахов НП Правовое регулирование расчетов между социалистическими организациями при иногородних поставках Автореф дисс к ю н M, 1962

5 Кузьмин В Ф Расчетные правоотношения в новых условиях хозяйствования Автореф дисс к юн М, 1971

Либерман ФХ Правовые вопросы укрепления расчетной дисциплины при поставках Автореф дисс кюн М,1971

7 Волгин Б А Гражданско-правовые проблемы регулирования расчетных отношений в народном хозяйстве Автореф дисс кюн Саратов, 1982

8 Куник А Я Правовые формы внутригородских расчетов в советской государственной торговле Автореф дисс кюн M , 1957

назвать Новоселову Л ААлексееву Д Г 2, Шамраева А В 3, Шаропуто М В4, Извекова Ю П5

Значительная часть диссертационных исследований, проведенных в период действия Гражданского кодекса Российской Федерации, была посвящена анализу различных аспектов расчетных отношений Среди них внимания заслуживают работы Ефимовой Л Г6, Недорезкова Г Г7, Соколовой И А8, Серегина А В9

Однако, хотя институциональные характеристики расчетных правоотношений разработаны достаточно глубоко, сегодня эти параметры в Российской Федерации должны быть скорректированы с учетом последних изменений в гражданском законодательстве и в иных нормативных актах, регулирующих отношения в данной сфере, а также в доктрине заключения и исполнения договоров банковского счета Практика применения электронных технологий также ставит перед юридической наукой задачу обобщения опыта применения действующего законодательства и его дальнейшего совершенствования

! Новоселова Л А Гражданско-правовые средства обеспечения дисциплины расчетов в хозяйственной деятельности Автореф дисс кюн М. 1991 , Новоселова Л А Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений Автореф дисс дюн М, 1997

2 Алексеева Д Г Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации Автореф дисс кюн М, 1997

3 Шамраев А В Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (российский, зарубежный и международный опыт регулирования) Автореф дисс ю н М, 1997

4 Шапоруто МВ Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств Автореф дисс кюн М, 1998

5 Извеков Ю П Проблемы правового регулирования расчетных отношенй Автореф дисс кюн Белгород,2002

6 Ефимова Л Г Законодательство о банках и расчетах в строительстве Автореф дисс кюн М, 1992

7 Недорезков В В Правовое регулирование расчетов в сфере агропромышленного производства Автореф дисс кюн Уфа, 1999

8 Соколова И А Правовое регулирование бесспорного (безакцептного) порядка списания денежных средств в Российской Федерации Автореф дисс к ю н М, 2001

9 Серегин А В Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ Автореф дисс к ю н М, 2005

Эти обстоятельства и предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью настоящей работы является комплексное исследование проблем, возникающих в сфере гражданско-правового регулирования безналичных расчетных обязательств,

Поставленная цель достигается посредством решения следующих задач

- анализ основных источников гражданско-правового регулирования расчетных и связанных с ними обязательств, в том числе обязательств из договора банковского счета и практики их применения,

- исследование особенностей публично-правового регулирования указанных отношений и правовой природы соответствующих норм, их влияние на природу частноправовой конструкции безналичных расчетов,

- анализ признаков расчетных отношений и определение на этой основе их понятия,

- определение статуса субъектов безналичных расчетных отношений, и в первую очередь Центрального Банка Российской Федерации,

- анализ содержания договора банковского счета с целью определения пробелов и юридико-технических дефектов правового регулирования,

- проведение классификации новых видов расчетов, производимых с помощью электронных технологий, мобильных устройств, Интернета и т д ,

- выработка предложений по совершенствованию правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности с учетом современной практики

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления безналичных расчетов в предпринимательской деятельности

Предметом исследования выступают правовые нормы, регламентирующие порядок осуществления безналичных расчетов в предпринимательской деятельности

Методологической основой диссертационного исследования

является диалектический подход к рассматриваемой проблеме с использованием общих и частных методов научного познания, сравнительно-правового, формально-юридического, логического, социально-психологического, системного анализа В процессе исследования использовались достижения наук гражданского, предпринимательского, международного частного права, конституционного и других отраслей права Диссертантом изучен значительный объем общетеоретической и специальной литературы, посвященной предмету исследования

Теоретическую основу диссертационного исследования составляют работы известных советских и российских цивилистов, теоретиков права, экономистов М М Агаркова, С С Алексеева, В А Белова, М И Брагинского, А Г Братко, В П Буянова, А В Бенедиктова, В В Витрянского, Е А Демушкиной, Н Ю Ерпылевой, Л Г Ефимовой, Б Д Завидова, И С Зыкина, О С Иоффе, В Б Исакова, О А Красавчикова, Я А Куника, А Я Курбатова, Л А Лунца, В А Лопач, Д И Мейера, Л А Новоселовой, Е А Павлодского, И А Покровского, В С Позднякова, О Н Садикова, Е А Суханова, Ю К Толстого, Г А Тосуняна, Е А Флейшиц, П П Цитовича, А В Шамраева, Г Ф Шершеневича, Л С Эльяссона, Н Д Эриашвили, А М Эрделевского и других авторов

Эмпирическая база исследования включает в себя судебную практику Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего арбитражного суда Российской Федерации, Верховного суда Российской Федерации, а также решения по спорам в рассматриваемой сфере федеральных арбитражных судов Московского, Уральского, ВосточноСибирского, Волго-Вятского округов

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что данная работа представляет собой комплексное монографическое исследование, основанное на анализе новейших нормативно-правовых актов, регулирующих безналичные расчеты в предпринимательской деятельности

В настоящей работе всесторонне исследованы общественные отношения, возникающие при расчетах, проведен анализ правового положения Центрального банка Российской Федерации и сделан вывод о двойственной природе его правового статуса

Научная новизна так же заключается в следующем

- диссертантом дается авторское определение понятия расчетных отношений, основанное на детальном изучении правовой природы расчетов, а также мнении ученых юристов по данной теме,

- определены признаки и виды новых форм расчетов, осуществляемых с использованием электронных ресурсов и мобильных устройств,

- на основе общетеоретических положений о безналичных расчетах выявлены противоречия в действующем гражданском законодательстве и иных правовых актах, регулирующих различные формы расчетов в Российской Федерации,

определены пути совершенствования законодательства, регулирующего расчеты В частности, предлагается внести ряд изменений и дополнений в ч II Гражданского кодекса РФ и положение о безналичных расчетах

Основные положения, выносимые на защиту:

1 Расчетные обязательства, являясь самостоятельным типом гражданско-правовых обязательств, могут быть отнесены к группе обязательств об оказании услуг, так как их объектом являются услуги

Расчетные отношения могут быть рассмотрены как обязательство об оказании услуг, исполнение которого является способом прекращения денежного либо иного обязательства При оказании услуг по расчетным обязательствам характер и порядок совершаемых действий определяется формой безналичных расчетов

2 Рамки применения обычая в расчетных отношениях могут быть расширены Сферу действия обычая в банковской сфере можно очертить рамками гражданско-правового дозволения, в пределах которого субъекты

смогут не только выбирать, но и создавать правила поведения Поэтому приоритет диспозитивной нормы закона над обычаем, как это закреплено в ст 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, противоречит интересам и ожиданиям участников гражданского оборота А поскольку наибольшее число обычаев встречается именно в банковской, расчетной сфере, то в первую очередь это касается банковских обычаев и обыкновений

3. Участие в расчетных отношениях Банка России одновременно в качестве субъекта, наделенного государственно-властными полномочиями, и стороны, предоставляющей клиентуре договорные услуги по расчетному обслуживанию, позволило сделать вывод о его двойственной природе как участника расчетных отношений

Центральный банк Российской Федерации является специфическим правосубъектным образованием, организационно-правовая форма которого в качестве юридического лица прямо не урегулирована в Гражданском кодексе Российской Федерации Банк России как организация одновременно сочетает в себе признаки органа государственного управления специальной компетенции и государственного унитарного предприятия, основанного на праве хозяйственного ведения

4 Договор банковского счета является комплексным правовым институтом, основанном на объединении частноправовых и публично-правовых начал

Счет как таковой является инструментом, позволяющим осуществлять безналичные расчеты, организационной предпосылкой возникновения расчетных отношений с участием специализированной организации

5. Критерий используемого платежного инструмента, при помощи которого составляется поручение банку о производстве платежа в виде специального электронного платежного документа, не указанного в ГК РФ, позволяет в настоящее время выделить новые формы безналичных расчетов, такие как расчеты платежными (банковскими) картами, расчеты предоплаченным финансовым продуктом, мобильный банкинг Эти

и

прогрессивные формы безналичных платежей нуждаются в установлении основных прав, обязанностей и ответственности сторон договора изначально хотя бы на уровне нормативных актов Центробанка России, так как правила безналичных расчетов, закрепленные в ГК РФ, в ряде случаев здесь применить не представляется возможным

Так, расчеты банковскими картами не могут регулироваться договором банковского счета, условия которого не противоречили бы императивным нормам ГК РФ По нашему мнению, платежи при помощи банковских карт по своей технологии, документообороту, виду расчетного документа представляют собой новую форму безналичных расчетов, не отраженную в ГК РФ и нуждающуюся в правовом регулировании на уровне закона

Появление способов расчетов, основанных на новейших информационных технологиях, обусловливает необходимость их более четкой классификации в рамках банковского перевода

Теоретическая и практическая значимость диссертации состоит в том, что содержащиеся в ней выводы направлены на глубокое уяснение конструкции отношений, складывающихся при использовании безналичных расчетов в предпринимательской деятельности и могут бьггь использованы в целях совершенствования отечественного законодательства и в практической деятельности при осуществлении расчетов между предпринимателями. Основные положения работы могут быть использованы в учебных целях в процессе преподавания курсов «Гражданское право», «Предпринимательское право», а также в основу спецкурсов, посвященных проблемам расчетных отношений

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждены и одобрены на кафедре международно-правовых дисциплин Московской академии экономики и права

Основные теоретические и практические выводы диссертации нашли отражение в научных публикациях автора

Результаты проведенного исследования используются в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинарских занятий по вопросам расчетных отношений Московской академии экономики и права, а также применяются в практической деятельности Представительства Компании «Шторм Интернэшнл Менеджмент Сервисез Би Ви» (Нидерланды) в Российской Федерации

Структура диссертации обусловлена предметом, целями и задачами исследования Диссертация состоит из введения, трех глав, разделенных на семь параграфов, и списка библиографии

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются предмет, цели и задачи исследования, проводится анализ проработанности проблемы и научной новизны работы, излагается методологическая основа исследования, формулируются основные положения, выносимые автором на защиту, определяется практическая значимость диссертации

В первой главе «Понятие расчетных правоотношений и их место в системе гражданского права» автор проводит анализ становления и развития безналичного денежного обращения в России, анализирует источники правового регулирования различных форм расчетов, формулирует понятие расчетных отношений, определяет их место в системе гражданского права

Первый параграф «Возникновение и развитие безналичного денежного обращения в России» посвящен исследованию появления и становления безналичного денежного обращения в нашей стране

На основе анализа литературы и законодательных актов автор диссертации делает вывод, что существующая в настоящее время система безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних трудов, как практиков, так и теоретиков в области

юриспруденции и экономики Безналичные расчеты предполагают обязательное участие экономических посредников - банков или иных видов кредитных организаций, специализирующихся на осуществлении расчетов, поэтому было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением кредитно-банковской системы

В России начало становления банковской системы необходимо связывать с вступлением в действие Постановления ВСНХ от 30 августа 1918г, когда были национализированы частные коммерческие банки и иные кредитные учреждения

По мнению диссертанта, период с 1920 по 1929 гг характеризуется целенаправленной деятельностью Госбанка по проведению мероприятий, связанных с ограничением сферы применения налично-денежного оборота, концентрацией в банке денежных резервов и с одновременным развитием безналичных расчетов Также особое значение для развития расчетных отношений имела кредитная реформа 1930-1932 гг, основное содержание которой - замещение коммерческого кредита банковским и проведение основной массы денежных расчетов через банк

Позднее принимались и другие нормативно-правовые акты, но в целом, как считает автор, к началу 80-х годов система безналичных расчетов и банковская система СССР не претерпели существенных изменений

Падение административно-командной системы управления в государстве и переход нашей экономики к рыночным отношениям в начале 90-х годов послужили толчком к серьезным изменениям в банковской системе Подтверждением тому можно считать принятие в 1992 году Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, а позднее - в 1994 году Гражданского кодекса Российской Федерации

Автор делает вывод о том, что в Российской Федерации на повестке дня остро стоит проблема совершенствования норм, посвященных расчетным отношениям, а так же проблема учета деловых обычаев (например, Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов),

которые во всем мире имеют решающее воздействие на практику правового регулирования расчетных отношений

Все это должно найти свое конкретное воплощение в принятии поправок в законодательство

Во втором параграфе «Понятие и законодательная база расчетных правоотношений в современном гражданском праве Российской Федерации» дается анализ и критика мнений ученых по поводу определения расчетных отношений в целом, а также определяется место расчетных обязательств в системе гражданско-правовых отношений

Автор указывает, что можно лишь отчасти согласиться с тем, что расчетные правоотношения возникают в целях прекращения денежного обязательства (как посредством платежа, так и по ряду оснований в иных случаях исполнения обязательств)

Однако понятие расчетных отношений как отношений, складывающихся исключительно при исполнении денежного обязательства не является исчерпывающим Безналичное перечисление выступает не только как способ исполнения денежного обязательства, но и как самостоятельное отношение, самостоятельный вид гражданских правоотношений

Автор обращает внимание на то, что если расчеты производятся путем передачи наличных денег кредитору, то они являются составной частью гражданско-правового обязательства, во исполнение которого они производятся, и вне рамок данного обязательства не существуют

В этом смысле расчет представляет собой именно форму обязательственных отношений, направленных на прекращение (исполнение) обязательства платежом Таким образом, как отмечается в диссертационном исследовании, расчеты и платежи имеют схожую природу

Исследуя правовую природу расчетных отношений, автор указывает, что в случае признания субъектами обязательсгвенного правоотношения лишь кредитора и должника данное правоотношение будет обособлено от правоотношения с участием кредитора или должника и третьего лица

Напротив, в случае признания субъектами обязательственного правоотношения кредитора, должника и третьего лица данное правоотношение будет единым

С учетом изложенного представляется, что проблема неопределенности характера безналичных расчетов может иметь, как минимум, два пути разрешения в рамках обособленных обязательственных правоотношений и в рамках единого обязательственного правоотношения Отечественная юридическая наука идет по первому пути, именно поэтому правовой анализ безналичных расчетов сосредоточился главным образом на изучении категории «исполнения денежных обязательств»

Автор отмечает, что коммерческие банки строят свои отношения по расчетному обслуживанию как юридически равные клиенту субъекты и, как правило, не обладают по отношению к ним административно-властными полномочиями, особая роль банка, производящего расчеты качественно изменилась по сравнению с ранее существующей, но по-прежнему сохраняет свое значение В то же время в законодательстве отсутствует жестко закрепленная обязанность осуществлять расчеты только через органы банка

По мнению диссертанта, основным критерием выделения расчетных отношений в особый вид правоотношений является специфический объект совершаемых сделок, в качестве которого выступает имущество в виде права требования к банку, способного по своей природе выполнять роль средства платежа Определяющим при этом является не само участие банка как субъекта этих отношений, а характер его обязательств

Существенной чертой обязательства банка по банковскому счету является его абстрактный характер Денежные обязательства банка по договору банковского счета являются абстрактными, поскольку в силу сложившихся правил размер долгового требования клиента к банку выражается только итогом сальдо, определенном в сумме денежных единиц на банковском счете, без указания возникновения этого итога (получение

средств от клиента наличными, получение средств от третьих лиц по конкретным сделкам, зачисление на счет средств, переданных банком и т д)

В результате анализа положений действующего законодательства, высказанных точек зрения правоприменительной практики сформулировано авторское понятие расчетных отношений

Глава вторая «Организация безналичных расчетов в Российской Федерации» включает в себя три параграфа

В первом параграфе «Субъекты безналичных расчетов» анализируется правовой статус участников безналичных расчетов, особое внимание уделено определению роли и правового положения Центрального банка России и его территориальных учреждений

Отмечается, что правоприменительная практика показывает значимость проблем правового статуса субъектов безналичных расчетов, среди которых выделяются несколько их основных видов плательщик, получатель и головная кредитная организация, обособленные подразделения головной кредитной организации (филиалы), внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы), внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы), расчетно-кассовые центры Банка России

Автор определяет, что субъекты безналичных расчетов - это лица (подразделения), участвующие в осуществлении и (или) государственном регулировании безналичных расчетов (участники безналичных расчетов), т е участники горизонтальных и (или) вертикальных отношений На этом определении основывается организационное построение системы безналичных расчетов в РФ, включающей в себя не только кредитные организации (регулируемые субъекты безналичных расчетов), но и ЦБ РФ (регулирующий субъект безналичных расчетов)

Из всех названных субъектов безналичных расчетов только кредитные организации и Банк России непосредственно осуществляют безналичные

расчеты, то есть являются их прямыми участниками Что касается плательщика и получателя, то они лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая таким образом в роли их косвенных участников

Участие в расчетных отношениях банковских органов (в лице Банка России, в первую очередь) одновременно в качестве субъекта, наделенного государственно-властными полномочиями, и стороны, предоставляющей клиентуре договорные услуги по расчетному обслуживанию, позволило сделать вывод о двойственной природе банковских учреждений, участвующих в расчетных отношениях Автором предложено внести соответствующие изменения в действующее законодательство

В диссертационном исследовании также установлено, что в настоящее время не определен должным образом порядок взаимоотношений расчетно-кассовых центров Банка России друг с другом, а также обособленных подразделений кредитных организаций друг с другом и с кредитными организациями Автором предложены пути решения указанных проблем

Во втором параграфе «Формы безналичных расчетов в Российской Федерации» рассмотрены правовые и организационные особенности осуществления различных видов расчетов на территории Российской Федерации

Автором указывается, что для правильной юридической квалификации безналичных расчетов важное значение имеет определение видов и существа безналичных расчетных операций, осуществляемых в установленном порядке через кредитные организации

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота Однако все названные правила не могут противоречить правилам ГК РФ и других федеральных законов о расчетах Основное правовое регулирование порядка

безналичных расчетов предусмотрено в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации

В соответствии с действующим законодательством РФ осуществление кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) или Банком России безналичных расчетов по поручению физических и юридических лиц (плательщика, получателя, других кредитных организаций (их соответствующих подразделений)) по их счетам является разновидностью банковских операций

В Гражданском кодексе России также обозначены нормы о безналичных расчетах В п 1 ст.862 ГК РФ названы четыре формы безналичных расчетов расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо Автор подробно рассматривает особенности правового регулирования каждой из указанных форм расчетов

Законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота допускаются и другие формы безналичных расчетов К их числу можно отнести безналичные расчеты в электронной форме Современная компьютерная техника и телекоммуникационные системы позволяют оперативно решать вопросы платежей без применения обычного документооборота, Но для этого банки и клиенты должны обладать соответствующей техникой и программами

Помимо форм расчетов автор диссертационного исследования упоминает и о способах и видах платежа

В третьем параграфе «Договор банковского счета как основа расчетного обслуживания» рассматривается понятие и содержание договора банковского счета

В соответствии с правовыми нормами, содержащимися в главе 45 ГК РФ, для расчетного обслуживания между банком и клиентом должен быть заключен договор банковского счета.

В то же время и с экономической точки зрения по своему назначению банковский счет направлен в современных условиях на обеспечение циркуляции денежных средств Счет представляет собой специальную экономическую конструкцию, отражающую отношения, связанные с зачислением и перечислением денежных средств Опосредует эти экономические отношения правовая конструкция договора банковского счета.

Легальное определение договора банковского счета дается в п 1 ст 845 ГК РФ «По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету»

По мнению автора, для обеспечения полноты анализа правовой природы банковского счета необходимо обращаться как к гражданско-правовым конструкциям, так и к публично-правовым

Автор формулирует новый подход к определению договора банковского счета как комплексного института, включающего в себя нормы частного и публичного права

Третья глава «Практика и перспективы развития отдельных форм и способов безналичных расчетов в России» посвящена рассмотрению правового регулирования новых общественных отношений, возникающих в банковской практике при осуществлении расчетов

В первом параграфе «Развитие расчетной системы в Российской Федерации и новые виды расчетов» анализируется практика применения информационных технологий в банковской деятельности.

Автор дает классификацию расчетов в зависимости от используемого платежного инструмента

Интеграция России в мировое финансовое и экономическое пространство требует приведения законодательства в соответствие с международными нормами Стремительное возрастание потребностей рыночной экономики и как следствие увеличение расчетных

правоотношений создает необходимость глубокой проработки теоретических основ расчетов Практика показывает, что теория не успевает за быстро меняющимися тенденциями реформируемого законодательства в области гражданского, предпринимательского и финансового законодательства Несовершенство нормативной правовой базы при возрастающем объеме расчетных отношений создает сложности в правовом регулировании Неопределенность в формах расчетов способствует слабой правовой защищенности граждан

Кроме того, действующее гражданское законодательство ограничивает сферу применения юридического термина «расчеты» в экономических отношениях Другими словами, юридическое содержание расчетов серьезно разница с их экономическим содержанием

Отдельно рассматриваются такие формы расчетов, которые направлены на прекращение обязательства исполнением и не имеют по смыслу норм ГК РФ отношения ни к наличным, ни к безналичным расчетам, являясь при этом по сути безналичными, но осуществляемые не через кредитные организации, - расчеты через электронные средства передачи данных (или коммуникационные системы перевода платежей), а именно

а) расчеты с использованием пластиковых банковских (кредитовых и дебетовых) карточек,

б) расчеты посредством почтовой связи (почтовый перевод),

в) расчеты через органы спецсвязи,

г) расчеты через телеграфно-телетайпную связь,

д) расчеты через клиринговые центры (в частности, оплата мобильной связи через специальные устройства-автоматы и т д),

е) расчеты через международные телекоммуникации (Интернет и др )

Во втором параграфе «Проблемы организации безналичных расчетов

и пути их совершенствования» выявляются правовые проблемы регулирования механизма осуществления безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на современном этапе

Автор указывает, что проведение безналичных расчетов, как любой денежной операции, требует постоянного контроля Безналичные расчеты, проходящие через банк, создают условия для всестороннего, действенного и повседневного контроля за деятельностью предприятий и организаций со стороны банка, а также для организации взаимного контроля хозорганов и их вышестоящих звеньев Возможность для осуществления такого контроля заложена в принципах организации безналичных расчетов

Банковский контроль способствует рациональной организации экономических связей между предприятиями и учреждениями, экономному расходованию средств плательщиков и банковского кредита, увеличению выпуска высококачественной продукции, содействует укреплению договорной и платежной дисциплин

В работе проводится классификация различных видов контроля за расчетами Выделяются контроль за расчетной, платежной и договорной дисциплинами Под расчетной дисциплиной понимают соблюдение правил оформления расчетных документов и операций, под платежной дисциплиной подразумевают обязанность своевременно оплачивать платежные документы, договорная дисциплина означает обязанность выполнять условия договора

Исследуется проблема налаживания расчетно-платежной системы Автор приходит к выводу о том, что из-за нарушения оборота материальных и денежных потоков в экономике, опосредуемых разного рода расчетами, останавливаются многие предприятия России и ближнего зарубежья (даже с непрерывным циклом производства), падает уровень занятости населения, -увеличивается бюджетный дефицит, терпят убытки коммерческие банки

Анализируя проблему окончательности расчетов, автор полагает, что все платежи фактически распадаются на

окончательные и неокончательные Поэтому предлагается четко фиксировать характер платежа в договорах между получателем средств и плательщиком -окончательный или неокончательный В случае неокончательного платежа

необходимо определить срок, по истечении которого при отсутствии претензий со стороны плательщика неокончательный платеж приобретал характер окончательного платежа по обязательству

Анализ законодательства позволяет поставить вопрос о некоторых расхождениях между традиционной доктриной и содержанием понятия "расчет" в законодательстве и правоприменительной практике

Сформулированное в Гражданском кодексе так называемое определение расчетов включает в себя наличные и безналичные расчеты Что касается, например, таких форм расчетов как система Интернет-банкинга, системы клиринговых расчетов, то кодекс не включает их в свой список Это позволяет говорить о том, что необходимо расширение понятия "расчеты" в гражданском законодательстве

В целом, на наш взгляд, расчет - это форма обязательственных отношений, направленных на прекращение (исполнение) обязательства, в том числе платежом Видимое отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами состоит в том, что в первом случае не происходит передачи материальных знаков стоимости

Расчетные отношения — это реальные общественные отношения, имеющие материальное содержание, возникающие в связи с развитием различных и прежде всего материальных потребностей людей в процессе обмена продуктами человеческой деятельности, посредством различных форм, способом и видов расчетов В условиях разделения труда эти отношения заняли одно из ведущих мест в системе общественных отношений В свою очередь, широкое распространение расчетных отношений выдвигало объективное требование их унификации и правовой регламентации В результате урегулирования нормами, прежде всего, гражданского права расчетные отношения приобрели правовую форму и стали расчетными отношениями

Обосновывается также, что необходимо дальнейшее внедрение в практику российского банковского оборота электронных форм расчетов, факторинговых операций

Основные положения, содержащиеся в диссертации, отражены в следующих публикациях

1 Степанов О А Классификация расчетов в гражданском праве // Сборник статей аспирантов Выпуск № 4-М. МАЭП, 2006 С 239-247

2 Степанов О А Некоторые аспекты классификации расчетов в гражданском праве//'Право и экономика 2006 № ¡2(226) С 73-76

3 Степанов О А Безналичные расчеты граждан // Право теория и практика 2006 № 14 (85) С 29-34

4 О Степанов Способы осуществления безналичных расчетов // Финансовая газета Региональный выпуск 2004 №19(496) С 12-13.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

по праву и юриспруденции, автор работы: Степанов, Олег Александрович, кандидата юридических наук

Введение.

Глава I. Правовое регулирование расчетных правоотношений и их место в системе гражданского права.

1.1. Возникновение и развитие безналичного денежного обращения в России

1.2. Понятие и законодательная база расчетных правоотношений в современном гражданском праве Российской Федерации.

Глава II. Организация безналичных расчетов в Российской Федерацииб

2.1. Субъекты безналичных расчетов.

2.2. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации.

2.3. Договор банковского счета как основа расчетного обслуживания.

Глава III. Практика и перспективы развития отдельных форм и способов безналичных расчетов в России.

3.1. Развитие расчетной системы в Российской Федерации и новые формы расчетов.

3.2. Проблемы организации безналичных расчетов и пути их совершенствования.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

по теме "Безналичные расчеты в предпринимательской деятельности в Российской Федерации"

Актуальность темы исследования. Уровень экономического развития нашей страны в последние годы стремительно растет. Возникающие в данных условиях проблемы, такие как кризис неплатежей, острая нехватка у большинства предприятий и организаций оборотных средств и вместе с тем затрудненный доступ к кредитным ресурсам приводят к поиску новых платежных средств, а также более детальному изучению уже применяемых в торговом обороте форм безналичных платежей.

Практика стран с развитой финансовой системой показывает, что если по количеству операций платежи (расчеты) наличными составляют около 80% всех платежей, то по сумме они охватывают незначительную (около 20 %) часть денежного оборота. Подавляющая часть расчетов по коммерческим платежам производится путем перевода средств с одного банковского счета на другой посредством безналичных расчетов.

Следует отметить, что организация безналичных расчетов ярко отражает все проблемы нашего современного общества: экономическая и политическая нестабильность приводит к большой неразберихе, отсутствию или частым изменениям в законодательстве, не всегда хорошо продуманным решениям, что вызывает еще большую нестабильность. В связи с крайне сложной политической и экономической обстановкой в стране расчетно-платежная система подвержена большим деформациям и не может полностью стабилизироваться. В этих условиях требуется тщательное отслеживание процессов, происходящих в области расчетов, и их влияния на финансовую и денежно-кредитную сферы.

Требуется усовершенствование или создание новой законодательной базы расчетов. Законом должны быть оговорены права, обязанности и ответственность сторон, участвующих в расчетах, а также процедура привлечения к ответственности и ее реализация. Это необходимо для приведения в соответствие правового регулирования, которое имеется сейчас в области расчетов. Каждый участник должен ясно предвидеть последствия своих действий и своего бездействия.

Учитывая, что важнейшей функцией банка является осуществление платежей и расчетов, на которую приходится около 2/3 операционного времени банковского персонала, коммерческие банки могли бы оказывать большую консультационную помощь клиентам в выборе и разъяснении преимуществ тех или иных форм платежей при заключении хозяйственных договоров, предоставлять предприятиям за определенную плату сведения о платеже и кредитоспособности экономических контрагентов.

Необходимо отметить, что исполнение денежных обязательств как таковых в широком смысле будет возможно не только путем уплаты наличных денег, но и путем перечисления денежных средств на расчетный счет кредитора в кредитной организации. Однако данное условие, как представляется, не снимает проблемы, связанной с использованием и уплатой наличных денег. Кроме того, если кредитор не выразит своего согласия на исполнение должником денежного обязательства в широком смысле путем перечисления денежных средств на расчетный счет кредитора, то возникнет неразрешимая ситуация: должник не в состоянии выполнить такое обязательство ни путем уплаты наличных денег кредитору, ни путем перечисления денежных средств на расчетный счет кредитора.

Кроме того, появляются новые формы расчетов. Анализ коммерческой практики хозяйствующих субъектов в России свидетельствует о том, что широкое внедрение безналичных расчетов с помощью мобильных устройств и Интернета в деловую практику субъектов торгового оборота сдерживается наличием серьезных недостатков и противоречий в законодательстве, регулирующем расчетные отношения. Крайне неоднозначная практика рассмотрения арбитражными судами споров по таким формам расчетов также свидетельствует о том, что многие вопросы использования этой важной формы расчетов законодательно урегулированы не до конца, что вызывает споры, затруднения в толковании и применении имеющихся правовых установлений. В свою очередь несовершенство законодательства вызвано отсутствием обоснованной научной концепции и теоретической базы данного правового института.

Анализ современного состояния правовых разработок и судебно-арбитражной практики в области расчетов по безналичным расчетам в предпринимательской деятельности вызывает необходимость глубокого и детального исследования правового института безналичных расчетов, законодательства в соответствующей сфере и практики его применения в предпринимательской деятельности.

Состояние научной разработанности проблемы. В науке гражданского права уделялось и уделяется пристальное внимание вопросам правового регулирования расчетных отношений.

По избранной проблематике был защищен ряд диссертационных исследований, посвященных различным аспектам безналичных расчетных правоотношений в предпринимательской деятельности.

Так, в советский период прежде всего проблемами акцептной формы

12 3 расчетов занимались Алексеев С.С. , Яхнина H.A., Поленина C.B., Астахов Н.П.4, Кузьмин В.Ф.5, Либерман Ф.Х.6, Волгин Б.А.7, Куник А.Я.8

Алексеев С.С. Акцептная форма расчетов между социалистическими организациями по советскому гражданскому праву: Автореф. дисс. . к.ю.н. Свердловск, 1952.

2 Яхнина H.A. Правоотношения между социалистическими организациями при акцептной форме расчетов: Автореф. дисс. кло.н. М., 1951.

3 Поленина C.B. Правовые формы иногородних расчетов между социалистическими организациями (акцепт, аккредитив, особый счет): Автореф. дисс. . к.ю.н.М., 1953.

4 Астахов Н.П. Правовое регулирование расчетов между социалистическими организациями при иногородних поставках: Автореф. дисс. к.ю.н. М., 1962.

5 Кузьмин В.Ф. Расчетные правоотношения в новых условиях хозяйствования: Автореф. дисс. к.ю.н. М., 1971.

Либерман Ф.Х. Правовые вопросы укрепления расчетной дисциплины при поставках: Автореф. дисс. к.ю.н. М., 1971.

7 Волгин Б.А. Гражданско-правовые проблемы регулирования расчетных отношений в народном хозяйстве: Автореф. дисс. к.ю.н. Саратов, 1982.

8 Куник А.Я. Правовые формы внутригородских расчетов в советской государственной торговле: Автореф. дисс— к.ю.н. М., 1957.

С принятием нового российского законодательства видные ученые обращались к проблемам расчетов на переходном этапе. Среди них следует назвать Новоселову J1.A.1, Алексееву Д.Г.2, Шамраева A.B.3, Шаропуто М.В.4, Извекова Ю.П.5

Значительная часть диссертационных исследований, проведенных в период действия Гражданского кодекса Российской Федерации, была посвящена анализу различных аспектов расчетных отношений. Среди них с п внимания заслуживают работы Ефимовой Л.Г. , Недорезкова Г.Г., Соколовой И.А.8, Серегина A.B.9

Однако, хотя институциональные характеристики расчетных правоотношений разработаны достаточно глубоко, сегодня эти параметры в Российской Федерации должны быть скорректированы с учетом последних изменений в гражданском законодательстве и в иных нормативных актах, регулирующих отношения в данной сфере, а также в доктрине заключения и исполнения договоров банковского счета. Практика применения электронных технологий также ставит перед юридической наукой задачу

1 Новоселова JI.A. Гражданско-правовые средства обеспечения дисциплины расчетов в хозяйственной деятельности: Автореф. дисс. . к.ю.н. М., 1991.; Новоселова JI.A. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. диссд.ю.н. М., 1997.

2 Алексеева Д.Г. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации: Автореф. дисс. .к.ю.н. М., 1997.

3 Шамраев A.B. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Автореф. дисс.ю.н.

М., 1997.

4 Шапоруто М.В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств: Автореф. дисс. к.ю.н. М., 1998.

5 Извеков Ю.П. Проблемы правового регулирования расчетных отношенй: Автореф. дисск.ю.н. Белгород, 2002.

6 Ефимова Л.Г. Законодательство о банках и расчетах в строительстве: Автореф. дисск.ю.н. М., 1992.

7 Недорезков В.В. Правовое регулирование расчетов в сфере агропромышленного производства: Автореф. дисс. к.ю.н. Уфа, 1999.

8 Соколова И.А. Правовое регулирование бесспорного (безакцептного) порядка списания денежных средств в Российской Федерации: Автореф. дисс. к.ю.н. М., 2001.

9 Серегин A.B. Аккредитивная форма расчетов между юридическими лицами в РФ: Автореф. дисс. к.ю.н. М., 2005. обобщения опыта применения действующего законодательства и его дальнейшего совершенствования.

Эти обстоятельства и предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Цели и задачи исследования. Целью настоящей работы является комплексное исследование проблем, возникающих в сфере гражданско-правового регулирования безналичных расчетных обязательств.

Поставленная цель достигается посредством решения следующих задач:

- анализ основных источников гражданско-правового регулирования расчетных и связанных с ними обязательств, в том числе обязательств из договора банковского счета и практики их применения;

- исследование особенностей публично-правового регулирования указанных отношений и правовой природы соответствующих норм, их влияние на природу частноправовой конструкции безналичных расчетов;

- анализ признаков расчетных отношений и определение на этой основе их понятия;

- определение статуса субъектов безналичных расчетных отношений, и в первую очередь Центрального Банка Российской Федерации;

- анализ содержания договора банковского счета с целью определения пробелов и юридико-технических дефектов правового регулирования;

- проведение классификации новых видов расчетов, производимых с помощью электронных технологий, мобильных устройств, Интернета и т.д.;

- выработка предложений по совершенствованию правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности с учетом современной практики.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления безналичных расчетов в предпринимательской деятельности.

Предметом исследования выступают правовые нормы, регламентирующие порядок осуществления безналичных расчетов в предпринимательской деятельности.

Методологической основой диссертационного исследования является диалектический подход к рассматриваемой проблеме с использованием общих и частных методов научного познания, сравнительно-правового, формально-юридического, логического, социально-психологического, системного анализа. В процессе исследования использовались достижения наук гражданского, предпринимательского, международного частного права, конституционного и других отраслей права. Диссертантом изучен значительный объем общетеоретической и специальной литературы, посвященной предмету исследования.

Теоретическую основу диссертационного исследования составляют работы известных советских и российских цивилистов, теоретиков права, экономистов: М.М.Агаркова, С.С.Алексеева, В.А.Белова, М.И.Брагинского, А.Г.Братко, В.П.Буянова, А.В.Венедиктова, В.В.Витрянского, Е.А.Демушкиной, Н.Ю.Ерпылевой, Л.Г.Ефимовой, Б.Д.Завидова, И.С.Зыкина, О.С.Иоффе, В.Б.Исакова, О.А.Красавчикова, Я.А.Куника, А.Я.Курбатова, Л.А.Лунца, В.А.Лопач, Д.И.Мейера, Л.А.Новоселовой, Е.А.Павлодского, И.А.Покровского, В.С.Позднякова, О.Н.Садикова, Е.А.Суханова, Ю.К.Толстого, Г.А.Тосуняна, Е.А.Флейшиц, П.П.Цитовича, А.В.Шамраева, Г.Ф.Шершеневича, Л.С.Эльяссона, Н.Д.Эриашвили, А.М.Эрделевского и других авторов.

Эмпирическая база исследования включает в себя судебную практику Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего арбитражного суда Российской Федерации, Верховного суда Российской Федерации, а также решения по спорам в рассматриваемой сфере федеральных арбитражных судов Московского, Уральского, ВосточноСибирского, Волго-Вятского округов.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что данная работа представляет собой комплексное монографическое исследование, основанное на анализе новейших нормативно-правовых актов, регулирующих безналичные расчеты в предпринимательской деятельности.

В настоящей работе всесторонне исследованы общественные отношения, возникающие при расчетах, проведен анализ правового положения Центрального банка Российской Федерации и сделан вывод о двойственной природе его правового статуса.

Научная новизна так же заключается в следующем:

- диссертантом дается авторское определение понятия расчетных отношений, основанное на детальном изучении правовой природы расчетов, а также мнении ученых юристов по данной теме;

- определены признаки и виды новых форм расчетов, осуществляемых с использованием электронных ресурсов и мобильных устройств;

- на основе общетеоретических положений о безналичных расчетах выявлены противоречия в действующем гражданском законодательстве и иных правовых актах, регулирующих различные формы расчетов в Российской Федерации; определены пути совершенствования законодательства, регулирующего расчеты. В частности, предлагается внести ряд изменений и дополнений в ч. II Гражданского кодекса РФ и положение о безналичных расчетах.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Расчетные обязательства, являясь самостоятельным типом гражданско-правовых обязательств, могут быть отнесены к группе обязательств об оказании услуг, так как их объектом являются услуги.

Расчетные отношения могут быть рассмотрены как обязательство об оказании услуг, исполнение которого является способом прекращения денежного либо иного обязательства. При оказании услуг по расчетным обязательствам характер и порядок совершаемых действий определяется формой безналичных расчетов.

2. Рамки применения обычая в расчетных отношениях могут быть расширены. Сферу действия обычая в банковской сфере можно очертить рамками гражданско-правового дозволения, в пределах которого субъекты смогут не только выбирать, но и создавать правила поведения. Поэтому приоритет диспозитивной нормы закона над обычаем, как это закреплено в ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации, противоречит интересам и ожиданиям участников гражданского оборота. А поскольку наибольшее число обычаев встречается именно в банковской, расчетной сфере, то в первую очередь это касается банковских обычаев и обыкновений.

3. Участие в расчетных отношениях Банка России одновременно в качестве субъекта, наделенного государственно-властными полномочиями, и стороны, предоставляющей клиентуре договорные услуги по расчетному обслуживанию, позволило сделать вывод о его двойственной природе как участника расчетных отношений.

Центральный банк Российской Федерации является специфическим правосубъектным образованием, организационно-правовая форма которого в качестве юридического лица прямо не урегулирована в Гражданском кодексе Российской Федерации. Банк России как организация одновременно сочетает в себе признаки органа государственного управления специальной компетенции и государственного унитарного предприятия, основанного на праве хозяйственного ведения.

4. Договор банковского счета является комплексным правовым институтом, основанном на объединении частноправовых и публично-правовых начал.

Счет как таковой является инструментом, позволяющим осуществлять безналичные расчеты, организационной предпосылкой возникновения расчетных отношений с участием специализированной организации.

5. Критерий используемого платежного инструмента, при помощи которого составляется поручение банку о производстве платежа в виде специального электронного платежного документа, не указанного в ГК РФ, позволяет в настоящее время выделить новые формы безналичных расчетов, такие как расчеты платежными (банковскими) картами, расчеты предоплаченным финансовым продуктом, мобильный банкинг. Эти прогрессивные формы безналичных платежей нуждаются в установлении основных прав, обязанностей и ответственности сторон договора изначально хотя бы на уровне нормативных актов Центробанка России, так как правила безналичных расчетов, закрепленные в ГК РФ, в ряде случаев здесь применить не представляется возможным.

Так, расчеты банковскими картами не могут регулироваться договором банковского счета, условия которого не противоречили бы императивным нормам ГК РФ. По нашему мнению, платежи при помощи банковских карт по своей технологии, документообороту, виду расчетного документа представляют собой новую форму безналичных расчетов, не отраженную в ГК РФ и нуждающуюся в правовом регулировании на уровне закона.

Появление способов расчетов, основанных на новейших информационных технологиях, обусловливает необходимость их более четкой классификации в рамках банковского перевода.

Теоретическая и практическая значимость диссертации состоит в том, что содержащиеся в ней выводы направлены на глубокое уяснение конструкции отношений, складывающихся при использовании безналичных расчетов в предпринимательской деятельности и могут быть использованы в целях совершенствования отечественного законодательства и в практической деятельности при осуществлении расчетов между предпринимателями. Основные положения работы могут быть использованы в учебных целях в процессе преподавания курсов «Гражданское право», «Предпринимательское право», а также в основу спецкурсов, посвященных проблемам расчетных отношений.

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждены и одобрены на кафедре международно-правовых дисциплин Московской академии экономики и права.

Основные теоретические и практические выводы диссертации нашли отражение в научных публикациях автора.

Результаты проведенного исследования используются в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинарских занятий по вопросам расчетных отношений Московской академии экономики и права.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ

«Безналичные расчеты в предпринимательской деятельности в Российской Федерации»

1. Нормативные акты

2. Конституция Российской Федерации // Российская газета. 1993. №237.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая // Собрание законодательства РФ. 1996. №5. Ст. 410.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // Российская газета. 2001. № 256.

6. Закон Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ // Российская газета. 1995. № 248.

7. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. №6. Ст. 492.

8. Закон Российской Федерации «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. № 48. Ст. 4746.

9. Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. №43. Ст. 4190.

10. Закон Российской Федерации «Об информации, информатизации и защите информации» от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1995. №8. Ст. 609.

11. Закон Российской Федерации «Об электронной цифровой подписи» от 10 января 2002 г. № 1-ФЗ // Российская газета. 2002. № 6.

12. Закон Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 48. Ст. 5369.

13. Закон Российской Федерации «Об исполнительном производстве» от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1997. № 30. Ст. 3591.

14. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

15. Закон Российской Федерации «О почтовой связи» от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1999. № 29. Ст. 3697.

16. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 20 ноября 1998 г. № 1642-р // Собрание законодательства РФ. 1998. № 47. Ст. 5845.

17. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П // Вестник Банка России. 1998. №1.

18. Указание Центрального Банка Российской Федерации «О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов» от 1 марта 2001 г. № 926-У // Вестник Банка России. 2001. № 17.

19. Указание Центрального Банка Российской Федерации «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» от 14 ноября 2001 г. № 1050-У // Вестник Банка России. 2001. № 69.

20. Указание Центрального Банка Российской Федерации «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» от 24 апреля 2003 г. № 1274-У// Вестник Банка России. 2003. № 25.

21. Указание Центрального Банка Российской Федерации «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати» от 21 июня 2003 г. № 1297-У // Вестник Банка России. 2003. № 36.

22. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 27 января 1999 г. № 2-П // Собрание законодательства РФ. 1999. № 6. Ст. 866.

23. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 14 декабря 2000 г. № 268-0 // Вестник Конституционного Суда РФ. 2001. № 2.

24. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 3 июля 2001 г. № 10-П //Российская газета. 2001. № 130.

25. Постановление Федерального Арбитражного Суда Уральского округа от 12 ноября 1997 г. по делу № Ф09-616/97-АК.

26. Постановление Федерального Арбитражного Суда Московского округа от 2 апреля 1998 г. по делу № КГ-А40/543-98.

27. Постановление Федерального Арбитражного Суда ВосточноСибирского округа от 6 мая 1999 г. по делу № А10-286/9-Ф02-670/99-С1.

28. Постановление Федерального Арбитражного Суда Московского округа от 29 июня 2000 г. по делу № КГ-А40/2543-00.

29. Постановление Федерального Арбитражного Суда Волго-Вятского округа от 8 декабря 2000 г. по делу № А38-14/110-00.

30. Постановление Федерального Арбитражного Суда Московского округа от 10 мая 2001 г. по делу № КА-А40/2093-01.

31. Постановление Федерального Арбитражного Суда Московского округа от 4 сентября 2001 г. по делу № КГ-А40/4660-01.

32. Постановление Конституционного Суда РФ от 3 июля 2001 г. № 10-П//Рос. газета. 2001. № 130;

33. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 2 апреля 2001 г. по делу № КА-А41/1374-01 // База данных КонсультантАрбитраж: Московский округ;

34. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 24 апреля 2002 г. по делу № КГ-А41/2404-02 // База данных КонсультантАрбитраж: Московский округ;

35. Постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 10 августа 2001 г. по делу № А79-1185/01-СК1-1111// База данных КонсультантАрбитраж: Волго-Вятский округ;

36. Постановление Федерального арбитражного суда ВосточноСибирского округа от 14 января 2002 г. по делу № АЗЗ-2704/01-СЗ-Ф02-3320/2001-С 1 // База данных КонсультантАрбитраж: Восточно-Сибирский округ;

37. Постановление Федерального арбитражного суда ВосточноСибирского округа от 26 февраля 2002 г. по делу № А78-3352/01-С2-9/103-Ф02-337/2002-С1 // База данных КонсультантАрбитраж: ВосточноСибирский округ.2. Литература

38. Авакьян С.А. О конституционных основах статуса Банка России // Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. М.: Юстицинформ, 2000.

39. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. М.: БЕК,1994.

40. Агарков М. М. Избранные труды по гражданскому праву. М., 2004.

41. Аграновский A.B. Проблемы правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. Автореф. дисс. к.ю.н. - М., 2005.

42. Актуальные проблемы гражданского права. Вып. 4 / Под ред. О.Ю. Шилохвостова. М.: Норма, 2004.

43. Алексеев С.С. Частное право: Научно-публицистический очерк. М., 1999.

44. Алексеева Д.Г. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1997. -184 с.

45. Алексеева Д.Г., Хоменко Е. Г. Банковское право: Вопросы и ответы. М.: Юриспруденция, 2002. - 208 с.

46. Атлас М. Кредитная реформа в СССР и ее значение. Деньги и кредит. 1967. №6.

47. Т.П. Базарова. Чек. М.: Изд. АО «Консалтбанкир», 1993.

48. Банки и банковское дело / Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер,2003.

49. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т. Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. - 783 с.

50. Банковские операции: правовое регулирование и практическое обслуживание клиентов // Отв. ред. Д.А. Калимов, Г.Р. Томкович. Минск: Амалфея, 2003.

51. Банковский счет. Законодательство и практика //Закон. 1994. № 1.

52. Банковское право. Общая часть. М.: Юрист, 2002.

53. Банковское право РФ. Особенная часть: в 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2000.

54. Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием / Сост. Л.А. Новоселова. М.: Де-Юре, 1993. - 328 с.

55. Белов В.А. Денежные обязательства // РЮЭ. М., 2001. - X. - 10 с.

56. Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег» // Бизнес и банки. 1998. - № 52. - С. 4-6.

57. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Норма, 2004. - 395 с.

58. Белов В.А. Финансовые договоры. М.: АО «Центр ЮрИнфоР»,2004. 237 с.

59. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000. - 800 с.

60. Брагинский М.И. Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Статут, 1998. - 682 с.

61. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая Том.1. М., 2006.

62. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юрист, 2002. - 848 с.

63. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.

64. Бубнов И.Л. Центральный банк Российской Федерации // РБЭ. М.,1995.

65. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учебное пособие / Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. М.: Изд-во «Экзамен», 2003.-416 с.

66. Венедиктов А.В. Государственная социалистическая собственность. М.; Л.: Изд-во АН СССР, 1948. - 839 с.

67. Витрянский В.В. Расчеты чеками // Закон. 1997.

68. Витрянский В.В. Правовое регулирование расчетов в ГК РФ // Правовое регулирование банковской деятельности. 2004. №5.

69. Волков Л.Б. Документарное инкассо и аккредитивы в расчетах с развивающимися и развитыми капиталистическими странами. / В кн.: Валютные отношения во внешней торговле СССР. /Под ред. А.Б. Альтшулера. М., 1968.

70. Восходова И.Н. Безналичные расчеты. Красноярск, 2005.

71. Вятчин В.А., Баскакова И.Ю. Отдельные аспекты исполнения денежных обязательств // Арбитражная практика. 2002. - № 3. - С. 16-22.

72. Вятчин В.А. Денежное обязательство: критерии классификации и виды // Арбитражная практика. 2002. - № 7. - С. 17-23.

73. Гавалда К., Стуфле Ж. Банковское право / Пер. с фр. М., 2002.

74. Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ: юридический статус, организация, функции. М.: МНИМП, 1997.

75. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2003.

76. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: Юстицинформ, 2000.

77. Гражданское право: В 2 т. Т. 1: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: БЕК, 1998. - 816 с.

78. Гражданское право: В 2 т. Т. 2. Полутом 2: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: БЕК, 2000. - 544 с.

79. Гражданское право: В 2 т. Т. 2. Полутом 1: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2000. -704 с.

80. Гражданское право: В 4 т. Т. 1. Общая часть: Учебник / Отв. ред. проф. Е. А. Суханов. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Волтерс Клувер, 2004. -720 с.

81. Гражданское право. Часть 1: Учебник / Отв. ред. Ю.К. Толстой, А.П. Сергеев. М.: Проспект, 2006. - 552 с.

82. Гражданское право: В 3 т. Т. 2. Учебник / Отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2006. - 736 с.

83. Гражданское право. Учебник / Под ред. С.П. Гришаева. М., 2005.

84. Гришин С.Г. Безналичные расчеты в форме платежного поручения: Дис. канд. юрид. наук. Волгоград. 2002. - 157 с.

85. Губин Е.П. Государственное регулирование рыночной экономики и предпринимательства: правовые проблемы. -М.: Юрист, 2006.

86. Демушкина Е. А. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. М.: Московская межбанковская валютная биржа, 1999. - 105 с.

87. Демушкина Е.А. // Рынок ценных бумаг. 1999. № 19.

88. Документарные аккредитивы: сравнение УОП 400 и УОП 500 / Под ред. Шарля дель Бусто. М., 1995.

89. Дерюга Н.Н. Расчетные правоотношения В РФ. Хабаровск, 2003.

90. Ерпылева Н.Ю. Правовое регулирование расчетных отношений (теоретические аспекты) // Банковское право. №2.2004.

91. Ерпылева Н.Ю. Статут расчетных правоотношений (проблемы теории и практики) // Государство и право. 2001. № 12. - С. 64-73.

92. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. М.: Дело, 2004. - 480 с.

93. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: Юрист, 2004. - 360 с.

94. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 1996. - 624 с.

95. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. -М.: НИМП, 2001.- 654 с.

96. Ефимова Л.Г. Об ответственности по договору банковского счета // Бизнес и банки. 1996. № 39. - С. 5.

97. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма «Контракт», 2000. - 264 с.

98. Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997.1.

99. Завидов Б.Д. Договорное право России. М., 2002.

100. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М.,1994.

101. Иванова H.A. Гражданско-правовая ответственность в механизме регулирования расчетных отношений: Дис. . канд. юрид. наук. Краснодар, 2002. - 259 с.

102. Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты. М: БЭК, 2003.

103. Иоффе О.С. Обязательственное право. М.: Юридическая литература, 1975. - 880 с.

104. Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М: Статут, 2000. - 777 с.

105. Иоффе О.С. Советское гражданское право: Курс лекций. Т.2 М.: Изд-во ЛГУ, 1961.

106. Исаков В.Б. Юридические факты в российском праве. Учебное пособие. М.: Юстицинформ, 2002.

107. Кашанин A.B. К Вопросу о классификации гражданско-правовых договоров // Юрист. 2001. №9.

108. Клинова Г.Н. Гражданско-правовая ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций // Арбитражная практика. 2002. Тематический выпуск «Безналичные расчеты». - С. 21-25.

109. Ковалевская Н.С. Договор в пользу третьих лиц граждан: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - Д., 1988. - 20 с.

110. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая / Отв. ред. Т.Е. Абова, А.Ю. Кабалкин. М.: Юрайт-Издат, 2006. - 880 с.

111. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) / Отв. ред. О.Н. Садиков. М.: Юридическая фирма Контракт, 1997. - 778 с.

112. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая / Отв. ред. Т.Е. Абова, А.Ю. Кабалкин. М.: Юрайт-Издат; Право и закон, 2006. - 976 с.

113. Коммерческое право: Учебник / Под ред. Попондопуло, В.В. Яковлевой. Спб.: Изд. СПб ун-та, 2005. Т. 1.

114. Кононов АЛ. Пятилетие Конституционного Суда РФ в России: урок // Вестник Конституционного Суда РФ. 1997. №2.

115. Красавчиков O.A. Система отдельных видов обязательств // Советская юстиция. 1960. №5.

116. Кротов M.B. Обязательство об оказании услуг в советском гражданском праве. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Л., 1989.

117. Круглова Н.Ю. Хозяйственное право: Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. М.: Рус. деловая литература, 2000. - 912 с.

118. Кузнецов В.А., Шамраев A.B. Комментарий к новому Положению Банка России "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (Электронный ресурс) // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2005. N 1.

119. Кузьмин В. Ф., Соболев J1.A. Безналичные денежные расчеты производственных и научно-производственных объединений. М. ИНФОР-М ЭЛЕКТРО, 1979.

120. Куник Я.А. Кредитные и расчетные правоотношения в торговле. -М.: Экономика, 1970. 204 с.

121. Куник Я. А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Экономика, 1976. - 207 с.

122. Курбатов А.Я. Комментарий к Федеральному закону «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Хозяйство и право. 2002. - № 10. - С. 20-29.

123. Курбатов А.Я. Определение момента исполнения обязательств плательщиками и банками при безналичных расчетах // Арбитражная практика. 2002. - № 1. - С. 10-18.

124. Курбатов А.Я. Особенности правового регулирования безналичных расчетов в РФ // Арбитражная практика. 2002. Тематический выпуск «Безналичные расчеты». - С. 64-72.

125. Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. - № 8. - С. 24-31.

126. Курбатов А.Я. Комментарий к Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Хозяйство и право. 2002. № 10.

127. Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в РФ //Приложение к журналу «Хозяйство и право». 2001. №7.

128. Лапач В.А. Система объектов гражданских прав: теория и судебная практика. СПб.: Изд-во «Юридический Центр Пресс», 2004.

129. Леонова Г.Б. Унитарное предприятие как субъект права // Законодательство.— 2001.— № 8.

130. Лунц Л.А. Международное частное право. Особенная часть. М.,1975.

131. Лушина И.А. Бесспорный порядок списания денежных средств как форма защиты гражданских прав. Автореф. дисс. . канд. юрид. наук. М., 2006.

132. Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального банка Российской Федерации как юридического лица: Дис. канд. юрид. наук. М., 2001.

133. Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации // Черные дыры в российском законодательстве. 2002. № 3.

134. Мартемьянов B.C. Хозяйственное право: история и современность // Правоведение. 1992. - № 2. - С. 100-103.

135. Маслов A.B. Конституционно-правовой статус Банка России (точка зрения) // Деньги и кредит. 2001. № 12.

136. Мезрин Б.Н. Моделирование гражданско-правовых неимущественных обязательств // Проблемы обязательственного права (Межвузовский сборник научных трудов). Свердловск, 1989.

137. Мейер Д.И. Русское гражданское право (в 2 ч., Ч. 2). По испр. и доп. 8-му изд., 1902. М.: Статут, 1997. - 455 с.

138. Нам К. Правовая природа договора банковского счета // Хозяйство и право. 2004. №7.

139. Научно-практический комментарий к Закону Российской Федерации «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»/ Под ред. Коршунова Н.М. М. 2005.

140. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996.

141. Новоселова Л.А. Гражданско-правовые средства обеспечения дисциплины расчетов в хозяйственной деятельности: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1991.- 143 с.

142. Новосёлова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. М., 1997г.

143. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003. - 192 с.

144. Новосёлова Л.А. Расчеты (глава 46). / В кн.: Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. / Под ред. О.М. Козырь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. М., 1996.

145. Обзор отдельных постановлений Президиума ВАС РФ о расчетах // Хозяйство и право. 2002. №3.

146. Олейник О.М. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 2000. №1.

147. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1999.-424 с.

148. Отчет и баланс Центрального банка РФ: Доклад Геращенко В.В. на Верховном Совете РФ // Бизнес и банки. 1993. №31.

149. Очерки по торговому праву. Ярославль, 1995.Ш.Павлодский Е.А. договоры организаций и граждан с банком. М.:Статут, 2004.

150. Павлодский Е.А. Центральный Банк. Особенности правового статуса // Право и экономика. 2001. № 6. - С. 25-29.

151. Плахотная Д.Г. Кредные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы) // Деньги и кредит. 1998. №11.

152. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Часть третья: Договоры и обязательства. М.: Статут, 2006. - 622 с.

153. Постановление ВСХН от 30 авг. 1918г. Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. Госфиниздат, 1939.

154. Пищик В.Я. Евро и доллар США. Конкуренция и партнерство в условиях глобализации. М., 2005.

155. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. М.: Статут, 2005. - 353 с.

156. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 2002. №4.

157. Правовое регулирование банковской деятельности / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М.: Учебно-консульт. центр «ЮрИнфоР», 2005. - 448 с.

158. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. М. ДЕ-ЮРЕ. 1995.

159. Правовое регулирование предпринимательской деятельности / Отв. ред. В.В. Лаптев. М.: Ин-т государства и права РАН, 1995. - 93 с.

160. Рахманович В.А. О правовой природе безналичных расчетов корреспондентских счетов банков и их прав на привлеченные средства // Право и экономика. 1996. №1,2.

161. Романец Ю.В. Система договоров в гражданском праве России. М., 2006.

162. Самцова А.Н. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому гражданскому праву. М., 1954.

163. Санникова Л.В. Обязательства об оказании услуг в российском гражданском праве. М., 2006.

164. Сапожников H.A. Правовой режим валютных счетов физических лиц-резидентов // Закон. 2001. №4.

165. Сарбаш C.B. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М., 1999.

166. Семенов A.B. Интернет-банкинг // Банковские технологии. 2005.2.

167. Серветник A.A. Основание классификации гражданско-правовых договоров // Правоведение. 2004. №2.

168. Сергеев В.В. Уточняющие изменения // ЭЖ-Юрист. 2002. № 40.

169. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. М.: Интеркрим-пресс, 2000.

170. Спиранов И.А. Расчеты по операциям с банковскими картами // Арбитражная практика (Безналичные расчеты). 2002.

171. Столяренко В.М. Центральный банк как орган государственной власти (на примере Великобритании, Испании, Российской Федерации, США, Франции и ФРГ): Дис. д-ра юрид. наук. М., 1999.

172. Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Изд-во «Центр деловой информации» Еженедельника «Экономика и жизнь», 1996. - С. 56-62.

173. Суханов Е.А. Комментарий к главам 42-45 ГК РФ // Хозяйство и право. 1999. №7.

174. Терехов Е.А. Ответственность банков за нарушение правил совершение учетных операций // Хозяйство и право. 2005. №1.

175. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело Лтд, 1995. - 304 с.

176. Ухтуев Г.А. Банковское право: Учебное пособие. М.: Юрист, . 2004.-66 с.

177. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Юридическая литература, 1956. - 278 с.

178. Хозяйственное право: Учебник для вузов. Т. 2. / Отв. ред. B.C. Мартемьянов. М.: БЭК, 1994.

179. Цитович П.П. Учебник торгового права. Спб., 1888.

180. Челноков В.А. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа,2004.

181. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. // Хозяйство и право. 1998. № 4.

182. Шамраев A.B. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис. канд. юрид. наук. М., 1997. 216 с.

183. Шамраев A.B. Правовое регулирование переводов денежных средств по крупным суммам: опыт США // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. № 1. - С. 58-69.

184. Шаропуто М.В. Гражданско-правовое регулирование отношений с использованием электронных средств. Авт. На соиск. Уч. ст. к. ю. Н. М., 1998.

185. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. По изд. 1914. М.,1994.

186. Шестаков A.B. Банковское право: Учеб. пособие. М.: МГИУ, 2002.

187. Щенникова JI.B. Проблема права оперативного управления в цивилистике, или хорошо ли быть директором унитарного предприятия // Законодательство.— 2001.— № 2.

188. Эльяссон JI.C. Деньги, банки и банковские операции. М.: Издательство «Экономическая жизнь», 1926. - 237 с.

189. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2003. - 629 с.

190. Эрделевский A.M. О расчетах по аккредитиву // Хозяйство и право. 2002. №3.

191. Bright С. Business Law in the Europian Economic Area. London, 1998. P. 124.

192. Praktical Issues frising from the Intreduction of the Euro. №10. Bank of England, 14 December, 2001.