Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

Прошунин, Максим Михайлович

Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризматекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма»

На правах рукописи

004613791 /

ПРОШУНИН МАКСИМ МИХАИЛОВИЧ

ФИНАНСОВЫМ МОНИТОРИНГ В СИСТЕМЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ)

12.00.14 - административное право, финансовое право, информационное право

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук

2 5 НО Я 2010

Москва 2010

004613791

Работа выполнена на кафедре административного и финансового права Российского университета дружбы народов

Научный консультант

Заслуженный юрист Российской Федерации доктор юридических наук, профессор

Запольский Сергей Васильевич

Официальные оппоненты доктор юридических наук, профессор

Турбанов Александр Владимирович

доктор юридических наук, профессор Винницкий Данил Владимирович

доктор юридических наук, профессор Пасту шенко Елена Николаевна

Ведущая организация

Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счетной палаты Российской Федерации (НИИ СП).

Защита состоится 8 декабря 2010 г. в 14-00 на заседании диссертационного совета Д 212.203.29 при ГОУ ВПО «Российский университет дружбы народов», г. Москва, 117198, ул. Миклухо-Маклая, д.6, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского университета дружбы народов.

Автореферат и объявление о защите диссертации отправлены в Федеральную службу по надзору в сфере образования и науки доя размещения на официальном сайте ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации в сети Интернет (http://vak.ed.gov.ru) 8 сентября 2010 г. по электронной почте по адресу: referat_vak@obrnadzor.gov.ru.

Автореферат разослан_2010 года.

Ученый секретарь

Диссертационного совета, кандидат юридических наук

А.Р. Батяева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Одной из международных тенденций развития контрольной деятельности государства является поиск новых инструментов, призванных предотвратить противоправные явления в жизни государства и общества с минимальным вмешательством в деятельность частных лиц и организаций. Обострившиеся международные и национальные проблемы терроризма, наркоторговли, коррупции свидетельствуют о том, что традиционные методы борьбы с ними являются недостаточно эффективными.

Один из путей решения данных государственных проблем - использование финансового мониторинга, который в настоящее время превращается из чисто теоретической финансово-правовой категории, призванной в перспективе объединить системы наблюдения за финансово-экономическими отношениями в различных сферах жизнедеятельности государства и общества, в действенный финансово-правовой механизм, получивший в настоящее время нормативное закрепление в рамках лишь одного из направлений - противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористической деятельности.

Специальный субъектный состав, специфический правовой инструментарий, их имплементация в существующую правовую систему - все это делает финансовый мониторинг в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма одним из новых правовых явлений в жизни государства и общества. Реализация финансового мониторинга в данной сфере призвана ответить на вопрос о жизнеспособности финансового мониторинга как самостоятельной финансово-правовой категории в будущем при расширении сферы его использования.

был спасен с помощью денег, вырученных от торговли наркотиками1. Большая часть доходов от наркоторговли в период кризиса стала частью легальной экономики2. По результатам проведенного нами опроса свыше 64% респондентов - представителей финансового сектора экономики оценивают риск причастности финансовой организации к легализации доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма как высокий и требующий постоянного управления со стороны руководства организации в период экономического кризиса.

Острота проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не только не снижается, наоборот, в сложный финансово-экономический период как в мире, так и в отдельном государстве многократно возрастает в виде сокращения доходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы, увеличения расходной части для финансирования правоохранительного блока, бюджетного дефицита, невозможности проведения сбалансированной государственной денежно-кредитной политики. Как итог -легализация преступных доходов становится препятствием для дальнейшего поступательного социально-экономического и политического развития российского государства: «российские банки ежегодно проводят фиктивные операции на 1,5-2 трлн. руб., а потери бюджета при этом составляют 800 млн. рублей»3.

Борьба с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма является одним из направлений государственной политики национальной безопасности, реализация которой требует должного уровня правового регулирования общественных отношений в данной сфере.

Актуальность темы диссертационного исследования подтверждается преобразованиями, происходящими в национальных системах финансового мониторинга: расширением круга органов и агентов финансового мониторинга, усложнением процедур, направленных на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданием специализированных международных и региональных организаций, что обуславливает изменения в правовом регулировании общественных отношений в данной сфере как на уровне отдельного государства, так и на международном уровне.

Отечественная юридическая наука, рассматривая российскую и международную системы противодействия легализации преступных доходов, не уделяла должного внимания финансово-правовой проблематике становления и функционирования зарубежных национальных систем, выработавших собственные подходы к реализации

1 Поморцев. А. Наркомафия спасает банки //РБК daily. 27 января 2009 г. № 12(575). СЛ.

2 Syal. R. Drug money saved banks in global crisis, claims UN advisor // The Observer. 2009. 13 Dec. P.5.

3 Петрова C.B. Неуловимые блюстители 11 Ведомости. 2009. № 211 (2481).

международных процедур в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Необходимость научного осмысления проблем финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма обусловлена не только важностью теоретического изучение вопроса о правовой сущности финансового мониторинга в указанной сфере, но и насущной потребностью в обобщении опыта функционирования данных систем в зарубежных странах и предложении конкретных мер, направленных на повышение эффективности всей системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и за рубежом.

В работе проведен сравнительно-правовой анализ существующих подходов к построению и функционированию отдельных элементов национальных систем финансового мониторинга, выделены общие и особенные элементы, а также признаки функционирования национальных систем финансового мониторинга. Сравнительно-правовое исследование данных проблем имеет как фундаментальное теоретическое значение для науки финансового права, так и прикладное значение для совершенствования национальных и международного законодательства о финансовом мониторинге в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. На наш взгляд, правовое регулирование деятельности органов и агентов финансового мониторинга должно основываться на результатах сравнительно-правового анализа и комплексного исследования вопросов финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как в России, так и в зарубежных странах.

Степень научной разработанности темы исследования. При разработке теоретических положений настоящего исследования использовались труды дореволюционных ученых - юристов и экономистов, внесших неоценимый вклад в разработку проблем финансов, их контрольной функции и их правового регулирования, таких как Н.Х. Бунге, М.И. Боголепова, Н.К. Бржеского, А.Н. Гурьева, A.A. Исаева, М.И. Слуцкого, М.Ф. Орлова, JI.B. Ходского, С.И. Иловайского, М.М. Сперанского.

В ракурсе рассматриваемых финансово-правовых вопросов существенным вкладом в разработку темы исследования в советский период стали научные исследования А.Т. Зверева, Б.Н. Иванова, H.A. Куфаковой, Я.М. Миркина, М.И. Пискотина, Т.Я. Сокольникова, Е.А. Ровинского, В.Н. Твердохлебова, С.Д. Цыпкина.

A.A. Евтееву, Л.Г. Ефимову, C.B. Запольского, М.Ф. Ивлиеву, М.В. Карасеву, ЮА. Крохину, И.И. Кучерова, Т.В. Конюхову, Н.П. Кучерявенко, O.A. Ногину, О.М. Олейник, Е.В. Покачалову, E.H. Пастушеико, П.С. Пацуркивского, Г.В. Петрову, С.Г. Пепеляева, М.Б. Разгильдиеву, И.В. Рукавишникову, H.A. Сатарову, А.Д. Селюкова, Е.Г. Ситникову, C.B. Степашина, Г.А. Тосуняна, A.B. Турбанова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичеву, С.О. Шохина, A.A. Ялбулганова и других.

Теоретической основой диссертации также послужили фундаментальные труды по общей теории права, работы в области конституционного, международного, административного, уголовного и гражданского права М.В. Баглая, М.И. Брагинского, А.Б. Венгерова, В.В. Витрянского, А.Ю. Викулина, Л.Я. Драпкина, A.B. Зеленцова,

A.Я. Капустина, И.И. Карпеца, Ю.М. Козлова, O.E. Кутафина, В.В. Лунеева, В.И. Михайлова, H.A. Михалева, A.B. Наумова, B.C. Овчинского, Д.М. Овсянко, Б.А. Страшуна, О.Н. Садикова, Е.А. Суханова, П.А. Скобликова и других.

Специализированными актуальными научными исследованиями вопросов финансового мониторинга в рамках финансового права стали работы A.A. Булаева, О.Н. Горбуновой, ЕЛ. Логиновой, CA. Набиева, Д.В. Степанкова, М.И. Филимонова и других.

В рамках специализированных работ по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма по уголовному праву, в том числе международному уголовному праву, отметим актуальные исследования В.М. Баранова, Б.В. Волженкина, Г.Т. Гереева, Э.А. Иванова, В.В. Лаврова, B.C. Минской, Т.Д. Устиновой, О.Ю. Якимова, П.С. Яни.

B.А. Зубкова, В.Н. Мельникова, А.Г Мовсесяна, С.К. Осипова, В.Е. Перекислова, В.А. Фадеева, Л.Л. Фитуни.

В рамках сравнительно-правового анализа вопросов финансового мониторинга были изучены оригинальные специализированные научные труды ряда зарубежных ученых по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, среди которых следует выделить Дж. Адамса, В. Веха, Дж. К. Вилла, М. Галаит, Дж. Голосворф, Э.Даха, ЧА Интриаго, С. Калин, К. Карчмера, Х.Х. Кернера, Т. Кларка, К. Коттке, П. Лилли, К. Маттерса, П. Мистри, В. Мюллер, П. Олдриджа, Р. Повиса, Дж. Робинсона, В. Танзи, Дж. Тига, Ж.Ф Тони, Дж. Улфа, И. Уса, А. Фокса, Д. Хоптона, Дж. Шарман, Б. Юнгер, некоторые из основных идей и положений работ которых легли в основу диссертационного исследования.

Тем не менее, приходится констатировать недостаточное внимание к вопросам правового регулирования финансового мониторинга в рамках зарубежных

национальных систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Как правило, в опубликованных работах авторы ограничиваются лишь описанием отдельных национальных систем по противодействию доходам, полученным преступным путем, и финансированию терроризма, не выделяя общие закономерности построения данных систем, либо рассматривают международную систему противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В целом в научных работах не было уделено достаточного внимания рассмотрению и анализу основных подходов к построению национальных систем финансового мониторинга, с правовым анализом их достоинств и недостатков.

Отдельно следует отметить, что вопросы противодействия финансированию терроризма не получили должного всестороннего освещения в правовой литературе и нередко рассматриваются в качестве дополнения к противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, что представляется неправильным в свете возрастающей террористической угрозы в России и за рубежом. Вместе с тем, в современный период именно борьба с финансированием террористической деятельности является наиболее сложным направлением финансового мониторинга.

Большинство научных работ, исследующих вопросы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, изучают уголовно-правовую составляющую, что приводит к одностороннему рассмотрению данных вопросов, а именно их изучению преимущественно в уголовно-правовом преломлении. Подобный стратегически неверный подход стал причиной отнесения финансово-правовых и административно-правовых вопросов, которые являются основополагающими в подсистеме финансового мониторинга, к второстепенным вопросам, обеспечивающим реализацию уголовно-правовых норм в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Практически не исследована судебная практика в сфере финансового мониторинга. Вместе с тем, именно судебные решения позволяют органам и агентам финансового мониторинга выработать единообразные подходы в применении законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма при наличии правовых пробелов и неоднозначности нормативных формулировок.

национальным подразделением финансового мониторинга, между надзорными органами и подразделением финансового мониторинга, функционирующими в России и в зарубежных государствах.

Предметом диссертационного исследования является система правового регулирования осуществления финансового мониторинга в России и зарубежных странах в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе нормы финансового, административного, информационного, уголовного, международного права, а также правоприменительная практика. В диссертационном исследовании рассматриваются основные теоретические научные концепции и положения, предложенные в отечественной и зарубежной литературе, по вопросам финансового мониторинга в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию террористической деятельности.

Цели и задачи диссертационного исследования. Цель настоящего исследования состоит в комплексном и всестороннем финансово-правовом исследовании финансового мониторинга в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, а также выработке теоретических конструкций и практических предложений в данной области на основе изучения правовых подходов к построению и функционированию национальных систем финансового мониторинга в российской и зарубежных системах противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Цель диссертационного исследования определила необходимость решения следующих основных задач:

• изучить сущность легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• рассмотреть основные этапы развития международной и национальной систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

• обосновать авторскую позицию о понятии «финансовый мониторинг» применительно к системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, его контрольной и информационной составляющих;

• раскрыть характер субъекгно-объектных связей в финансовом мониторинге;

• охарактеризовать институциональную структуру системы финансового мониторинга, в том числе определить место и роль финансовых институтов в системе финансового мониторинга;

• раскрыть основные составляющие системы финансового мониторинга отдельного финансового института, принципы ее функционирования;

• раскрыть сущность финансового мониторинга через систему информационных, контрольных и правоохранительных процедур, осуществляемых органами и агентами финансового мониторинга;

• рассмотреть и теоретически обосновать противодействие коррупции и незаконному получению наличных денежных средств как новые самостоятельные направления финансового мониторинга;

• проанализировать правовое положение подразделения финансового мониторинга, рассмотреть существующие типологии подразделений финансового мониторинга;

• определить основные организационно-правовые подходы к построению национальных систем финансового мониторинга в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

• выработать предложения по совершенствованию российского законодательства о финансовом мониторинге.

Границы исследования определены системами финансового мониторинга, функционирующими в рамках национальных систем по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террористической деятельности в России и зарубежных странах.

Методологическую основу диссертации составляет сравнительно-правовой и диалектический методы познания с применением принципов развития, целостности и системности. В рамках научного исследования применялись общенаучный и специальные юридические методы, такие как сравнительный, системно-структурный, теоретико-методологический и др. При исследовании выбранной проблемы применялись частно-научные методы, в том числе исторический, статистический, системный методы.

Эмпирическую базу исследования составили материалы, содержащиеся в постановлениях и определениях Конституционного Суда РФ, ВАС РФ, ВС РФ, отчетах Счетной палаты РФ, актах проверок Банка России, ФСФР России, ФСФМ России, служб внутреннего контроля кредитных организаций, отчетов Банка России, ФСФМ России, а также ведение статистических показателей, интервьюирование сотрудников кредитных организаций и иных финансовых институтов, тестовая идентификация и мониторинг операций и сделок в рамках осуществления финансового мониторинга в кредитных организациях, опыт обучения и тестирования сотрудников кредитных организаций по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что всесторонне и комплексно исследованы правовые проблемы финансового мониторинга

в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и зарубежных государствах, в том числе деятельность органов и агентов финансового мониторинга, рассмотрены основные информационные, контрольные и правоохранительные процедуры, применяемые в России и зарубежных странах, проведен правовой анализ основных подходов к построению национальных систем в зарубежных странах.

В исследовании представлена концептуальная разработка правовых основ финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, в том числе с учетом международного опыта, определена отраслевая принадлежность норм, регулирующих общественные отношения в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, разработан категориальный аппарат, классифицированы основные процедуры в сфере финансового мониторинга, предложены и теоретически обоснованы новые направления развития финансового мониторинга: противодействие коррупционной деятельности и незаконному получению наличных денежных средств.

Диссертационная работа охватывает значительный круг как теоретических, так и прикладных правовых проблем реализации финансового мониторинга в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию террористической деятельности, которые не рассматривались в научной литературе либо не имеют до сих пор правового решения.

Диссертационное исследование впервые было проведено не только на основе международных стандартов в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, но прежде всего на основе их нормативно-правовой имплементации в зарубежных странах, что особенно важно, так как большинство международных стандартов в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма являются рекомендациями, а не нормами международного права.

Впервые объектом научного исследования выступили национальные системы финансового мониторинга зарубежных стран, а именно основные организационно-правовые подходы к построению и функционированию данных систем. В этой связи в рамках диссертации проведен анализ нормативных правовых документов иностранных государств и научных работ зарубежных ученых, многие из которых существуют только на иностранных языках.

Полученные результаты закладывают научную основу совершенствования административно-правового и финансово-правового регулирования отношений в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также иным противоправным явлениям, что, в свою очередь, будет способствовать

дальнейшему развитию законодательства о финансовом мониторинге и его гармонизации с существующими зарубежными аналогами.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично.

На защиту выносятся следующие сформулированные и обоснованные новые теоретические положения, практические выводы, предложения и рекомендации.

1. Легализацию (отмывание) преступных доходов в теоретическом и прикладном плане необходимо рассматривать в четырех основных аспектах: материальном, процедурном, экономическом и правовом. В материальном аспекте отмывание преступных доходов представляет собой проведение различного рода операций и сделок с имуществом, полученным преступным путем. В экономическом смысле отмывание преступных доходов есть переход денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, из теневой экономики в легальную. С процедурной точки зрения отмывание преступных доходов является деятельностью, с помощь которой скрываются изначальное происхождение и истинные владельцы имущества, полученного в результате совершения преступления, в целях исключения любого из видов преследования (административного, уголовного). И наконец, с правовой точки зрения отмывание преступных доходов следует рассматривать как юридически значимые действия в отношении имущества для придания видимой легитимности источникам происхождения данного имущества в целях сокрытия его преступного происхождения. В юридическом смысле именно придание видимой легитимности источникам происхождения преступных доходов, а не придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ими является определяющим для отмывателя преступных доходов, так как именно раскрытие реальных источников происхождения имущества ведет к раскрытию преступления, в результате которого данное имущество было получено. Не менее важно, что данная цель должна достигаться за счет юридически значимых действий, а именно влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав или обязанностей в отношении данного имущества.

2. Финансирование терроризма необходимо рассматривать как деятельность по аккумулированию и предоставлению денежных средств или иного имущества, а также обеспечению получения материальной выгоды лицами, осуществляющими террористическую деятельность, путем оказания услуг и выполнения работ для целей создания и функционирования террористических организаций или осуществления террористической деятельности.

(субъектами финансового мониторинга), цель которых заключается в предотвращении использования финансовой системы для легализации преступных доходов и финансирования терроризма (публичный аспект) и минимизации риска причастности агентов финансового мониторинга к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (частный аспект).

Если для противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, характерно использование информационных и контрольных процедур, то в сфере противодействия финансированию террористической деятельности превалирующими являются информационные и правоохранительные процедуры, что обусловлено изначальным существованием уголовного преследования лиц, в отношении которых осуществляется финансовый мониторинг.

В рамках определения соотношения финансового контроля и финансового мониторинга последний следует в совокупности определять не только как вид (система информационных, контрольных и правоохранительных процедур), но и как метод финансового контроля (наблюдение за сделками, операциями и лицами, которые могут быть причастны к противоправной деятельности).

5. Теоретически обосновывается, что перспективными направлениями развития финансового мониторинга, требующими незамедлительного нормативного правового закрепления, являются противодействие коррупции и незаконному получению наличных денежных средств. Их включение в систему финансового мониторинга детерминировано историей правового регулирования борьбы с данными противоправными явлениями, причинами их возникновения, их негативным влиянием на государственные финансы, взаимодополняющим характером, возможностью использование единого правового инструментария.

6. Правовой сущностью функционирования подразделения финансового мониторинга выступает его информационно-аналитическая функция в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, обеспечиваемая нормативной, координационной, методологической, надзорной и международной функциями. В зарубежных национальных системах финансового мониторинга следует выделять два основных вида подразделений финансового

мониторинга: правоохранительного и административно-финансового типа, последний из которых является доминирующим в национальных системах.

Применение в научной литературе терминов «финансовая разведка», «подразделение финансовой разведки» как синонимичных «финансовому мониторингу» следует признать неправильным, так как они являются лишь производными от буквального перевода английского термина "financial intelligence unit" и входят в противоречие с существующими нормативными определениями разведывательной деятельности, осуществляемой специальными органами государственной власти.

7. Информационный обмен, существующий в рамках финансового мониторинга, включает нормативно закрепленные основные и вспомогательные информационные потоки, обеспечивающие преодоление информационной асимметрии между хозяйствующими субъектами и правоохранительными органами, где основные информационные потоки обеспечивают предоставление информации от агентов финансового мониторинга подразделению финансового мониторинга и правоохранительным органам, а вспомогательные (дополнительные) - детализацию и уточнение информации, передаваемой в рамках основных информационных потоков.

В информационном аспекте финансовый мониторинг в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма следует определять как совокупность нормативно закрепленных информационных потоков, обеспечивающих функционирование механизма обратных связей путем получения и обработки информации об операциях и сделках агентами и органами финансового мониторинга с последующим перенаправлением подтвержденной информации в правоохранительные органы.

8. Сформулированы определения основных информационных и контрольных процедур финансового мониторинга, осуществляемых агентами финансового мониторинга. Для целей сбора и анализа информации о физических и юридических лицах - участниках сделок и операций, которые могут быть причастны к легализации преступных доходов или финансированию терроризма, основной информационной процедурой выступает идентификация клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, определяемая как сбор, фиксирование и хранение информации о клиенте и его выгодоприобретателе, а также оценка риска причастности клиента и (или) выгодоприобретателя к легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической деятельности.

Для целей непосредственного постоянного наблюдения за операциями и сделками основными контрольными процедурами выступают обязательный н факультативный (дополнительный) мониторинг. Обязательный мониторинг есть совокупность осуществляемых агентами финансового мониторинга мероприятий по выявлению,

фиксированию и направлению в подразделение финансового мониторинга информации об операциях и сделках, попадающих под законодательно установленные критерии операций и сделок, имеющих, как правило, количественный (сумма операции или сделки) и качественный (вид операции или сделки) критерии, независимо от наличия обоснованных подозрений относительно причастности операции или сделки к противоправной деятельности.

Факультативный (дополнительный) мониторинг можно определить как совокупность осуществляемых агентами финансового мониторинга мероприятий по выявлению, фиксированию и направлению в подразделение финансового мониторинга информации о сделках и операциях, критерии и признаки которых установлены в нормативных правовых актах различных уровней, локальных актах финансовых институтов, в том числе во внутренних правилах агентов финансового мониторинга и в отношении которых существуют обоснованные подозрения в их причастности к легализации преступных доходов или финансированию терроризма.

9. Сравнительно-правовой анализ подходов к построению национальных систем финансового мониторинга в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма убеждает в отсутствии идеальной (единой) модели системы финансового мониторинга. Несмотря на всю условность какого-либо деления в рамках существующих систем финансового мониторинга возможно выделение системы финансового мониторинга развивающихся и развитых стран. Для развивающихся стран наиболее характерен высокий уровень государственной коррупции, использование альтернативных систем денежных переводов и значительные объемы наличного денежного оборота. В свою очередь, для развитых стран наибольший «вклад» в функционирование теневой экономики делают ненадлежащий уровень контроля за использованием оффшорных юрисдикций, несовершенство существующих информационных, контрольных и правоохранительных процедур в сфере финансово-хозяйственной и внешнеэкономической деятельности. В этой связи, в отличие от развивающихся стран, основным правовым вопросом развитых стран является не создание нормативно-правовых основ и их соблюдение, а дальнейшее совершенствование функционирующей системы, которая будет способна противостоять новым вызовам международной преступности, теневой экономики.

10. В работе определены основные подходы к реализации финансового мониторинга в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в зарубежных странах на основе следующих критериев: нормативно-правовое регулирование, тип подразделения финансового мониторинга, виды органов и агентов финансового мониторинга, основные информационные, контрольные и

правоохранительные процедуры в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

11. В настоящее время существуют предпосылки для либерализации российского законодательства о финансовом мониторинге путем исключения требования об идентификации традиционных финансовых институтов - агентов финансового мониторинга, а также юридических лиц, акции которых включены в котировальные листы организаторов торговли - фондовых бирж, а в части мониторинга операций и сделок - исключения процедуры обязательного мониторинга. К основным предпосылкам следует относить завершение создания в России национальной системы финансового мониторинга, при формировании которой данные процедуры, на наш взгляд, выступали как процедуры дисциплинирующего характера, существующую международную практику финансового мониторинга, не имеющую в своем арсенале данных процедур, и наконец, низкую эффективность данных правовых процедур для целей противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

12. Отражением прикладной составляющей диссертационного исследования стали предложения по дальнейшему совершенствованию правовой организации финансового мониторинга. Среди них:

• расширение определения отмывания преступных доходов за счет предикатных преступлений в налоговой, таможенной и валютной сферах;

• нормативное уточнение полномочий в части ведения Росфинмониторингом информационной базы данных по противодействию легализации преступных доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также реализация его координационной функции;

• законодательное закрепление за носителями финансовой информации -участниками операций и сделок обязанности предоставлять ее агентам финансового мониторинга в рамках осуществления финансового мониторинга;

• законодательное закрепление права кредитной организации на закрытие в судебном порядке банковского счета, по которому осуществляются необычные, подозрительные и сомнительные операции;

• предоставление права надзорным органам в сфере финансового мониторинга на отзыв лицензий на осуществление профессиональной деятельности (банковской деятельности, профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и т.д.) по основаниям, связанным с нарушением законодательства о финансовом мониторинге, исключительно в судебном порядке;

• законодательное закрепление права ответственного сотрудника на совмещение функций в рамках дочерних и зависимых организаций, а также возможность передачи функций ответственного сотрудника по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма специализированным организациям (аутсорсинг);

• нормативное закрепление понятия «бенефициарный владелец» (конечный выгодоприобретатель) и процедуры его обязательной идентификации в рамках финансового мониторинга;

• унификация правового регулирования разработки правил осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обучения персонала агентов финансового мониторинга, а также упрощение процедуры согласования указанных выше правил для организаций, имеющих несколько надзорных органов, в том числе кредитные организации, имеющие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг;

• возложение на агентов финансового мониторинга обязанности по обеспечению наличия у них автоматизированных систем мониторинга операций и сделок;

• законодательное закрепление специального мониторинга в отношении отечественных государственных и муниципальных служащих путем введения понятия «публичное должностное лицо» с особыми правами агентов финансового мониторинга по мониторингу операций и сделок данных лиц.

Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется актуальностью и новизной рассмотренных правовых проблем. В научном исследовании получили дальнейшее развитие теоретические основы финансового права в преломлении к вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, основанные на сравнительно-правовом анализе подходов к построению и функционированию существующих в мире национальных систем финансового мониторинга.

Сравнительно-правовой анализ систем финансового мониторинга, их правовой формы имеет важное значение для определения стратегии развития российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящем исследовании представлены научно обоснованные рекомендации по повышению эффективности функционирования систем финансового мониторинга России и зарубежных стран.

Практическая значимость исследования состоит в том, что научно обоснованная концепция построения национальной системы финансового мониторинга будет

способствовать дальнейшему развитию и упорядочению отношений между агентами финансового мониторинга и их клиентами и контрагентами, агентами финансового мониторинга и надзорными органами, подразделением финансового мониторинга и надзорными органами.

Результаты исследования могут использоваться при совершенствовании национального законодательства в сфере финансового мониторинга и при разработке внешнеполитических инициатив в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Теоретические исследования могут быть полезны для разработки и преподавания таких учебных дисциплин, как финансовое право и банковское право, специальных учебных курсов: «Зарубежные системы финансового мониторинга», «Финансовый мониторинг», «Финансовые институты в сфере финансового мониторинга», «Правовые основы государственного финансового контроля» обучения персонала агентов и органов финансового мониторинга, а также в научно-исследовательской деятельности по проблемам развития финансового права, административного права, банковского права и международного права.

Реализация и апробация научных результатов.

Диссертация подготовлена в Российском университете дружбы народов, где было проведено ее рецензирование и обсуждение. Результаты настоящего исследования реализованы в деятельности ряда российских кредитных организаций.

Основные положения и выводы диссертационного исследования апробированы:

• при осуществлении научного руководства соискателями Российского

университета дружбы народов по специальности 12.00.14;

• в выступлениях на научно-практических конференциях, семинарах, «круглых

столах», в т.ч. международных;

• при консультировании сотрудников агентов финансового мониторинга по

вопросам ПОД/ФТ;

• в процессе обучения сотрудников кредитных организаций по вопросам ПОД/ФТ;

• в процессе работы в правовых комитетах НАУФОР, РТС.

Основные положения и выводы внедрены автором в учебный процесс по специальным учебным курсам: «Финансовое право», «Финансовый мониторинг», «Правовые основы государственного финансового контроля» и «Банковское право», где они всесторонне и целенаправленно реализуются в учебно-тематических планах, лекциях и семинарских занятиях.

Научные результаты были апробированы в деятельности такой кредитной организации, как ООО «Морган Стэнли Банк» в рамках создания и функционирования

системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основные теоретические выводы и практические заключения по диссертации были изложены в монографиях, отдельных главах коллективных трудов, в статьях и выступлениях на научно-практических конференциях, в том числе международных.

Структура диссертации. Структура и объем работы обусловлены целью и задачами диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, шести глав, заключения и библиографического списка использованных источников.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, определяются степень ее научной разработанности, гипотеза, цель и задачи диссертационной работы, раскрываются объект и предмет исследования, его методологические основы, теоретическая и эмпирическая базы, формируются положения, выносимые на защиту, обосновывается научная новизна и практическая значимость полученных в ходе научного исследования выводов, их апробация.

В первой главе «Становление системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма» автор дает правовую характеристику легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выделяя этапы (стадии) осуществления противоправных деяний. В данной главе исследуются основные этапы развития правового регулирования общественных отношений, складывающихся в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как в России, так и в зарубежных странах. Глава состоит из двух параграфов.

В первом параграфе «Легализация (отмывание) преступных доходов и финансирование терроризма: правовая природа» на основе содержательного анализа трудов зарубежных и отечественных ученых о легализации (отмывании) преступных доходов и финансировании терроризма автор обосновывает положение о необходимости рассмотрения легализации доходов, полученных преступным путем, в четырех основных аспектах: материальном, процедурном, экономическом и правовом. Сравнительный анализ предлагаемых в научной литературе этапов (стадий) легализации преступных доходов дает основание рассматривать размещение и оборот денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, как основные этапы, а интеграцию - как факультативный этап. В работе также рассматриваются основные этапы финансирования терроризма.

Сходство основных этапов, содержательная сторона легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма, их целевая направленность, статус проблемы международного масштаба, исключительно негативное влияние на общественно-политическую и экономическую жизнь государства и общества подтверждают возможность системного рассмотрения данных вопросов.

Во втором параграфе «Исторические предпосылки и этапы развития правового регулирования противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и за рубежом» автор рассматривает в развитии становление как международной, так и национальных систем финансового мониторинга, выделяя ряд этапов. Так, первый этап (1989-2000 гг.) - создание

международной и национальных систем по противодействию отмыванию преступных доходов. Второй этап (2001-2002 гг.) - правовое оформление нового направления финансового мониторинга - противодействие финансированию терроризма. На этом же этапе ФАТФ становится центральной международной организации в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. И наконец, этап (2003-2010 гг.) является периодом поступательного развития национальных и международных систем ПОД/ФТ путем расширения перечня агентов финансового мониторинга, детализации информационных, контрольных и правоохранительных процедур. Применительно к России данный этап следует разделить на два подэтапа: 2003 - 2004 гг. - период завершения становления национальной системы ПОД/ФТ в соответствии с международными стандартами и 2005-2010 гг. - период совершенствования существующей системы в соответствии с международным законодательством и практикой в сфере финансового мониторинга.

Несколько запоздалое правовое оформление национальной системы финансового мониторинга в России и как следствие - ее включение в перечень стран, не противодействующих легализации преступных доходов, дает основания определять период с 2001 по 2004 г. как период настигающего развития системы финансового мониторинга в сфере ПОД/ФТ в Российской Федерации.

Вторая глава «Теоретические и методологические основы финансового мониторинга» посвящена определению отраслевой принадлежности правовых норм, регулирующих вопросы осуществления финансового мониторинга в Российской Федерации путем исследования институциональной и функциональной основ финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В данной главе исследуется субъектно-объектные связи, целевая направленность финансового мониторинга, определяется его контрольная сущность, позволяющая рассматривать финансовый мониторинг как вид и как метод финансового контроля, а также информационные потоки, обеспечивающие функционирование механизма обратных связей в финансовом мониторинге в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Глава состоит из трех параграфов.

В первом параграфе «Финансовый мониторинг: организацпонно-правовая архитектура» исследованием этимологии термина «финансовый мониторинг» в российской и зарубежной литературе доказывается, что в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию террористической деятельности данный термин был впервые введен в научный и прикладной оборот на постсоветском пространстве и имеет российское происхождение.

В рамках исследования субъектно-объектных связей автор приходит к выводу, что система уполномоченных органов и организаций в сфере финансового мониторинга представляет трехуровневую структуру, первый уровень которой занимает Росфинмониторинг (подразделение финансового мониторинга) как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти; он обеспечивает накопление и анализ информации, поступающей от агентов финансового мониторинга (организаций, осуществляющих операции с денежными средствами (третий уровень). Второй уровень представлен надзорными органами (Центральный банк Российской Федерации, ФСФР России, Росстрахнадзор и т.д.), осуществляющими надзорные функции в отношении ряда агентов финансового мониторинга, в том числе кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг. При этом подразделение финансового мониторинга и надзорные органы могут быть определены как органы финансового мониторинга, а частные субъекты, осуществляющие операции и сделки с денежными средствами и иным имуществом, - как агенты финансового мониторинга.

В диссертационной работе доказывается, что правоохранительные органы a priori не являются субъектами системы финансового мониторинга, так как относятся к другой подсистеме национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма - правоохранительному блоку, по правовому содержанию являющемуся уголовно-правовым.

Как определяется в диссертации, основной тенденцией развития институциональной основы национальных систем финансового мониторинга является расширение круга субъектов финансового мониторинга, прежде всего агентов финансового мониторинга за счет государственных корпораций, устранение лимитированной включенности организаций, осуществляющих риэлтерские, юридические и бухгалтерские услуги.

Рассматривая в качестве объектов финансового мониторинга совокупность операций и сделок, автор утверждает, что разграничение последних должно осуществляться по целевому назначению, а именно направленности на возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. В этой связи операция должна определяться как действие, не влекущее возникновение, изменение и прекращение прав и обязанностей физических и юридических лиц в рамках общественных отношений, предметом которых выступают денежные средства или иное имущество.

В диссертации утверждается, что специфика объекта финансового мониторинга заключается в том, что наряду с операциями и сделками с денежными средствами и иным имуществом, в содержание данного понятия включаются также физические и юридические лица, находящиеся в международных и национальных перечнях террористов и экстремистов.

Предметом финансового мониторинга выступают как денежные средства, так и иное имущество (ценные бумаги, недвижимое имущество). В работе обосновывается, что методологически неверно рассматривать в качестве предмета финансового мониторинга только денежные средства в наличной и безналичной формах, так как легализация (отмывание) преступных доходов или финансирование терроризма может осуществляться без денежной составляющей.

Субъектно-объекгаые связи в рамках финансового мониторинга находят свое отражение через совокупность информационных, контрольных и правоохранительных правовых процедур, направленных на противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма. К основным процедурам, составляющим квинтэссенцию финансового мониторинга в функциональном аспекте, автор относит идентификацию клиентов, представителей клиента и выгодоприобретателей, обязательный и факультативный мониторинг сделок и операций, направление сообщений о сделках и операциях в подразделение финансового мониторинга и в дальнейшем в правоохранительные органы, а также обучение персонала субъектов финансового мониторинга.

Системный характер данным правовым процедурам придают единая правовая форма, обеспечиваемая принятыми нормативными правовыми актами, специальный субъектный состав - органы и агенты финансового мониторинга, единый объект и предмет мониторинга, а также цели, на достижение которых направлено применение данных правовых процедур в сфере финансового мониторинга.

В диссертации уточняются цели финансового мониторинга, под которыми автор понимает предотвращение использования финансовой системы для легализации преступных доходов и финансирования терроризма (публичный аспект) и минимизации риска причастности агентов финансового мониторинга к легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма (частный аспект).

Финансово-правовое значение финансового мониторинга заключается в предотвращении негативных последствий для финансовой деятельности государства и муниципальных образований. В рамках бюджетной и налоговой систем любого государства проблема легализации преступных доходов связана с недополучением государственных доходов, незаконным получением наличных денежных средств для целей ухода от налогообложения, увеличением расходов на финансирование правоохранительных органов, что в конечном итоге ведет к сокращению финансирования социально значимых программ и инфраструктурных проектов, дефициту бюджетов всех уровней бюджетной системы. Наглядным примером выступают потери консолидированного бюджета (включая государственные внебюджетные фонды) из-за легализации преступных доходов, составляющие в России

около 800 млн. рублей в год, когда, например, в США данный показатель ниже более чем в шесть раз.

Во втором параграфе «Контрольная сущность финансового мониторинга»

теоретически обосновывается финансово-правовая природа финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма через призму контрольной сущности финансового мониторинга.

Финансово-правовую природу финансового мониторинга в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма обусловливают специальный субъектный состав органов финансового мониторинга (органы государственного финансового контроля), наличие отношений власти и подчинения, характерные для публичных отраслей права, финансово-экономические отношения, являющиеся предметом финансового права, тесная взаимосвязь с финансовой деятельностью государства, направленность на обеспечение экономической безопасности государства.

Определяя место финансового мониторинга среди подотраслей и институтов финансового права, финансовый мониторинг в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма следует рассматривать как вид и метод финансового контроля, на что указывает субъектный состав, правовой инструментарий, цели и принципы осуществления финансового мониторинга и контроля.

В работе проводится четкая правовая грань между финансово-правовым и уголовно-правовым регулированием общественных отношений в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма: возникающие после передачи подразделением финансового мониторинга информации в правоохранительные органы общественные отношения с участием правоохранительных органов регулируются нормами уголовного и уголовно-процессуального права, и, по определению, не могут включаться в предмет финансового права.

Третий параграф «Информационные потоки в финансовом мониторинге» посвящен рассмотрению информационной составляющей финансового мониторинга. В работе утверждается, что информационная асимметрия как ситуация, при которой определенная информация доступна не всем участникам финансовых отношений, нуждающимся в ее получении для реализации возложенных на них функций, есть основная причина создания национальных систем финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В диссертационном исследовании доказывается, что своеобразие новой информационной системы было обусловлено, во-первых, необходимостью анализа и оценки информации финансовыми институтами (агентами финансового мониторинга)

для выявления противоправной деятельности (отмывания преступных доходов, финансирования терроризма), во-вторых, использованием получаемой информации не для оперативного управления системой агентов финансового мониторинга, а для передачи в правоохранительные органы информации об операциях и сделках, в отношении которых есть обоснованные подозрения в их причастности к противоправной деятельности.

В рамках сравнительно-правового анализа рассматриваются основные и вспомогательные информационные потоки в национальных системах, что приводит к выводу о детерминированности информационных потоков видовой принадлежности подразделения финансового мониторинга. Так, основными информационными потоками в рамках финансового мониторинга, где функционирует подразделение финансового мониторинга административно-финансового типа (Испания, Италия, Россия, США), являются: клиент - агент финансового мониторинга; агент финансового мониторинга - подразделение финансового мониторинга; и наконец, подразделение финансового мониторинга - правоохранительные органы. При создании подразделения финансового мониторинга правоохранительного типа как структурной части правоохранительного органа информационный поток «подразделение финансового мониторинга - правоохранительные органы» отсутствует (Германия, Великобритания).

Разграничение основных и вспомогательных информационных потоков производится по целевой направленности. Если в рамках основных информационных потоков осуществляется предоставление информации об операциях и сделках в соответствии с критериями, закрепленными в действующем законодательстве и локальных актах агентов финансового мониторинга, то вспомогательные информационные потоки направлены на предоставление уточняющей, детализирующей информации о клиентах и об их сделках и операциях.

В работе утверждается, что перспективой развития информационных потоков является нормативно-правовое закрепление создания и функционирования интегрированной электронной информационной сети между органами и агентами финансового мониторинга в автоматическом режиме, обменивающейся информацией о совершенных операциях и сделках в рамках основных информационных потоков по законодательно установленным критериям и признакам необычных операций и сделок, что в конечном итоге значительно снизит отвлечение трудовых, материальных ресурсов и уменьшит количество ошибок, связанных прежде всего с человеческим фактором.

Третья глава «Субъекты финансового мониторинга» посвящена исследованию вопросов институциональной структуры финансового мониторинга. В рамках данной главы исследуются вопросы правового положения органов и агентов финансового мониторинга и правовые формы их взаимодействия. Глава состоит из трех параграфов.

В первом параграфе «Правовые типологии подразделений финансового мониторинга: цели, структура, функции» дается правовая характеристика существующих типов подразделений финансового мониторинга, среди которых в зарубежной научной литературе выделяются административные, правоохранительные, прокурорские подразделения финансового мониторинга и подразделения финансового мониторинга смешанного типа. В работе обосновывается позиция о необходимости выделения двух основных типов: административно-финансовых (Испания, Италия, Россия, США) и правоохранительных подразделений финансового мониторинга (Великобритания, Германия), так как подразделения финансового мониторинга прокурорского типа являются подвидом правоохранительных подразделений, а подразделения финансового мониторинга смешанного типа должны быть отнесены к одному из указанных выше видов, исходя из конкретного набора правового инструментария, предоставленного законодателем.

Как показал сравнительно-правовой анализ различных юрисдикции, в настоящее время основным доминирующим видом подразделений финансового мониторинга выступают административно-финансовые подразделения финансового мониторинга, что обусловлено причиной их возникновения - потребностью создания буфера между агентами финансового мониторинга (хозяйствующими субъектами) и правоохранительными органами. Административно-финансовые подразделения финансового мониторинга являются самостоятельными исполнительными органами власти или структурным подразделением органа государственного финансового контроля (министерства финансов, центрального кредитного учреждения).

Проведенный правовой анализ функциональной составляющей деятельности Росфинмониторинга позволил выделить основные и дополнительные функции подразделения финансового мониторинга. К первым (свойственным всем национальным подразделениям финансового мониторинга) относятся информационная и аналитическая функции, позволяющие осуществлять сбор и анализ информации о сделках и операциях, а также вести единую информационную базу в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию террористической деятельности.

В целом деятельность подразделения финансового мониторинга можно охарактеризовать как информационно-аналитическую деятельность в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обеспечение которой осуществляется за счет вспомогательных функций: нормативной, надзорной, координационной, функции международного сотрудничества, регистрационной функции.

Второй параграф «Органы и агенты финансового мониторинга: организационно-правовые вопросы взаимодействия» посвящен правовым аспектам взаимоотношений между подразделением финансового мониторинга, надзорными органами и агентами финансового мониторинга. Взаимодействие подразделения финансового мониторинга с надзорными органами раскрывается на примере правовых взаимосвязей Росфинмониторинга и Банка России. Как показало правовое исследование, методологически неверно рассматривать функции Банка России в сфере финансового мониторинга как дублирующие функции Росфинмониторинга. Банк России является проводником надзорной, нормативной, методологической функций Росфинмониторинга в банковской системе Российской Федерации.

Взаимоотношения Банка России и Росфинмониторинга есть симбиоз деятельности органов (организаций), наделенных государственно-властными полномочиями в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что подтверждается зарубежной практикой. Так, в ряде стран (Испания, Италия, Катар, Китай) ключевая роль в реализации финансового мониторинга принадлежит непосредственно центральным кредитным учреждениям, являющимся административно-финансовыми подразделениями финансового мониторинга данных стран.

В работе рассматриваются три основных модели построения надзорной деятельности: специализированная модель (Австралия, Испания, Канада), при которой надзорные функции в отношении всех агентов финансового мониторинга выполняют подразделения финансового мониторинга; смешанная модель (Россия, Беларусь, Чехия) предполагает, что надзорные функции рассредоточены между подразделениями финансового мониторинга и надзорными органами; и, наконец, пруденциальная модель предполагает возложение надзорной деятельности на существующий мегарегулятор (Великобритания) или рассредоточение функций только между надзорными органами.

Доказывается, что наиболее удачным подходом является рассредоточение надзорных функций между подразделением финансового мониторинга и органами пруденциального надзора в соответствующих сферах деятельности, что позволяет достичь правовой синергии путем конвергенции знаний и опыта представителей надзорного органа и представителей подразделения финансового мониторинга, располагающих всей информационной базой данных о проверяемых субъектах.

Сравнительно-правовой анализ российской и зарубежной судебной практики общих и арбитражных (хозяйственных) судов показывает, что значительную часть дел составляют судебные процедуры, связанные с привлечением агентов финансового мониторинга к юридической ответственности, как правило, административной или уголовной, за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по

осуществлению финансового мониторинга: отсутствие обязательных внутренних документов, отсутствие специального должностного лица и прежде всего, ненаправление или несвоевременное направление информации о подозрительных сделках. При этом роль судебных органов в разрешении правовых споров в сфере финансового мониторинга как в России, так и в зарубежных странах возрастает, что является одной из основных тенденций правоприменительной деятельности в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В третьем параграфе «Финансовые институты как агенты финансового мониторинга» раскрывается правовая сущность деятельности финансовых институтов, занимающих третий уровень институциональной подсистемы финансового мониторинга, которая наряду с правоохранительной подсистемой составляет национальную систему по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В работе финансовый институт определяется как юридическое лицо, основным источником дохода которого выступают операции и сделки с денежными средствами, ценными бумагами и иными финансовыми инструментами. Разграничение в диссертации традиционных и нетрадиционных финансовых институтов осуществляется по наличию лицензионных требований и основному виду деятельности.

В диссертационном исследовании уточняется, что центральное место кредитных организаций в борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма обусловлено, прежде всего, направленностью их основной деятельности - совершением большинства операций и сделок с денежными средствами и иным имуществом, предоставлением наибольшего количества сообщений о подозрительных операций в подразделения финансового мониторинга по сравнению с другими агентами финансового мониторинга и, наконец, возможностью осуществления дополнительного мониторинга операций и сделок других агентов финансового мониторинг, открывших банковские счета в кредитных организациях.

В диссертационной работе доказывается, что осуществление кредитными организациями, наряду с функциями налогового и валютного контроля, процедур финансового мониторинга дает основание говорить о деятельности кредитных организаций в сфере финансового мониторинга как о деятельности, обеспечивающей реализацию как публично-правового, так и частно-правового интересов.

При этом решение наиболее актуальных вопросов реализаций полномочий органов финансового мониторинга по отзыву лицензий на осуществление профессиональной деятельности у финансовых институтов, а также предоставление последним права закрытия банковских счетов в одностороннем порядке при наличии оснований рассматривать деятельность клиента как деятельность, связанную с легализацией

преступных доходов или финансированием терроризма, должно осуществляться через нормативное закрепление рассмотрения данных вопросов в судебном порядке.

В четвертой главе «Финансовый мониторинг как универсальный способ противодействия противоправным явлениям в национальной экономике» раскрывается многоаспектный характер финансового мониторинга, что детерминировано насущной необходимостью его использования для противодействия, наряду с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, таким сложным противоправным явлениям, как коррупция и незаконное получение наличных денежных средств. Глава состоит из трех параграфов.

Первый параграф «Специальные правовые процедуры противодействия финансированию терроризма» посвящен характеристике специфических процедур противодействия финансированию терроризма, таких как проведение при идентификации клиента проверки на совпадение с перечнем террористов и экстремистов; мониторинг операций и сделок, стороной которых выступает лицо, осуществляющее террористическую или экстремистскую деятельность, приостановление платежных операций, если одной из сторон является террорист или экстремист, предварительное согласование на приобретение акций (долей участия) в агентах финансового мониторинга, а также запрет на вхождение в состав учредителей и участников общественных объединений. В диссертации предлагается правовое решение таких проблем, как отсутствие прозрачности структуры собственности большинства существующих юридических лиц, а также нелегальное функционирование альтернативных систем безналичных расчетов, в том числе «хавала», «хунди», которые дают возможность прежде всего представителям террористических группировок осуществлять бесконтрольные трансграничные денежные переводы.

Во втором параграфе «Финансовый мониторинг и противодействие коррупции: правовые взаимосвязи» доказывается необходимость рассмотрения противодействия коррупции как третьего взаимосвязанного направления деятельности финансового мониторинга, а антикоррупционной деятельности - постоянным и самостоятельным направлением деятельности подразделения финансового мониторинга.

История развития правового регулирования системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и коррупции, источников их возникновения, финансовой составляющей и взаимодополняющий характер (коррупция как предикатное преступление) наряду с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, возможность использования идентичных информационных, контрольных и правоохранительных процедур по противодействию указанным противоправным явлениям делает вопросы коррупции и легализации

(отмывания) доходов, полученных преступным путем, взаимообусловленными и требующими общего правового подхода для их решения.

Доказывается, что логичным продолжением борьбы с коррупцией в рамках финансового мониторинга является закрепление специального мониторинга операций и сделок в отношении не только иностранных публичных должностных лиц, но и отечественных государственных и муниципальных служащих, членов органов управления государственных корпораций и юридических лиц, в которых государству в лице уполномоченных органов принадлежат акции или доли участия, а также нормативное закрепление требований по раскрытию бенефициарных владельцев юридических лиц, имеющих сложную корпоративную структуру.

В третьем параграфе «Роль финансового мониторинга в рамках противодействия нелегальному получению наличных денег (нелегальному обналичиванию)» исследуются правовые вопросы отмывания преступных доходов и незаконного получения наличных денежных средств. В данном параграфе анализируются причины и факторы, обусловливающие существование незаконного обналичивания и легализации (отмывания) преступных доходов.

В экономическом и правовом аспектах данные явления выступают процессами, обратными друг другу: отмывание преступных доходов предполагает перемещение денежных средств из теневой экономики в легальную экономику, а незаконное обналичивание - перемещение денежных средств из легальной экономики в теневую, что дает основание рассматривать их как составляющие денежного оборота между теневой и легальной экономиками государства.

В диссертации доказывается, что несмотря на то, что фактически органы и агенты финансового мониторинга противодействуют незаконному обналичиванию, данное самостоятельное направление деятельности субъектов финансового мониторинга не получило законодательного закрепления в Российской Федерации.

Несмотря на то, что проблема незаконного получения наличных денег - это вопрос конкуренции налогового бремени и стоимости незаконного обналичивания, обосновывается необходимость системного подхода к борьбе с незаконным получением наличных денег, в реализации которого наряду с налогово-правовыми мерами должны применяться процедуры финансового мониторинга: идентификация «отмывочных контор», расширение перечня критериев и признаков сомнительных, подозрительных и необычных операций и сделок, связанных с незаконным обналичиванием.

Пятая глава «Правовые вопросы организации финансового мониторинга в финансовых институтах» посвящена характеристике правового механизма осуществления финансового мониторинга на уровне агентов финансового мониторинга. В данной главе рассматриваются теоретические и прикладные вопросы осуществления

основных правовых процедур в сфере финансового мониторинга как в России, так и за рубежом. Глава состоит из двух параграфов.

В первом параграфе «Состав, структура и принципы построения финансового мониторинга: правовой аспект» раскрывается система финансового мониторинга в отдельной финансовой организации как система взаимосвязанных элементов (нормативная, субъектная, функциональная и контрольная составляющие), объединенных общностью принципов государственно-правового регулирования системы финансового мониторинга и организационно-правовых принципов построения системы финансового мониторинга, среди которых центральное место занимает принцип рискового подхода.

В диссертации утверждается, что специальным организационно-правовыми принципами финансового мониторинга, характерными только для данной системы, являются принципы всеобщности, многоуровневости, персональной ответственности, непрерывности финансового мониторинга, конфиденциальности, добросовестности и принцип рискового подхода.

Реализация рискового подхода осуществляется на основе имплементации принципа эффективного расходования имеющихся ресурсов (принцип эффективности), принципа пропорциональности применяемых процедур риску вовлеченности в противоправную деятельность (принцип пропорциональности), принципа гибкости, позволяющего своевременно изменять систему в зависимости от изменения окружающей действительности (принцип гибкости), а также принципа законности, предполагающего, что все действия (бездействие) в рамках реализации рискового подхода не нарушают действующего законодательства о финансовом мониторинге.

В работе доказывается, что принцип рискового подхода подлежит реализации на уровне как агентов, так и органов финансового мониторинга, как итог в основу надзорной деятельности органов финансового мониторинга должна быть положена оценка эффективности всей внутренней системы финансового мониторинга, а не только проверка формального соблюдения нормативных требований. Подобная практика, широко применяемая в зарубежных странах, с необходимостью приведет к дальнейшему развитию национальной системы финансового мониторинга на основе оценки её эффективности, а не на её формальном соответствии национальным и международным требованиям и рекомендациям.

Во втором параграфе «Правовая характеристика основных процедур финансового мониторинга» исследуются теоретические и прикладные вопросы осуществления основных информационных, контрольных и правоохранительных процедур в сфере финансового мониторинга. Идентификацию клиентов, представителей клиента и выгодоприобретателей следует рассматривать как

первоначальную и основополагающую информационную процедуру финансового мониторинга, определяемую автором как процесс по сбору, фиксированию и хранению информации о клиенте и его выгодоприобретателе, а также оценке риска вовлеченности (причастности) клиента и (или) выгодоприобретателя к легализации (отмыванию) преступных доходов и (или) финансированию терроризма.

Среди прикладных вопросов диссертантом отмечается необходимость введения правового института «бенефициарный владелец» как физического лица, осуществляющего прямой или опосредованный контроль за деятельностью юридического лица, что позволит государственным контрольным органам определять реальных участников экономического оборота и обеспечит прозрачность структуры собственности российских компаний.

Несмотря на наличие международной опциональной рекомендации в рамках обязательного и факультативного мониторинга (контрольные процедуры), разграничиваемых автором по основаниям, критериям и признакам выявления операции и сделок, срокам направления информации о них в подразделение финансового мониторинга, предлагается исключить из предмета правового регулирования общественные отношения в сфере обязательного мониторинга по причине его низкой эффективности и высокой ресурсоемкости.

В диссертационном исследовании доказывается, что по сравнению с обязательным мониторингом основными преимуществами факультативного мониторинга является то, что его осуществление всегда основано на наличии подозрения о причастности операции или сделки к противоправной деятельности, а также его динамичности, выражающейся в возможности закрепления критериев и признаков необычных сделок не только на законодательном уровне, но и на уровне подзаконных нормативных актов, методических рекомендаций и локальных актов агентов финансового мониторинга. Подобный подход подтверждается и зарубежной нормативной и правоприменительной практикой: в большинстве иностранных юрисдикции обязательный мониторинг как процедура финансового мониторинга нормативно не закреплен.

Организация обучения противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (информационная процедура) предполагает построение трехзвенной структуры. На первом уровне в рамках развития высшего образования возможно создание отдельного высшего учебного заведения при Росфинмониторинге, по образцу Российской академии государственной службы, которое обеспечит органы и агентов финансового мониторинга квалифицированными кадрами в области права, экономики и информационных технологий. Здесь вопросы правового регулирования финансового мониторинга должны стать предметом изучения в рамках специальных

учебных курсов или дисциплин, с последующим выделением соответствующих специализаций в рамках юридического и экономического факультетов вузов.

Второй уровень должны занимать курсы повышения квалификации для персонала органов и агентов финансового мониторинга, что продиктовано постоянным совершенствованием международного и национальных законодательств и выявлением новых приемов и способов отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

В диссертации доказывается нецелесообразность введения института аккредитации на осуществление образовательных услуг в сфере финансового мониторинга: это лишь ограничит конкуренцию на рынке образовательных услуг и может иметь коррупционную составляющую. Сравнительно-правовой анализ показал, что в зарубежных странах практически отсутствует обязательный институт аккредитованных образовательных учреждений в сфере финансового мониторинга. За рубежом предлагаются различные сертификаты и аттестации сотрудников, прохождение которых скорее вопрос престижа, чем нормативное требование. При этом зарубежные государственные органы в «сертификационную» деятельность не вовлечены.

И наконец, третий уровень будет представлен образовательными программами агентов финансового мониторинга, организуемыми сотрудниками служб финансового мониторинга для структурных подразделений организации.

Немаловажным направлением обучения в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма должно стать тесное взаимодействие органов финансового мониторинга и общественности по вопросам финансового мониторинга, в рамках которого могут обсуждаться нормотворческие инициативы, вопросы правоприменения и ответственности, что в свою очередь может стать одной из форм общественного контроля за деятельностью государственных органов власти в сфере противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма, в том числе действенным способом защиты тайны частной жизни, персональных данных, коммерческой и иной информации.

Шестая глава «Зарубежный опыт функционирования систем финансового мониторинга» посвящена определению основных подходов к организации и функционированию зарубежных систем финансового мониторинга и имплементации международных стандартов и рекомендаций международного финансового сообщества в национальные правовые системы. Глава состоит из двух параграфов.

В первом параграфе «Стандарты международного финансового сообщества в сфере ПОД/ФТ: вопросы правовой имплементации» рассматриваются основные проблемы рецепции международных правовых стандартов и рекомендаций мирового финансового сообщества и предлагаются пути их решения.

В диссертации утверждается, что особенностью правового регулирования противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма выступает наличие значительного количества правовых актов рекомендательного характера, которые в зависимости от организаций, их разработавших и принявших, можно условно поделить на две основные группы: акты, принятые специализированными международными организациями в сфере ПОД/ФТ, участниками которых выступают страны и их государственные органы, и акты организаций, участниками которых выступают представители финансового сообщества.

В настоящее время одной из наиболее важных проблем выступает принятие международных стандартов, которые изначально адаптированы к правовым системам стран с развитой правовой и финансовой системами, а не для развивающихся стран. Решение данной проблемы видится в расширении представительства развивающихся стран, а также России, стран - республик бывшего СССР в международных организациях, параорганизациях, сообществах и неформальных финансовых клубах для целей лоббирования собственных политико-правовых и экономических интересов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Самостоятельной проблемой для российской правоприменительной практики является низкий уровень правосознания и как следствие - отсутствие интереса у большинства представителей мелких и средних бизнес-единиц в рецепции международных стандартов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Одним из путей повышения заинтересованности может стать всестороннее ознакомление финансовых институтов органами финансового мониторинга с международными стандартами в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, где исключительно важна первоначальная разработка подразделением финансового мониторинга методических рекомендаций по их имплементации во внутренние контрольные процедуры финансовых институтов.

Другим важным вопросом остается принятие нормативных правовых актов на основе международных стандартов, ставящих как перед органами, так и перед агентами финансового мониторинга множество организационных, технических и других вопросов по их соблюдению. Стремление российского законодателя моментально реагировать на изменения международно-правовых стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма подчас вызывает значительное увеличение финансовых, материальных и людских затрат на обеспечение соблюдения закона со стороны хозяйствующих субъектов - агентов финансового мониторинга.

В диссертации утверждается, что ранней формой предупреждения подобных ситуаций могло бы стать их обязательное предварительное обсуждение на уровне саморегулируемых организаций, являющихся своего рода национальными представителями международного финансового сообщества. Тесное взаимодействие (нормотворческая кооперация) между представителями государственных органов в сфере финансового мониторинга и частного финансового сектора станет залогом решения данной проблемы.

Во втором параграфе «Организационно-правовые подходы к построению систем финансового мониторинга в зарубежных странах» по итогам сравнительно-правового анализа национальных систем финансового мониторинга автором рассмотрены и проанализированы основные существующие в зарубежной практике подходы к построению национальных систем финансового мониторинга.

В диссертационной работе доказывается, что в большинстве национальных систем финансового мониторинга существуют два основных направления, а именно: противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (США, Великобритания, Германии, Италия, Испания). Противодействие коррупции и незаконному обналичиванию в большинстве случаев выступает как составная часть противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, либо находится в стадии выделения их в самостоятельные направления деятельности в рамках финансового мониторинга. Специфическим направлением национальных систем финансового мониторинга является мониторинг операций и сделок с государствами (в том числе граждане и юридические лица, созданные на территории данных государств), на которые наложены различные экономические и торговые эмбарго: финансовые институты США в рамках программ по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма также осуществляют функции по обеспечению действия экономических и торговых санкций правительства США.

Нормативно-правовой массив национальных систем финансового мониторинга характеризуется наличием одного основополагающего или нескольких взаимосвязанных законов в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (США, Великобритания, страны Европейского союза, Россия). При этом следует выделить страны, в которых установлена лишь административная ответственность за несоблюдение законодательства о финансовом мониторинге (Великобритания, страны Европейского союза, Россия), а в других -уголовная ответственность, прежде всего, за несообщение об операциях и сделках, совершенных для целей легализации преступных доходов (Италия, Япония).

В настоящее время в государствах функционируют два основных типа подразделений финансового мониторинга: подразделение финансового мониторинга финансово-административного и подразделение финансового мониторинга правоохранительного типа, в зависимости от того, к числу каких органов: государственного финансового контроля, в том числе при центральных кредитных учреждениях (Италия, Испания), или правоохранительным органам (Германия, Великобритания), они относятся. Институциональная составляющая представлена трехуровневой и двухуровневой моделями, в зависимости от наличия помимо подразделения финансового мониторинга надзорных органов, которым делегированы полномочия по проверке соблюдения агентами финансового мониторинга законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В большинстве зарубежных юрисдикций агенты финансового мониторинга представлены финансовым и нефинансовым секторами экономики.

Среди правовых процедур, применяемых в рамках финансового мониторинга, следует выделять два основных подхода к идентификации клиентов и выгодоприобретателей. Первый подход предполагает как идентификацию физических и юридических лиц, с которыми устанавливаются долгосрочные отношения, так и идентификацию физических и юридических лиц, которые совершают единичные операции с определенным имуществом (наличные денежные средства, дорожные чеки, ценные бумаги на предъявителя) или на определенную денежную сумму. Кроме того идентификации не подлежат традиционные финансовые институты, а также юридические лица, чьи акции включены в котировальные листы фондовых бирж. Второй подход закрепляет процедуру идентификации всех клиентов и контрагентов, которые находятся на обслуживании у агента финансового мониторинга, независимо от вида и суммы операции. Первый подход свойствен для большинства экономически развитых стран, а второй - для развивающихся стран.

В отношении идентификации конечных выгодоприобретателей (бенефициарных владельцев) в диссертации рассматриваются два основных подхода: первый подход предполагает обязанность юридического лица предоставлять информацию о мажоритарных бенефициарных владельцах юридического лица, имеющих определенную долю участия (акций), как правило, на уровне более чем 25% долей участия (акций) юридического лица (Великобритания, Германия, Италия, Нидерланды). Второй подход не устанавливает никаких требований по раскрытию информации о конечных выгодоприобретателях юридического лица (Россия, Франция, Бразилия). Очевидна наибольшая перспективность и эффективность первого подхода, который не

только облегчает контроль за проводимыми операциями и сделками, но и повышает прозрачность всей национальной экономики, ее корпоративной структуры.

В отношении мониторинга операций и сделок следует выделить два основных подхода. Первый подход закрепляет информирование подразделений финансового мониторинга о сделках и операциях, которые вызывают обоснованное подозрение на предмет возможной вовлеченности в отмывание преступных доходов или финансирование терроризма. В ряде юрисдикции в рамках данного подхода также предполагается направление сообщений в подразделение финансового мониторинга о сделках и операциях с наличными денежными средствами или являющихся международными переводами, сумма которых превышает нормативно установленную величину (Бразилия, Мексика, США, Япония).

В диссертации утверждается, что данный подход в силу экономичности, целевой направленности и высокой результативности является превалирующим в национальных системах финансового мониторинга и свойствен прежде всего экономически развитым странам, что обусловлено значительно меньшей и более содержательной информационной нагрузкой на агентов и органы финансового мониторинга по сравнению со вторым подходом, который предполагает наличие обязанности у агентов финансового мониторинга информировать подразделение финансового мониторинга как о широком перечне сделок и операций, которые лишь формально подпадают под установленные критерии и зачастую не связаны с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма («обязательный мониторинг»), так и о сделках и операциях, в отношении которых у агентов финансового мониторинга имеются обоснованные подозрения об их причастности к противоправной деятельности («факультативный мониторинг») (Россия, СНГ).

Приостановление сделок и операций, связанных с финансированием террористической деятельности, реализовано в большинстве зарубежных юрисдикций, что обусловлено международными обязательствами стран - членов ООН по противодействию терроризму (США, Великобритания, страны ЕС, Россия, Бразилия, Китай). Право приостанавливать операции, связанные с возможной легализацией преступных доходов, предоставлено агентам и органам финансового мониторинга лишь в отдельных зарубежных юрисдикциях (Великобритания, Финляндия), что обусловлено более высокой сложностью выявления операций и сделок, связанных с легализацией преступных доходов, чем выявление фактов финансирования терроризма (в последнем случае достаточно совпадения участника операции или сделки с национальным перечнем террористов и экстремистов). В большинстве стран агенты финансового мониторинга лишь информируют о совершенных операциях и сделках подразделения

финансового мониторинга, которые самостоятельно или через правоохранительные органы приостанавливают операции.

В рамках информационного взаимодействия в диссертационном исследовании отмечается наличие государственного (обмен информацией между государственными органами) и частного (обмен информации между хозяйствующими субъектами) информационных обменов, которые представлены во всех юрисдикциях.

В диссертации обосновывается, что в настоящее время для развивающихся стран особенно важно повысить прозрачность финансовых операций и сделок и усилить контроль за обращением наличных денежных средств, особенно в зонах с высоким уровнем риска совершения преступлений, а также обеспечить формирование позитивного отношения хозяйствующих субъектов к финансовому мониторингу.

Для стран с развитой рыночной экономикой стратегически важно осуществить переход от выявления, раскрытия и пресечения отдельных преступлений к комплексным упреждающим мерам по нейтрализации и пресечению деятельности преступных сообществ, причастных к легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, путем совершенствования информационного обеспечения государственных органов и организаций, участвующих в противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также создания многоуровневой системы подготовки кадров для субъектов финансового мониторинга.

В диссертационной работе отмечается, что ни одна из национальных систем финансового мониторинга не может рассматриваться вне связи с другими национальными системами, так как только их тесное взаимодействие позволяет обеспечивать функционирование международной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В этой связи международное сотрудничество России и зарубежных стран должно обеспечить синхронизацию национальных систем финансового мониторинга, что позволит говорить о глобальной системе финансового мониторинга как об эффективном правовом механизме противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, коррупции и нелегальному получению наличных денежных средств.

В заключении подводятся итоги диссертационного исследования, формулируются важнейшие теоретические и практические выводы, касающиеся правового регулирования финансового мониторинга в рамках национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также определяются перспективы развития института финансового мониторинга.

По теме диссертационного исследования автором было опубликовано свыше 65 работ (в том числе в соавторстве) общим объемом свыше 90 п/л. Основные публикации диссертационного исследования следующие:

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ НАШЛИ ОТРАЖЕНИЕ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ СОИСКАТЕЛЯ:

Монографин:

1. Прошунин ММ. Кредитная организация как субъект финансового мониторинга (правовой аспект). (Монография) - М.: Изд-во РУДН, 2009. 376 с. (22 п/л).

2. Прошунин М.М. Правовое регулирование финансового мониторинга (российский и зарубежный опыт). - М.: Российская академия правосудия, 2010. 345 с. (21,5 п/л).

3. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. (Монография). - М.: РУДН, 2010. 390 с. (24 п/л).

Статьи, опубликованные в научных журналах, указанных в перечне ВАК:

4. Прошунин М.М. Правовые вопросы организации системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитной организации // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2005. № 2. С. 31 - 38. (0,6 п/л).

5. Прошунин ММ. Системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Швейцарии и России // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2007. №4. С. 56-64. (1,1 п/л).

6. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: цели, субъекты и объекты // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН, 2008. № 2. С. 43-51. (0,5 п/л).

7. Прошунин М.М. Международные организации в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма // Международное право - International Law. 2008. № 3. С. 113-126. (1 п/л).

8. Прошунин М.М. К вопросу о понятии отмывания преступных доходов // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН, 2008. № 3. С. 47 - 52. (0,4 п/л).

9. Прошунин М.М. Источники правового регулирования противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: общая характеристика // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. -М.: Изд-во РУДН. 2008. № 4. С. 26 - 37. (0,8 п/л).

10. Прошунин М.М. Правовое положение Федеральной службы по финансовому мониторингу: настоящее и перспективы // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2009. № 2. С. 28-38. (0,5 п/л).

11. Прошунин М.М. Отказ от заключения договора банковского счета (вклада) и выполнения операций по счету как мера по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма//Российское правосудие. 2009. № 4. С. 73 - 80. (0,5 п/л).

12. Прошунин М.М. Стандарты международного финансового сообщества в сфере финансового мониторинга: вопросы правовой имплементации // Международное право - International Law. 2009. № 3. С. 40 -49. (0,8 п/л).

13. Прошунин М.М. К вопросу о месте финансового мониторинга в системе финансового права // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2009. № 3. С. 10-18. (0,5 п/л).

14. Батяева А.Р., Матушкин A.B., Прошунин М.М. Финансовый мониторинг и коррупция: правовые взаимосвязи // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2009. № 3. С. 19 -27. (0,5 п/л).

15. Прошунин М.М. Финансовые институты как составная часть национальной системы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2009. № 4. С. 13 - 20. (0,5 п/л).

16. Батяева А.Р., Матушкин A.B., Прошунин М.М. Обучение сотрудников финансовых институтов как мера по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Право и образование. 2010. № 1.С. 71- 81. (0,5 п/л.).

17. Прошунин М.М. Правовые вопросы применения мер воздействия за нарушение законодательства о финансовом мониторинге // Российское правосудие. 2010. № 3. С. 89-97.(0,6 п/л.).

18. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг как вид финансового контроля // Вестник Томского государственного университета. 2010. № 330 (январь 2010). С. 105 - 109. (0,6 п/л).

19. Прошунин М.М. К вопросу о соотношении финансового мониторинга и финансового контроля// Финансовое право. 2010. № 10. (0,5 п/л).

20. Прошунин М.М. Правовые вопросы идентификации клиентов для целей финансового мониторинга // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия: Юридические науки. - М.: Изд-во РУДН. 2009. № 5. С. 44 - 56. (0,5 п/л).

21. Матушкин A.B., Прошунин М.М. Сделка и финансовая операция как объекты финансового мониторинга // Финансовое право. 2010. № 6. С.24 - 27. (0,5 п/л.).

22. Прошунин М.М. Принципы построения системы финансового мониторинга в финансовых институтах// Финансовое право. 2010. № 3. С. 31 - 35. (0,5 п/л).

23. Прошунин М.М. Мониторинг операций и сделок в кредитной организации в целях противодействия легализации преступных доходов // Банковское право. 2010. № 3. С. 33-39. (0,5 п/л).

Статьи, рецензии, работы, опубликованные в материалах всероссийских и международных конференций, симпозиумов и семинаров:

24. Прошунин М.М. Государственная регистрация кредитных организаций в Российской Федерации// Финансовое право. 2005. Ха 8. С. 21 - 27. (0,5 п/л).

25. Прошунин ММ. Всеобщая идеотификация // ЭЖ-Юриет. 2006. № 42. С. 2. (0,2 п/л).

26. Прошунин М.М. Порядок открытия и закрытия банковских счетов // ЭЖ-Юрист.

2006. № 43. С. 3. (0,2 п/л).

27. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг операций влиятельных политических лиц // Финансовое право. 2007. № 8. С. 29 -34. (0,2 п/л).

28. Прошунин М.М. Банк России: как избежать ошибки резидента // ЭЖ-Юрист.

2007. № 11. С. 1.(0,2 п/л).

29. Прошунин М.М. Новые правила для финразведчиков // ЭЖ-Юрист. 2007. № 12. С. 2. (0,2 п/л).

30. Прошунин М.М. Отмывание: контроль ужесточается // ЭЖ-Юрист. 2007. № 14. С.З. (0,2 п.л).

31. Прошунин М.М. Иностранные публичные должностные лица - под контролем // Иностранный капитал в России: налоги, валютное и таможенное регулирование, учет.

2008. № 1. С. 8-11. (0,4 п/л).

32. Прошунин М.М. Правовые вопросы противодействия финансированию терроризма в рамках реализации финансового мониторинга // Финансовое право. 2008. № 11. С. 33 -38. (0,5 п/л).

33. Прошунин М.М. Что следует помнить иностранному инвестору // Иностранный капитал в России: налоги, валютное и таможенное регулирование, учет. 2009. № 2. С. 9 - 15. (0,3 п/л).

34. Прошунин М.М. Контрольная сущность финансового мониторинга // Евразийский юридический журнал. 2009. № 5. С. 34-41. (0,5 п/л).

35. Прошунин М.М. Легализация (отмывание) преступных доходов: правовое содержание и стадии // Проблемный анализ и государственно-управленческое проектирование. 2009. № 4. С. 135 - 142. (0,5 п/л.).

36. Прошунин М.М. Кредитная организация как субъект финансового мониторинга // Актуальные проблемы публичного права в России и за рубежом: сб. науч.тр. - М: Калининград: Изд-во РГ И. Канта, 2009. С. 133-145. (0,6 п/л).

37. Прошунин М.М. Идентификация клиентов, выгодоприобретателей, конечных бенефициаров как мера финансового мониторинга // Актуальные проблемы публичного права в России и за рубежом: сб. науч.тр. - М: Калининград: Изд-во РГ И. Канта, 2009. С.118-133. (0,7 п/л).

38. Прошунин М.М. Правовые основы деятельности ответственного сотрудника по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кредитных организациях // Банковское право. 2009. № 2. С. 39-43. (0,6 п/л).

39. Прошунин М.М. Конституционно-правовые основы финансового мониторинга: вопросы правоприменения. Конституция как основа правовой системы государства XXI века: Материалы международной научно-практической конференции. Москва, 30-31 октября 2008 г. М.: РУДН 2009. С. 298-304. (0,4 п/л).

40. Прошунин М.М. Правовые вопросы проведения кредитными организациями депозитно-расчетных банковских операций в рамках финансового мониторинга // Банковское право. 2009. № 4. С. 22 - 28. (0,5 п/л).

41. Прошунин М.М. Организационно-правовые вопросы деятельности ответственного сотрудника по ПОД'ФТ в финансовых организациях: российский и зарубежный опыт // Финансовое право. 2009. Кг 5. С. 33 - 37. (0,5 п/л).

42. Прошунин ММ. Организационно-правовые вопросы взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России // Финансовое право. 2009. № 8. С. 18 - 22. (0,5 п/л).

43. Прошунин М.М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России // Финансовое право. 2009. № 9. С. 18-23. (0,5 п/л).

44. Прошунин М.М. Развитие международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма: правовой аспект // Финансовое право. 2009. № 11. С. 26-30. (0,5 п/л).

45. Прошунин М.М. Финансово-правовые вопросы организации финансового мониторинга // Проблемный анализ и государственно-управленческое проектирование. 2009. Том.2. № 6. С.78 - 88. (0,5 п/л).

46. Батяева А.Р., Прошунин М.М. О статусе должностного лица, ответственного за создание и функционирование системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в кредитной организации // Банковское право. 2009. № 5. С. 44-47. (0,5 п/л).

47. Батяева А.Р., Матушкин А.В., Прошунин М.М. Финансовый мониторинг в условиях мирового экономического кризиса: правовые вопросы // Финансовое право. 2009. № 10. С. 10 - 14. (0,5 п/л).

48. Прошунин ММ. Мониторинг обналичивания денежных средств в преступных целях: финансово-правовые вопросы // Финансовое право. 2009. № 12. С. 25 - 30. (0,5 п/л).

49. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: общее и особенное // Евразийский юридический журнал. 2009. № 12. С. 105-111. (0,5 п/л).

50. Прошунин М.М. Законодательство о финансовом мониторинге: правовые новеллы // Иностранный капитал в России: налоги, валютное и таможенное регулирование, учет. 2010. № 2. С. 106 - 109. (0,3 п/л).

51. Прошунин М.М. Рисковый подход как основной принцип формирования системы финансового мониторинга в кредитных организациях / Современные проблемы публичного права в России и зарубежных странах: Сборник научных трудов. М„ РУДН., 2010. С. 217- 222. (0,5 п/л.).

52. Прошунин М.М. Пути реформирования финансового мониторинга: финансово-правовой аспект / Гражданское и гражданское процессуальное право в России и зарубежных странах Тенденция развития и перспективы. Сборник научных статей по материалам Международной научно-практической конференции, посвященной 50-летию Российского университета дружбы народов. Макс-Пресс. М., 2010. С. 48 - 55. (0,6 п/я).

53. Прошунин М.М. Локальное нормотворчество финансовых институтов в сфере финансового мониторинга: российский и зарубежный опыт / Сборник от кафедры международного права. Актуальные проблемы современного международного права. Материалы ежегодной межвузовской научно-практической конференции кафедры международного права. 10-11 апреля 2010 г. М., 2010. С. 353 - 363. (0,6 п/л).

54. Прошунин М.М. Правовые классификации подразделений финансовой разведки / Сборник от кафедры международного права. Актуальные проблемы современного международного права. Материалы ежегодной межвузовской научно-практической конференции кафедры международного права. 10-11 апреля 2010 г. М., 2010. С. 510-518. (0,6п/л).

55. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг в системе финансового права // Дискусшш питания теорй финансового права. Нормативно-правов1 засади природокористування та енергозбережения в Укранп. Спори про податки: причини виникнння та напрями ix виршения. Сучасний стан та перспективи розвитку фшансового права: збфник наукових праць за матер1алами круглих скшв та М1жнародно1 штернет-конференцп / НД1 фшансового права. - К.: Bik пршт. 2009. С. 129- 133. (0,4 п/л).

56. Прошунин М.М. Зарубежные подразделения финансовой разведки: понятие и виды / Проблемы укрепления законности и правопорядка: наука, практика, тенденции. Выпуск 2: сб. науч. тр. / Редколл.: В. М. Хомич [и др.]; Науч.-пракг. центр проблем укрепления законности и правопорядка Генер. прокуратуры Респ. Беларусь.- Минск: БГУФК, 2009. С. 70 - 77. (0,6 п/л).

57. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: информационная составляющая // Фшансове право. 2009. № 4. С. 33- 39. (0,5 п/л).

58. Прошунин М.М. Идентификация клиентов и выгодоприобретателей в рамках финансового мониторинга // Электронный журнал «Научный эксперт». 2010. № 3. С. 54 - 64. (0,7 п/л).

59. Прошунин М.М. Росфинмониторинг как уполномоченный орган по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Административное право. 2010. № 2. (0,5 п/л).

Учебники, учебные пособия, лекции:

60. Прошунин М.М. Банковское право: учебник / Под ред. C.B. Запольского. М.: Эксмо, 2010. (Глава 12 «Финансовый мониторинг в кредитных организациях»), С. 321 — 359. (2 п/л).

61. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма). Учебное пособие / Под ред. C.B. Запольского. - М.: РАП; Статут, 2009. 224 с. (14 п/л).

62. Валютное право: учебник для вузов / Отв. ред. ЮА. Крохина. М.: Высшее образование; Юрайт-Издат, 2010. (Глава «Финансовый мониторинг»). С. 234 - 270. (2 п/л).

63. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг. Учебно-методический комплекс. М. РУДН. 2009. 53 с. (2,5 п/л).

64. Прошунин М.М. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Учебно-методический комплекс. М., РУДН. 2009. 48 с. (2 п/л).

65. Прошунин М.М. Правовые основы государственного финансового контроля. Учебно-методический комплекс. М., РУДН. 2009. 20 с. (1 п/л).

66. Отдельные финансово-правовые институты зарубежных стран: учеб. пособие / Отв. ред. В.А. Белов. - М.: РУДН, 2009. (Глава 6 «Противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризма (финансовый мониторинг) в зарубежных странах»). С. 365 - 422. (2 п /л).

Прошунин Максим Михайлович

Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (российский и зарубежный опыт)

Диссертация представляет собой научное исследование правовых основ регулирования общественных отношений в сфере финансового мониторинга в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Исследованы понятие, субъектно-объектный состав, основные правовые процедуры, цели и принципы финансового мониторинга, политическое, социально-экономическое и правовое значение института финансового мониторинга. Определено место финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма в системе финансового права России. Исследованы основные контрольные, информационные и правоохранительные процедуры в сфере финансового мониторинга. Проанализированы проблемы информационного обмена в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Представлен правовой анализ основных международных и национальных нормативно-правовых актов, а также актов рекомендательного характера в сфере финансового мониторинга. Предложены и теоретически обоснованы новые направления финансового мониторинга: противодействие коррупции и незаконному обналичиванию денежных средств в наличной форме. Исследованы основные организационно-правовые подходы к построению и функционированию систем финансового мониторинга в России и зарубежных странах, а также предложены практические рекомендации по совершенствованию действующего российского законодательства о финансовом мониторинге.

Maxim Mikhailovich Proshunin

Financial Monitoring As Part of the System for Combating the Laundering of Criminal Proceeds and the Financing of Terrorism (Russian and International Practices)

This dissertation represents research into the legal framework regulating social relations in the area of financial monitoring within the system for combating the laundering of criminal proceeds and the financing of terrorism. The areas researched include the concept, the subject/object composition, key legal procedures, goals and principles of financial monitoring, as well as political, socio-economic and legal significance of the concept of financial monitoring. The paper attempts to determine the role of financial monitoring in combating the laundering of criminal proceeds and the financing of terrorism within Russia's framework of financial law. It studies key control, information and law-enforcement procedures in financial monitoring. The paper analyses the issues related to the exchange of information in the area of combating the laundering of criminal proceeds and the financing of terrorism. It provides legal analysis of key international and national regulations as well as guidelines in the area of financial monitoring. The paper recommends and theoretically substantiates new areas in financial monitoring: combating of corruption and illegal cashing-out of funds. The dissertation examines key procedural and institutional approaches to establishing and operating financial monitoring systems in Russia and abroad. In addition, it makes practical recommendations on improving Russia's current legislation on financial monitoring.

Типография «ЭкоПринт» Подписано в печать 28.10.2010 г. Заказ № 209 Формат 60x84/16. Объем 2,5 п.л. Тираж 100 экз.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Прошунин, Максим Михайлович, доктора юридических наук

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. СТАНОВЛЕНИЕ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА.

§ 1. Легализация (отмывание) преступных доходов и финансирование терроризма: правовая природа.

§ 2. Исторические предпосылки и этапы развития правового регулирования противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и за рубежом.

ГЛАВА II. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА.

§ 1. Финансовый мониторинг: организационно-правовая архитектура.

§ 2. Контрольная сущность финансового мониторинга.

§ 3. Информационные потоки в финансовом мониторинге.

ГЛАВА III. СУБЪЕКТЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА.

§ 1. Правовые типологии подразделений финансового мониторинга: цели, структура, функции.

§ 2. Органы и агенты финансового мониторинга: организационно-правовые вопросы взаимодействия.

§ 3. Финансовые институты как агенты финансового мониторинга.

ГЛАВА IV. ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ КАК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ СПОСОБ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПРОТИВОПРАВНЫМ ЯВЛЕНИЯМ В НАЦИОНАЛЬНОЙ

ЭКОНОМИКЕ.

§ 1. Специальные правовые процедуры противодействия финансированию террористической деятельности.

§ 2. Финансовый мониторинг и противодействие коррупции: правовые взаимосвязи „

§ 3. Роль финансового мониторинга в рамках противодействия нелегальному получению наличных денег (нелегальному обналичиванию).

ГЛАВА У.ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТАХ.

§ 1. Состав, структура и принципы построения финансового мониторинга: правовой аспект.

§ 2. Правовая характеристика основных процедур финансового мониторинга.

ГЛАВА VI. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА.

§ 1.Стандарты международного финансового сообщества в сфере ПОД/ФТ: вопросы правовой имплементации.

§ 2. Организационно-правовые подходы к построению систем финансового мониторинга в зарубежных странах.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма"

Один из путей решения данных государственных проблем - использование финансового мониторинга, который в настоящее время превращается из чисто теоретической финансово-правовой категории, призванной в перспективе объединить системы наблюдения за финансово-экономическими отношениями в различных сферах жизнедеятельности государства и общества, в действенный правовой механизм, получивший в настоящее время нормативное закрепление в рамках лишь одного из направлений — противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористической деятельности.

В период мирового экономического кризиса и посткризисный период, когда объемы преступной деятельности, и как следствие проникновение преступных доходов в финансовые институты существенно возрастают, так как все большая часть денежных средств перетекает в по-прежнему доходный сектор экономики — теневой криминальный) сектор, правовые вопросы осуществления финансового мониторинга приобретают новое звучание. В условиях острой нехватки ликвидности российские и зарубежные финансовые институты сталкиваются с проблемой привлечения денежных средств, часть которых может быть получена преступным путем. Так, по заявлению главы Управления ООН по борьбе с наркотиками и организованным криминалом (UNODC), ряд банков, оказавшихся в конце 2008 г. перед перспективой банкротства, был спасен с помощью денег, вырученных от торговли наркотиками1. Большая часть доходов от наркоторговли в период кризиса стала частью легальной экономики2. По результатам проведенного нами опроса свыше 64% респондентов - представителей финансового сектора экономики оценивают риск причастности финансовой организации к легализации преступных доходов или финансированию терроризма как высокий и требующий постоянного управления со стороны руководства организации в период экономического кризиса.

Острота проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не только не снижается, наоборот, в сложный финансово-экономический период как в мире, так и в отдельном государстве многократно возрастает в виде сокращения доходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы, увеличения расходной части для финансирования правоохранительного блока, бюджетного дефицита, невозможности проведения сбалансированной государственной денежно-кредитной политики. Как итог — легализация преступных доходов становится препятствием для дальнейшего поступательного социально-экономического и политического развития российского государства: «российские банки ежегодно проводят фиктивные операции на 1,5-2 трлн. руб., а потери бюджета при этом составляют 800 млн. рублей» .

Борьба с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма является одним из направлений государственной политики национальной безопасности,

1 Поморцев. А. Наркомафия спасает банки // РБК daily. 27 января 2009 г. № 12 (575). С.1.

2 Syal. R. Drug money saved banks in global crisis, claims UN advisor// The Observer. 2009. 13 Dec. P.5.

3 Петрова C.B. Неуловимые блюстители // Ведомости. 2009. № 211 (2481). реализация которой требует должного уровня правового регулирования общественных отношений в данной сфере.

Отечественная юридическая наука, рассматривая российскую и международную систему противодействия легализации преступных доходов, не уделяла должного внимания финансово-правовой проблематике становления и функционирования зарубежных национальных систем, выработавших собственные подходы к реализации международно - одобренных процедур в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма.

В работе проведен сравнительно-правовой анализ существующих подходов к построению и функционированию отдельных элементов национальных систем финансового мониторинга, выделены общие и особенные элементы, а также признаки функционирования национальных систем финансового мониторинга. Сравнительно правовое исследование данных проблем имеет как фундаментальное теоретическое значение для науки финансового права, так и прикладное значение для совершенствования национальных и международного законодательства о финансовом мониторинге в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. На наш взгляд, правовое регулирование деятельности органов и агентов финансового мониторинга должно основываться на результатах сравнительно-правового анализа и комплексного исследования вопросов финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как в России, так и в зарубежных странах.

Степень научной разработанности темы исследования. При разработке теоретических положений настоящего исследования использовались труды дореволюционных ученых - юристов и экономистов, внесших неоценимый вклад в разработку проблем финансов, их контрольной функции и их правового регулирования, таких как Н.Х. Бунге, М.И. Боголепова, Н.К. Бржеского, А.Н. Гурьева, A.A. Исаева, М.И. Слуцкого, М.Ф. Орлова, Л.В. Ходского, С.И. Иловайского, М.М. Сперанского.

Среди современных ученых в области финансового права, оказавших неоценимую помощь в исследовании проблем финансового мониторинга, следует выделить: Н.М. Артемова, Е.М. Ашмарину, О.Ю. Бакаеву, В.В. Бесчеревных, К.С. Вельского, Д.В. Винницкого, И.И. Веремеенко, JI.K. Воронову, О.Н. Горбунову, Е.Ю. Грачеву, A.A. Евтееву, Л.Г. Ефимову, C.B. Запольского, М.Ф. Ивлиеву, М.В. Карасеву, Ю.А. Крохину, И.И. Кучерова, Т.В. Конюхову, Н.П. Кучерявенко, О.М. Олейник, Е.В. Покачалову, E.H. Пастушенко, П.С. Пацуркивского, Г.В. Петрову, С.Г. Пспеляева, И.В. Рукавишникову, H.A. Саттарову, А.Д. Селюкова,

Е.Г. Ситникову, C.B. Степашина, Г.А. Тосуняна, A.B. Турбанова, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичеву, С.О. Шохина, A.A. Ялбулганова и других.

A.B. Наумова, B.C. Овчинского, Д.М. Овсянко, Б.А. Страшуна, О.Н. Садикова, Е.А. Суханова, П.А. Скобликова и других.

Специализированными актуальными научными исследованиями вопросов финансового мониторинга в рамках финансового права стали работы A.A. Булаева, О.Н. Горбуновой, Е.Л. Логиновой, С.А. Набиева, Д.В. Степанкова, М.И. Филимонова и других.

При подготовке и написании диссертационной работы использовались научные труды ученых-экономистов в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Н.М. Голованова, В.А. Зубкова, В.Н. Мельникова, А.Г Мовсесяна, С.К. Осипова, В.Е. Перекислова, В.А. Фадеева, Л.Л. Фитуни.

B. Веха, Дж. К. Вилла, М. Талант, Дж. Голосворф, Э.Даха, Ч.А Интриаго, С. Калин,

К. Карчмера, Х.Х. Кернера, Т. Кларка, К. Коттке, П. Лилли, К. Маттерса, П. Мистри, В. Мюллер, П. Олдриджа, Р. Повиса, Дж. Робинсона, В. Танзи, Дж. Тига, Ж.Ф Тони, Дж. Улфа, И. Уса, А. Фокса, Д. Хоптона, А. Шазиды, Дж. Шарман, П. Шота, Б. Юнгер, некоторые из основных идей и положений работ которых легли в основу диссертационного исследования.

Тем не менее, приходится констатировать недостаточное внимание к вопросам правового регулирования финансового мониторинга в рамках зарубежных национальных систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Как правило, в опубликованных работах авторы ограничиваются лишь описанием отдельных национальных систем по противодействию доходам, полученным преступным путем, и финансированию терроризма, не выделяя общие закономерности построения данных систем, либо рассматривают международную систему противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и-финансированию терроризма. В целом в научных работах не было уделено достаточного внимания рассмотрению и анализу основных подходов к построению национальных систем финансового мониторинга, с правовым анализом их достоинств и недостатков.

Отдельно следует отметить, что вопросы противодействия финансированию терроризма не получили должного всестороннего освещения в правовой литературе и нередко рассматриваются в качестве дополнения к противодействию легализации преступных доходов, что представляется неправильным в свете возрастающей террористической угрозы в России и за рубежом. Вместе с тем, в современный период именно борьба с финансированием террористической деятельности является наиболее сложным направлением финансового мониторинга.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в рамках функционирования финансового мониторинга в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: между агентами финансового мониторинга и их клиентами, между агентами финансового мониторинга и надзорными органами, национальным подразделением финансового мониторинга, между надзорными органами и подразделением финансового мониторинга, функционирующими в России и в зарубежных государствах.

Цель диссертационного исследования определила необходимость решения следующих основных задач:

• раскрыть характер субъектно-объектных связей в финансовом мониторинге;

• выработать предложения по совершенствованию российского законодательства о финансовом мониторинге.

Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что всесторонне и комплексно исследованы правовые проблемы финансового мониторинга в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и зарубежных государствах, в том числе деятельность органов и агентов финансового мониторинга, рассмотрены основные информационные, контрольные и правоохранительные процедуры, применяемые в России и зарубежных странах, проведен правовой анализ основных подходов к построению национальных систем в зарубежных странах.

Диссертационная работа охватывает значительный круг как теоретических, так и прикладных правовых проблем реализации финансового мониторинга в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которые не рассматривались в научной литературе либо не имеют до сих пор определенного правового решения.

Диссертационное исследование впервые было проведено не только на основе международных стандартов в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, но прежде всего на основе их нормативно-правовой имплементации в зарубежных странах, что особенно важно, так как большинство международных стандартов в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма являются рекомендациями, а не нормами международного права.

Впервые объектом научного исследования выступили национальные системы финансового мониторинга зарубежных стран, а именно основные организационно-правовые подходы к построению и функционированию данных систем. В этой связи в рамках настоящей работы проведен анализ нормативных правовых документов иностранных государств и научных работ зарубежных ученых, многие из которых существуют только на иностранных языках.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично.

3. Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как термин, имеющий российское происхождение, предполагает систему законодательно закрепленных информационных, контрольных и правоохранительных процедур, осуществляемых органами и агентами (субъектами финансового мониторинга), цель которых заключается в предотвращении использования финансовой системы для легализации преступных доходов и финансирования терроризма (публичный аспект) и минимизации риска причастности агентов финансового мониторинга к легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма (частный аспект).

Если для противодействия легализации преступных доходов характерно использование информационных и контрольных процедур, то в сфере противодействия финансированию терроризма превалирующими являются информационные и правоохранительные процедуры, что обусловлено изначальным существованием уголовного преследования лиц, в отношении которых осуществляется финансовый мониторинг.

4. Институт финансового мониторинга получил нормативно-правовое закрепление только в рамках противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, что дает основание рассматривать финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма как финансовый мониторинг в узком смысле или как определение финансового мониторинга в нормативно-правовой плоскости. В рамках определения соотношения финансового контроля и финансового мониторинга последний следует в совокупности определять не только как вид (система информационных, контрольных и правоохранительных процедур), но и как метод финансового контроля (наблюдение за сделками, операциями и лицами, которые могут быть причастны к противоправной деятельности).

Для целей непосредственного постоянного наблюдения за операциями и сделками основными контрольными процедурами выступают обязательный и факультативный (дополнительный) мониторинг. Обязательный мониторинг есть совокупность осуществляемых агентами финансового мониторинга мероприятий по выявлению, фиксированию и направлению в подразделение финансового мониторинга информации об операциях и сделках, попадающих под законодательно установленные критерии операций и сделок, имеющих, как правило, количественный (сумма операции или сделки) и качественный (вид операции или сделки) критерии, независимо от наличия обоснованных подозрений относительно причастности операции или сделки к противоправной деятельности.

9. Сравнительно-правовой анализ подходов к построению национальных систем финансового мониторинга в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма убеждает в отсутствии идеальной единой) модели системы финансового мониторинга. Несмотря на всю условность какого-либо деления в рамках существующих систем финансового мониторинга возможно выделение системы финансового мониторинга развивающихся и развитых стран. Для развивающихся стран наиболее характерен высокий уровень государственной коррупции, использование альтернативных систем денежных переводов и значительные объемы наличного денежного оборота. В свою очередь, для развитых стран наибольший «вклад» в функционирование теневой экономики делают ненадлежащий уровень контроля за использованием оффшорных юрисдикций, несовершенство существующих информационных, контрольных и правоохранительных процедур в сфере финансово-хозяйственной и внешнеэкономической деятельности. В этой связи, в отличие от развивающихся стран, основным правовым вопросом развитых стран является не создание нормативно-правовых основ и их соблюдение, а дальнейшее совершенствование функционирующей системы, которая будет способна противостоять новым вызовам международной преступности, теневой экономики.

• законодательное закрепление за носителями финансовой информации — участниками операций и сделок обязанности предоставлять ее агентам финансового мониторинга в рамках осуществления финансового мониторинга;

Практическая значимость исследования состоит в том, что научно обоснованная концепция построения национальной системы финансового мониторинга будет способствовать дальнейшему развитию и упорядочению отношений между агентами финансового мониторинга и их клиентами и контрагентами, агентами финансового мониторинга и надзорными органами, подразделением финансового мониторинга и надзорными органами.

Теоретические исследования могут быть полезны для разработки и преподавания таких учебных дисциплин, как финансовое право и банковское право, специальных учебных курсов: «Зарубежные системы финансового мониторинга», «Финансовый мониторинг», «Финансовые институты в сфере финансового мониторинга», обучения персонала агентов и органов финансового мониторинга, а также в научно-исследовательской деятельности по проблемам развития финансового права, административного права, банковского права, международного права.

Реализация и апробация научных результатов.

Основные положения и выводы диссертационного исследования апробированы:

• при осуществлении научного руководства соискателями Российского университета дружбы народов по специальности 12.00.14;

• в выступлениях на научно-практических конференциях, семинарах, «круглых столах», в т.ч. международных;

• при консультировании сотрудников агентов финансового мониторинга по вопросам ПОД/ФТ;

• в процессе обучения сотрудников кредитных организаций по вопросам ПОД/ФТ;

• в процессе работы в правовых комитетах НАУФОР, РТС.

Научные результаты были апробированы в деятельности такой кредитной организации, как ООО «Морган Стэнли Банк» в рамках создания и функционирования системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Автор: Прошунин, Максим Михайлович
Город: Москва
Год: 2010
Звание: доктора юридических наук
КОД ВАК: 12.00.14

Диссертация

Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Прошунин, Максим Михайлович, доктора юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма"

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Прошунин, Максим Михайлович, доктора юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма"