АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Проблемы правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации»
На правах рукописи
Аграновский Андрей Владимирович
)
ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Специальность 12.00.03 — гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Москва, 2005 г.
Диссертация выполнена в Центре предпринимательского права Института государства и права Российской академии наук
Научный руководитель кандидат юридических наук, профессор
Занковский Сергей Сергеевич
Официальные оппоненты: доктор юридических наук, профессор
Дойников Игорь Валентинович
кандидат юридических наук Пыхтин Сергей Валентинович
Ведущая организация: Самарский государственный университет
Защита диссертации состоится 21 июня 2005 г. в 11:00 часов на заседании Диссертационного совета Д.002.002.06 при Инстшуте государства и права РАН по адресу: 119841, г. Москва, ул. Знаменка, д. 10.
С диссертацией можно ознакомиться в читальном зале библиотеки Института государства и права РАН.
Автореферат разослан мая 2005 г.
Ученый секретарь Диссертационного совета, кандидат юридических наук
С.С.Занковский
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования связана с проводимыми в России социально-экономическими преобразованиями, существенно изменившими банковскую систему страны и характер банковской деятельности, что требует продолжения работы над созданием принципиально нового и адекватного складывающимся экономическим потребностям механизма правового регулирования деятельности кредитных организаций, призванных обслуживать финансовые потоки.
Одно из важных мест в этом процессе должно быть отведено совершенствованию правовой регламентации безналичных расчетов в предпринимательстве. Это обусловлено как интересами отечественного бизнеса, так и тем обстоятельством, что Россия все в большей степени интегрируется в международное экономическое пространство. Кроме того, на современном этапе развития банковской системы в стране значительно увеличился объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях и Банке России. Следует принять во внимание и такой фактор, оказавший несомненное влияние на правовую составляющую расчетных процессов, как увеличение степени вмешательства государства в банковскую сферу. Необходимо отметить также отсутствие в действующем законодательстве и судебной практике РФ единства в подходах к ряду вопросов, касающихся безналичных расчетов в предпринимательской деятельности, в том числе правовому режиму денежных средств, находящихся на расчетных счетах; возможности отнесения безналичных расчетных операций к сделкам; моменту исполнения безналичных расчетных обязательств и т.п.
И хотя проблематика безналичных расчетов постоянно присутствует в современной правовой литературе, дело в основном сводится к изданиям учебного характера, что и оставляет простор для исследований монографического уровня.
гас НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА
Изложенные соображения предопределяют актуальность диссертационного исследования правовых проблем безналичных расчетов в сфере предпринимательства с целью поиска юридических форм расчетов, адекватных потребностям современного предпринимательского оборота.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью работы являются изучение сложившихся в юридической науке концепций по вопросам регулирования правоотношений в области безналичных расчетов в предпринимательской деятельности, анализ действующего законодательства, судебной практики РФ и формулирование на этой основе предложений доктринального и прикладного характера.
В интересах достижения поставленной цели в диссертации определены следующие задачи:
- выявление недостатков в правовом регулировании безналичных расчетов в предпринимательской сфере;
- анализ результатов разрешения арбитражными судами споров по делам, связанным с безналичными расчетами в предпринимательстве;
определение правовой природы безналичных расчетов в предпринимательской деятельности;
- выработка концепции современного правового механизма организации безналичных расчетов в отношениях между предпринимательскими структурами;
- определение путей совершенствования правового регулирования безналичных расчетов с формулированием предложений по внесению изменений в действующее законодательство и выработке новых подходов в практике арбитражных судов РФ.
Объект исследования составили сложившиеся в правовой науке представления о безналичных расчетах в предпринимательстве, регулирующий данные расчеты нормативный материал и соответствующая судебная практика.
Предметом исследования являются правоотношения, возникающие в ходе осуществления безналичных расчетов между их участниками, и правовой механизм таких расчетов, включающий применение различных маршрутов платежей.
Методологической основой исследования служат общие и частные методы научного познания: формально-логический, сравнительно-правовой, технико-юридический анализ и другие, применяемые в юриспруденции.
Теоретическую основу исследования составили научные труды отечественных ученых в области теории права, предпринимательского и гражданского права: Т.Е.Абовой, М.М.Агаркова, С.С.Алексеева, В.К.Андреева, М.И.Брагинского, С.Н.Братуся, JI В.Бричко, А.Г.Быкова, В.В.Витрянского, В.П.Грибанова, Е.П.Губина, И.В.Дойникова, Н.Ю.Ерпылевой, И.В.Ершовой, Л.Г.Ефимовой, С.С. Банковского, О.С. Иоффе, А.Ю. Кабалкина, М.Л. Когана, Е.С. Компанеец, Н.Ю. Кругловой, В.Ф Кузьмина, Я.А. Куника, В.В. Лаптева, П.ГЛахно, Л.А. Лунца, Н.С. Малеина, В.К. Мамутова, B.C. Мартемьянова, B.C. Нерсесянца, И.Б. Новицкого, Л.А. Новоселовой, О.М.Олейник, И.А. Покровского, В.А. Плинера, Э.Г. Полонского, Б.И. Пугинского, C.B. Пыхтина, М.Г. Розенберга, О.Н. Садикова, А.Н. Самцовой, Ю.К. Толстого, Г.А. Тосуняна, Е.А. Флейшиц, А.Е. Шерстобитова, Л.С. Эльяссона и ряда других авторов.
Научная новизна исследования заключается в том, что проведенный в нем комплексный анализ правового механизма безналичных расчетов в предпринимательской деятельности, общая разработка института безналичных расчетных обязательств, вопросов исполнения таких обязательств и ответственности за их нарушение даны в диссертации в увязке с основными типами маршрута расчетов.
Исследований такого рода в отечественной юридической науке до настоящего времени не проводилось.
По результатам проведеиного исследования на защиту выносятся следующие основные положения:
- вывод о том, что правовой институт безналичных расчетов, представляющих собой одну из разновидностей банковских услуг, по своим существенным признакам относится к сфере предпринимательского права, а правовое регулирование названных расчетов следовало бы закрепить в законодательном акте типа Предпринимательского кодекса РФ, либо в аналогичном ему акте;
квалификация банковского счета как комплексного правового инструмента, основанного на объединении публично-правовых и частноправовых начал и являющегося, соответственно, организационной формой предпринимательской деятельности банка и необходимым условием деятельности субъектов предпринимательства в процессе размещения ими денежных средств на счете как обязательного условия их функционирования;
- обоснование правовой концепции безналичных расчетов, согласно которой они представляют собой серию единых обязательственных правоотношений (безналичных расчетных обязательств), большинство из которых могут быть квалифицированы как обязательства с участием третьих лиц;
- признание в качестве неотъемлемого принципа безналичных расчетов факта их проведения в рамках определенного типа маршрута расчетов, выбранного самостоятельно кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя и зависящего от местонахождения этих субъектов, а также от ряда других факторов;
- предлагаемые в диссертации понятия "маршрут расчетов" и "типы маршрута расчетов" как направление и соответствующие ему поднаправления проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних
сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета);
- вывод о том, что тип маршрута расчетов предопределяет содержание различных видов безналичных расчетных операций как сделок, к которым с учетом непрерывности в технологии деятельности кредитных организаций (соответствующих подразделений) или расчетно-кассовых центров Банка России не могут быть применены правила о последствиях недействительности ничтожных (оспоримых) сделок; при этом тип маршрута расчетов признается в качестве критерия классификации бешаличных расчетных обязательств.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они могут быть использованы в правотворческой и правоприменительной деятельности в интересах совершенствования действующего законодательства и судебной практики РФ, а также для дальнейшей доктринальной разработки проблем предпринимательского права. Кроме того, названные результаты могут найти применение при подготовке учебного пособия по правовому регулированию безналичных расчетов в сфере предпринимательства.
Апробация результатов исследования. Результаты исследования были апробированы в опубликованных работах автора, отражающих основные положения диссертации.
Структура работы определяется целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, объединяющих шесть параграфов, заключения, приложений, а также списка использованных нормативных актов и литературных источников.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность избранной темы диссертационного исследования, определяются его цель и задачи, указывается теоретическая и методологическая основа работы, дается характеристика ее научной новизны и практической значимости, формулируются выносимые на защиту теоретические положения.
В первой главе "Характеристика правового механизма безналичных расчетов", состоящей из двух параграфов, раскрываются особенности правовой природы безналичных расчетов с определением их субъектного состава, а также объекта исследуемых правоотношений.
В первом параграфе "Специфика безналичных расчетных правоотношений в предпринимательской деятельности и их нормативно-правовая основа в России" исследованию указанных правоотношений предпослан ряд соображений по поводу сферы действия предпринимательского права. Диссертант в данном случае исходил из того, что в общей теории права предмет и метод правового регулирования являются наиболее используемыми классификационными критериями деления системы права на отрасли права.1 В соответствии с вышеупомянутыми критериями наукой хозяйственного права было выработано определение последнего, согласно которому в его предмет входили отношения по руководству экономикой, осуществлению хозяйственной деятельности и внутрихозяйственные отношения. В качестве методов правового регулирования использовались, главным образом, методы согласования и обязательных предписаний.2 Под хозяйственным правом понималась система правовых норм, регулирующих единые вертикальные и горизонтальные отношения по руководству и осуществлению хозяйственной деятельности, возникающие в ходе профессионального выпуска товаров, выполнения работ,
1 Нерсесянц В С Общая теория права и государства Учебник для вузов - М Издательство НОРМА, 2002 -С 430 434-437
' Теоретические проблемы хозяйственного права М Наука 1975 -С 5,6,16
оказания услуг и сопутствующие этим воспроизводственным процессам отношения по распределению, обмену и производственному потреблению3.
По обоснованному мнению В.В. Лаптева, в современных условиях хозяйственное право становится правом предпринимательской деятельности, а предпринимательское право представляет собой право рыночной экономики4, вследствие чего термины "предпринимательское право" и "хозяйственное право", а также все производные от них термины, как отмечает диссертант, в настоящее время должны использоваться в качестве синонимов. Для предпринимательского права характерно сочетание частноправовых и публично-правовых начал; при этом в данной отрасли права в органическом единстве определяются правила осуществления и регулирования хозяйственной деятельности.5
Анализ безналичных расчетов с приведенных позиций позволил автору сделать вывод о том, что их следует отнести к институту предпринимательского права.
Исследование освещенных в литературе признаков предпринимательской деятельности и, в частности, таких, как системность, постоянство и целенаправленность действий, ее составляющих; профессионализм предпринимателя; осуществление этой деятельности лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; самостоятельность предпринимательской деятельности; ее направленность на систематическое извлечение прибыли; рисковый характер; ответственность предпринимателя за предпринимательскую деятельность6, позволяет отнести к такой деятельности и безналичные расчеты, поскольку им присущи все те признаки, которыми она обладает. При этом, по мнению диссертанта, из числа указанных признаков
3 Мамутов В К Совершенствование правового регулирования хозяйственной деятельности - Киев Наукова лумка, 1982 - СЬЪ,Мартемьянов ВС Хозяйственное право история и современность//Правоведение - 1992 №2 -С 4.
4 Правовое регулирование предпринимательской дея-"ельности/Отв ред В В Лаптев М Институт государства и права РАН, 1995 -С 5
5 Предпринимательское право в 21 веке преемственность и развитие М МЗ - Пресс, 2002 -С 5
6 См об этом Ершова И В Предпринимательское пр то Учебник - М Юриспруденция, 2002 -С 5-7
следует исключить профессионализм, поскольку он не имеет существенного юридического значения для квалификации объекта правового регулирования -предпринимательской деятельности.
По своей правовой природе взаимодействие участников безналичных расчетов трактуется в работе как вид обязательственных правоотношений. Данное утверждение продиктовано следующими обстоятельствами. Во-первых, безналичные расчеты устанавливаются между определенными субъектами, из которых один является управомоченным лицом (кредитором), а другой -обязанным лицом (должником). Во-вторых, объектом безналичных расчетов являются действия имущественного характера, совершаемые субъектами безналичных расчетов. В-третьих, в содержание безналичных расчетов входят право управомоченного лица (кредитора) требовать от обязанного лица (должника) совершения действий имущественного характера и обязанность должника совершать эти действия.
Для полноты исследования детально анализируется нормативно-правовая основа безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ, которая в настоящее время представлена множеством актов, в т.ч. принимаемых Центральным Банком РФ. Их классификация проводится исходя из видов регулируемых правоотношений с разбивкой на три группы. Первую группу таких нормативно-правовых актов составляют акты общего характера Ко второй группе отнесены акты, содержащие принципы организации банковской деятельности и ведения безналичных расчетов. Третью группу составляют акты Центрального Банка РФ.
Множественность указанных актов, большинство из которых относится к ведомственному уровню, наличие в них пробелов и противоречий, по мнению автора, свидетельствует о целесообразности формирования единой нормативной основы безналичных расчетов в виде Предпринимательского кодекса РФ, либо однопорядкового с ним акта, в одном из разделов которого следовало бы
урегулировать частно- и публично-правовые элементы таких расчетов.
Во втором параграфе "Правовой статус субъектов и объект безналичных расчетов" раскрывается субъектный состав безналичных расчетов, к которому диссертант относит лиц (подразделения), участвующих в осуществлении и (или) государственном регулировании безналичных расчетов (участников безналичных расчетов), т.е. участников горизонтальных и (или) вертикальных предпринимательских отношений. Такое понимание, как показано в работе, отвечает организационному построению системы безналичных расчетов в РФ, включающей в себя не только кредитные организации (регулируемые субъекты безналичных расчетов), но и Центральный Банк РФ (регулирующий субъект безналичных расчетов).
В состав участников безналичр ых расчетов диссертант включает несколько видов субъектов: плательщика; получателя; головную кредитную организацию; обособленные подразделения головной кредитной организации (филиалы); внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы); внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы); расчетно-кассовые центры Банка России; полевые учреждения Банка России. При этом подчеркивается, что из всех названных субъектов безналичных расчетов только кредитные организации и Банк России непосредственно осуществляют безналичные расчеты, т.е. являются их прямыми участниками. В отличие от них плательщик и получатель лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая, таким образом, в роли их косвенных участников.
Особое место в характеристик«- субъектов безналичных расчетов отводится определению их правового статуса, от степени урегулированности которого во многом зависит стабильность предпринимательского оборота в целом и платежной системы в частности. В связи с этим выделяются вопросы объема правомочий плательщика, получателя, головной кредитной организации,
обособленных подразделений головной кредитной организации (филиалов), внутренних структурных подразделений головной кредитной организации (дополнительных офисов), внутренних структурных подразделений филиала головной организации, а также Центрального Банка РФ с определением специфики его компетенции в организации безналичных расчетов.
В качестве важного элемента в характеристике безналичных расчетов наряду с субъектами выделен их объект, которым признаются действия, совершаемые субъектами безналичных расчетов по поводу денежных средств, находящихся на расчетных счетах. В связи с этим с учетом задач, поставленных в работе, раскрывается правовая природа денежных средств, основное предназначение которых определяется как выполнение функции универсального средства обращения и выражения абстрактной ценности (стоимости).
При этом по результатам исследования делается вывод, что для приравнивания денежных средств на расчетном счете, равно как и ценных бумаг, к деньгам нет абсолютно никаких правовых оснований, а отсутствие общего юридического определения денег придает "шаткость" всем понятиям, которые каким-либо образом связаны с понятием денег (денежное обязательство, платеж по денежному обязательству, возмездный договор и т.п.). В итоге, по мнению диссертанта, утрачивается юридическая конкретность объекта правоотношения, что имеет крайне негативное значение, поскольку в теории права отсутствие объекта правоотношения означает отсутствие и самого правоотношения.
Во второй главе "Правовая организация построения безналичных расчетных отношений" дана видовая характеристика банковского счета как правового инструмента организации движения денежных средств в сфере предпринимательской деятельности с определением форм и моделей проведения безналичных расчетов.
Первый параграф "Виды и функции банковского счета" посвящен определению банковского счета в зависимости от его видов, обусловленных
различиями в функциях. В результате анализа элементов правового статуса субъектов безналичных расчетов в увязке со спецификой объекта безналичных расчетов автор приходит к выводу о том, что последний термин имеет более широкое значение, чем безналичные расчетные операции, поскольку включает их наряду с прочими действиями, являющимися основанием их совершения. Таким образом, понятия "объект безналичных расчетов" и "безналичные расчетные операции" соотносятся как общее и частное. Поэтому для правильной юридической квалификации безналичных расчетов важное значение имеет определение безналичных операций, осуществляемых в установленном порядке через кредитные организации.
Далее в работе детально рассматривается правовой режим банковского счета. В связи с этим отмечается, что термины "банковский счет" и "счет" используются в Гражданском кодексе РФ не так часто, как денежные средства, а, по сути, только в трех аспектах: во-первых, в контексте денежных средств (абзац 2 пункта 4 статьи 185, пункт 3 статьи 810); во-вторых, в контексте договоров, заключаемых между банком и владельцем счета либо вкладчиком (статьи глав 44 и 45); в-третьих, в контексте безналичных расчетов (статьи главы 46).
Вместе с тем подчеркивается, что по своему назначению банковский счет направлен в современных условиях на обеспечение циркуляции денежных средств. Счет рассматривается как специальная экономическая конструкция, отражающая отношения, связанные с зачислением и перечислением денежных средств. Поэтому, давая характеристику счета, диссертант отмечает, что, во-первых, это бухгалтерский документ, на котором в банке фиксируются состояние и движение денежных средств, а, во-вторых, счетом нередко также именуют конкретное платежное требование об оплате указанной в нем денежной суммы за определенные товары, работы или услуги.
В процессе характеристики безналичных расчетных операций отмечаются не только их общие признаки, присущие всем без исключения банковским
операциям, но также и специальные признаки, свойственные исключительно данному виду банковских операций, а именно:
- субъектами безналичных расчетных операций являются кредитные организации (соответствующие подразделения), Банк России, плательщик и получатель;
- объектом безналичных расчетных операций выступают денежные средства на банковских счетах;
- содержание безналичных расчетных операций находится в прямой зависимости от их формы и от того или иного типа маршрута расчетов;
- безналичные расчетные операции представляют собой сделки, к которым с учетом непрерывности в технологии деятельности кредитных организаций (соответствующих подразделений) или расчетно-кассовых центров Банка России не могут быть применены правила о последствиях недействительности ничтожных (оспоримых) сделок.
Во втором параграфе "Правовое закрепление форм и организационных моделей безналичных расчетов" определяются правовые элементы безналичных расчетных операций с позиции их содержания с учетом того, что эта категория тесно связана с формами безналичных расчетов. Безусловно, содержание безналичных расчетов опосредуется формой безналичных расчетов, вопрос только в том, как и в каком объеме. При этом действующим законодательством понятие формы безналичных расчетов не определено: законодатель в ст. 862 Гражданского кодекса РФ ограничивается только перечислением используемых в банковской практике форм безналичных расчетов, а именно: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.
В юридической литературе предпринимались попытки определения формы безналичных расчетов, однако они, как подчеркивает диссертант, не принесли должного результата. Ситуация осложнена тем обстоятельством, что в действующем законодательстве РФ отсутствует единый критерий классификации
форм безналичных расчетов (аналогично безналичным расчетным операциям), а предлагаемые юридической наукой признаки, лежащие в основе такой классификации (роль инициатора проведения расчетов7, обеспеченность платежа8, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя9, изменение содержания обязательства10), явно недостаточны.
В результате анализа взаимодействия субъектов безналичных расчетов в процессе их деятельности выявлено наличие существенного влияния на характер правоотношений между ними конкретного типа маршрута расчетов. Маршрут расчетов традиционно именуется в банковской литературе "маршрутом платежа", обозначающим направление платежа от плательщика к получателю в определенной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов. В связи с этим диссертант отмечает, что юридически корректнее в данном случае говорить именно о маршруте расчетов, поскольку при использовании термина "маршрут платежа" существует риск отнесения к рассматриваемым расчетам платежей наличными деньгами.
С учетом такого подхода под маршрутом расчетов понимается направление проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), а под типами маршрута расчетов - соответствующие этому маршруту поднаправления. Маршрут расчетов непременно предопределяет содержание и динамику безналичных расчетных правоотношений, поскольку связан с активными действиями, совершаемыми кредитной организацией.
В контексте проведенного исследования делается вывод, что тип маршрута
7 Банковское право Российской Федерации Особенная часть В 2 т Учсбник/Отв ред Г А Тосунян - М Юристь, 2002 -С 183
8 Шестаков А В Банковское право Учебное пособие - М МГИУ, 2002 - Г 234, 235
Ефимова Л Г Банковские сделки право и практика Монография -М НИМП, 2001 -С 317
10 Саперов С А Банковское право теория и практика -М ЗАО "Издательство "Экономика", 2003 - С 247
расчетов выбирается самостоятельно кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) получателя и зависит от следующих факторов:
- места обслуживания плательщика и получателя;
- наличия или отсутствия у кредитных организаций (их соответствующих подразделений) плательщика и получателя общих корреспондентских отношений друг с другом;
- наличия или отсутствия у кредитных организаций (их соответствующих подразделений) плательщика и получателя общих корреспондентских отношений с третьими кредитными организациями (их подразделениями).
В качестве важного аспекта правовой природы безналичных расчетных операций признается тот факт, что они осуществляются в соответствии с поручениями, данными кредитным организациям (подразделениям) или расчетно-кассовым центрам Банка России плательщиками, получателями и другими кредитными организациями (их подразделениями). Представление таких поручений, с точки зрения диссертанта, следует рассматривать как совершение плательщиками, получателями (кредитными организациями, подразделениями) односторонних сделок, направленных на исполнение договоров банковского (корреспондентского) счета (субсчета), заключенных между ними и обслуживающими их кредитными организациями, либо расчетно-кассовыми центрами Банка России.
В свою очередь, принятие кредитными организациями (подразделениями) или расчетно-кассовыми центрами Банка России поручений плательщиков, получателей (кредитных организаций, их подразделений) к исполнению и осуществление безналичных расчетных операций (списания и зачисления) образует встречные односторонние сделки, направленные на исполнение договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета), что детально
рассматривается в работе.
Таким образом, при определении формы безналичных расчетов предлагается исходить из единства расчетного документа и типа конкретного маршрута расчетов, а также вида поручения (инструкции) каждого участника безналичных расчетов к обслуживающей его кредитной организации (ее подразделению) либо расчетно-кассовому центру Банка России на совершение безналичной расчетной операции.
Глава третья "Правовые средства совершенствования безналичных расчетных обязательств" посвящена определению путей совершенствования правового регулирования безналичных расчетных обязательств в контексте решения задач по повышению их эффективности.
В первом параграфе "Проблемы соотношения денежных и безналичных расчетных обязательств" на основе рассмотренных концепций правовой природы денежных средств устанавливается, что в отечественной юридической литературе под денежным обязательством обычно понимается вид обязательственного правоотношения, в силу которого одно лицо (должник, плательщик) обязуется осуществить платеж (передать в собственность) в пользу другого лица (кредитора, получателя) определенной суммы денег, выраженных в согласованной сторонами денежной единице, имеющей силу национальной или иностранной валюты".
Диссертант, исходя из цели передачи денежных средств (платеж как действие, направленное на погашение существующего между кредитором и должником денежного долга) и права, на котором деньги передаются кредитору должником в денежном обязательстве (право собственности), считает возможным отличать денежное обязательство от других обязательств, в том числе от безналичных расчетных обязательств, в которых денежные средства вообще не
" Иовосе юва Л С Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений Автореф дне дою-юрид наук М, 1997 -С 8 ,БеловВА Денежные обязательства -М АО "Центр ЮрИнфоР", 2001 -С 14, 15
передаются, т.е. отсутствует сам переход права собственности.
При этом подчеркивается, что отмеченные проблемы неопределенности денежного обязательства вытекают из действующего законодательства РФ, поскольку в нем отсутствует четкое закрепление понятия денежного обязательства и не урегулировано должным образом исполнение такого обязательства. В результате нет ясности в оценке обязательства кредитной организации плательщика перед самим плательщиком при расчетах платежными поручениями.
К тому же определение денежного обязательства как обязанности должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом РФ основанию, содержащееся в ст. 2 Закона Российской Федерации "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ12, по мнению диссертанта, не может быть принято во внимание, поскольку используется исключительно в сфере банкротства.
В результате делается вывод о том, что проблема неопределенности денежного обязательства в действующем законодательстве РФ негативно сказывается на современном предпринимательском обороте. В то же время особого внимания заслуживает то обстоятельство, что денежному обязательству в большинстве из приведенных трактовок присущи, судя по результатам анализа договорной практики взаимоотношений участников безналичных расчетов в рамках указанных типов маршрута расчетов, нарушения баланса интересов участников безналичных расчетов в следующих аспектах:
1) момент исполнения денежного обязательства может не совпадать с моментом исполнения расчетных обязательств кредитными организациями;
2) результат надлежащего исполнения расчетного обязательства кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) не всегда может быть исполнением по денежному обязательству;
12 Собрание законодательства РФ 2002 №43 Ст 4190
1S
3) риск неисполнения расчетного обязательства кредитной организацией плательщика или кредитной организацией получателя лежит только на плательщике.
Что касается безналичных расчетных обязательств, то диссертантом выявлены признаки, позволяющие характеризовать их как самостоятельный вид обязательств. В числе таких признаков: особый объект, а именно денежные средства как имущественное благо, наличие которого в предпринимательском обороте представляет собой юридическую фикцию; содержание, в состав которого входит обязанность одного лица (должника) совершить на основании договора или обеспечить совершение в пользу другого лица (кредитора), либо третьему лицу безналичную расчетную операцию либо ее часть.
Далее в работе отмечается важность такого средства регулирования безналичных расчетов в сфере предпринимательской деятельности, как договор банковского счета, который выступает ядром правовой организации безналичных расчетов.
В диссертации показано, что наличие тесной связи между заключением договора банковского счета и открытием банковского счета еще не дает основания для отождествления этих действий. Причина в том, что договор банковского счета и банковский счет представляют собой разные элементы единой системы организации безналичных расчетов, в которой каждому элементу отводится строго определенная роль. Поэтому подписание договора банковского счета следует квалифицировать в качестве осуществления клиентом и банком волеизъявления, направленного на установление их общего взаимодействия в сфере безналичных расчетов, а открытие банковского счета - в качестве создания банком условия для непосредственного производства безналичных расчетов.
Второй параграф "Повышение эффективности исполнения безналичных расчетных обязательств и ответственность за их нарушение" посвящен определению и анализу механизма исполнения безналичных расчетных
обязательств с учетом его квалификации как вида правовой деятельности, состоящей из множества единообразных операций. При этом автор полагает, что субъекты безналичных расчетных обязательств в рамках конкретного типа маршрута расчетов несут ответственность за свои действия перед своими прямыми кредиторами, а также перед третьими лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются их действиями, причем только в рамках определенного для субъектов безналичных расчетных обязательств конкретного этапа осуществления безналичной расчетной операции.
Выдвигаемые диссертантом комплексные предложения по совершенствованию отдельных норм Гражданского кодекса РФ, специальных законов и других актов в банковской сфере, а также правоприменительной практики направлены как на упорядочение правового статуса участников безналичных расчетных обязательств, так и на обновление самого правового механизма их взаимодействия в процессе осуществления расчетных операций при обеспечении соответствующими видами банковских услуг субъектов предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики, предполагающей наличие конкурентных начал.
Рассмотренные в диссертации особенности правового обеспечения исполнения безналичных расчетных обязательств в увязке со спецификой ответственности за их нарушение конкретными субъектами, с учетом видовых особенностей таких обязательств и конкретных типов маршрута расчетов, позволили выявить характерные черты, присущие правовой организации исследуемых правоотношений в процессе оказания банками соответствующих услуг в современной России.
По теме диссертации опубликованы следующие работы
Аграновский А В. Денежное обязательство и способы его исполнения // Право: теория и практика. 2003. № 14. - 0,3 пл.
Аграновский А.В Безналичные расчетные операции: понятие, виды и содержание // Право: теория и практика. 2003. №15.-0,2 п.л.
Аграновский А В Виды и содержание безналичных расчетных обязательств // Право: теория и практика. 2003. № 16. - 0,6 п.л.
Аграновский А В. Структура безналичных расчетов и пути их осуществления // Черные дыры в российском законодательстве. 2004. № 1. - 0,4 п.л.
Аграновский A.B. Действие закона в России или Закон "на усмотрение судьи" // Арбитражная практика. 2004. № 8. - 0,3 п.л.
Аграновский А В. О некоторых аспектах исполнения банками безналичных расчетных обязательств и ответственности за их нарушение // Право и политика. 2004. №11.-0,3 пл.
Аграновский AB О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов // Право и политика. 2005. № 2. - 0,3 пл.
Заказ № 1022 Печать офсетная Тираж 80 экэ Отпечатано в типографии ООО «Корина-офсет», Б Якиманка, 38 «А»
« -89 36
РНБ Русский фонд
2006-4 4365
СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Аграновский, Андрей Владимирович, кандидата юридических наук
ВВЕДЕНИЕ.
4 Глава I. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРАВОВОГО МЕХАНИЗМА
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
§ 1. Специфика безналичных расчетных правоотношений в предпринимательской деятельности и их нормативно-правовая основа в России.
§ 2. Правовой . статус субъектов и объект безналичных расчетов. ldi
Глава II. ПРАВОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОСТРОЕНИЯ ^ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.
§ 1. Виды и функции банковского счета.
§ 2. Правовое закрепление форм и организационных моделей безналичных расчетов.
Глава III. ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТНЫХ БЯЗАТЕЛЬСТВ.
§ 1. Проблемы соотношения денежных и безналичных расчетных обязательств.
§ 2. Повышение эффективности исполнения безналичных расчетных обязательств и ответственность за их л нарушение.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Проблемы правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации"
Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена проводимыми в России социально-экономическими преобразованиями, существенно изменившими банковскую систему страны и характер банковской деятельности, что требует продолжения работы над созданием принципиально нового и адекватного складывающимся экономическим потребностям механизма правового регулирования кредитных организаций, призванных обслуживать финансовые потоки.
Одно из важных мест в этом процессе должно быть отведено совершенствованию правовой регламентации безналичных расчетов в предпринимательстве. Это связано как с интересами отечественного бизнеса, так и с тем обстоятельством, что Россия все в большей степени интегрируется в международное экономическое пространство. Кроме того, на современном этапе развития банковской системы в Российской Федерации значительно увеличился объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях и Банке России. Следует принять во внимание и такой фактор, оказавший несомненное влияние на правовую составляющую безналичных расчетных процессов, как увеличение степени вмешательства государства в банковскую сферу.
Необходимо отметить также отсутствие в действующем законодательстве и судебной практике единства в подходах к ряду вопросов, касающихся безналичных расчетов в предпринимательской деятельности, в том числе относящихся к правовому режиму денежных средств, находящихся на расчетных счетах; возможности отнесения безналичных расчетных операций к сделкам; моменту исполнения безналичных расчетных обязательств и т.п.
И хотя проблематика безналичных расчетов постоянно присутствует в современной правовой литературе, дело в основном сводится к изданиям учебного характера, что и оставляет простор для исследований монографического уровня.
Изложенные соображения предопределяют актуальность изучения правовых проблем безналичных расчетов в предпринимательстве с целью поиска юридических форм расчетов, адекватных потребностям современного предпринимательского оборота.
Целью работы являются изучение сложившихся в юридической науке концепций по вопросам регулирования правоотношений в области безналичных расчетов в предпринимательской деятельности, анализ действующего законодательства РФ, судебной практики и формулирование на этой основе предложений доктринального и прикладного характера.
В интересах достижения поставленной цели в диссертации определены следующие задачи:
- выявление недостатков в правовом регулировании безналичных расчетов в предпринимательской сфере;
- анализ результатов разрешения арбитражными судами споров по делам, связанным с безналичными расчетами в предпринимательстве;
- определение правовой природы безналичных расчетов в предпринимательской деятельности;
- выработка концепции современного правового механизма организации безналичных расчетов в отношениях между предпринимательскими структурами;
- определение путей совершенствования правового регулирования безналичных расчетов с формулированием предложений по внесению изменений в действующее законодательство и выработке новых подходов в практике арбитражных судов.
Объект исследования составили сложившиеся в правовой науке представления о безналичных расчетах в предпринимательстве, регулирующий данные расчеты нормативный материал и соответствующая судебная практика.
Предметом исследования служат правоотношения, возникающие в ходе осуществления безналичных расчетов между их участниками, и правовой механизм таких расчетов, включающий применение различных маршрутов платежей.
Методологическую основу исследования составили общие и частные методы научного познания: формально-логический, сравнительно-правовой, технико-юридический анализ и другие, применяемые в юриспруденции.
Теоретической основой исследования явились научные труды отечественных ученых в области теории права, предпринимательского и гражданского права: Т.Е.Абовой, М.М.Агаркова, С.С.Алексеева, В.К.Андреева, М.И.Брагинского, С.Н.Братуся, Л.В.Бричко, А.Г.Быкова, В.В.Витрянского, В.П.Грибанова, Е.П.Губина, И.В.Дойникова, Н.Ю.Ерпылевой, И.В.Ершовой, Л.Г.Ефимовой, С.С. Занковского, О.С. Иоффе, А.Ю. Кабалкина, М.Л. Когана, Е.С. Компанеец, Н.Ю. Кругловой, В.Ф. Кузьмина, Я.А. Куника, В.В. Лаптева, П.Г.Лахно, Л.А. Лунца, Н.С. Малеина, В.К. Мамутова, B.C. Мартемьянова, B.C. Нерсесянца, И.Б. Новицкого, Л.А. Новоселовой, О.М.Олейник, И.А. Покровского, В.А. Плинера, Э.Г. Полонского, Б.И. Пугинского, С.В. Пыхтина, М.Г. Розенберга, О.Н. Садикова, А.Н. Самцовой, Ю.К. Толстого, Г.А. Тосуняна, Е.А. Флейшиц, А.Е. Шерстобитова, Л.С. Эльяссона и ряда других авторов.
Научная новизна работы заключается в том, что проведенный в ней комплексный анализ правового механизма безналичных расчетов в предпринимательской деятельности, общая разработка института безналичных расчетных обязательств, вопросов исполнения таких обязательств и ответственности за их нарушение даны в диссертации в увязке с основными типами конкретных маршрутов расчетов.
Исследований такого рода в отечественной юридической науке до настоящего времени не проводилось.
По результатам проведенного исследования на защиту выносятся следующие основные положения:
- вывод о том, что правовой институт безналичных расчетов, представляющих собой одну из разновидностей банковских услуг, по своим существенным признакам относится к сфере предпринимательского права, а правовое регулирование названных расчетов следовало бы закрепить в законодательном акте типа Предпринимательского кодекса РФ, либо в аналогичном ему акте;
- квалификация банковского счета как комплексного правового инструмента, основанного на объединении публично-правовых и частноправовых начал и являющегося, соответственно, организационной формой предпринимательской деятельности банка и необходимой предпосылкой деятельности субъектов предпринимательства в процессе размещения ими денежных средств на счете как обязательном условии их функционирования;
- обоснование правовой концепции безналичных расчетов, согласно которой они представляют собой серию единых обязательственных правоотношений (безналичных расчетных обязательств), большинство из которых могут быть квалифицированы как обязательства с участием третьих лиц;
- признание в качестве неотъемлемого принципа безналичных расчетов факта их проведения в рамках определенного типа маршрута расчетов, выбранного самостоятельно кредитной организацией (ее соответствующим подразделением) плательщика и кредитной организацией (соответствующим подразделением) получателя и зависящего от местонахождения этих субъектов, а также от ряда других факторов;
- предлагаемые в диссертации понятия "маршрут расчетов" и "типы маршрута расчетов" как направление и соответствующие ему поднаправления проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета); вывод о том, что тип маршрута расчетов предопределяет содержание различных видов безналичных расчетных операций как сделок, к которым с учетом непрерывности в технологии деятельности кредитных организаций (соответствующих подразделений) или расчетно-кассовых центров Банка России не могут быть применены правила о последствиях недействительности ничтожных (оспоримых) сделок; при этом тип маршрута расчетов признается в качестве критерия классификации безналичных расчетных обязательств.
ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право", Аграновский, Андрей Владимирович, Москва
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенного исследования безналичные расчеты определяются в качестве составной части предпринимательской деятельности на основании вывода о том, что им присущи в целом те же признаки, которые характерны для этой деятельности, а именно: системность и постоянство; ведение ее лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; осуществление ее с целью извлечения прибыли; возможность несения ответственности ее участниками. Органическое сочетание в безналичных расчетах публичных и частноправовых элементов приводит к выводу о том, что правовой институт безналичных расчетов по своим существенным признакам относится к сфере предпринимательского права, а правовое регулирование указанных расчетов следовало бы закрепить в законодательном акте типа Предпринимательского кодекса РФ, либо в аналогичном ему акте.
С учетом этого обосновываются следующие основные принципы безналичных расчетов: их осуществление в определенные сроки с применением расчетных документов, составленных в форме, установленной действующим законодательством РФ; осуществление расчетов при наличии на счете плательщика денежных средств; выбор формы безналичных расчетов владельцем счета на основе принципа свободы договора из числа вариантов, предусмотренных действующим законодательством РФ; списание денежных средств со счета плательщика производится, как правило, по распоряжению владельца счета; при недостаточности денежных средств на счете их списание производится в календарной очередности, установленной действующим законодательством РФ; расчеты производятся в рамках определенного маршрута (направления), выбранного по усмотрению кредитных организаций плательщика и получателя.
Особое внимание в работе уделено вопросам объема правомочий плательщика, получателя, головной кредитной организации, обособленных подразделений головной кредитной организации (филиалов), внутренних структурных подразделений головной кредитной организации (дополнительных офисов), внутренних структурных подразделений филиала головной кредитной организации (дополнительных офисов), расчетно-кассовых центров Банка России.
Для определения специфики каждого из названных субъектов безналичных расчетов рассмотрены присущие им характерные черты, исходя из положений действующего законодательства РФ.
В результате анализа взаимодействия субъектов безналичных расчетов в процессе их деятельности выявлено наличие существенного влияния на характер правоотношений конкретного типа маршрута расчетов. Маршрут расчетов в банковской литературе с учетом установившихся традиций именуется "маршрутом платежа", обозначающим направление платежа от плательщика до получателя в определенной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, филиалов, счетов межфилиальных расчетов.
Под маршрутом расчетов понимается направление проведения безналичных расчетных операций, образующих серию односторонних сделок, связанных с исполнением договора банковского корреспондентского) счета (субсчета), а под типами маршрута расчетовсоответствующие этому маршруту поднаправления. Маршрут расчетов непременно предопределяет содержание и динамику безналичных расчетных правоотношений, поскольку связан с активными действиями, совершаемыми кредитной организацией. По результатам настоящего исследования установлено, что тип маршрута расчетов выбирается самостоятельно кредитными организациями, их соответствующими подразделениями, обслуживающими плательщика и получателя средств в зависимости от ряда факторов, в том числе от места обслуживания
130 плательщика и получателя.
В качестве объекта правоотношений по безналичным расчетам признаются действия, совершаемые их субъектами по поводу денежных средств, находящихся на расчетных счетах. В связи с этим особое внимание уделено определению основных видов банковских счетов и их правовому режиму: расчетного, текущего, корреспондентского и бюджетного. Делается вывод о том, что большинство авторов допускает недооценку информационной составляющей банковского счета. При этом с учетом неразрывной связи банковского счета с договором, денежными средствами и безналичными расчетами, банковский счет концептуально определяется как правовой инструмент, основанный на объединении публично-правовых и частноправовых начал, и являющийся организационной формой предпринимательской деятельности банка и необходимым условием деятельности субъектов предпринимательства в процессе размещения ими денежных средств на счете как обязательного условия их функционирования.
С учетом специфики платежных поручений как формы безналичных расчетов детально характеризуется правовой механизм организации безналичных расчетных обязательств. При этом характеризуется соотношение денежных и безналичных расчетных обязательств в зависимости от их видов.
Ядром правовой организации безналичных расчетов признается договор банковского счета, отнесенный к самостоятельным видам предпринимательских договоров. Основными элементами договора банковского счета выступают субъекты (владелец счета и кредитная организация), объект (безналичные расчетные операции) и содержание (обязанность кредитной организации выполнять или обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть). Обосновывается, что ни в одном из других предпринимательских договоров нет в единстве всех тех элементов, которые присущи договору банковского счета.
На основе проведенного исследования делается вывод о том, что в рамках каждого из типов маршрута расчетов существует серия безналичных расчетных обязательств. При этом безналичное расчетное обязательство трактуется как вид обязательственного правоотношения, в силу которого одно лицо (должник) обязуется совершить или обеспечить совершение в пользу другого лица (кредитора), либо третьему лицу безналичную расчетную операцию либо ее часть.
Исполнение безналичных расчетных обязательств квалифицируется как вид правовой деятельности, состоящей из множества единообразных операций. При этом необходимо подчеркнуть, что субъекты безналичных расчетных обязательств в рамках конкретного типа маршрута расчетов несут ответственность за свои действия перед своими прямыми кредиторами, а также перед третьими лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются их действиями, причем только в рамках определенного для субъектов безналичных расчетных обязательств конкретного этапа осуществления безналичной расчетной операции.
Основу данного подхода составляют выявленные специальные признаки, присущие исключительно данному виду банковских операций: субъектами безналичных расчетных операций являются кредитные организации (соответствующие подразделения), Банк России, плательщик и получатель; объектом безналичных расчетных операций выступают денежные средства на банковских счетах; содержание безналичных расчетных операций находится в прямой зависимости от их формы и от того или иного типа маршрута расчетов; безналичные расчетные операции представляют собой сделки, совершаемые на основании договоров банковского (корреспондентского) счета" субсчета); с учетом непрерывности в технологии деятельности кредитных организаций (соответствующих подразделений) или расчетно-кассовых центров Банка России, к безналичным расчетным операциям не могут быть применены правила о последствиях
132 недействительности ничтожных (оспоримых) сделок.
Выдвигаемые в данной работе предложения по совершенствованию отдельных норм Гражданского кодекса РФ, специальных законов и других актов банковского законодательства, а также правоприменительной практики нацелены как на упорядочение правового статуса участников безналичных расчетных обязательств, так и на обновление самого правового механизма их взаимодействия в процессе осуществления таких расчетных операций при обеспечении соответствующими видами банковских услуг субъектов предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики, предполагающей наличие конкурентных начал.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Проблемы правового регулирования безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации»
1. Авакъян С. А. О конституционных основах статуса Банка России// Конституционно-правовой статус Центрального Банка Российской Федерации. М.: Юстицинформ, 2000. — С. 27-37.
2. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. М.: БЕК, 1994. - 350 с.
3. Алексеев П.В., Панин А.В. Философия: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 1999. - 563 с.
4. Алексеев С.В. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2004. - 502 с.
5. Алексеев С.С. О составе гражданского правонарушения // Правоведение. 1958. - №1.- С.47-53.
6. Алексеева Д.Г. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1997. -184 с.
7. Алексеева Д.Г., Хоменко Е. Г. Банковское право: Вопросы и ответы. М.: Юриспруденция, 2002. - 208 с.
8. Андреев В.К. Основы предпринимательского права России. — М.: АО МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 1992. 80 с.
9. Банки и банковское дело /Отв. ред. И.Т. Балабанов. СПб.: Питер, 2003 . - 304 с.
10. Банки России: Современные операции и сделки: Учебное пособие для вузов. Владивосток: Дальнаука, 1998. - 524 с.
11. Банковское дело: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. /Отв. ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. М.: Финансы и статистика, 2003. -592 с.
12. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов/Отв. ред. Д.А. Калимов, P.P. Томкович. Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2. -М.: ТОО ИКК ДеКА, 1995. 768 с.
14. Банковское право: Т. 4/Отв. ред. С.И. Кумок. М.: АОЗТ "Московское Финансовое Объединение", 1994.-288 с.
15. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т. Учебник/Отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. - 783 с.
16. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник/Отв. ред. Б.Н. Топорнин. М.: Юристъ, 2003. - 448 с.
17. Баранов Т.В. Практика и проблема определения понятия деятельности. Кафедра философии гуманитарных факультетов МГУ им. М.В. Ломоносова. Рукопись депонирована в ИНИОН АН СССР. М., 1987. 46 с.
18. Безналичные расчеты. Сборник нормативных актов по правовому регулированию безналичных расчетов с научно-практическим комментарием/Сост. Л.А.Новоселова. М.: Де-Юре, 1993. - 328 с.
19. Белов В.А. Денежные обязательства //РЮЭ. М. 1999. - X. - 1110с.
20. Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и "безналичных денег'У/Бизнес и банки. 1998. № 52. - С.4-6.
21. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 2000. - 395 с.
22. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: АО "Центр ЮрИнфоР", 2001.-237 с.
23. Белов В.А. Гражданское право. Общая часть: Учебник. М.: АО "Центр ЮрИнфоР", 2002. - 639 с.
24. Богданов Е.В. Предпринимательские договоры. М.: "Книга сервис", 2003. - 192 с.
25. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000. — 800 с.
26. Брагинский М.И Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия (комментарий к новому ГК РФ). Правовые нормы о предпринимательстве // Экономика и жизнь. Вып. 1. - 1995. - С.4-127.
27. Брагинский М.И. Влияние действий других (третьих) лиц на социалистические гражданские правоотношения: Автореф. дис. . докт. юрид. наук. Л., 1962. 36 с.
28. Брагинский М.И, Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Статут, 1998. - 682 с.
29. Братко А.Г. Центральный Банк в банковской системе России. -М.: Спарк, 2001. 335 с.
30. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая литература, 2003. - 848 с.
31. Братусъ С.Н. О соотношении гражданской правоспособности и субъективных гражданских прав //Советское государство и право. 1949. №8.
32. Бричко JI.B. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР. М.: Юридическая литература, 1977. - 104 с.
33. Бубнов И.Л. Центральный Банк Российской Федерации //РБЭ. М., 1995.-552 с.
34. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учебное пособие/Отв. ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева. — М.: Издательство "Экзамен", 2003. 416 с.
35. Быков А.Г. Предпринимательское право: проблемы формирования и развития// Вестник МГУ. Серия 11 "Право". 1993. - № 6. - С. 3-10.
36. Варул П.А. Методологические проблемы исследования гражданско-правовой ответственности. Таллинн: Ээсти рамат, 1986.152 с.
37. Васильев A.M. Правовые категории. Методологические аспекты разработки системы категорий теории права. М.: Юридическая литература, 1976. - 264 с.
38. Васьковский Е.В. Учебник гражданского права. М.: "Статут", 2003.-382 с.
39. Венедиктов А.В. Государственная социалистическая собственность. М.; Л., Издательство Академии наук СССР, 1948. - 839 с.
40. Вилкова Н.Г. Проценты годовые по денежным обязательствам из договора внешнеторговой купли-продажи: Материалы секции права ТПП СССР. Вып. 34. М., 1983. - С. 57-59
41. Вилънянский С.И. Лекции по советскому гражданскому праву. Часть 1. Харьков: Изд-во Харьковского государственного университета, 1958. - 339 с.
42. Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., пераб. и доп. - М.: "Статут", 2004. - 335 с.
43. Власова А.В. Структура субъективного гражданского права: Дис. . канд. юрид. наук. Ярославль. 1998. 135 с.
44. Вятчин В.А., Баскакова И.Ю. Отдельные аспекты исполнения денежных обязательств // Арбитражная практика. 2002. - №3. — С. 16-22
45. Вятчин В.А. Денежное обязательство: критерии классификации и виды //Арбитражная практика. 2002. - №7. — С. 17-23
46. Гавзе Ф.И. Обязательственное право (общие положения). — Минск: Изд. БГУ им. В.И. Ленина, 1968. 128 с.
47. Гейвандов Я.А. Центральный Банк РФ: юридический статус, организация, функции. М.:МНИМП, 1997,- 208 с.
48. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2003. - 496 с.
49. Годэмэ Е. Общая теория обязательств /Пер. с фр. И.Б. Новицкого. М.: Юриздат, 1948. - 500 с.
50. Голомазова Л. А. Исполнение обязательств по договору банковского счета// Бухгалтерский учет. 1999. - № 8. — С. 41-46.
51. Голубев С.А. Роль Центрального Банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: "Юстицинформ", 2000.- 192 с.
52. Гражданский кодекс. Практический комментарий ГК // Отв. ред. А.И. Винавер и И.Б.Новицкий. М.: Право и жизнь. - 1925. - 90 с.
53. Гражданское право: В 2 т. Т. 1: Учебник/Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 1998. - 816 с.
54. Гражданское право: В 2 т. Т. 2. Полутом 2: Учебник/Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2000. - 544 с.
55. Гражданское право: В 2 т. Т. 2. Полутом 1: Учебник/Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2000. - 704 с.
56. Гражданское право: В 4 т. Т. 1. Общая часть: Учебник/Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Волтерс Клувер, 2004. - 720 с.
57. Гражданское право: Учебник для вузов. Часть первая/Отв. ред. Т.И. Илларионова, Б.М. Гонгало и В.А. Плетнева. М.: Издательство1. НОРМА, 2001.-464 с.t
58. Гражданское право. Часть 1: Учебник/Отв. ред. Ю.К. Толстой, А.П. Сергеев. М.: Издательство ТЕИС, 1996. - 552 с.
59. Гражданское право: В 3 т. Т. 2. Учебник/Отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: "ПБОЮЛ Л.В. Рожников", 2001.-736 с.
60. Грибанов В. П. Осуществление и защита гражданских прав. М.: "Статут", 2000. - 411 с.
61. Грибанов В.П. Интерес в гражданском праве //Советское государство и право. 1967. - №1. - С.49-62.
62. Гришин С.Г. Безналичные расчеты в форме платежного поручения: Дис. . канд. юрид. наук. Волгоград. 2002. - 157 с.
63. Давыдов В.В. Теория деятельности и социальная практика // Вопросы философии. 1996. - №5. - С.52-62.
64. Демушкина Е. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг. М.: Московская межбанковская валютная биржа, 1999. - 105 с.
65. Денежная масса (национальное определение) в 2003 г. (млрд. pY6.V/http://www.cbr.ru/statistics/credit statistics/print.asp?file=mon supply03.htm. 2003.
66. Дойников И.В. Хозяйственное (предпринимательское) право: Вопросы и ответы. М.: ЗАО "Книга сервис", 2002. - 256 с.
67. Додонов В.Н., Каминская Е.В., Румянцев О.Г. Словарь гражданского права /Отв. ред. д.ю.н. В.В. Залесский. М.: ИНФРА-М, 1998.-304 с.
68. Ерпылева Н.Ю. Статут расчетных правоотношений (проблемы теории и практики)// Государство и право. 2001. №12. - С. 64-73.
69. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. М.: Дело, 2004. - 480 с.
70. Ершова М.В. Предпринимательское право: Учебник. М.: Юриспруденция, 2002.- 512 с.
71. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. -М.: БЕК, 1994. -360 с.
72. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 1996. - 624 с.
73. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001.-654 с.
74. Ефимова Л. Г. Правовое положение Банка России по Новому Закону о Центральном Банке Российской Федерации // Дело и право. 1995. № 11.-С. 10-23.
75. Ефимова Л.Г. Об ответственности по договору банковского счета//Бизнес и банки. 1996. №39. - С. 5.
76. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма "Контракт", 2000. -264 с.
77. Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. 3-е изд., изм. и доп. - М.: НОРМА, 2000. - 672 с.
78. Зверева Е.А. Ответственность предпринимателя за нарушение договорных обязательств. М.: Юридический дом "Юстицинформ", 1999.- 112 с.
79. Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: Дис. канд. юрид. наук. Белгород. 2002. 166 с.
80. Иванова Н.А. Гражданско-правовая ответственность в механизме регулирования расчетных отношений: Дис. . канд. юрид. наук, Краснодар. 2002. 259 с.
81. Ивлев Ю.В. Логика для юристов: Учебник для вузов. 2-е изд., испр. - М.: Дело, 2001. - 264 с.
82. Илларионов А. Мы со всех сторон получили четкое подтверждение, что в стране банковский KpH3Hc//http://www.kreml.org/opinions/59817763. - 2004.
83. Исполнительное производство: Учебно-практическое пособие. 2-е изд., испр. и доп. /Отв. ред. И.Б. Морозова, A.M. Треушников. М.: "Городец-издат", 2002. - 448 с.
84. Иоффе О. С. Обязательственное право. М.: Юридическая литература, 1975. - 880 с.
85. Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории "хозяйственного права". М.: Статут, 2000. - 777 с.
86. Кабалкин А.Ю. Понятие и стороны обязательства//Российская юстиция. 1995. №12. - С. 19-21.
87. Кисель ИВ. Обязательства с участием третьих лиц: Дис. . канд. юрид. наук. М. 2002. 200 с.
88. Клинова Г.Н. Гражданско-правовая ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций // Арбитражная практика. 2002. Тематический выпуск "Безналичные расчеты". - С. 2125.
89. Ковалевская Н.С. Договор в пользу третьих лиц граждан. Автореф. дис. . канд. юрид. наук. - Л., 1988. - 20 с.
90. Коган М.Л. Предприятие клиент банка: расчетное и кредитное обслуживание, валютные операции. - М.: Аркаюр, 1994. - 214 с.
91. Колесников В. Прокурорский надзор за исполнением законов судебными приставами //Законность. 1999. - №7. - С. 25-30.
92. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая/Отв. ред. Т. Е. Абова и А. Ю. Кабалкин. -М.: Юрайт-Издат, 2003. 880 с.
93. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая (постатейный) /Отв. ред. О.Н. Садиков. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, 1997. - 778 с.
94. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая/Отв. ред. Т. Е. Абова и А. Ю. Кабалкин. -М.: Юрайт-Издат, Право и закон, 2003. 976 с.
95. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Части первая, вторая, третья (постатейный) с постатейными материалами. 2-е изд., перараб. и доп. /Сост. А.Б. Борисов. М.: Книжный мир, 2002. - 1159 с.
96. Комментарий к Федеральному закону "О банках и банковской деятельности"/Отв. ред. К. Д. Лубенченко. М.: Издательский дом "Банковское дело", 2000. - 320 с.
97. Комментарий к Федеральному закону "Об исполнительном производстве" (постатейный) и к Федеральному закону "О судебных приставах" /Отв. ред. В.В. Ярков. М.: Юрист, 2004. - 384 с.
98. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М.: Юридическая литература, 1967. - 258 с.
99. Крашенинников Е.А. Понятие гражданско-правовой ответственности // Юридическая ответственность: проблемы и перспективы. Тарту: Тартуский государственный университет, 1989. -С.70-75.
100. Кроз М.К. Третье лицо в обязательстве: Дис. . канд. юрид. наук. Самара. 2001.- 169 с.
101. Круглова Н.Ю. Хозяйственное право: Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. М.: Рус. Деловая литература, 2000. - 912 с.
102. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. М.: Юридическая литература, 1975. - 200 с.
103. Кузьмин В.Ф. Правовое регулирование безналичных расчетов в народном хозяйстве. М.: Юридическая литература, 1977 - 33 с.
104. Кузьмин В.Ф., Соболев Л.А. Безналичные денежные расчеты производственных и научно-производственных объединений. М.: Информэлектро, 1979. - 23 с.
105. Куник Я.А. Кредитные и расчетные правоотношения в торговле. -М.: Экономика, 1970. 204 с.
106. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Экономика, 1976. - 207 с.
107. Курбатов А.Я. Все зависит от момента //ЭЖ-юрист. 2001. №20.
108. Курбатов А.Я. Комментарий к Федеральному закону "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" // Хозяйство и право. 2002. №10. - С.20-29.
109. Курбатов А.Я. Определение момента исполнения обязательств плательщиками и банками при безналичных расчетах // Арбитражная практика. 2002. №1. - С. 10-18.
110. Курбатов А.Я. Особенности правового регулирования безналичных расчетов в РФ//Арбитражная практика. 2002. Тематический выпуск "Безналичные расчеты". - С. 64-72.
111. Курбатов А.Я. Банковский счет как объект правовой деятельности: понятие и значение // Хозяйство и право. 2001. №8. — С. 24-31.
112. Курсова О.А. Фикции в российском праве: Дис. . канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2001. 193 с.
113. Кутузов И.М. Правовое регулирование корреспондентских отношений банков//Банковское право. 2000. № 3. - С. 55-59.
114. Лавров Д.Г. Денежные обязательства в российском гражданском праве. СПб.: Юридический центр Пресс, 2001. - 250 с.
115. Лаптев В.В. Предпринимательское право: понятие и субъекты. -М.: Юристъ, 1997. 140 с.
116. Литовченко М. Деньги в гражданском праве. Киев: Типолитография И.Н. Кушнерева и Ко, 1887. - 50 с.
117. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 1999. - 352 с.
118. Любичев Е. Исполнение обязательств по банковскому счету// Бизнес-адвокат. 1998. №23. - С.5.
119. Май С.К. Очерк общей части буржуазного обязательственного права. М.: Внешторгиздат, 1953. - 208 с.
120. Макарова Я.М. Проблемы правового положения Центрального Банка Российской Федерации как юридического лица: Дис. . канд. юрид. наук. М., 2001. 243 с.
121. Максимов М.В. Особенности правового регулирования контроля и надзора в сфере банковской деятельности в Российской Федерации// Черные дыры в Российском законодательстве. 2002. - №3. - С. 420-478.
122. Малеин Н.С. Кредитно-расчетные отношения и финансовый контроль. М.: Наука, 1964. - 151 с.
123. Малеин Н.С. Имущественная ответственность в хозяйственных отношениях. М.: Издательство "Наука", 1968. - 206 с.
124. Малъко А.В. Теория государства и права: Учебник. М.: Юристъ, 2001.-304 с.
125. Мамутов В.К. Совершенствование правового регулирования хозяйственной деятельности. Киев: Наукова думка, 1982. - 236 с.
126. Mann F.A. The Legal Aspect of Money. 5-th edit. Oxford: Clarendon Press, 1992. - p. 602.
127. Мартемъянов B.C. Хозяйственное право: история и современность//Правоведение. 1992. №2. - С. 100-103.
128. Маслов А.В. Конституционно-правовой статус Банка России (точка зрения)//Деньги и кредит. 2001. №12. - С.52-58.
129. Мейер Д.И. Русское гражданское право (в 2 ч., Ч. 2). По испр. и доп. 8-му изд., 1902. М.: Статут, 1997. - 455 с.
130. Михайлов С.В. Категория интереса в российском гражданском праве. М.: Статут, 2002. - 205 с.
131. Муравьев М.М. Гражданско-правовая ответственность при осуществлении некоторых банковских операций // http://www.yurclub.ru/docs/civil/k3.html. 2003.
132. Муравьев М.М. Правовая природа безналичных денег//Бухгалтерия и банки. 2002. - №3. — С. 16-20.
133. Нам К. Правовая природа договора банковского счета // Хозяйство и право. 1996. №7. - С. 105-112.
134. Научно-практический комментарий к Федеральному закону "Об исполнительном производстве". 2-е изд., доп. и перераб. /Отв. ред. В. М. Шерстюк, М.К. Юков. М.: ОАО "Издательский дом "Городец"", 2004. -400с.
135. Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства: Учебник для вузов. М.: Издательство НОРМА, 2002 . - 552 с.
136. Новицкий И.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве. М.: Юридическая литература, 1950. - 416 с.
137. Новоселова Л.А. Гражданско-правовые средства обеспечения дисциплины расчетов в хозяйственной деятельности: Дис. . канд. юрид. наук.-М., 1991.- 143 с.
138. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1996. - 160 с.
139. Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. №8. - С. 90-100.
140. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. дис. . докт. юрид. наук. М. 1997.- 52 с.
141. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003. - 192 с.
142. Общие положения о предпринимательских договорах: Учебное пособие /Отв. ред. В.В. Лаптев. М.: МЗ-Пресс, 2003. - 63 с.
143. Овсейко С. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов//Хозяйство и право. 1998. №11. - С. 64-70.
144. Огурцов П.А., Юдин Э.Г. Деятельность // Большая Советская Энциклопедия. 3-е изд. Т. 8. 1978. С. 180-181.
145. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1999. - 424 с.
146. Отнюкова Г. Исполнение обязательств//Российская юстиция.1996. № 3, № 4. — С. 16-19; 19-22
147. Павлодский Е.А. Центральный Банк. Особенности правового статуса // Право и экономика. 2001. №6. - С.25-29.
148. Платежная система России // http://www.cbr.ru/analytics/standart system/print.asp?file—payment sys.html. 2003.
149. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Часть третья: Договоры и обязательства. М.: "Статут", 2003. - 622 с.
150. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. М.: Статут, 1998.-353 с.
151. Полонский Э.Г., Плинер В.А. О правовом регулировании расчетных и кредитных отношений // Советское государство и право. -1962. №6.
152. Попов А. Ответственность за неисполнение денежного обязательства//Хозяйство и право. 1997. - № 8. — С. 74-81.
153. Потяркин Д. Безналичные деньги имущество? // Хозяйство и право. - 1997. - №3. - С. 136-140.
154. Правовое регулирование банковской деятельности/Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР",1997.-448 с.
155. Правовое регулирование предпринимательской деятельности/Отв. ред. В.В. Лаптев. М.: Институт государства и права РАН, 1995. - 93 с.
156. Предпринимательское право в XXI веке: преемственность и развитие. М.: МЗ - Пресс, 2002. - 192 с.
157. Предпринимательское (хозяйственное) право: Учебник. В 2 т. Т. 1/Отв. ред. О.М. Олейник. -М: Юристь, 1999. 727 с.
158. Предпринимательское право: Учебник / Отв. ред. Е.П. Губин и П.Г. Лахно. М.: Юристь, 2003.- 416 с.
159. Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин и П.Г. Лахно. М.: Юристь, 2003. - 1001 с.
160. Пугинский Б.И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. М.: Юридическая литература, 1984. - 224 с.
161. Розенберг М.Г. Ответственность за неисполнение денежного обязательства: Комментарии к Гражданскому кодексу Российской Федерации. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995. - 145 с.
162. Садиков О.Н. Обеспечение исполнения внешнеторгового договора. М.: 1979. - 22 с.
163. Самцова А.Н. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому гражданскому праву. М.: 1954. - 90 с.
164. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2003.- 640 с.
165. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. -272 с.
166. Сарбаш С.В. Исполнение договорного обязательства третьим лицом. М.: "Статут", 2003. - 92 с.
167. Сауляк О.П. Понятие денежного обязательства и ответственность за его неисполнение // Финансы и кредит. 1999. - №3. - С. 2-13.
168. Сергеев В.В. Уточняющие изменения // эж-ЮРИСТ. 2002. №40. -С. 1-4.
169. Синайский В.И. Русское гражданское право. М.: "Статут", 2002. - 638 с.
170. Советское гражданское право. Т. 1. 2-е изд. Учебник для вузов/Отв. ред. проф. О.А. Красавчиков. М.: Высшая школа, 1972. - 448 с.
171. Соловяненко Н.И. Совершение сделок путем электронного обмена данными (принципы правового подхода) // Хозяйство и право. -1997. № 6, 7. - С. 52-59; 55-63.
172. Столяренко В.М. Центральный Банк как орган государственной власти (на примере Великобритании, Испании, Российской Федерации, США, Франции и ФРГ): Дис. . докт. юрид. наук. М., 1999.-470 с.
173. Сулейменов М.К. Третьи лица в гражданском праве// Советское государство и право. 1978. - №3. - С. 123-128.
174. Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки в новом Гражданском кодексе Российской Федерации. М.: Издательство "Центр деловой информации" Еженедельника "Экономика и жизнь", 1996,- С.56 -62.
175. Тамаров П.А. О перспективах совершенствования правил безналичных расчетов, проводимых через Банк России с применением расчетных документов в электронной форме //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. -2003. №11. - С. 61-68.
176. Танчук И.А., Ефимочкин В.П., Абова Т.Е. Хозяйственные обязательства. М.: Юридическая литература, 1970. - 216 с.
177. Тараканов С. Информационная природа безналичных денег// Хозяйство и право. 1998. № 9. - С. 68-72.
178. Тедеев А. А. Банковское право: Учебник. М.: Издательство Эксмо, 2005. - 432 с.
179. Толстой Ю.К. К теории правоотношения. JL: Издательство ЛГУ, 1959.-87 с.
180. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: "Дело Лтд", 1995. - 304 с.
181. Ухтуев Г.А. Банковское право: Учебное пособие. М.: Издательство Университета дружбы народов, 1990. - 66 с.
182. Чеговадзе Л.А. Структура и состояние гражданского правоотношения. М.: Статут, 2004. - 542 с.
183. Чечот Д.М. Субъективное право и формы его защиты. Л.: Издательство Ленинградского университета, 1968. - 72 с.
184. Чубарое С. Договор банковского счета // Хозяйство и право. -1996.-№12.-С. 95-109.
185. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств// Хозяйство и право. 1998. - № 4. - С. 52-57.
186. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Юридическая литература, 1956. - 278 с.
187. Фогельсон Ю.Б. Избранные вопросы общей теории обязательств: Курс лекций.- М.: Юристъ, 2001. 192 с.
188. Шакуум М.Л. Вопросы совершенствования законодательного статуса Центрального банка Российской Федерации// http://mbk.spb.ru/rus/mbk2000/sectionl/shakkum.html.- 2003.
189. Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис. канд. юрид. наук. М., 1997. 216 с.
190. Шамраев А.В. Правовое регулирование переводов денежных средств по крупным суммам: опыт США //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. №1. — С. 58-69.
191. Шестаков А.В. Банковское право: Учебное пособие. М.: МГИУ, 2002.- 403 с.
192. Шичанин А, Гривков О. Актуальные проблемы исполнительного производства в России // Хозяйство и право. 2003. - № 1. - С. 81-87.
193. Шкундин З.И. О юридической природе расчетного счета // Советское государство и право. 1950. - №5. — С. 33-45.
194. Щедровицкий Г.П. Педагогика и логика. М.: Касталь, 1993. 415с.
195. Элъяссон JI.C. Деньги, банки и банковские операции. М.: Издательство "Экономическая жизнь", - 1926. - 237 с.
196. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003. - 629 с.
197. Юдин Э.Г. Системный подход и принцип деятельности. Методологические проблемы современной науки. М.: Наука, 1978,-391с.
