Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Булаев, Андрей Анатольевич

Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризматекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

На правах рукописи

ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

Специальность 12.00.14 - административное право, финансовое право, информационное право

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва, 2010

004602970

Работа выполнена на кафедре административного и финансового права Московского государственного института международных отношений (Университета) МИД России

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор

ГРАЧЕВА Елена Юрьевна

Официальные оппоненты: доктор юридических наук

СОКОЛОВА Эльвира Дмитриевна

кандидат юридических наук ОСИПОВ Сергей Константинович

Ведущая организация: Российская академия государственной службы

при Президенте Российской Федерации

Защита состоится » ¿л4 я_2010 г. в ^Зо часов на заседании

диссертационного совета Д 209.002.05 в Московском государственном институте международных отношений (Университете) МИД России (119454, г. Москва, пр-т Вернадского, д. 76).

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке Московского государственного института международных отношений (Университета) МИД России имени И.Г. Тюлина.

Автореферат разослан « » 2010 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

доктор юридических наук, профессор

Е.Я. Павлов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. Проблематика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, сегодня имеет особое значение как для России, так и для всего мира, а общественная опасность данного явления в последнее десятилетие приобрела новые аспекты, показав его прочную связь с финансированием терроризма.

Для любого из государств, независимо от уровня развития его социально-экономической и правовой систем, проникновение в национальную экономику преступных доходов приводит к установлению контроля со стороны преступных сообществ над отдельными секторами экономики, распространению коррупции, средств и методов недобросовестной конкуренции, переориентации деятельности экономических субъектов в интересах криминальных групп и в результате - к существенной деформации экономической системы в целом.

Легализация преступных доходов приобрела такие масштабы, что может служить источником финансовых и экономических потрясений для любого государства и даже отдельных регионов мира. Так, по оценке Международного валютного фонда, объем ежегодно отмываемых денежных средств, полученных в результате различных преступлений, составляет 2-5% мирового валового внутреннего продукта1.

С учетом своих масштабов легализация преступных доходов создает серьезные препятствия рыночным преобразованиям, осуществляемым во всех сегментах общественной жизни, чем нарушает нормальное функционирование экономики и основных экономических институтов, подрывает способность органов государственной власти контролировать финансовую систему страны и управлять ею.

При этом легализованные преступные доходы образуют финансовую базу для организованной преступности и коррупции, а также зачастую являются

1 The amounts and the effects of money laundering. Report of the Utrecht School of Economics for th '" rf Finance of the Netherlands, February 16,2006. - P.5.

основным источником финансирования экстремистских групп. Повышенная общественная опасность легализации преступных доходов обуславливается не только ее прямой связью с деятельностью организованных преступных групп и сообществ, но и тем, что данная преступная деятельность имеет ярко выраженный транснациональный характер.

Развитые страны активно включились в борьбу с отмыванием денег, которая была выделена в качестве отдельного направления в рамках общей концепции мер по противодействию международной организованной преступности, в начале 80-х годов прошлого столетия. В большинстве этих стран создана законодательная база для судебного преследования лиц, виновных в легализации преступных доходов, отработана система мероприятий по конфискации доходов, полученных преступным путем, в том числе регламентированы соответствующие меры противодействия данному виду преступлений и связанный с их реализацией механизм взаимодействия национальных правоохранительных и контролирующих органов.

В России процесс формирования рыночных отношений в значительной степени опередил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений и другими обстоятельствами создало благоприятную среду для получения незаконных доходов и их вливания в легальную экономику, а также инвестирования этих средств в развитие преступной деятельности.

Осуществляемое в России преобразование хозяйственной системы, направленное на формирование рыночной экономики и правового демократического государства, сталкивается с рядом трудностей и препятствий, тормозящих усилия властей по укреплению государственности и созданию здоровой и сильной экономики, ориентированной на обеспечение стабильного экономического развития государства и общества, а также на обеспечение их защиты от экономических угроз, основной из которых является нестабильность финансовой системы России. Быстрые темпы смены этапов рыночной реформы

не позволили российской финансовой системе принять стабильную форму и оформить ее основные институты, в том числе и правовые.

Процесс реформирования экономической сферы в современной России достаточно негативно сказался на состоянии преступности, в особенности организованной, неуклонный рост которой обусловлен, прежде всего, экономическими причинами. Благоприятную среду для совершения общественно опасных деяний корыстной направленности, в том числе легализации преступных доходов, образует и такое существенное условие, как несовершенство контроля со стороны государства за различными финансовыми рынками.

В последние годы вследствие благоприятной экономической конъюнктуры значительно возросли экономические возможности России, что позволило направить дополнительные инвестиции в развитие экономики страны и в социальную сферу, в частности, начав реализацию ряда национальных проектов. Однако с учетом современной российской действительности степень реализации соответствующих усилий государства по различным направлениям зачастую оказывается незначительной, что связывается, в первую очередь, с высоким уровнем экономической преступности в стране, коррумпированностью органов государственной власти и возрастанием различных угроз финансовой стабильности государства. Значительные финансовые потери обусловили особую значимость формирования адекватной системы учета финансовых потоков и укрепления системы государственного финансового контроля.

Необходимость контроля за операциями с денежными средствами и иным имуществом в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а впоследствии и финансирования терроризма, стала одним из катализаторов создания в России системы противодействия этим видам преступлений, включившей в себя меры уголовно-правового и финансово-правового характера.

Особенное значение для России проблематика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобрела на стыке ХХ-ХХ1 веков, когда авторитетная международная структура - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)2 - внесла Россию в «черный список», как не выполняющую соответствующие международные стандарты в этой сфере3, что грозило России и ее финансовой системе введением международных санкций, результат которых негативным образом отразился бы на процессе реформирования российской экономики.

С учетом высокой степени общественной опасности преступлений легализации преступных доходов и финансирования терроризма особая роль в противодействии этим видам преступлений была отведена нормам финансового права, которые направлены на их предотвращение, что, в конечном итоге, снижает уровень негативных последствий от совершения этих преступлений, а также стоимость самих предпринимаемых мер.

В этой связи именно финансово-правовые аспекты противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма нуждаются в научном изучении, а соответствующие правовые средства, посредством которых осуществляется препятствие экспансии преступных денежных средств в экономику страны, в совершенствовании, чем и обосновывается актуальность темы данного диссертационного исследования.

2 ФАТФ - транслитерация от английской аббревиатуры FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). В российской научной и справочной литературе, а также в нормативных правовых актах Российской Федерации используются различные переводы названия дайной международной структуры, но наиболее часто употребляется перевод, подготовленный и используемый Федеральной службой по финансовому мониторингу - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. При этом в качестве сокращенного названия используется ФАТФ.

3 FATF Report oil Non-Cooperative Countries and Territories, February 14,2000.

A.B. Малько, Н.И. Матузова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, Э.Д. Соколовой, Ю.Н. Старилова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичевой и др.

Учитывая актуальность рассматриваемой темы, как в России, так и за рубежом, в настоящее время проблема реализации и совершенствования механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма является одной из наиболее изучаемых. Однако авторы большинства работ изучают проблемы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма исключительно с уголовно-правовых и международно-правовых позиций. Наиболее глубокому изучению при этом были подвергнуты именно уголовно-правовые аспекты. Финансово-правовым же средствам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма должного внимания не уделялось.

Так, общим проблемам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма посвящены труды В.М. Алиева, Д.И. Аминова, Р.В. Вотрина, В.А. Зубкова, В.Н. Мельникова, В.А. Никулиной, С.К. Осипова, C.B. Степашина, Г.А. Тосуняна, JI.JL Фитуни.

Проблемы международного сотрудничества в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма исследовали

B.В. Бобырев, Э.А. Иванов, E.JI. Логинов и др.

Уголовно-правовой и криминологический аспекты противодействия легализации преступных доходов изучали В.М. Баранов, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, И.А. Клепицкий, В.В. Лавров, B.C. Минская, Т.В. Молчанова, Д.В. Степанков, Т.Д. Устинова, О.Ю. Якимов, П.С. Яни и др.

Различным аспектам противодействия легализации преступных доходов посвящены диссертации A.A. Ганихина, Ю.В. Короткова, С.К. Крепышевой, В.Н. Кужикова, В.А. Никулиной, Т.А. Орлова, И.Л. Третьякова и др.

Вопросы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма нашли отражение и в исследованиях зарубежных

авторов, таких как П. Бернаскони, У. Гилмор, С. Годдард, Х.-Х. Кернер, К. Коттке, П. Лилли, Дж. Робинсон, Дж.Ф. Тони и др.

Легализация преступных доходов и финансирование терроризма, а также механизмы противодействия им являлись предметом исследования экспертов государственных органов США, Великобритании, Германии и других европейских стран, а также ряда международных организаций и структур.

Финансово-правовые аспекты противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма частично были исследованы в работах В.А. Зубкова, Э.А. Иванова, Е.Л. Логинова, В.Н. Мельникова, С.К. Осипова, Д.В. Степанкова и Л.Л. Фитуни.

Предмет и объект исследования. Несмотря на то, что работы всех перечисленных авторов вносят весомый вклад в изучение проблематики противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, финансово-правовая сторона данного вопроса по-прежнему остается мало изученной и нуждается в дальнейшем более подробном исследовании.

В этой связи объектом исследования являются финансово-правовые отношения, складывающиеся в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Предмет данного диссертационного исследования составляют правовые и институциональные особенности функционирования финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - финансового мониторинга.

Целью данного диссертационного исследования является выявление сущности финансового мониторинга и раскрытие его содержания, определение специфики финансово-правового регулирования и места норм финансового мониторинга в системе финансового права.

Необходимым условием для достижения поставленной цели является решение следующих задач:

- определить и раскрыть сущность и особенности содержания финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- установить место и роль финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и системе финансового права России;

- проанализировать структуру международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- изучить этапы становления российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- исследовать правовые основы финансово-правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и проанализировать его главные направления;

- изучить систему, структуру и полномочия субъектов финансового мониторинга;

- раскрыть содержание механизма и основных элементов системы финансового мониторинга;

- сформулировать пути повышения эффективности механизма финансового мониторинга.

Методологическую основу исследования составляет системный подход. В процессе исследования применялись общенаучные и специальные методы, такие как анализ, синтез, обобщение, индукция, дедукция, исторический, логический, сравнительный, функциональный и др.

экономики, экономической теории. Расширить теоретическую основу позволил системный подход к предмету исследования.

Нормативную и эмпирическую базу исследования составили проанализированные автором Конституция Российской Федерации, федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, иные нормативные правовые акты федерального уровня, материалы судебной практики судов Российской Федерации, международно-правовые документы, статистические данные Международного валютного фонда, материалы научных конференций, посвященных вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, публикации российской периодической печати и информационных сайтов сети Интернет.

Научная новизна исследования состоит в том, что комплексному общетеоретическому анализу подвергается малоизученное юридической наукой явление. Диссертация представляет собой одно из первых монографических исследований, посвященных изучению финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. В работе определены сущность и содержание финансового мониторинга, а также категориальный аппарат, установлена система соответствующего финансово-правового механизма. Кроме того, определено место финансового мониторинга в системе финансового права России и его соотношение с финансовым контролем.

Выносимые на защиту положения диссертационного исследования содержат следующие элементы научной новизны.

1. Авторское определение финансового мониторинга. Под финансовым мониторингом понимается комплекс финансово-правовых мер, направленных на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также проникновения таких доходов в финансовую систему России.

Являясь ключевым звеном системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, финансовый мониторинг одновременно выступает элементом обеспечения не только экономической и финансовой безопасности России, но и национальной безопасности страны.

2. Механизм обеспечения финансового мониторинга включает в себя три составляющие (правовую, институциональную и инструментальную) и является закрепленной действующими нормативными правовыми актами системой органов, организаций и институтов, действие которой направлено на создание условий для стабильного функционирования и устойчивого развития финансовой системы государства, а также выявление, предотвращение и противодействие угрозам для этой системы:

- правовая составляющая представляет собой совокупность правовых норм в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- институциональная составляющая представлена системой государственных органов, организаций и институтов, обеспечивающих комплексное противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- инструментальная составляющая включает в себя совокупность способов и приемов осуществления противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

3. Финансовый мониторинг является частью финансового права и представляет собой комплексный финансово-правовой институт, нормы которого в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, регулируют общественные отношения, возникающие между лицами, организациями и органами государственной власти в процессе проведения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами или иным имуществом.

4. Существование финансового мониторинга способствует возникновению и развитию одноименного научного направления в рамках науки финансового права, предметом которого является система финансового мониторинга как комплексного института финансового права. Данное научное направление должно сфокусироваться на иследовании и изучении, прежде всего, эффективности, гарантированности, действенности и ясности изложения финансово-правовых норм противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, содержащихся в различных нормативных правовых актах.

Предмет финансового мониторинга как научного направления составляет совокупность следующих основных компонентов:

- норм и пединститутов финансового мониторинга как комплексного финансово-правового института;

- финансово-правовых отношений в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- законодательства в сфере финансового мониторинга;

- тенденций развития финансово-правового регулирования в указанной сфере и финансового мониторинга как комплексного института финансового права.

5. Правовую основу финансового мониторинга составляет широкий перечень международных и национальных нормативных правовых актов и иных документов, в том числе относящихся к так называемому «мягкому праву», т.е. содержащих нормы рекомендательного характера.

Нормативные правовые акты в сфере финансового мониторинга должны рассматриваться как самостоятельная группа источников финансового права, поскольку, несмотря на распространение финансового мониторинга на целый ряд сфер финансово-экономической деятельности, его нормы носят ярко выраженный специфический характер, позволяющий выделить их в отдельную группу.

6. Международная система противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма представляет собой совокупность международных и национальных институциональных и правовых механизмов, направленных на предупреждение, выявление и пресечение деяний, имеющих своей целью легализацию доходов, полученных преступным путем, и финансирование террористической деятельности, и сочетающих в себе финансово-правовые и уголовно-правовые методы регулирования возникающих в этой связи общественных отношений.

Данная система состоит из следующих элементов:

- международные договоры и акты, в том числе учредительные, международных и региональных организаций и иных органов;

- международные и региональные организации и иные органы и структуры, в том числе специализированные;

- национальные организационно-правовые системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В рамках этой международной системы предметом регулирования является специальный комплекс финансовых, надзорных и оперативно-аналитических мероприятий, направленных на предупреждение, выявление и пресечение финансовых операций, связанных с указанными преступлениями, а также правоохранительная деятельность по расследованию и уголовному преследованию легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Субъектами (участниками) соответствующих отношений являются государства, компетентные государственные органы, финансовые учреждения и иные финансовые посредники, а также юридические и физические лица, участвующие в операциях с денежными средствами или иным имуществом.

противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в совокупности его сторон, проявлений и отношений. Полученные в результате исследования теоретические положения и выводы развивают и дополняют ряд подотраслей и институтов финансового права, углубляют содержание и понимание противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Выводы и предложения имеют методологическое значение для дальнейших исследований в этой области.

Практическая значимость заключается в том, что результаты диссертационного исследования могут быть использованы в:

- учебном процессе при изучении финансового права, подготовке специалистов органов государственного финансового контроля и надзора, а также сотрудников правоохранительных органов в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- деятельности органов государственной власти, занимающихся вопросами противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, в первую очередь Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга), а также организаций, являющихся субъектами первичного финансового мониторинга;

- дальнейших научных исследованиях по данной проблеме, по разработке отдельных составляющих финансового мониторинга;

- правотворческой деятельности при разработке соответствующих нормативных правовых актов.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования нашли применение в практической деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, используются в учебном процессе в рамках Международного учебно-методического центра финансового мониторинга, а также при обучении работников «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

Основные положения и выводы работы представлены в публикациях по теме исследования в периодических печатных изданиях, в том числе в

рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России для публикации результатов диссертационных исследований.

Структура работы. Поставленные цели и задачи диссертационного исследования обусловили структуру работы, состоящую из введения, двух глав, каждая из которых включает в себя три параграфа, и заключения.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, раскрывается степень ее научной разработанности, определяются объект, предмет, цели и задачи исследования, характеризуются методологические и теоретические основы работы, ее нормативная и эмпирическая база, раскрывается научная новизна исследования, формулируются основные положения, выносимые на защиту, раскрываются теоретическая и практическая значимость работы, указываются сведения об апробации полученных результатов.

Первая глава «Сущность и финансово-правовые аспекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» состоит из трех параграфов.

Первый параграф «Общая характеристика финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как института финансового права» посвящен изучению места и роли финансового мониторинга в рамках национального режима противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и в системе финансового права, формулированию соответствующих понятий.

Финансовый мониторинг наравне с правоохранительным блоком является одной из двух основных подсистем национального режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которые

отличаются по своему субъектному составу, особенностям правового регулирования и решаемым задачам.

Финансовый мониторинг делится на две основные части: первичный финансовый мониторинг, субъектами которого являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и иные определенные законодательством лица, и государственный финансовый мониторинг, осуществляемый уполномоченным государственным органом (Росфинмониторингом) и рядом органов государственного контроля и надзора.

Финансово-правовые средства правового регулирования в сфере финансового мониторинга направлены на решение главной задачи в рамках этой подсистемы - предупреждение легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Анализ структуры финансового права как отрасли российского права позволил выделить определенные группировки финансово-правовых норм, занимающих пограничное положение между подотраслями финансового права и финансово-правовыми институтами.

Эти группировки норм, т.н. «комплексные» финансово-правовые институты, еще не выделились в «полноправные» подотрасли финансового права, но в силу широкого охвата ими регулируемых отношений уже не могут именоваться «просто» институтами.

Комплексные институты финансового права, к которым автор относит финансовый мониторинг, по-прежнему обладают всеми характеристиками институтов права и одновременно приобрели и некоторые основные черты подотраслей права.

Особый характер регулируемых общественных отношений и тесная взаимосвязь финансового мониторинга практически со всеми подотраслями и институтами финансового права определили место финансового мониторинга в рамках науки финансового права - после рассмотрения вопросов валютного

регулирования и валютного контроля Особенной части финансового права России.

На основе выявленных и проанализированных признаков финансового мониторинга в рамках национального режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и в системе финансового права в работе сформулированы вышеназванные определения исследуемого понятия.

Во втором параграфе «Международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» исследуются элементы организации механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма на международном уровне.

В качестве целей создания международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, сложившейся в результате ряда инициатив международных организаций и структур, а также отдельных государств, автор указывает:

- пресечение указанных преступлений;

- обеспечение подрыва финансовых основ всей транснациональной организованной преступности, включая коррупцию, и международного терроризма;

- предохранение финансовых учреждений и всей финансово-экономической системы от проникновения в них преступных денег и обеспечение их стабильности и безопасности.

С учетом того, что в основу формирования этой международной системы положен комплексный подход, совместивший в себе финансово-правовые и уголовно-правовые методы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, сочетание этих методов предопределило своеобразие процесса развития и сложную структуру такой системы, которая объединила традиционные организационно-правовые механизмы борьбы с преступностью с новыми институтами и инструментами финансово-

превентивного характера. На национальном уровне это выразилось в выделении финансового мониторинга и правоохранительного блока как отдельных подсистем режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Международная система противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, традиционно складывающаяся из институциональных и правовых основ, включает в себя также совокупность национальных режимов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Организационно международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма представлена как международными и региональными организациями, так и структурами, которые формально не являются международными организациями, но вместе с тем играют значительную, а иногда и ключевую роль в данной международной системе.

Изучение функций и полномочий всех задействованных в указанной системе международных и региональных организаций и структур позволяет выделить в качестве основных направлений их деятельности в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма такие, как: создание международных стандартов в этой области, их дополнение, совершенствование и распространение по всему миру, проверка эффективности реализации данных стандартов на национальном уровне, а также оказание необходимого технического содействия в их реализации.

Международные правовые основы в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма отличаются значительным многообразием составляющих ее правовых источников в связи с формальной независимостью организаций и структур, занимающихся нормотворчеством на данном направлении.

Автором приводится классификация соответствующих международных источников права по предмету регулирования, сфере действия (кругу участников) и своей юридической силе, анализ которых показывает, что в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма важнейшее значение имеют:

- для создания основ международной системы в данной области -юридически необязательные акты, носящие рекомендательный характер (международные стандарты);

- для закрепления эффективных механизмов реализации этих международных стандартов, включая вопросы международного сотрудничества компетентных органов иностранных государств - юридически обязательные документы двустороннего или многостороннего характера.

Особенностью данной международной системы является то, что наряду с регулированием международного сотрудничества в установленной сфере между компетентными органами разных государств предусматривается также обеспечение формирования соответствующих национальных режимов в каждой стране.

Международные стандарты в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма закладывают основы организации и правового обеспечения национальных режимов в этой области и предусматривают действенный механизм проверки их реализации, в связи с чем эффективность национальных режимов является прямым отражением эффективности реализации указанных международных стандартов и соответственно самой международной системы.

В третьем параграфе «Формирование российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» приводится обзор и анализ важнейших этапов становления и развития соответствующего национального режима в Российской Федерации.

Изучение ключевых этапов формирования российской национальной системы позволяет выделить четыре основных периода:

- до июня 2000 года, когда Россия была внесена в «черный список» стран и территорий, не участвующих в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, составляемый ФАТФ - до этого момента в России велась не вполне системная работа по созданию соответствующего режима, включая создание правовых и институциональных основ;

- с июня 2000 года по июнь 2003 год - период выведения России из «черного списка» ФАТФ и вступления России в ФАТФ в качестве полноправного члена, в ходе которого были приняты основные законодательные и иные нормативные правовые акты, создан уполномоченный орган, введен соответствующий инструментарий, позволяющий эффективно осуществлять противодействие легализации преступных доходов, что подтверждено международным сообществом;

- с июня 2003 года по конец 2007 года, когда в рамках третьего раунда оценки российская система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма подверглась проверке со стороны ФАТФ и двух региональных структур по типу ФАТФ: МАНИВЭЛ (комитет экспертов в рамках Совета Европы) и ЕАГ (Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма) - это период активного развития и совершенствования национального режима, включая его международную составляющую, в ходе которого главными достижениями стали утверждение Президентом Российской Федерации Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и создание по инициативе России региональной структуры по типу ФАТФ для государств Евразийского региона (ЕАГ);

- с конца 2007 года по настоящее время - период, в ходе которого ведется интенсивная работа по совершенствованию отдельных элементов национальной

системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в соответствии с рекомендациями, полученными по результатам трехсторонней оценочной миссии ФАТФ, МАНИВЭЛ и ЕАГ.

Проведенная периодизация позволяет расставить основные хронологические акценты в развитии российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, увидеть и оценить основные тенденции и направления в ее развитии, а также более глубоко понять механизм совершенствования этой системы.

Вторая глава «Организация системы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации» включает в себя три параграфа.

В первом параграфе «Институционально-правовые основы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» анализируется существующая система государственных органов и институтов частного сектора, осуществляющих финансовый мониторинг, исследуются нормативные правовые акты разного уровня и различной юридической силы, регулирующие вопросы его осуществления.

Анализ системы государственных органов и институтов, обеспечивающих противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма, позволяет сделать вывод, что эта система является многоуровневой и способной выполнять возложенные на нее задачи.

В формировании и реализации политики противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма принимают участие Президент Российской Федерации, Федеральное Собрание Российской Федерации и Правительство Российской Федерации, а также в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, Центральный банк Российской Федерации и Генеральная прокуратура Российской Федерации.

Двухуровневая система финансового мониторинга (первичный финансовый мониторинг и государственный финансовый мониторинг) в сочетании с правоохранительным блоком обеспечивают целостность проведения государственной политики в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в соответствии с между1 тродными стандартами.

Проведенное исследование широкого перечня субъектов национальной системы финансового мониторинга позволяет выделить в правовой основе ее обеспечения два уровня: международный и национальный.

Важными международными источниками обеспечения механизмов реализации финансового мониторинга являются международные двусторонние и многосторонние договоры Российской Федерации. Основная часть норм, содержащихся в них, сформулирована таким образом, что не может применяться непосредственно для регулирования отношений в указанной сфере. Большое влияние на формирование правовой базы российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма оказывают резолюции Совета Безопасности ООН, а также рекомендации ФАТФ и других специализированных международных структур.

Среди источников национального права, которые также делятся на несколько уровней, прежде всего, выделяется Конституция Российской Федерации, которая установила систему государственных органов, обеспечивающих противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма в рамках государства, а также ряд их полномочий и порядок взаимодействия между собой.

Далее следуют федеральные законы, наибольшее значение из которых для становления и развития системы финансового мониторинга имеет Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»4.

Особо надо отметить указы Президента Российской Федерации, которыми определяется Концепция национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, система и структура органов государственной власти, задействованных в системе финансового мониторинга, и ряд других вопросов.

Следующий уровень в иерархии подзаконных актов занимают акты Правительства Российской Федерации, которые определяют порядок организации, деятельности и полномочия системы государственных органов, обеспечивающих реализацию механизмов финансового мониторинга.

Отдельно выделяются акты федеральных органов исполнительной власти, задействованных в системе финансового мониторинга, в особенности Федеральной службы по финансовому мониторингу, а также Центрального банка Российской Федерации.

Во втором параграфе «Первичный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» исследуется комплекс организационно-правовых мер предупреждения легализации преступных доходов и финансирования терроризма, осуществляемый организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

В рамках осуществления субъектами первичного финансового мониторинга, образующими фундамент национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, обязательных процедур внутреннего контроля выделены следующие основные блоки их прав и обязанностей:

- непосредственно организация системы внутреннего контроля;

- осуществление мер по установлению и надлежащей проверке клиентов;

"С3 РФ, 2001, №33, ст. 3418.

- хранение и представление сведений в уполномоченный орган;

- сообщение о подозрительных операциях;

- приостановление операций и отказ в выполнении распоряжения клиента.

Наряду с общими правами и обязанностями в сфере финансового

мониторинга для каждой из категорий субъектов первичного финансового мониторинга характерны определенные особенности, связанные со спецификой регулирования их основной деятельности и тем местом, которые они занимают в финансовой системе России.

Проведенный анализ прав и обязанностей таких субъектов показывает, что действующая в России система финансового мониторинга имеет в своей основе принцип приоритетного использования кредитных организаций для целей противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, в связи с чем наибольшее внимание в рамках законодательства в этой сфере уделено именно банковскому сектору российской финансовой системы.

Отдельно автором уделено внимание вопросам повышения эффективности действия подсистемы первичного финансового мониторинга.

Третий параграф «Государственный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» посвящен функциональному анализу деятельности субъектов государственного финансового мониторинга: Федеральной службы по финансовому мониторингу и ряда надзорных и иных государственных органов.

Основу функций основного органа, осуществляющего государственный финансовый мониторинг, перечень которых установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 года № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»5, составляет сбор и обработка информации об операциях, подлежащих контролю в соответствии с законодательством о противодействии легализации преступных доходов и

5СЗ РФ, 2004, № 15, ст. 1479.

финансированию терроризма, главным источником которой являются субъекты первичного финансового мониторинга.

Исследование задач, функций и полномочий Федеральной службы по финансовому мониторингу показало, что они нашли отражение в структуре ее центрального аппарата н разделены по следующим направлениям:

- сбор, обработка и хранение информации;

- проведение финансовых расследований (анализа), в том числе в целях противодействия финансированию терроризма;

- осуществление надзорной деятельности;

- межведомственное взаимодействие и координация;

- международное сотрудничество;

- правовое обеспечение финансового мониторинга;

- административно-хозяйственная деятельность.

Важная роль в обеспечении эффективности реализации механизмов финансового мониторинга принадлежит целому ряду органов государственного контроля и надзора, включая Центральный банк Российской Федерации, Федеральную службу по финансовым рынкам и Федеральную службу страхового надзора.

В рамках механизма обеспечения финансового мониторинга, который представляет собой закрепленную действующими нормативными правовыми актами систему органов, организаций и институтов, направленную на создание условий для стабильного функционирования и устойчивого развития финансовой системы государства, а также выявление, предотвращение и противодействие угрозам для этой системы, автор выделяет три составляющие: правовую, институциональную и инструментальную.

Автор отмечает, что структура действующего законодательства в сфере финансового мониторинга, а также его организационные и институциональные основы имеют законченный вид, и в этой связи предполагает, что дальнейшая работа в этой области должна быть направлена на совершенствование

механизмов и методов регулирования соответствующих отношений. При этом меры, направленные на совершенствование соответствующих механизмов и методов финансового мониторинга, предлагается разделить на три группы:

- меры общего характера в сфере финансового мониторинга;

- меры в сфере противодействия легализации преступных доходов;

- меры в сфере противодействия финансированию терроризма.

В заключении диссертации изложены основные выводы исследования и сформулированы предложения, имеющие значение для совершенствования финансово-правового механизма противодействия легализации преступных

доходов и финансированию терроризма.

***

Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих публикациях:

Статьи в рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России для публикации результатов диссертационных исследований:

1. Булаев A.A. Организационная структура российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма: статья // Закон. - 2008. - № 10. - С. 183-188 (0,48 пл.);

2. Булаев A.A. Место финансового мониторинга в системе финансового права: статья // Право и государство. - 2010. - № 2 (62). - С. 71-74 (0,38 пл.).

Статьи в иных периодических печатных изданиях:

3. Булаев A.A. Росфинмониторинг: противоотмывочная система в условиях кризиса: статья в соавторстве // Бюджет. - 2009. - № 4. - С. 59-61 (0,3/0,15 пл.).

Общий объем публикаций составляет 1,01 пл.

Тираж 100 экз. Заказ № 175.

Издательство «МГИМО-Университет» 119454, Москва, пр. Вернадского, 76

Отпечатано в отделе оперативной полиграфии и множительной техники МГИМО(У) МИД России 119218, Москва, ул. Новочеремушкинская, 26

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Булаев, Андрей Анатольевич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ. 3.

ГЛАВА L Сущность и финансово-правовые аспекты системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

1.1. Общая характеристика финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как института финансового права.

1.2. Международная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

1.3. Формирование российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

ГЛАВА II. Организация системы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации.

2.1. Институционально-правовые основы финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

2.2. Первичный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

2.3. Государственный финансовый мониторинг в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Для любого из государств, независимо от уровня развития его социально-экономической и правовой систем, проникновение в национальную экономику преступных доходов приводит к установлению контроля со стороны преступных сообществ над отдельными секторами экономики, распространению коррупции, средств и методов недобросовестной конкуренции, переориентации деятельности экономических субъектов в интересах криминальных групп и в результате — к существенной деформации экономической системы в целом.

1 The amounts and the effects of money laundering. Report of the Utrecht School of Economics for the Ministry ofFinance ofthe Netherlands, February 16,2006. -P.5.

При этом легализованные преступные доходы образуют финансовую базу для организованной преступности и коррупции, а также зачастую являются основным источником финансирования экстремистских групп. Повышенная общественная опасность легализации преступных доходов обуславливается не только ее прямой связью с деятельностью организованных преступных групп и сообществ, но и тем, что данная преступная деятельность имеет ярко выраженный транснациональный характер.

Осуществляемое в России преобразование хозяйственной системы, направленное на формирование рыночной экономики и правового демократического государства, сталкивается с рядом трудностей и препятствий, тормозящих усилия властей по укреплению государственности I i и созданию здоровой и сильной экономики, ориентированной на обеспечение стабильного экономического развития государства и общества, а также на обеспечение их защиты от экономических угроз, основной из которых является нестабильность финансовой системы России. Быстрые темпы смены этапов рыночной реформы не позволили российской финансовой системе принять стабильную форму и оформить ее основные институты, в том числе и правовые.

Особенное значение для России проблематика противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобрела на стыке XX-XXI веков, когда авторитетная международная структура - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)2 - внесла Россию в «черный список», как не выполняющую соответствующие международные стандарты в этой сфере3, что грозило России и ее финансовой системе введением международных санкций, результат которых негативным образом отразился бы на процессе реформирования российской экономики.

2 ФАТФ - транслитерация от английской аббревиатуры FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). В российской научной и справочной литературе, а также в нормативных правовых актах Российской Федерации используются различные переводы названия данной международной структуры, но наиболее часто употребляется перевод, подготовленный и используемый Федеральной службой по финансовому мониторингу - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. При этом в качестве сокращенного названия используется ФАТФ.

3 FATF Report on Non-Cooperative Countries and Territories, February 14,2000. средств в экономику страны, в совершенствовании, чем и обосновывается актуальность темы данного диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. В основу исследования легли труды ряда отечественных исследователей, рассматривавших общетеоретические проблемы теории государства и права, финансового и административного права, прежде всего, С.С. Алексеева, И.И. Веремеенко, А.В. Малько, Н.И. Матузова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, Б.В. Российского, Э.Д. Соколовой, Ю.Н. Старилова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичевой и др.

Так, общим проблемам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма посвящены труды В.М. Алиева, Д.И. Аминова, Р.В. Вотрина, В.А. Зубкова, В.Н. Мельникова, В.А. Никулиной, С.К. Осипова, С.В. Степашина, Г.А. Тосуняна, JI.JI. Фитуни.

Проблемы международного сотрудничества в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма исследовали В.В. Бобырев, Э.А. Иванов, E.JI. Логинов и др.

Различным аспектам противодействия легализации преступных доходов посвящены диссертации А. А. Ганихина, Ю.В. Короткова, С.К. Крепышевой, В.Н. Кужикова, В.А. Никулиной, Т.А. Орлова, И.Л. Третьякова и др.

Вопросы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма нашли отражение и в исследованиях зарубежных авторов, таких как П. Бернаскони, У. Гилмор, С. Годдард, Х.-Х. Кернер, К. Коттке, П. Лилли, Дж. Робинсон, Дж.Ф. Тони и др.

В этой связи объектом исследования являются финансово-правовые отношения, складывающиеся в сфере противодействия легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Цель данного диссертационного исследования - комплексный теоретический анализ финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (финансового мониторинга), определение его места в системе финансового права, а также разработка соответствующего научного инструментария.

Необходимым условием для достижения поставленной цели является решение следующих задач:

- определить и раскрыть сущность и особенности содержания финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных ? преступным путем, и финансированию терроризма;

- исследовать правовые основы финансово-правового ■ механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и проанализировать его главные направления;

- изучить систему, структуру и полномочия субъектов финансового мониторинга;

- раскрыть содержание механизма и основных элементов системы финансового мониторинга;

- сформулировать пути повышения эффективности механизма финансового мониторинга.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых, специалистов в области теории государства и права, финансового права, международного публичного права, уголовного права, экономики, экономической теории. Расширить теоретическую основу позволил системный подход к предмету исследования.

Выносимые на защиту положения диссертационного исследования содержат следующие элементы научной новизны.

- норм и подинститутов финансового мониторинга как комплексного финансово-правового института;

- законодательства в сфере финансового мониторинга;

Данная система состоит из следующих элементов:

- международные и региональные организации и иные органы и структуры, в том,числе специализированные;

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в диссертации сформулированы теоретические положения, которые позволяют получить целостное представление о финансово-правовом механизме? противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в совокупности его сторон, проявлений и отношений. Полученные в результате исследования теоретические положения и выводы развивают и дополняют ряд подотраслей и институтов финансового права, углубляют содержание и понимание противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Выводы и предложения имеют методологическое значение для дальнейших исследований в этой области.

- правотворческой деятельности при разработке соответствующих нормативных правовых актов.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования нашли практическое применение в практической деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу, используются в учебном процессе в рамках Международного учебно-методического центра финансового мониторинга, а также при обучении работников «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество).

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Булаев, Андрей Анатольевич, Москва

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с определенными задачами, направленными на достижение поставленной цели данного диссертационного исследования, автором проведен системный анализ механизма финансово-правового регулирования общественных отношений, возникающих в процессе проведения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В рамках проведения исследования изучена и проанализирована структура международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, определены ее составные элементы, предмет регулирования и субъекты соответствующих общественных отношений, а также изучены этапы становления российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Автором проведен комплексный анализ международно-правовых и российских нормативных правовых актов и иных документов, составляющих правовую основу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансового мониторинга как ее составного элемента, приведена их классификация, а также изучена система, структура и полномочия субъектов финансового мониторинга.

Проведенное исследование финансово-правовых аспектов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма позволяет сделать ряд выводов.

1. Основными этапами формирования российской национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма являются:

- внесение России в перечень стран и территорий, не участвующих в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем («черный» список ФАТФ);

- принятие «базового» Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- создание уполномоченного органа по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и его принятие в Группу «Эгмонт»;

- исключение России из «черного» списка ФАТФ;

- признание того, что правовая и институциональная системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации в целом соответствуют рекомендациям ФАТФ;

- принятие России в постоянные члены ФАТФ;

- создание по инициативе России Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- утверждение Президентом Российской Федерации Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и создание Межведомственной комиссии в целях реализации положений указанной концепции.

Указанные этапы делятся на четыре основных периода, что позволяет расставить основные хронологические акценты в развитии национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

2. По результатам проведенного анализа раскрыты сущность и особенности содержания финансового мониторинга как финансовоправового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определены его место и роль в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также в системе финансового права России.

Финансовый мониторинг является частью финансового права и представляет собой комплексный финансово-правовой институт, нормы которого в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, регулирует общественные отношения, возникающие между лицами, организациями и органами государственной власти в процессе проведения физическими и юридическими лицами операций с денежными средствами или иным имуществом. При этом финансовому мониторингу присущ императивный метод правового регулирования.

3. В рамках финансового мониторинга выделяется особый вид государственного финансового контроля, принципы, формы методы и институциональные механизмы которого схожи с используемыми в рамках других финансовых правоотношений, например, бюджетных, налоговых, кредитных, расчетных и валютных.

Государственный финансовый контроль в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма направлен на контроль за проводимыми физическими и юридическими лицами операциями с денежными средствами и иным имуществом, а также за выполнением ими требований соответствующего законодательства Российской Федерации с привлечением к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства.

4. Финансовый мониторинг является ключевым звеном системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которая в свою очередь является элементом обеспечения экономической и финансовой безопасности России и в конечном итоге национальной безопасности страны.

Реализуемые в рамках финансового мониторинга механизмы направлены на предотвращение и пресечение легализации преступных доходов, т.е. их вливания в легальную экономику государства, а также использования преступных или законных денежных средств для финансирования терроризма.

Основными элементами системы финансового мониторинга являются первичный финансовый мониторинг и государственный финансовый мониторинг, различающиеся по субъектному составу, особенностям правового регулирования и решаемым задачам.

Особенностью их взаимоотношения является то, что субъекты первичного финансового мониторинга выступают объектами контроля и надзора со стороны субъектов государственного финансового мониторинга.

5. Механизм реализации финансового мониторинга включает в себя три составляющие:

- правовую, являющуюся совокупностью нормативных правовых актов в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- институциональную, которая представляет собой систему государственных органов, организаций и институтов, обеспечивающих комплексное предотвращение и пресечение легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

- инструментальную, включающую в себя совокупность способов и приемов предотвращение и пресечение легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

6. Правовые основы финансового мониторинга, как комплексного финансово-правового института, выделяются в самостоятельную группу источников права, основным из которых является Федеральный закон от

7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В данную группу источников права также включается ряд нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и некоторых федеральных органов исполнительной власти, таких как Росфинмониторинг, Минфин России и ФСФР России, нормативных актов и иных документов Банка России, имеющих «исключительную» принадлежность к сфере финансового мониторинга, а также определенный перечень международно-правовых документов.

7. Структура законодательства, организационные и институциональные основы в сфере финансового мониторинга имеют законченный вид, и дальнейшую работу в этой области, в том числе нормотворческую, следует направить на совершенствование механизмов и методов регулирования соответствующих отношений, возникающих между всеми участниками этой системы, разделив соответствующие меры регулирования на три направления:

- меры общего характера в сфере финансового мониторинга;

- меры противодействия легализации преступных доходов;

- меры противодействия финансированию терроризма.

При этом автором сформулирован ряд рекомендаций по повышению эффективности механизма финансового мониторинга.

8. Изучив систему и особенности сферы финансового мониторинга, автор пришел к выводу о необходимости развития одноименного научного направления в рамках российского финансового права, предметом которого будет система финансового мониторинга как комплексного финансово-правового института.

При этом изучению должны подвергаться, прежде всего, финансово-правовые нормы, содержащиеся в различных нормативных правовых актах по вопросам финансового мониторинга.

9. По мнению диссертанта, в рамках изучения финансового мониторинга как научного направления имеется необходимость создания учебного курса финансового мониторинга в рамках изучения финансового права России, который будет являться специальной внутриотраслевой дисциплиной, и цель которого будет состоять в ознакомлении обучающихся с финансово-правовым механизмом регулирования режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также осуществления государственного финансового контроля в этой сфере.

При этом соответствующий раздел организации системы финансового мониторинга автор предлагает расположить в Особенной части финансового права России после института валютного регулирования и валютного контроля.

10. Для системного решения задач диссертации автором проведено комплексное исследование, посвященное изучению финансового мониторинга как финансово-правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В работе сформулированы теоретические положения, которые позволяют получить целостное представление о финансово-правовом механизме противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в совокупности его сторон, проявлений и отношений.

Разработка теоретических положений и формулирование на их основе определенных выводов и предложений, имеющих методологическое значение для дальнейших исследований в этой области, базируются на доказанных выводах теории государства и права, финансового права и стали возможным благодаря комплексному использованию теоретических методов исследования.

Разработанные в диссертационной работе новые теоретические положения и выводы, касающиеся системы финансового мониторинга и его места в российском финансовом праве, могут стать отправной точкой в дальнейших научных исследованиях по данной проблеме, а также по разработке составляющих финансового мониторинга.

Диссертационное исследование, выполненное автором, не исчерпывает темы, и проблематика финансово-правовых аспектов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма требует дальнейшего углубленного изучения.

В первую очередь, с научной и практической точек зрения, нуждаются в разработке вопросы механизмов и методов предотвращения легализации преступных доходов в финансовую систему страны. Особый интерес и актуальность в настоящее время приобрела проблема вывода денежных средств из законного безналичного оборота путем их обналичивания.

Нуждаются в детальной проработке отдельные проблемы принятия физических и юридических лиц на обслуживание в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в первую очередь, в кредитных организациях, прежде всего, вопросы их идентификации, а также основания для отказа в приеме на обслуживание.

Следует продолжить изучение имеющегося опыта идентификации и изучения клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей (бенефициарных собственников) при проведении операций с денежными средствами или иным имуществом, особенно накопленного в государствах Западной Европы и Северной Америки, являющихся членами ФАТФ, и возможностей его практического использования для повышения качества и результативности этой работы в нашей стране.

Наконец, назрела необходимость комплексного научного исследования проблемы противодействия коррупции с использованием механизмов и методов финансового мониторинга, учитывающего наиболее важные теоретические выводы и практические рекомендации, изложенные в имеющихся научных разработках.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

1. Конституция Российской Федерации // «Российская газета», 1993, № 237;

2. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ, 2001, № 33, ст. 3418;

3. Федеральный закон от 13 июня 1996 года № 63-Ф3 «Уголовный кодекс Российской Федерации» // СЗ РФ, 1996, № 25, ст. 2954;

4. Федеральный закон от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ «Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» // СЗ РФ, 2001, № 52, ст. 4921;

5. Федеральный закон от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // СЗ РФ 2002, № 1, ст. 1;

6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года №395-1 «О банках и банковской деятельности» // Ведомости СНД и ВС РФ, 1992, № 9, ст. 391;

7. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ, 1993, № 2, ст. 56;

8. Федеральный закон от 5 июля 1995 года № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» // СЗ РФ, 1995, № 29, ст. 2757;

9. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ, 1996, № 17, ст. 1918;

10. Федеральный закон от 6 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // СЗ РФ, 1998, № 13, ст. 1463;

11. Федеральный закон от 20 июля 1998 года № 116-ФЗ «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам» // СЗ РФ, 1998, №30, ст. 3612;

12. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ, 2002, № 28, ст. 2790;

13. Федеральный закон от 7 июля 2003 года № 126-ФЗ «О связи» // СЗ РФ, 2003, № 28, ст. 2895;

14. Федеральный закон от 6 марта 2006 года № 35-Ф3 «О противодействии терроризму» // СЗ РФ, 2006, № 11, ст. 1146;

15. Федеральный закон от 25 июля 2002 года № 112-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии экстремистской деятельности» // СЗ РФ, 2002, № 30, ст. 3029;

16. Проект Федерального закона № 94800648-1 «О борьбе с организованной преступностью» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

17. Концепция национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утверждена Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 года за № Пр-984);

18. Указ Президента Российской Федерации от 24 мая 1994 года №1016 «О неотложных мерах по реализации Федеральной программы Российской Федерации по усилению борьбы с преступностью на 19941995 годы» // СЗ РФ, 1994, № 5, ст. 403;

19. Указ Президента Российской Федерации от 29 апреля 1996 года № 608 «О Государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)» // СЗ РФ, 1996, № 18, ст. 2117;

20. Указ Президента Российской Федерации от 17 декабря 1997 года № 1300 «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» // СЗ РФ, 1997, № 52, ст. 5909;

21. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ, 2001, № 45, ст. 4251;

22. Указ Президента РФ от 10 января 2002 года № 6 «О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 1373 от 28 сентября 2001 года» // СЗ РФ, 2002, № 2, ст. 137;

23. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 года №314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ, 2004, № 11, ст. 945;

24. Указ Президента Российской Федерации от 24 сентября 2007 года № 1274 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ, 2007, № 40, ст. 4717;

25. Указ Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 года № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти» // СЗ РФ, 2008, № 20, ст. 2290;

26. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 января 1997 года № 40 «О дополнительных мерах борьбы с незаконными валютно-финансовыми операциями» // СЗ РФ, 1997, № 24, ст. 2757;

27. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 июня1997 года № 676 «О Комиссии Правительства Российской Федерации по борьбе с незаконными экспортно-импортными валютно-финансовыми операциями» // СЗ РФ, 1997, № 24. ст. 2761;

28. Постановление Правительства Российской Федерации от 2 февраля1998 года № 106 «О Российской государственной пробирной палате» // СЗ РФ, 1998, №6, ст. 740;

29. Постановление Правительство Российской Федерации от 2 апреля 2002 года № 211 «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу» // СЗ РФ, 2002, № 14, ст. 1311;

30. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 января2003 года № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля ворганизациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // СЗ РФ, 2003, № 2, ст. 188;

31. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля2004 года № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» // СЗ РФ, 2004, № 15, ст. 1479;

32. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 года № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ, 2004, № 26, ст. 2676;

33. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // СЗ РФ, 2004, № 27, ст. 2780;

34. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // СЗ РФ, 2004, № 28, ст. 2904;

35. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 июня 2007 года № 354 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по надзору в сфере массовых коммуникаций, связи и охраны культурного наследия» // СЗ РФ, 2007, № 24, ст. 2923;

36. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 21 октября 1998 года № 3117-II ГД «О Федеральном законе «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием

37. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» // СЗ РФ, 1998, № 44, ст. 5410;

38. Приказ Росфинмониторинга от 29 мая 2008 года № 138 «О территориальных органах Федеральной службы по финансовому мониторингу» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2008, № 27;

39. Приказ Минфина России от 29 мая 1998 года № 91 «Об утверждении Положения о Пробирной палате России» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

40. Приказ Минфина России от 28 декабря 2004 года № 126н «Об утверждении Положения о территориальном органе Федеральной службы страхового надзора инспекции страхового надзора по федеральному округу» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2005, № 8;

41. Приказ Минфина России от 25 октября 2005 года № 132н «О создании Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2005, № 45;

42. Приказ ФСФР России от 21 марта 2006 года № 06-29/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2006, №21;

43. Приказ ФСФР России от 22 июня 2006 года № 06-69/пз-н «О территориальных органах Федеральной службы по финансовым рынкам» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2006, № 30;

44. Приказ ФСФР России от 6 марта 2007 года № 07-21/пз-н «Об утверждении порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» // Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2007, № 23;

45. Приказ ФСФР России от 13 ноября 2007 года № 07-107/пз-н «Об утверждении Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора» //Бюллетень нормативных актов ФОИВ, 2008, № 7;

46. Приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 27 июля 2005 года № 26 «Об усилении прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;

47. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 года № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» // Вестник Банка России, 1997, № 23;

48. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» // Вестник Банка России, 2003, № 67;

49. Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 года № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России, 2003, № 67;

50. Указание Банка России от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» // Вестник Банка России, 2004, № 52;

51. Письмо Банка России от 6 апреля 2005 года № 56-Т «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской

52. Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

53. Письмо Банка России от 13 июля 2005 года № 97-Т «О методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами» // Вестник Банка России, 2005, № 37;

54. Материалы судебной практики

55. Международные конвенции и иные международные документы

56. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года;

57. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года;

58. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма 1999 года;

59. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 года;

60. Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом 2001 года;

61. Межамериканская конвенция против терроризма 2002 года;

62. Конвенция ООН против коррупции 2003 года;

63. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма 2005;

64. Резолюции Совета безопасности ООН 1267 (1999), 1333 (2000), 1363 (2001), 1373 (2001), 1390 (2002), 1452 (2002), 1455 (2003), 1526 (2004), 1617 (2005);

65. Директива Совета Европейского Союза от 10 июня 1991 года №91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег»;

66. Директива Европейского парламента и Совета Европейского Союзаот 25 октября 2005 года № 2005/60/ЕС «О предупреждении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма»;

67. The G-7 Summit Communique (Paris 1989);

68. Сорок рекомендаций ФАТФ против отмывания денег в редакции 1990, 1996 и 2003 годов;

69. Девять специальных рекомендаций по противодействию финансированию терроризма;

70. Декларация Базельского комитета по банковскому надзору о предотвращении преступного использования банковской системы в целях отмывания денег 1988 года;

71. Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому надзору;

72. Всеобщие директивы Вольфсбергской группы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе 2000 года;

73. Заявления Вольфсбергской группы о пресечении финансирования терроризма;

74. Принципы Вольфсбергской группы по борьбе с отмыванием денег в банках-корреспондентах;

75. Заявление Вольфсбергской группы о мониторинге, проверке и поиске;

76. Задачи и принципы регулирования рынка ценных бумаг Международной организации комиссий по ценным бумагам;

77. Принципы надзора за страховой деятельностью Международной ассоциации органов страхового надзора;

78. Заявление о целях Группы «Эгмонт»;

79. Принципы обмена информацией между ПФР Группы «Эгмонт» по делам об отмывании денег;

80. Декларация о создании Евразийской группы по противодействиюлегализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ);

81. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны, от 24 июня 1994 года;

82. Монографии, учебные пособия, учебники, книги, сборники

83. Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, Т. 1;

84. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера. СПб., 2004;

85. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. М., 1984;

86. Вельский К.С. Финансовое право. М., 1995;

87. Бобырев В.В. Теневая экономика: деятельность международных и правоохранительных организаций. -М.: Высшее образование и Наука, 2002;

88. Болотский Б.С, Волеводз А.Г., Воронин Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. — М.: Юрлитинформ, 2001;

89. Валютное право: учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Ю.Л. Смирникова, Ю.В. Тютина; под ред. д-ра юрид. наук, проф. Ю.А. Крохиной. -М.: Высшее образование, 2007;

90. Вахания В.В. Правовое сотрудничество России с международными финансово-экономическими организациями и проблемы контрольных механизмов. М.: Издательский дом «Финансы и Кредит», Финансовая инновационная компания «Фининнова», 2004;

91. Волженкин Б.В. Отмывание денег: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе. СПб., 1998;

92. Ганихин А. А. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты. Екатеринбург, 2003;

93. Голованов Н.М. Теневая экономика и легализация преступных доходов / Н.М. Голованов, В.Е. Перекислов, В.А. Фадеев. СПб., 2003;

94. Горбунова О.Н. Финансовое право / О.Н. Горбунова. М.: Юристь,2006;

95. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю., Быля А.Б. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.: ТК Велби, 2008;

96. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля / Е.Ю. Грачева. — М.: Юриспруденция, 2000;

97. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005;

98. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: Издательский Дом «Городец», 2006;

99. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007;

100. Истомин А.Ф. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ, 2001;

101. Кернер Х.-Х. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / Х.-Х. Кернер, Э. Дах. М., 1996;

102. Коттке К. «Грязные» деньги как с ними бороться?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег. Пер. 9-го перераб. нем. изд. / Науч. ред. к.э.н. К.К. Баранова. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005;

103. Лилли П. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. Ростов н/Д. -2005;

104. Международное право / Отв. ред. Ю.М. Колосов, В.И. Кузнецов. М., 1998;

105. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов. -М.: МЦФЭР, 2007;

106. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002;

107. Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005;

108. Общая теория права и государства: Учебник / Под ред. В.В.Лазарева. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2001;

109. Отмывание денег через Интернет-технологии: Методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов: Учеб. пособие для студентов вузов / Е.Л. Логинов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005;

110. Петрова Г.В. Финансовое право: учеб. М.: ТК Велби, 2008;

111. Пискотин М.И. Советское бюджетное право. М.: Юридическая литература, 1971;

112. Подразделения финансовой разведки. Обзор Вашингтон (округ Колумбия). Международный валютный фонд, Юридический департамент, Департамент денежно-кредитных и финансовых систем. Всемирный банк, Отдел по вопросам целостности финансовых рынков, 2004;

113. Правоведение: учебник / А.В. Малько (и др.); под ред. А.В. Малько. 4-ое изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008;

114. Проблемы теории государства и права: Учебное пособие / Под ред. М.Н. Марченко. М.: Юристъ, 2001;

115. Противодействие отмыванию денег: украинско-российский опыт. Молчанова Т.В., Некрасов В.А., Усатый Г.А. КНТ Киев, 2007;

116. Пугинский Б.И. Правовые средства обеспечения эффективности производства / Отв. ред. И.Н. Петров. М., 1980;

117. Рукавишникова И.В. Метод финансового права / И.В. Рукавишникова. М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2004;

118. Совершенствование законодательства и правоприменительной практики по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации: Информационный вестник АНО МУМЦФМ, выпуск № 1, Москва, 2006;

119. Теория государства и права: Курс лекций / Под ред. Н.И.Матузова и А.В.Малько. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2004;

120. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: сравнительно-правовое исслед. / Г.П. Толстопятенко. -М.: НОРМА, 2001;

121. Тосунян Г. А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. -М.: Дело, 2001;

122. Третьяков И.Л. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. -М., 2002;

123. Финансовое право: учеб. пособие / отв. ред. И.В. Рукавишникова. -М.: Норма, 2007;

124. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / под общ. ред. проф. С.О.Шохина. -М.: КНОРУС, 2006;

125. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. Е.Ю. Грачевой. М.: Право и закон; КолосС, 2003;

126. Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Головина и Е.А. Федоровой. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005;

127. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. М.В.Карасева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2007;

128. Финансовое право: учебник для вузов / под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М.: Проспект, 2004;

129. Финансовый контроль: учеб. пособие / Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. М.: Издательский дом «Камерон», 2004.

130. Фитуни JI.JI. Финансовый мониторинг: Учеб.-метод. пособие/Под ред. А.Т.Никитина, С.А.Степанова. -М.: Изд-во МНЭПУ, 2002;

131. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансирования терроризма / Под. ред. С. Годдарда, А.Т. Никитина, Л.Л. Фитуни. М.: Изд-во МНЭПУ, 2005;

132. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. М.: Норма, 2007;

133. Шумилов В.М. Международное финансовое право. М., 2005;

134. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. Саратов, 2004;

135. Lex Russica: научные труды МГЮА, том LXV (№ 6), 2006, № 6 (декабрь);1. Статьи

136. Алиев В.М. Политико-правовые проблемы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем // Право и политика. 2000. - № 2;

137. Белай М.Е. Некоторые проблемы противодействия легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, в кредитно-банковской сфере // Российский следователь. 2007. - № 6;

138. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. 2007. - № 4;

139. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем // Издательская группа «Юрист». — 2007;

140. Васильева Д., Абрамов В. Новые инициативы и тенденции в развитии законодательства по борьбе с отмыванием средств: практические выводы // Налоги (газета). 2006. - № 4;

141. Галицкая Н.В. Борьба с легализацией преступных доходов в России: история вопроса, задачи, тенденции // Безопасность бизнеса. 2007. -№ 1;

142. Горохов Д.Б., Глазкова М.Е. Организация правового мониторинга в системе федеральных органов исполнительной власти // Журнал российского права. 2008. - № 4;

143. Дракин А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов // Банковское право. -2007. № 6;

144. Дракина М.Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Банковское право. 2005. - № 5; Безопасность бизнеса. - 2005. - № 4;

145. Жубрин Р. Взаимодействие правоохранительных органов и Росфинмониторинга // Законность. 2007. - № 11;

146. Жубрин Р. Установление обстоятельств, способствующих легализации преступных доходов // Законность. 2006. - № 10;

147. Жуланов В., Ищенко Е. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений // Законность. -2007. -№ 10;

148. Журавлев М.П. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика / М.П.Журавлев, Е.М.Журавлева // Журнал российского права. 2004. - № 3;

149. Запольский С.В. О модернизации доктрины российского финансового права // Финансовое право. 2008. — № 4;

150. Зимин О.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007. - № 8;

151. Илькив И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России // Право и политика. 2007. -№5;

152. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. 2002. - № 3;

153. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2001. - № 11;

154. Клепицкий И.А. Отмывание денег в современном уголовном праве // Государство и право. 2002. - № 8;

155. Марков М.А. Проблемы финансового мониторинга в банковской сфере // Банковское право. 2007. - № 3;

156. Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным путем // Законодательство. 1999. — №4;

157. Нардина О.В. Проблемы реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в финансово-кредитной системе // Банковское право. 2008. - № 3;

158. Нечипоренко В.Г. Финансовая разведка как элемент системы обеспечения национальной безопасности // Безопасность бизнеса. 2006. -№ 1;

159. Пименов Н.А. Все ли деньги хороши в экономике? // Безопасность бизнеса. 2008. — № 1;

160. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг операций влиятельных политических лиц // Финансовое право. 2007. - № 8;

161. Рукавишникова И.В. Финансовая политика государства как категория финансового права // Финансовое право. 2008. - № 4;

162. Степанков Д.В. Реализация Федеральной службой по финансовому мониторингу функций по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма // Банковское право. 2006. - № 6;

163. Третьяков И.Л. О законодательном регулировании вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законодательство и экономика. 2004. - № 4;

164. Цинделиани И.А. Актуальные проблемы системы финансового права // Финансовое право. 2008. - № 4;

165. Щелов В.О. Банковское сообщество в целом поддерживает государство в борьбе с легализацией // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. - № 2;

166. Яни П.С. Легализация имущества, приобретенного незаконным путем // Законодательство. — 1999. № 7;

167. Яни П.С. Совершенствование норм об ответственности за экономические преступления // Экономическая безопасность России:политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения. Вестник Нижегородской академии МВД России. 2000. - № 1;

168. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. - № 1;

169. Диссертационные исследования

170. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: Дис. докт. юрид. наук. Москва, 2001;

171. Башьян Н.А. Противодействие организованной легализации доходов от мошенничества (криминологический и уголовно-правовой аспекты): Автореф. дис. канд. юрид. наук. Москва, 2008;

172. Белай М.Е. Криминологические и уголовно-правовые меры борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Москва, 2007;

173. Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным, путем: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Иркутск, 2005;

174. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: Дис. . докт. юрид. наук. Москва, 2000;

175. Давыдов B.C. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и за рубежом: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Санкт-Петербург, 2006;

176. Иванов Э.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов (участие России в европейском сотрудничестве): Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 1999;

177. Кузнецов В.А. Формирование эффективного механизма взаимодействия органов финансового надзора с кредитными организациями в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем: Автореф. дис. канд. экон. наук. Москва, 2008;

178. Осипов С.К. Государственно-правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2000;

179. Смирнов А.В. Государственный механизм противодействия теневой экономике в банковской сфере: Автореф. дис. канд. экон. наук. -Москва, 2007;

180. Степанков Д.В. Государственно-правовой механизм обеспечения финансовой безопасности (проблемы теории и практики): Автореф. дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2006;

181. Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2006;

182. Щеткова Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации: Дис. . канд. юрид. наук. Тюмень, 2005;1. Иные источники

183. Отчеты о деятельности КФМ России/Росфинмониторинга в 20032004, 2005 и 2006 годах;

184. Справочно-правовая система «Консультант Плюс»;

185. FATF Report on Non-Cooperative Countries and Territories, February 14, 2000;

186. Report of the Utrecht School of Economics for the Ministry of Finance of the Netherlands, February 16, 2006;ь

Автор: Булаев, Андрей Анатольевич
Город: Москва
Год: 2010
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.14

Диссертация

Финансово-правовые аспекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Булаев, Андрей Анатольевич, кандидата юридических наук

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Булаев, Андрей Анатольевич, Москва

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Булаев, Андрей Анатольевич, кандидата юридических наук

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Булаев, Андрей Анатольевич, Москва