Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации

Завода, Елена Анатольевна

Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации»

На правах рукописи

Завода Елена Анатольевна

ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

12.00.14 — административное право, финансовое право, информационное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва - 2009

003463306

Работа выполнена в Московской государственной юридической академии

Научный руководитель доктор юридических наук

Турбанов Александр Владимирович

Официальные оппоненты: доктор юридических наук

Голубев Сергей Александрович

кандидат юридических наук, доцент Хоменко Елена Георгиевна

Ведущая организация Саратовская государственная

академия права

Защита состоится 2009 г. в/^^на заседании диссер-

тационного совета Д 212.123.02 при Московской государственной юридической академии, г. Москва, 123995, ул. Садовая Кудринская, 9, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской государственной юридической академии.

Автореферат разослан ^^са^т ¿3.—2009 года.

Ученый секретарь у'

диссертационного совета, /

доктор юридических наук,

профессор | Н.А. Михалева

Общая характеристика работы

Актуальность диссертационного исследования. В настоящее время ировая экономика и экономики ряда стран находятся в состоянии за-1ЖНОГО кризиса. В связи с этим вопросы эффективной защиты имущесг-■нных интересов рядовых вкладчиков банков и укрепления доверии 'азанных лиц к национальным финансовым системам приобретают осо-•нную остроту и актуальность.

В СССР вопрос о защите сбережений населения не возникал, по-'ольку денежные средства граждан хранились, как правило, на счетах в берегательном банке, и их возврат формально гарантировался государ-вом.

С переходом к рыночной экономике в России стала формироваться и вая банковская система. Как и российская экономика начала 90-х гг. в лом, она характеризовалась нестабильностью и отсутствием надлежа-его правового регулирования. Негативные последствия этого в полной ере почувствовали на себе обычные граждане. Первый удар по сбережениям' населения был нанесен в 1991-1992 гг., гда в результате высокой инфляции они обесценились, по меньшей ере, в 5000 раз2. В 1994-1995 гг. почти 40 млн человек лишились своих на-плений в результате мошеннических действий так называемых фпна-•овых пирамид'. Но самое большое потрясение вкладчики испытали во емя финансово-экономического кризиса 1998 г., когда рубль обесце-ился сразу в 5 раз. Это повлекло за собой неплатежеспособность целого да крупных банков. Объем сбережений населения в них составил 25% ммарного объема привлеченных банками вкладов, а число вкладчиков пого только АКБ «СбС-АГРО» превысило 1 миллион4. В результате указанных событий пострадало множество граждан, кото-1е лишились своих денежных средств и не смогли вернуть их обратно. В лыиинстве случаев это негативно отразилось на их материальном бла-

1 Под сбережениями б диссертации понимаются банковские вклады и денежные средства банковских счетах.

2 См.: Государственное регулирование инвестиции/ Под ред. В.П. Орешина. — М., 200(1 20.

3 См.: Ленева И.Г. Защита прав вкладчиков: отечественные проблемы // Право и литпка, 2005, № 5, С. 10.

4 Вестник Банка России, 2001, № 22 (522), С. 5.

госостоянии и уровне жизни. Подобные ситуации недопустимы для и нового и социального государства, каковым позиционирует себя Росс Статья 7 Конституции Российской Федерации' прямо устанавливает, политика российского государства направлена на создание условий, об печивающихдостойную жизнь человека. Государственные органы идо; постные лица в своем целеполагании и в практической деятельно должны исходить из приоритетности и незыблемости прав и законных т гересов человека и гражданина.

Для предотвращения возникновения указанных ситуаций в заруб ных странах был разработан и эффективно применяется в течение мно лет такой механизм, как система страхования вкладов2. В настоящее вре формализованные системы защиты сбережений населения введены в 1 странах, происходит унификация основных правил и стандартов создан указанных систем. Так, в Европе с 1995 г. действует Директива Европ с ко го парламента и Совета от 30 мая 1994 г. № 94/19/ЕС «О системе I рантпрования депозитов»3 (далее — Директива 94/19/ЕС), обязательн для всех участников Европейского союза (далее — ЕС), а также стран, лающих к нему присоединиться.

Таким образом, в предоставлении защиты имущественным интерес; вкладчиков реализуется социальный аспект введения системы страхов ния вкладов. ,

Вместе с тем ее формирование обусловлено и экономическими прич нами. Сбережения населения являются наиболее доступной и постояни ресурсной базой банков и в последнее время приобретают все большее зн чение. В условиях кризиса долгового рынка на Западе российские баш вынуждены искать финансовые ресурсы на внутреннем рынке и привл кать все больше денежных средств граждан, за счет которых банки ос ществляют финансирование реального сектора экономики. На э обстоятельство обратил внимание Конституционный Суд Российской Ф дерации, указав, что размещение гражданами своих денежных средств

1 Российская газета. 1993. 25 декабря, № 237.

1 В различных странах данная система называется по-разному: страхованп гарантирования, защиты вкладов и т.п. Указанные понятия используются в диссертации Кс равнозначные.

3 Directive 94/19/ЕС of the European Parliament and of the Council of 30 May 1994 on deposi guarantee schemes//Official Journal of the European Communities. № L 135, 1994. p. 5-14.

анках «в личных интересах имеет и публичное значение, поскольку сбе-ежения населения являются устойчивым источником ресурсной базы, еобходимой для инвестиций и долгосрочного кредитования»1.

Однако в соответствии с действующим гражданским законодатель-тиом все вклады физических лиц, в том числе и срочные, являются, по уществу, вкладами до востребования и могут быть в любой момент изъяты х владельцами. Если такое изъятие носит массовый характер, это может ривести к кризису ликвидности, а затем и к неплатежеспособности даже шнансово устойчивого банка.

Анализ поведения российских вкладчиков в кризисных ситуациях и пыт других стран свидетельствуют о том, что при появлении первых ризнаков ухудшения экономической ситуации население быстро впадет в панику и спешит забрать из банков свои сбережения. Предотвра-нть или сдержать массовое изъятие вкладов банки самостоятельно не югут. С такой задачей, как показывает практика зарубежных стран, за-астую успешно справляется система страхования вкладов, эффективное ействие которой приводит к повышению доверия граждан к напио-тльньш банкам.

В России подобная система была создана в 2003 г. с принятием Феде-ального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физпче-ких лиц в банках Российской Федерации»^ (далее — Закон). Фактически )ункционировать она начала в сентябре 2004 г. после включения в систему трахования вкладов первых банков.

Указанный закон установил правовые, финансовые и организацпои-1ые основы функционирования российской системы защиты сбереже-шй населения, компетенцию, порядок образования и деятельности рганизации, осуществляющей функции по страхованию вкладов, поря-ок выплаты возмещения по вкладам, а также порядок взаимодействия частников указанной системы.

Страхование вкладов представляет собой новое явление для россии-кого правопорядка, которое требует анализа с учетом пятилетнего опыта функционирования соответствующей системы. Это позволит определить

1 Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от03.07.2001 Ка 10-П /Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 29, ст. 3058. - Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 52, ст. 5029.

эффективность правого регулирования таких общественных отношен а также наметить пути его совершенствования.

Степень научной разработанности темы исследования. Страхован банковских вкладов в силу его новизны, а также социальной и госуда ственной значимости уделяется в последнее время большое внимаш Его черты исследуются с разных сторон: экономической, юридическо финансовой. Среди таких исследований необходимо отметить рабо следующих ученых: A.B. Аникин, A.B. Венедиктов, Н.Ю. Ерпыле Д.Ю.Лялин, В.А. Мирошников, Ю.И. Плохута-Плакутина, Г.А. Тосуня A.B. Турбапов, А.Н. Шохин и др.

Вместе с тем в настоящее время отсутствует комплексное и всесторо1 нее исследование правовой природы отношений по страхованию вкладо а также места, которое занимает комплекс правовых норм, регулируюЩ1 указанные отношения, в системе права и в системе законодательства Ро снйской Федерации.

Объектом исследования являются общественные отношения, склад вающиеся в процессе создания и функционирования российской систем страхования вкладов, взаимодействия их участников, а также обществе! пые отношения по традиционному страхованию.

Предметом исследования являются нормативные правовые акты, репк ментируюшие банковскую деятельность, традиционное страхование, ос шествление защиты сбережений населения в Российской Федерации, также правовые акты и рекомендации международных финансовых и инь организаций и сообществ. Кроме того в предмет настоящего исследовс ния была включена сложившаяся правоприменительная (в том числе с дебная, арбитражная)практика.

Основными целями настоящего исследования являются: опреде ленне правовой природы отношений по страхованию вкладов в Рос сии; установление места правовых норм, регулирующих такие отноше иия, в системе финансового права, а также места указанных норм системе законодательства Российской Федерации; выявление общеми ровых тенденций в области осуществления защиты сбережений насе лешш.

Ii соответствии с указанными целями в диссертации поставлены еле дующие задачи:

— провести анализ традиционного страхования, его сущности и признаков, позволяющих отграничить страховые отношения от иных смежных с ними правоотношений;

— выявить основные черты российской системы страхования вкладов и на их основе провести сравнительный анализ традиционного страхования и страхования вкладов;

— проанализировать особенности правового статуса государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее — Агентство) и формы собственности на его имущество, правовой режим страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов (далее — ФОСВ);

— изучить понятие юридического лица публичного права и определить возможность его применения к Агентству;

— определить место комплекса правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, в системе права и системе законодательства Российской Федерации;

— исследовать деятельность международных финансовых и иных организаций и сообществ по унификации стандартов создания и функционирования систем зашиты сбережений населения;

— сформулировать предложения по совершенствованию правового регулирования отношений по страхованию вкладов в России.

Методологическая и методическая основы исследования. В процессе работы применялись общенаучные методы познания: анализ, синтез, абстрагирование, обобщение; н ряд частнонаучных методов: псторико-правовой, системно-функциональный, формально-логический, сравнительно-правовой, статистический и др.

При подготовке диссертации были использованы работы таких дореволюционных, советских и российских ученых в области традиционного страхования, как: В.И. Серебровского, В.Р. Идельсона, Д.И. Мейера, Г.Ф. Шершеневича, О.С. Иоффе, С.Е. Лиона, В.К. Райхера, К.Г. Воблого, А.А. Гвозденко, B.C. Белых, И.В. Кривошеева, В.В. Аленичева, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, J1.A. Мотылева, А.И. Худякова, М.Я. Шими-новой.

трудах следующих ученых: A.B. Аникина, A.B. Турбанова, Д. 10. Ляли A.B. Бенедиктова, ILIO. Ерпылевой, а также в диссертационных иссле; наниях на соискание ученой степени кандидата юридических или эгаи мическнх наукД.В. Гаврилина, В.А. Мирошникова, H.H. Евстраген Л.В. Тищенко, Ю.И. Плохута-Плакутиной.

При исследовании общих вопросов теории права, системы права и стемы законодательства, деления права на частное и публичное, а так при изучении предмета, метода и системы финансового права теоре ческой основой выступили работы таких ученых, как: П.-М. Гсда Н.М. Коркунова, Б.Б. Черепахипа, С.С. Алексеева, А.Г. Братко, А.Б. В герова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, C.B. Дорохина, М.В. Карасев Н.В. Козловой, O.E. Кутафина, О.М. Олейник, Г.В. Петровой, Е.В. По чаловой, Е.А. Суханова, Ю.А. Тихомирова, Г.А. Тосуняна, Н.И. Хими» вон, В.Е. Чиркина, а также диссертации на соискание научной степе кандидата или доктора юридических наук следующих авторов: A.B. Бре пев, Д.В. Гаврилин, Т.К. Жмакина, В.П. Мазаев, Е.М. Макеева, Н.В. Се дюкова, И.О. Юстус, М.К. Шерменев, В.Н. Синюков.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что в н впервые всесторонне и комплексно проанализированы правовая приро отношений по страхованию вкладов в России, место комплекса регул рующих такие отношения норм в системе финансового права и в систе! законодательства Российской Федерации, а также международная ун фнкация стандартов создания и функционирования систем защиты сб режений населения.

В настоящей работе сформулированы и обоснованы следующие новг теоретические положения, практические выводы и предложения, которые bi носятся на защиту и отражают его научную новизну.

1. Страхование вкладов по своей цели, признакам и элементам являет страхованием. Вместе с тем его регулирование обладает определенной сп цификой, которая позволяет выделить его из всей системы традиционно страхования, относящегося к предмету гражданского права.

К таким специфическим чертам страхования вкладов относятся в час" ности: осуществление его исключительно на основе Закона единственны страховщиком, отсутствие рынка соответствующих услуг и их лицеизир вания, своеобразное распределение прав и обязанностей между участи ками рассматриваемых отношений.

2. Наличие у Агентства властных полномочий, предоставленных для реализации делегированной ему части государственных функций. К властным полномочиям Агентства предлагается отнести:

1) установление размера ставки страховых взносов банков в ФОСВ;

2) правомочие требовать от банков — участников системы страхования вкладов' представления разъяснений по вопросам уплаты ими страховых взносов, ведения учета взаимных обязательств банка и вкладчиков, формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками, а также исполнения банками иных обязанностей в сфере страхования вкладов;

3) принятие актов, обязательных для исполнения всеми банками. При этом принимаемые Агентством акты предлагается отнести к нормативным и распространить на них порядок регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации;

4) право инициировать проведение Банком России проверок банков по вопросам соблюдения ими требований законодательства в области страхования вкладов и участвовать в таких проверках;

5) правомочие получать информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка;

6) возможность требовать от банков предоставления вкладчикам информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка путем размещения ее в помещениях, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков.

3. Собственность Агентства является публичной, а именно таким ее видом, как собственность государственной корпорации. К данному выводу позволяют прийти публичный характер целей формирования и использования имущества Агентства, выполнение им части государственных функций, а также публичный характер самого Агентства.

4. Страховые взносы в ФОСВ являются неналоговыми фискальными сборами, так как данные взносы соответствуют всем признакам таких сборов: обязательность уплаты; установление обязанности уплаты сборов и страховых взносов на основании федерального закона, предусматриваю-

1 Поскольку участие и системе страхования вкладов является обязательным для всех банков, имеющих право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, б дальнейшем используется единое понятие «банки» для всех банков — участников системы страхования вкладов.

mero все элементы платежа; цель взимания сборов и страховых взносо имеет публичный характер и направлена на финансирование или ком ненсацию расходов публичной власти; зачисление платежа в публичны! фонд.

5. В диссертации предлагается признать Агентство юридическим лицоь публичного права. Кданному выводу позволяет прийти анализ прпзнако указанного вида юридических лиц, выделяемых различными авторами, < также специфика правового статуса, деятельности и полномочий Аген тства в сфере страхования вкладов.

6. Комплекс правовых норм, регулирующих отношения по страхова нию вкладов, по своему предмету и методу входит в состав иубличногс (финансового) права и представляет собой правовой институт.

7. В настоящей работе обосновывается правомерность признания пра вовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, межот раслевым институтом таких комплексных отраслей законодательства, ка страховое и банковское законодательство. При этом доказывается необ ходимость включения Агентства в состав российской банковской системы

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается i том, что оно может служить базой для подготовки соответствующих учеб ных курсов и учебных пособий по финансовому, гражданскому, страхо ному и банковскому праву, а также являться теоретической основой пр применении и толковании норм, регулирующих страхование вкладов, ра ботниками судов, налоговых органов, банков, судебными приставами иными лицами.

Работа содержит выводы и практические рекомендации по совершен ствоваиию как законодательства, регулирующего страхование вкладов России, так и деятельности Агентства, осуществляющего указанный вих страхования. Эти рекомендации могут послужить основой для выработк! практических мер по совершенствованию и повышению эффективност российской системы страхования вкладов и ее роли в поддержании стабильности национальной финансовой системы.

Апробация работы и внедрение результатов исследования. Основные выводы и рекомендации, изложенные в настоящем исследовании, прошли апробацию в практической деятельности автора, являющегося работником Агентства, в частности, при подготовке внутренних документов указанной организации и разработке процедур ее деятельности по страхо-

ванию вкладов, и были неоднократно доложены на семинарах, проводимых с участием представителей Банка России, Агентства, судебных органов, а также ведущих российских высших учебных заведений.

Разработки и рекомендации, содержащиеся в диссертации, использовались при проведении лекционных и семинарских занятий по теме «Правовые основы обязательного страхования вкладов» программы дополнительного образования МВА «Банки», а также программы профессиональной переподготовки «Экономико-правовое регулирование банковской деятельности» в Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.

Структура работы определена целями и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, объединяющих шесть параграфов, заключения, приложения и списка литературы.

Основное содержание работы

Во введении обосновывается выбор темы, ее актуальность, определены цели, задачи, объект и предмет исследования, раскрыты научная новизна, а также теоретическая и практическая значимость диссертационной работы.

В первой главе «Обязательное страхование вкладов и традиционное страхование», состоящей из трех параграфов, проводится анализ традиционного страхования, его генезиса, сущности, основных признаков и элементов, исследуется создание российской системы страхования вкладов, ее основные черты и элементы, что позволяет выявить общие черты и различия между традиционным страхованием и страхованием вкладов.

Понятие «страхование» является многогранным и включает как экономические, так и юридические, финансовые и другие аспекты. Это не позволяет дать единое определение такому понятию, которое раскрывало бы его сущность и отличия от иных схожих со страхованием явлений. В связи с этим учеными предлагается определить страхование и страховые отношения через его признаки: 1) самостоятельность, независимость от иных отношений; 2) двусторонне обязывающий характер; 3) возмездность; 4) рисковость (алеаторная сделка); 5) ограниченность ответственности страховщика страховой суммой и размером вреда (убытков), причинного застрахованным имущественным интересам; 6) ограниченность ответ-

ственности страховщика во времени; 7) цель страхования — обеспече! какой-либо потребности (возмещение убытков, причиненных застра ванным имущественным интересам или сохранение материальных ловий жизни на прежнем уровне); 8) условный характер обязанности ст ховщика. Указанные признаки страховых отношений позволяют отгра] чнть страхование от иных, схожих с ним, правовых явлений, в частно от игры, пари, поручительства, выдачи гарантии, принятия комиссио ром на себя ручательства за исполнение обязательств своим контрагент или фрахтовщиком риска за целость груза, а также от договора срочн банковского вклада.

Кроме признаков в страховых отношениях выделяются также и а менты: 1) субъекты правоотношений; 2) объект и предмет страхован 3) страховой риск и страховой случай; 4) страховой фонд.

Анализ отношений по страхованию вкладов позволяет прийти к в воду, что данным отношениям присущи все признаки и элементы стра вых отношений. Так, они имеют общую цель — возмещение убытк причиненных застрахованным имущественным интересам. Основны субъектами отношений по страхованию банковских вкладов являют страхователи (банки), страховщик (Агентство) и выгодоприобретате (вкладчики). Обязанность выплатить страховое возмещение возникает и наступлении предусмотренных Законом страховых случаев, которые но случайный (вероятностный) характер. Это, в свою очередь, означает уел нып характер обязанности Агентства. Страхование вкладов является д сторонним и возмездным правоотношением, поскольку за осуществлен выплаты Агентством страхового возмещения банки (страхователи) уп чивают страховые взносы. Ответственность Агентства ограничена по в мени сроком действия договора банковского вклада (счета), денежн средства по которому подлежат страхованию, а также по сумме — сумм всех вкладов одного вкладчика в банке (размер убытков вкладчика) и уст новленным Законом максимальным размером страхового возмещенг Кроме того, страхование вкладов и традиционное страхование использу) одинаковый механизм защиты застрахованных интересов, который с стоит в распределении убытков, причиненных в результате наступлеш страхового случая, между несколькими лицами и в создании специально страхового фонда (ФОСВ).

Изложенное дает основание признать страхование вкладов одним из видов страхования.

Определяя место страхования вкладов в системе видов традиционного страхования, автор делает вывод, что рассматриваемый вид страхования можно было бы квалифицировать как обязательное, рисковое страхование имущества, осуществляемое в бездоговорной форме. Вместе с тем его регулирование обладает такой спецификой, которая позволят выделить его из всей системы традиционного страхования, относящегося к предмету гражданского права. В частности, страхование вкладов осуществляется исключительно на основе Закона единственным страховщиком, отсутствует рынок соответствующих услуг и их лицензирование, своеобразно распределяются права и обязанности между участниками соответствующих отношений. В связи с этим на отношения по страхованию вкладов не распространяется действие Закона Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»' и целого ряда положений Гражданского кодекса Российской Федерации2 (далее — ГК РФ).

Во второй главе «Место правовых норм, регулирующих отношения по обязательному страхованию вкладов, в системе нрава и системе законодательства Российской Федерации», объединяющей три параграфа, анализируются публично-правовые черты страхования вкладов и определяется место комплекса регулирующих его правовых норм в системе права, в частности финансового права, и в системе законодательства Российской Федерации.

К публично-правовым особенностям страхования вкладов предлагается отнести следующие особенности.

1. Публичный характер целей системы страхования вкладов и деятельности Агентства. Первая цель указанной системы носит социальный характер и состоит в защите прав и законных интересов вкладчиков несостоятельных банков. Такая цель обоснована социальной сущностью российского государства, в котором согласно ст. 7 Конституции Российской Федерации человек, его права и свободы признают-

1 Российская газета, 1993, 12 января, №6.

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 1996, № 5, ст. 410.

ся высшей ценностью и определяют смысл, содержание и применен! законов, деятельность органов законодательной и исполнительп властей.

С первой целыо системы страхования вкладов связаны две другие цели — укрепление доверия граждан к банкам и стимулирование привл ченпя денежных средств населения в национальную банковскую систем Данные цели имеют не только общественное, по и общегосударственн значение, поскольку именно сбережения населения являются наибол доступной и постоянной ресурсной базой банков, за счет которой ос_ ществляется финансирование реального сектора экономики и, в резул! тате, обеспечивается ее рост и развитие. Страхование вкладов позволя предупредить или, по крайней мере, уменьшить вероятность возникнов ния панических настроений в обществе и массового оттока денежнь средств населения из банковской системы. Таким образом, защита им щественных интересов вкладчиков несостоятельных банков являет одной пз приоритетных задач государства.

2. Особенности создания, реорганизации и ликвидации Агентства: да! пая организация создана в форме государственной корпорации на осн вании публичного правового акта (Закона), а не соглашения учредителе! и единственным ее учредителем Агентства является Российская Федер< ция. Для создания Агентства не требуются учредительные документы, пр дусмотренные ст. 52 ГК РФ.

Особенности реорганизации и ликвидации Агентства состоят в том, чт данные процедуры осуществляются также на основе самостоятельных фе деральных законов. Кроме того Агентство в соответствии с п. 1 ст. 62 Г РФ не может быть признано банкротом.

3. Наличие у Агентства властных полномочий. В соответствии с Зако ном Агентство осуществляет следующие функции: 1) организация учет участников системы страхования вкладов и ведение реестра банков; 2) осу ществленпе сбора страховых взносов в ФОСВ и контроль за их поступле пнем; 3) осуществление выплаты страхового возмещения при наступлени страхового случая; 4) информирование населения об основных параметра системы страхования вкладов, осуществление анализа состояния рынк вкладов физических лиц и инвестиционного поведения населения.

Для реализации указанных функций Агентство наделено властным! полномочиями, под которыми понимаются обеспеченные законом и си

стемой гарантий ориентирующие требования уполномоченного субъекта определенного поведения и действий, обращенные к юридическим и физическим лицам1. К таким полномочиям предлагается отнести следующие.

1. Право устанавливать ставку страховых взносов банков, а также порядок исчисления соответствующей расчетной базы (п. 2 ст. 19 Закона).

2. Право требовать от банка представить разъяснения по вопросам уплаты им страховых взносов, ведения учета обязательств банка перед вкладчиками и вкладчиков перед банком, формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками, а также исполнения данным банком иных обязанностей в сфере страхования вкладов (ч. 2 ст. 29 Закона).

3. Право принимать акты, обязательные для исполнения всеми банками (ч. 12 ст. 12, ч. 2 ст. 15 и ст. 36 Закона). Вместе с тем в работе отмечается, что в настоящий момент существует неопределенность в отношении правовой природы таких актов. В связи с этим предлагается признать на законодательном уровне принимаемые Агентством в рамках его компетенции акты нормативными и распространить на них порядок регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации.

4. Право Агентства инициировать проведение Банком России проверок банков по вопросам соблюдения ими требований Закона и участвовать в них (ч. 6 ст. 27 Закона).

5. Право Агентства получать информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайны банка (ч. 2 ст. 29 и ч. 1 ст. 31 Закона). В то же время в диссертации отмечается несоответствие между данным полномочием Агентства, возникающим с момента наступления в отношении банка страхового случая, и полномочием участвовать в проверках банков. В связи с этим предлагается ограничить право Агентства на получение указанной информации не временными рамками, а сферой деятельности Агентства (вопросами страхования вкладов).

6. Право требовать от банков предоставления вкладчикам информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка путем размещения ее в помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков (ч. 2 ст. 15 Закона).

1 См.: Тихомиров ЮЛ. Публичное право: Учебник. — М.:БЭК, 1995, С. 139.

4. Публичный характер ФОСВ. Данный вывод вытекает из соответствия указанного фонда признакам публичной формы собственности. Во-первых, формирование ФОСВ осуществляется в публичных целях — обеспечение выплаты возмещения по вкладам, что, несомненно, способствует реализации публичных интересов. Это, в свою очередь, означает особую значимость средств ФОСВ для общества и государства. Во-вторых, титульным собственником средств ФОСВ является публично-правовое образование (Агентство). Кроме того, формирование и использование ФОСВ непосредственно, органически связано с публичной властью, поскольку способствует реализации одной из приоритетных задач государства — защите прав и законных интересов вкладчиков несостоятельных банков.

5. Правовой статус страховых взносов в ФОСВ как обязательных платежей. Указанные страховые взносы имеют существенные отличия от страховой премии, уплачиваемой страхователями в традиционном страховании. Во-первых, основанием возникновения субъективной обязанности уплачивать взносы в ФОСВ является закон, а не договор страхования. Во-вторых, основные элементы страховых взносов банков (процентная ставка, расчетная база, расчетный период, срок уплаты) также устанавливаются императивно законом и не могут быть изменены по соглашению Агентства и банка.

Кроме того, в отличие от последствий неуплаты страховой премии (ее части) в традиционном страховании последствиями неуплаты страховых взносов в ФОСВ или просрочки их уплаты являются взыскание с банка суммы взноса, а также начисление и взыскание пени за каждый календарный день просрочки в установленном Законом размере. При этом наличие у банка задолженности по страховым взносам не служит основанием для отказа Агентства в выплате страхового возмещения вкладчикам такого банка.

Указанные особенности уплачиваемых банками страховых взносов позволяют говорить об их специфической правовой природе. Сравнительный анализ указанных страховых взносов с регалиями1, налогами и

1 Под регалиями понимаются источники дохода, которыми государство пользуется преимущественно или исключительно для себя, совершенно не допуская частной конкуренции или же значительно ограничивая последнюю// Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах. — М.: Статут, 2002, С. 137.

налоговыми сборами не позволил отнести такие взносы ни к одному из указанных видов обязательных платежей. Так, от регалий страховые взносы отличаются тем, что страхование вкладов не является обычной хозяйственной (предпринимательской) деятельностью, преследующей цель извлечения прибыли, а уплачиваемые банками страховые взносы составляют публичное имущество и не могут быть признаны доходом ни государства, ни Агентства.

Отличия страховых взносов банков от налогов состоят в следующем: 1) такие взносы поступают не в бюджет, а в ФОСВ, титульным собственником которого является Агентство; 2) задолженность банков по уплате страховых взносов не может быть взыскана путем безакцептного списания соответствующих денежных средств с его счета; 3) страховые взносы банков имеют целевой характер — обеспечение выплаты вкладчикам страхового возмещения.

Рассматриваемые взносы не могут быть признаны налоговыми сборами, поскольку являются периодическими, а не разовыми платежами банков и не обладают признаком индивидуальной безвозмездности. Кроме того последствием неуплаты банком страхового взноса является не отказ Агентства от страхования размешенных в таком банке вкладов и выплаты его кладчикам страхового возмещения, а взыскание с должника суммы задолженности и пени.

Анализ особенностей страховых взносов банков позволил отнести их к неналоговым фискальным сборам. Во-первых, уплата указанных взносов предусмотрена Законом (ч. 3 ст. 6 и ст. 35) и является для банков обязанностью. Данный закон предусматривает все элементы обязательного платежа1: плательщики страховых взносов (ч. 3 ст. 6, ст. 35), расчетная база (ст. 36), расчетный период (ст. 35), ставка страховых взносов2 (ст. 36). Цель взимания страховых взносов имеет публичный характер и направлена на финансирование расходов Агентства на выплату возмещения по вкладам.

1 См.: Амерханова М.Р. Понятие, признаки н основные элементы страхового взноса, уплачиваемого в фонд обязательного страхования банковских вкладов// Финансовое право, 2005, № 8; Банковское право, 2005, № 5.

2 Необходимо отметить, что ст. 36 Закона о страховании вкладов устанавливает лишь максимальный размер такой ставки, ее конкретный размер в соответствии с ч. 7 указанной статьи устанавливается советом директоров Агентства.

Кроме того, указанные взносы поступают в публичный денежный фонд — ФОСВ, формируемый публичным субъектом.

6. Финансово-правовой характер ответственности за неуплату (просрочку уплаты) страховых взносов в ФОСВ. Во-первых, такая ответственность возникает в сфере финансовой деятельности государства, то есть она связана с аккумуляцией, использованием и распоряжением централизованными финансами (ФОСВ). Во-вторых, предусмотренные Законом меры ответственности имеют денежный, преимущественно восстановительный и компенсационный характер и выражаются в негативном воздействии на имущественное положение банков, имеющих задолженность по уплате страховых взносов. Указанные санкции в силу своей императивности являются безальтернативными и носят характер обязанности, то есть их применение является для Агентства одновременно правом и обязанностью уполномоченного субъекта, а вид такой санкции, будучи установленным Законом, не может быть изменен на другой. Кроме того, денежные средства, изъятые в результате применения в отношении банка санкций, зачисляются в ФОСВ, который формируется и используется в публичных целях.

В связи с наличием указанных публично-правовых черт правового статуса Агентства и его деятельности обосновываются особенности данной организации по сравнению с иными видами юридических лии. В диссертации предлагается ввести в систему российских юридических лиц новый вид — юридическое лицо публичного права и признать таковым, в частности, Агентство. К такому выводу позволяет прийти анализ следующих признаков нового юридического лица, которые выделяются рядом авторов: 1) юридическое лицо публичного права создается государством помимо воли частных лиц; 2) правовым основанием его формирования и функционирования является публично-правовой акт; 3) юридическое лицо публичного права выступает носителем государственной воли, государственных прав и обязанностей, для Чего наделяется государственно-властными полномочиями, которые имеют дискреционный характер; 4) правоспособность рассматриваемого вида юридических лиц является специальной, целевой и состоит в реализации не просто общих, а общественных интересов; 5) цели деятельности указанного юридического лица устанавливаются публично-правовым

актом, на основании которого оно создается, и носят общественно полезный характер1.

Выделенные в диссертации публично-правовые черты страхования вкладов и Агентства позволяют отнести комплекс правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, к публичного праву. Во-первых, в процессе защиты имущественных интересов частных лиц (вкладчиков) достигаются публичные цели — укрепление доверия населения к национальной банковской системе и, как следствие этого, увеличение нормы накопления сбережений физических лиц в банковском секторе. Учитывая, что и первая цель системы страхования вкладов носит социальный, а потому публичный (общественный) характер, можно утверждать, что создание системы страхования вкладов относится «к пользе государства».

Во-вторых, правовое регулирование рассматриваемых отношений носит централизованный характер. Все основные параметры системы страхования вкладов, права и обязанности ее участников четко обозначены и закреплены в федеральном законе и не могут быть изменены по соглашению заинтересованных сторон. При этом законодатель использует принцип: «запрещено все, что прямо не разрешено законом».

Также одним из участников отношений по страхованию вкладов непременно является публично-правовой субъект, наделенный властными полномочиями, — Агентство либо Банк России при решении вопроса о соответствии банка требованиям к участию в системе страховании вкладов. В этой связи можно говорить о том, что законодатель в данной конструкции использует властеотношения.

1 См.: Кулагин М.И. Государственно-монополистический капитализм и юридическое лицо. — М., 1987, С. 35; Архипов С.И. Субъект нрава. Теоретическое исследование. — СПб.. 2004; Кудрявцева ГА. Гражданско-правовой статус общественных объединении// Государство и право, 2005, № 3; Кондратьев A.B. Категория юридического лица в праве Европейского союза // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения, 2005, № 3. С. 58, 61; он же. Категория юридического лица в праве Европейского союза (окончание)// Журнал зарубежного законодательства и сравнительного нравоведення, 2006, № I, С. 50-64: Ленева И.Г. Зашита прав вкладчиков: отечественные проблемы// Право и политика. 2005. № 5; Кутафнн O.E. Субъекты конституционного права Российской Федерации как юридические п приравненные к ним лица. — М., 2007; Connois R. La notion d"estblishment publique en droit administratif français. P. 1958. P. 13-14; Drago R. Le crise de la notion d'establishment publique. P. 1950. P. 238.

Что касается отраслевой принадлежности комплекса правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, то его предлагается отнести к финансовому праву. Данный вывод обосновывается следующими особенностями предмета и метода указанного комплекса правовых норм.

Бо лыиая часть отношений по страхованию вкладов связана с формированием, использованием и расходованием специального денежного фонда (ФОСВ), без которого существование системы страхования вкладов было бы невозможно. Поскольку создание такой системы направлено па выполнение государством его функций по защите прав и законных интересов вкладчиков и укрепления их доверия к национальной банковской системе, то страхование вкладов можно отнести к финансовой деятельности государства.

Сам же ФОСВ предлагается признать публичными централизованными финансами. Во-первых, он предназначен для финансирования части государственных функций. Во-вторых, поскольку основное назначение банков состоит в осуществлении посредничества на рынке финансовых услуг, то внесение ими денежных средств в ФОСВ является, по сути, перераспределением распределенного в банковской сфере национального дохода. Кроме того, формирование ФОСВ преследует публичные цели.

Именно характер указанных целей, общегосударственное значение ФОСВ, а также тот факт, что аккумулирование в нем средств, их использование и распоряжение осуществляются единственным субъектом — публичным образованием, позволяют отнести средства ФОСВ к централизованным финансам и признать его одним из звеньев финансовой системы.

Метод правового регулирования отношений по страхованию вкладов также соответствует методу финансового права. Во-первых, метод правового регулирования указанных отношений непосредственно связан с основными направлениями государственной финансовой политики, поскольку защита имущественных интересов вкладчиков является одной из приоритетных задач социального государства. Во-вторых, вектор правового регулирования рассматриваемого метода направлен на поддержание стабильных отношений в сфере собирания, распределения и использования публичного централизованного денежного фонда (ФОСВ).

Третий признак указанного метода состоит в его преимущественной императивности. [3 связи с этим следует подчеркнуть, что между участниками отношений по страхованию вкладов, как и между участниками иных финансовых отношений, нет прямого подчинения по всем направлениям, что подразумевается при отраслевом управлении, их соподчиненность возникает исключительно в сфере собирания, распределения и использования ФОСВ и носит гибкий, функциональный характер. При этом допускается определенная самостоятельность субъектов в выборе форм и вариантов осуществления возложенных па них финансово-правовых обязанностей.

Кроме того, структуру метода правого регулирования отношений по страхованию вкладов в качестве составляющей метода финансового права составляет сочетание таких способов правового регулирования, как позитивное обязывание, дозволение, запрещение, согласование, правовые рекомендации, поощрение.

Исследование системы финансового права позволяет определить место комплекса правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, как правовой институт подотрасли «Правовое регулирование страхового дела» Особенной части финансового права. Признать указанный комплекс правовых норм правовым институтом позволяют следующие признаки: 1) однородность и обособленность группы отношений по страхованию вкладов; 2) единство правовых норм, образующих единый комплекс, что выражается в наличии общих положений, правовых принципов, специфических правовых понятий, а также совокупность норм, создающих особый правовой режим регулирования; 3) нормативная обособленность отношении, которая проявляется в объединении образующих правовой институт в отдельном нормативном акте — Законе; 4) полпота регулируемых отношений, обеспечиваемая Законом и актами в сфере страхования вкладов, принятыми Агентством и Банком России.

Поскольку отношения по страхованию вкладов регулируются не только нормами финансового права, но частично и нормами гражданского права, указанный правовой институт является межотраслевым.

Присоединяясь к позиции ученых, которые рассматривают комплексные правовые образования как комплексные отрасли законодательства и относят к ним, в частности, страховое и банковское законодательство, автор в диссертации предлагает включить в их предметы отношения по страхованию вкладов.

Отнесение указанных отношений к предмету страхового права обосновывается тем, что страхование вкладов является по своей сути одним из видов страхования, хоть и специфичным. Иное привело бы к невозможности применить к рассматриваемым отношениям общие положения и принципы страхования, что противоречило бы самой действительности и сущности указанных отношений.

Включение же отношений по страхованию вкладов в предмет банковского права обосновывается тем влиянием, которое оказывает соответствующая система и Агентство на банковский сектор. Во-первых, банк вправе принимать во вклад денежные средства физических лиц и открывать им банковские счета только в том случае, если он выполняет требования к участию в системе страхования вкладов и состоит на учете в указанной системе. Кроме того, все банки обязаны уплачивать страховые взносы в ФОСВ.

В соответствии с Законом Агентство имеет возможность прямо и косвенно влиять на деятельность банков путем принятия нормативных актов, обязательных для исполнения всеми банками, а также непосредственного участия в разработке нормативных актов Банка России. Также Агентство вправе участвовать в проводимых Банком России проверках банков и инициировать применение к ним мер ответственности, предусмотренных ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»1.

В связи с вышеизложенным в диссертации делается вывод о необходимости внести изменения в ст. 2 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»2 и признать Агентство составной частью банковской системы в качестве банковской инфраструктуры.

Таким образом, место комплекса правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, в российской системе законодательства в диссертации определяется как межотраслевой (смешанный) институт страхового и банковского права (законодательства).

В приложении к диссертации на основе анализа рекомендаций, выработанных международными финансовыми и иными организациями в сфере защиты сбережений населения, делается вывод, что унификация стандар-

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790.

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492.

тов создания и функционирования соответствующих систем осуществляется в рамках публичной финансовой деятельности государств. Об этом свидетельствуют, в частности, следующие (факты.

1. Защита сбережений вкладчиков осознается государствами и международными сообществами как одна из неотъемлемых составляющих функции социального государства и направление публичной политики.

2. Инициатором формирования систем страхования вкладов в большинстве случаев выступает государство.

3. Усиливается тенденция к формализации систем страхования вкладов'. Основные параметры эксплицитных (формализованных) систем страхования вкладов императивно устанавливаются в законах или иных нормативных актах и не могут быть изменены участниками отношений по страхованию вкладов по своему усмотрению.

4. Рынок услуг по страхованию вкладов отсутствует. Заключение договора страхования участниками соответствующих отношений не требуется, вклады считаются застрахованными автоматически с момента их размещения в финансовом учреждении.

5. Большинство систем страхования вкладов финансируются за счет публичного централизованного целевого денежного фонда. При этом государство либо участвует в его формировании (передача первоначального взноса в фонд, предоставление дополнительных денежных средств при необходимости) — 63% государств, либо полностью финансирует указанную систему — 1%.

6. Управление системой страхования вкладов и, следовательно, страховым фондом в 87% стран осуществляется государством (государственной организацией или органом) либо при его непосредственном участии.

7. Доля государств, в которых участие в системе страхования вкладов для финансовых учреждений является обязательным, в общем количестве государств, имеющих такую систему, составляет 91 %.

1 В период с \999 г. по 2005 г. такие системы ввели 26 государств идет подготовка к созданию эксплицитных систем защиты сбережений населения еще в 21 государстве. См.: Asli Demig c-Kunt, Baybars Karacaovali, Luc Laeven. Deposit Insurance around the World. A Comprehensive Database. The World Bank Development Research Group. Finance team. Working Paper 3628, 2005. June. p. 2.; официальный сайт Международной ассоциации страховщиков депозитов (http://www.iadi.org).

8. Основным источником формирования страхового фонда являются регулярные и обязательные отчисления финансовых учреждении — участников системы страхования вкладов (страховые взносы). При этом такие отчисления имеют большое сходство с налоговыми платежами.

9. Организации, осуществляющие страхование вкладов, зачастую обладают в отношении финансовых учреждении некоторыми властными полномочиями, что связано с делегированием указанным организациям части функций социального государства.

В заключении диссертантом сформулированы основные теоретические и практические выводы, а также предложения диссертационного исследования. В частности, предлагается внести в законодательные акты в области страхования вкладов следующие положения.

1. Включить в систему российских юридических лиц юридические лица публичного права, признать таковым, в частности, Агентство и прямо наделить его правами принимать нормативные правовые акты и осуществлять в отношении банков полномочия государственно-властного характера в рамках компетенции Агентства.

2. Установить на законодательном уровне ответственность банков за невыполнение требований Агентства.

3. Предоставить Агентству право взыскивать с банков задолженность по уплате страховых взносов в ФОСВ и пени в бесспорном порядке путем выставления соответствующего инкассового поручения.

4. Закрепить на законодательном уровне право Агентства получать информацию, составляющую служебную, коммерческую или банковскую тайну банка, в любое время по мотивированному запросу Агентства и при наличии определенных Законом оснований, а не только после наступления в отношении данного банка страхового случая.

5. Организационно обособить проводимые работниками Агентства проверки банков от проверок Банка России по иным вопросам, и предоставить Агентству право самостоятельно взаимодействовать с проверяемыми банками и определять методы, способы и порядок проведения таких проверок.

6. Наделить Агентство правом получать непосредственно от банков отчетность, содержащую информацию об их финансовом положении и необходимую для реализации его функций. Объем и состав такой отчетности предлагается определить в Законе.

7. Включить в состав банковской системы банковскую инфраструктуру.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах автора:

1. Завода Е.Л. Страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования// Банковское право, 2005, № 1, 0,6 пл.

2. Завода Е.А. Договоры банковского вклада и банковского счета через призму отношений по страхованию банковских вкладов // Банковское право, 2007, № I, 0,6 пл.

3. Завода Е.А. Агентство по страхованию вкладов как юридическое лицо публичного нрава// Банковское право, 2008, № 6, 0,5 п.л.

4. Завода Е.А. Публичный характер имущества Агентства по страхованию вкладов// Банковское право, 2009, № 1, 0,5 п.л.

5. Завода Е.А. Правовой статус страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов// Банковское право, 2009, № 2, 0,5 п.л.

Завода Елена Анатольевна

ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Подписано в печать 02.03.2009 г. Объем 1,6 печ. л. Формат 60x90 1/16. Заказ № 301. Тираж 200 экз.

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Московская государственная юридическая академия» Управление научных исследований Редакционно-издательский отдел 123995, г. Москва, ул. Садовая-Кудринская, 9 Тел. (499) 244-88-21

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Завода, Елена Анатольевна, кандидата юридических наук

Введение.

Глава 1. Страхование банковских вкладов и традиционное страхование.

§ 1. История возникновения страхования, его понятие и основные черты.

§ 2. История возникновения и основные черты страхования банковских вкладов.

§ 3. Соотношение страхования банковских вкладов с традиционным страхованием.

Глава 2. Место правовых норм, регулирующих отношения по страхованию банковских вкладов, в системе права и системе законодательства Российской Федерации.

§ 1. Публично-правовые особенности страхования банковских вкладов. Правовой статус Агентства по страхованию вкладов.

§ 2. Место правовых норм, регулирующих отношения по страхованию банковских вкладов, в российской системе права.

§ 3. Место правовых норм, регулирующих отношения по страхованию банковских вкладов, в системе законодательства Российской Федерации.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации"

Актуальность темы исследования. В настоящее время мировая экономика и экономики ряда стран находятся в состоянии затяжного кризиса. В связи с этим вопросы эффективной защиты имущественных интересов рядовых вкладчиков банков и укрепления доверия указанных лиц к национальным финансовым системам приобретают особенную остроту и актуальность.

В СССР вопрос о защите сбережений1 населения не возникал, поскольку денежные средства граждан хранились, как правило, на счетах в Сберегательном банке, и их возврат формально гарантировался государством.

С переходом к рыночной экономике в России стала формироваться и банковская система. Первый коммерческий банк (Ленинградский кооперативный банк «Патент») был зарегистрирован 26 августа 1988 года. Молодая банковская система, как и российская экономика начала 90-х гг. в целом, характеризовались нестабильностью и отсутствием надлежащего правового регулирования. Негативные последствия этого в полной мере почувствовали на себе обычные граждане.

Первый удар по сбережениям населения был нанесен в 1991 - 1992 гг., когда в результате высокой инфляции они обесценились, по меньшей мере, в 5000 раз". В 1994 - 1995 гг. почти 40 млн. человек лишились своих накоплений в результате мошеннических действий так называемых «финансовых у пирамид» . Но самое большое потрясение вкладчики испытали в результате финансово-экономического кризиса 17 августа 1998 г., когда рубль обесценился сразу в 5 раз. Это повлекло за собой неплатежеспособность целого ряда крупных банков, объем сбережений населения в них составил 25% суммарного объема привлеченных банками вкладов, а число вкладчиков одного только АКБ «СбС-АГРО» превысило 1 миллион4.

1 В настоящей работе под сбережениями понимаются денежные средства в банковских вкладах и на банковских счетах.

2 См.: Государственное регулирование инвестиций/ под ред. В.П. Орешина. М., 2000. С. 20.

3 См.: Ленева И.Г. Защита прав вкладчиков: отечественные проблемы// Право и политика, 2005. № 5. С. 10.

4 Вестник Банка России, 2001. № 22 (522). С. 5.

В результате указанных событий пострадало множество граждан, которые лишились своего имущества в виде вкладов и не смогли вернуть его обратно. В большинстве случаев это негативно отразилось на их материальном благосостоянии и уровне жизни. Подобные ситуации недопустимы для правового и социального государства, каковым позиционирует себя Россия. Статья 7 Конституции Российской Федерации5 прямо устанавливает, что политика российского государства направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь человека. Государственные органы и должностные лица в своем целеполагании и практической деятельности должны исходить из приоритетности и незыблемости прав и законных интересов человека и гражданина.

Для предотвращения возникновения указанных ситуаций в зарубежных странах был разработан и эффективно применяется в течение многих лет такой механизм, как система страхования вкладов6. В настоящее время формализованные системы защиты сбережений населения введены в 100 странах, происходит унификация основных правил и стандартов создания указанных систем. Так, в Европе с 1995 г. действует Директива Европейского парламента и Совета от 30 мая 1994 г. № 94/19/ЕС «О системе гарантирования депозитов»7 (далее - Директива 94/19/ЕС), обязательная для всех участников Европейского союза (далее - ЕС), а также стран, желающих к нему присоединиться.

Таким образом, в предоставлении защиты имущественным интересам вкладчиков реализуется социальный аспект введения системы страхования банковских вкладов. Вместе с тем ее формирование обусловлено и экономическими причинами.

Сбережения населения являются наиболее доступной и постоянной ресурсной базой банков и в последнее время приобретают все большее

5 Российская газета, 1993. 25 декабря. № 237.

6 В различных странах данная система называется по-разному: система страхования вкладов, система гарантирования вкладов, система защиты вкладов и т.п. Для целей настоящей работы такие понятия используются как равнозначные.

7 Directive 94/19/ЕС of the European Parliament and of the Council of 30 May 1994 on deposit-guarantee schemes// Official Journal of the European Communities. № L 135, 1994. p. 5-14. значение. В условиях кризиса долгового рынка на Западе российские банки вынуждены искать финансовые ресурсы на внутреннем рынке и привлекать все больше денежных средств граждан, за счет которых банки осуществляют финансирование реального сектора экономики. На это обстоятельство обратил внимание Конституционный Суд Российской Федерации, указав, что размещение гражданами своих денежных средств в банках «в личных интересах, имеет и публичное значение, поскольку сбережения населения являются устойчивым источником ресурсной базы, необходимой для инвестиций и долгосрочного кредитования»8.

Однако в соответствии с действующим гражданским законодательством все вклады физических лиц, в том числе и срочные, являются по существу вкладами до востребования и могут быть в любой момент изъяты их владельцами. Массовой изъятие населением своих вкладов из банка может привести к кризису ликвидности, а затем и к неплатежеспособности даже финансово устойчивого банка.

Анализ поведения российских вкладчиков в кризисных ситуациях и опыт других стран свидетельствуют о том, что при появлении первых признаков ухудшения экономической ситуации население быстро впадает в панику и спешит забрать из банков свои сбережения. Предотвратить или сдержать массовое изъятие вкладов банки самостоятельно не могут. С такой задачей, как показывает практика зарубежных стран, зачастую успешно справляется система страхования вкладов, эффективное действие которой приводит к повышению доверия граждан к национальным банкам.

В России подобная система была создана в 2003 г. с принятием Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»9 (далее - Закон). Фактически функционировать она начала в сентябре 2004 г. после включения в систему страхования вкладов первых банков.

5 Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 03.07.2001 № 10-П/ (далее -Постановление № 10-П)// Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 29, ст. 3058.

9 Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 52, ст. 5029.

Указанный закон установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования российской системы защиты сбережений населения, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, а также порядок взаимодействия участников указанной системы.

Страхование вкладов представляет собой новое явление для российского правопорядка, которое требует анализа с учетом пятилетнего опыта функционирования соответствующей системы. Это позволит определить эффективность правого регулирования таких общественных отношений, а также наметить пути его совершенствования.

Задачи и цели исследования. Основными целями настоящего исследования являются: определение правовой природы отношений по страхованию вкладов в России; установление места правовых норм, регулирующих указанные отношения, в системе финансового права и в системе законодательства Российской Федерации, а также выявление общемировых тенденций в области обеспечения защиты сбережений населения.

В соответствии с указанными целями в диссертации поставлены следующие задачи:

- провести анализ традиционного страхования, его сущности и признаков, позволяющих отграничить страховые отношения от иных смежных с ними правоотношений;

- выявить основные черты российской системы страхования вкладов и на их основе провести сравнительный анализ традиционного страхования и страхования вкладов;

- проанализировать особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов (далее также — Агентство) и формы собственности на его имущество, правовой режим страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов (далее также - ФОСВ);

- изучить понятие юридического лица публичного права и определить возможность его применения к Агентству по страхованию вкладов;

- определить место комплекса правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, в системе права и системе законодательства Российской Федерации;

- исследовать деятельность международных финансовых и иных организаций и сообществ ■ по унификации стандартов создания и функционирования систем защиты сбережений населения;

- сформулировать предложения по совершенствованию правового регулирования отношений по страхованию вкладов в России.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе создания и функционирования российской системы страхования вкладов, взаимодействия их участников, а также общественные отношения по традиционному страхованию.

Предмет исследования составляют нормативные правовые акты, регламентирующие банковскую деятельность, традиционное страхование, осуществление защиты сбережений населения в Российской Федерации, а также правовые акты и рекомендации международных финансовых и иных организаций и сообществ. Кроме того, в предмет настоящего исследования была включена сложившаяся правоприменительная (в том числе судебная, арбитражная) практика.

Методологическая и теоретическая основа исследования. В процессе работы были использованы общенаучные методы познания: анализ, синтез, абстрагирование, обобщение, и ряд частнонаучных методов: историко-правовой, системно-функциональный, формально логический, сравнительно-правовой, статистический и др.

Применение историко-правового метода позволило выявить и раскрыть сущность и основные черты традиционного страхования и страхования вкладов. Сравнительно-правой метод использовался для отграничения страховых отношений, в том числе и по страхованию вкладов, от смежных отношений и для определения соотношения традиционного страхования со страхованием вкладов. Данный метод применялся также при изучении правовых актов, принятых международными финансовыми и иными организациями и сообществами, в области страхования вкладов с целью определения соответствия российской системы страхования вкладов унифицированным стандартам создания и функционирования подобных систем.

Теоретическую основу исследования составили работы таких дореволюционных, советских и российских ученых в области традиционного страхования, как: В.И. Серебровского, В.Р. Идельсона, Д.И. Мейера, Г.Ф. Шершеневича, О.С. Иоффе, С.Е. Лиона, В.К. Райхера, К.Г. Воблого, А. А. Гвозденко, B.C. Белых, И.В. Кривошеева, В.В. Аленичева, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, Л.А. Мотылева, А.И. Худякова, М.Я. Шиминовой.

Вопросы защиты прав и имущественных интересов вкладчиков несостоятельных банков, опыт других государств в данной области и особенности российской системы страхования вкладов освещены, в частности, в трудах следующих ученых: А.В. Аникин, А.В. Турбанов, Д.Ю. Лялин, А.В. Венедиктов, Н.Ю. Ерпылева, а также в диссертационных исследованиях на соискание ученой степени кандидата юридических или экономических наук Д.В. Гаврилина, В.А. Мирошникова, Н.Н. Евстратенко, Ю.И. Плохута-Плакутиной.

При исследовании общих вопросов теории права, системы права и системы законодательства, деления права на частное и публичное, а также при изучении предмета, метода и системы финансового права теоретической основой выступили работы таких ученых, как: Н.М. Коркунова, Б.Б. Черепахина, П.-М. Годме, С.С. Алексеева, А.Г. Братко, А.Б. Венгерова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, С.В. Дорохина, Н.В. Козловой, О.Е. Кутафина, М.В. Карасевой, В.Е. Чиркина, О.М. Олейник, Г.В. Петровой, Е.В. Покачаловой, Е.А. Суханова, Ю.А. Тихомирова, Г.А. Тосуняна,

Н.И. Химичевой, а также диссертации на соискание научной степени кандидата или доктора юридических наук следующих авторов: А.В. Брежнев, Д.В. Гаврилин, Т.К. Жмакина, В.П. Мазаев, Е.М. Макеева, Н.В. Сердюкова, И.О. Юстус, М.К. Шерменев, В.Н. Синюков.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что в нем впервые всесторонне и комплексно проанализированы правовая природа отношений по страхованию вкладов в России, место регулирующих такие отношения норм в системе финансового права и в системе законодательства Российской Федерации, а также международная унификация стандартов создания и функционирования систем защиты сбережений населения.

В настоящей работе сформулированы и обоснованы следующие новые теоретические положения, практические выводы и предложения, которые выносятся на защиту и отражают его научную новизну.

1. Страхование вкладов по своей цели, признакам и элементам является страхованием. Вместе с тем его регулирование обладает определенной спецификой, которая позволят выделить его из всей системы традиционного страхования, относящегося к предмету гражданского права.

К таким специфическим чертам страхования вкладов относятся, в частности: осуществление его исключительно на основе Закона единственным страховщиком, отсутствие рынка соответствующих услуг и их лицензирования, своеобразное распределение прав и обязанностей между участниками рассматриваемых отношений.

2. Наличие у Агентства по страхованию вкладов властных полномочий, предоставленных для реализации делегированных ему государственных функций. К властным полномочиям Агентства предлагается отнести:

1) установление размера ставки страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов;

2) правомочие требовать от банков - участников системы страхования вкладов10 представления разъяснений по вопросам уплаты ими страховых взносов, ведения учета взаимных обязательств банка и вкладчиков, формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками, а также исполнения банками иных обязанностей в сфере страхования вкладов;

4) право инициировать проведение Банком России проверок банков по вопросам соблюдения ими требований законодательства о страховании вкладов и участвовать в таких проверках;

5) правомочие получать информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка;

3. Собственность Агентства является публичной, а именно таким ее видом, как собственность государственной корпорации. К такому выводу позволяют прийти публичный характер целей формирования и использования имущества Агентства, выполнение им части государственный функций, а также публичный характер самого Агентства.

4. Страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов являются неналоговыми фискальными сборами, так как данные взносы соответствуют всем признакам таких сборов: обязательность уплаты; установление этой обязанности на основании федерального закона, предусматривающего все элементы платежа; цель взимания сборов и страховых взносов имеет

10 Поскольку участие в системе страхования вкладов является обязательным для всех банков, имеющих право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, в дальнейшем используется единое понятие «банки» для всех банков — участников системы страхования вкладов. публичный характер и направлена на финансирование или компенсацию расходов публичной власти; зачисление платежа в публичный фонд.

5. В диссертации предлагается признать Агентство юридическим лицом публичного права. К данному выводу позволяет прийти анализ признаков указанного вида юридических лиц, выделяемых различными авторами, а также специфика правового статуса, деятельности и полномочий Агентства в сфере страхования вкладов.

6. Комплекс правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, по своему предмету и методу входит в состав публичного (финансового) права и представляет собой межотраслевой правовой институт.

7. В настоящей работе обосновывается правомерность признания правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, межотраслевым институтом таких комплексных отраслей законодательства, как страховое и банковское законодательство. При этом доказывается необходимость включения Агентства в российскую банковскую систему.

Практическая значимость исследования заключается в том, что оно может служить базой для подготовки соответствующих учебных курсов и учебных пособий по финансовому, гражданскому, страховому и банковскому праву, а также являться теоретической основой при применении и толковании норм, регулирующих обязательное страхование вкладов, работниками судов, налоговых органов, банков, судебными приставами и иными лицами.

Работа содержит выводы и практические рекомендации по совершенствованию как законодательства, регулирующего страхование вкладов в России, так и практики деятельности организации, осуществляющей указанный вид страхования, - Агентства по страхованию вкладов. Эти рекомендации могут послужить основой для выработки практических мер по совершенствованию и повышению эффективности российской системы страхования вкладов и ее роли в поддержании стабильности национальной финансовой системы.

Апробация работы и внедрение результатов работы. Основные выводы и рекомендации, изложенные в настоящем исследовании, прошли апробацию в практической деятельности автора, являющегося работником Агентства по страхованию вкладов, в частности, при подготовке внутренних документов указанной организации и разработке процедур его деятельности и были неоднократно доложены на семинарах, проводимых с участием представителей Банка России, Агентства, судебных органов, а также ведущих российских высших учебных заведений.

Разработки и рекомендации, содержащиеся в диссертации, использовались при проведении лекционных занятий по теме «Правовые основы обязательного страхования вкладов» программы дополнительного образования МВА «Банки», а также программы профессиональной переподготовки «Экономико-правовое регулирование банковской деятельности» в Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.

Диссертация подготовлена на кафедре Финансового права и бухгалтерского учета Московской государственной юридической академии, где состоялось ее обсуждение, в ходе которого основные положения диссертации были одобрены и рекомендованы к публичной защите.

Основные выводы и положения исследования изложены автором в опубликованных пяти научных статьях общим объемом 2,8 п.л.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Завода, Елена Анатольевна, Москва

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей работе было проведено комплексное и всесторонне исследование правовой природы отношений по обязательному страхованию вкладов в России, места регулирующих такие отношения норм в системе финансового права и в системе законодательства Российской Федерации, а также международной унификации стандартов создания и функционирования систем защиты сбережений населения.

Анализ основных черт и признаков отношений по защите имущественных интересов вкладчиков российских банков позволил прийти к выводу, что такие отношения соответствуют основным признакам и состоят из тех же элементов, что и традиционное страхование, предусмотренное ГК РФ. Обосновывается отличие страховых отношений от схожих с ним правовых явлений, таких как: игра, пари, банковская гарантия, поручительство, срочный вклад, резервирование и т.п.

Определяя место рассматриваемого вида страхования среди видов традиционного страхования, в диссертации страхование вкладов признается специальным видом обязательного рискового страхования имущества.

Вместе с тем ряд особенностей рассматриваемых отношений не позволяет в полной мере отнести страхование вкладов к традиционному страхованию, регулируемому гражданским законодательством. К таким особенностям относятся следующие:

1) специфика правового регулирования: на отношения по обязательному страхованию вкладов не распространяются положения Закона об организации страхового дела и целый ряд норм главы 48 «Страхование» ГК РФ. Регулирование данных отношений осуществляется на основе специально принятого для этой цели Закона преимущественно императивным методом;

2) особенности правового статуса страховщика: Агентство в отличие от других страховщиков является некоммерческой организацией, не включено в реестр субъектов страхового дела и осуществляет обязательное страхование вкладов без соответствующей лицензии;

3) своеобразное распределение прав и обязанностей между участниками правоотношений: выгодоприобретателю фактически принадлежат только права, тогда как все обязанности (за исключением уплаты страховых взносов) возлагаются, на страховщика, даже те, которые в традиционном страховании лежат на страхователе или выгодоприобретателе.

Изучение публично-правовых- особенностей страхования вкладов позволило обосновать отнесение его к публичным услугам. Такой вывод подтверждается соответствием деятельности по защите сбережений населения признакам указанных услуг. Во-первых, рассматриваемый вид деятельности является общественно значимым и осуществляется в публичных интересах.

Во-вторых, действие системы по страхованию вкладов распространяется на неопределенный круг лиц, поскольку конечными потребителями оказываемых ею услуг являются все физические лица, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, независимо от их волеизъявления.

В-третьих, страхование вкладов осуществляется единственной организацией, которой государство делегировало осуществление части своих социальных функций. Это обусловлено тем, что такая деятельность в силу своей специфики не представляет интереса для бизнеса, и, следовательно, в данной сфере общественной деятельности нет и в принципе не может быть рынка соответствующих услуг и конкуренции между их поставщиками.

В-четвертых, поскольку Агентство за осуществление своих функций не получает прибыли, можно сделать вывод о некоммерческом характере страхования вкладов. В работе обосновывается невозможность признания такими доходами страховых взносов банков.

В-пятых, рассматриваемые отношения обладают признаком универсальности, так как Закон, устанавливая условия оказания соответствующих услуг, гарантирует их предоставление всем субъектам, входящим в сферу его действия, независимо от места проживания вкладчика или нахождения банка на той или иной территории в пределах Российской

Федерации. При этом объем предоставляемых государством гарантий является одинаковым; равным для всех вкладчиков.

Кроме того, поскольку отношения по страхованию вкладов возникают в силу закона, помимо воли заинтересованных субъектов, а основные параметры системы страхования вкладов установлены публичным актом и не могут быть изменены участниками данной системы, то регулирование таких отношений осуществляется преимущественно императивным методом.

При изучении компетенции Агентства было доказано, что-оно в сфере страхования вкладов осуществляет четыре основные функции: организация учета участников системы страхования вкладов; осуществление сбора страховых взносов, в ФОСВ и контроль за их поступлением; осуществление выплаты возмещения по вкладам при наступлении страхового случая; информирование населения об основных параметрах системы страхования вкладов и осуществление анализа состояния рынка вкладов физических лиц и инвестиционного поведения населения.

Для эффективного осуществления указанных функций Агентство наделяется полномочиями властного характера. Такой характер полномочий Агентства обусловливается, прежде всего, наличием уполномоченного субъекта, наделенного правами и иными средствами для того, чтобы выражать и проводить в жизнь государственные интересы (Агентство или Банк России). Содержанием же указанных полномочий является требование (команда), обращенное к другой стороне публично-властных отношений и представляющее собой юридический императив. За неисполнение этих требований к их нарушителям применяются установленные законом меры ответственности, следуют санкции. Осуществление Агентством предоставленных ему властных полномочий обеспечивается силой закона и наличием системы соответствующих материальных, финансовых, организационных и других гарантий.

К указанным полномочиям Агентства в настоящей работе предлагается отнести, в частности, следующие полномочия: 1) устанавливать размер ставки страховых взносов банков в ФОСВ; 2) требовать от банков представления разъяснений по вопросам уплаты ими страховых взносов, ведения учета обязательств банка перед вкладчиками и вкладчиков перед банком, формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками, а также исполнения банками иных обязанностей в сфере обязательного страхования вкладов; 3) принимать акты, обязательные для исполнения всеми банками. При этом такие акты предлагается относить к нормативным и распространить на них порядок регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации; 4) инициировать проведение Банком России проверок банков по вопросам соблюдения ими требований законодательства в сфере страхования вкладов и участвовать в таких проверках; 5) получать информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка; 6) требовать от банков предоставления вкладчикам информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка путем размещения ее в помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков.

Исходя из предложенного Е.А. Сухановым деления форм собственности на частную и публичную, в диссертации делается вывод о признании формируемого Агентством ФОСВ публичной собственностью, а именно, такой ее разновидностью, как собственность государственной корпорации. Данный вывод вытекает, прежде всего, из публичного характера цели формирования и расходования средств ФОСВ - финансирование выплаты страхового возмещения вкладчикам несостоятельных банков, чем обусловливается особая значимость таких средств для всего общества и государства. Субъектом права собственности на средства ФОСВ является публично-правовое образование, созданное Российской Федерацией специально для осуществления страхования вкладов. Еще одним доводом в пользу признания средств ФОСВ публичной собственностью является их органическая взаимосвязь с публичной властью. Это проявляется в том, что создание ФОСВ предназначено для финансирования части государственной социальной функции - защиты имущественных интересов вкладчиков несостоятельных банков. Кроме того, указанный фонд изначально формировался за счет имущественного взноса Российской Федерации.

На основе сравнительного анализа страховых взносов, уплачиваемых банками в ФОСВ, и иных предусмотренных российским законодательством обязательных платежей (в частности, налогов, сборов) в настоящей работе предлагается признать указанные взносы по их правовой природе неналоговыми фискальными сборами. Данный вывод основывается на признаках таких сборов, выделенных Конституционным Судом Российской Федерации: обязательность уплаты; установление данной обязанности на основании федерального закона, предусматривающего все элементы данного платежа (плательщики, расчетная база, размер платежа или процентная ставка, срок и порядок уплаты); публичный характер цели его взимания и направленность платежей данной категории на финансирование или компенсацию определенных расходов публичной власти; зачисление их в публичный централизованный денежный фонд.

Публично-правовые особенности статуса и деятельности Агентства как государственной корпорации выделяют его среди других юридических лиц. В связи с этим в диссертации обусловливается необходимость введения в систему российских юридических лиц нового вида - юридического лица. публичного права и предлагается признать такими лицами, в частности, государственные корпорации (в том числе, Агентство).

К основным признакам нового вида юридических лиц представляется необходимым отнести следующие: 1) создание их государством помимо воли частных лиц; 2) образование и осуществление деятельности на основе публично-правового акта; 3) выражение юридическими лицами публичного права государственной воли, наделение их государственно-властными полномочиями; 4) специальная, целевая правоспособность; 5) публичный, общественно полезный характер целей деятельности указанных юридических лиц.

Определяя место комплекса правовых норм, регулирующих отношения по страхованию вкладов, в системе права в диссертации предлагается отнести его к публичному праву, поскольку в процессе защиты имущественных интересов частных лиц (вкладчиков) достигаются публичные цели — укрепление доверия населения к национальной банковской системе и, как следствие этого, увеличение нормы накопления сбережений физических лиц в банковском секторе. Иными словами, создание системы страхования вкладов относится «к пользе государства». Одним из участников- отношений по страхованию вкладов непременно является публично-правовой субъект, наделенный властными полномочиями, - Агентство либо Банк России, иными словами, в процессе реализации указанных отношений формируются властеотношения.

Кроме того, правовое регулирование рассматриваемых отношений носит централизованный характер, то есть осуществляется властными предписаниями из центра без учета мнения и согласия их участников. При этом законодатель использует принцип: «запрещено все, что прямо не разрешено законом».

По своей отраслевой принадлежности правовые нормы, регулирующие отношения по страхованию вкладов, исходя из особенностей их предмета и метода, должны быть включены в предмет финансового права. Данный вывод подтверждается тем, что деятельность по страхованию вкладов является по своей сути финансовой деятельностью государства, поскольку создание соответствующей системы направлено на выполнение государством его функций по защите прав и законных интересов вкладчиков и укрепление их доверия к национальной банковской системе.

Кроме того, центральное место в рассматриваемых отношениях занимает формирование, использование и расходование денежного фонда - ФОСВ, без которого существование указанной системы было бы невозможно. Исходя из классификации денежных фондов, являющихся материальным выражением финансов, ФОСВ предлагается отнести к публичным централизованным финансам. Таким образом, ФОСВ является одним из элементов финансовой системы Российской Федерации.

Что касается метода правового регулирования отношений по страхованию вкладов, то он полностью соответствует финансово-правовому методу: 1) непосредственно связан с основными направлениями государственной финансовой политики; 2) вектор правого регулирования рассматриваемых отношений направлен на обеспечение стабильности и планомерности поступления страховых взносов банков в указанный фонд, его диверсификации и целевого использования; 3) преимущественная императивность метода регулирования отношений по защите имущественных интересов вкладчиков. Следует отметить, что такая императивность, в отличие от императивности административно-правового метода, не предполагает прямого подчинения участников правоотношений по всем направлениям. Соподчиненность между участниками финансовых отношений, в том числе отношений по страхованию вкладов, возникает исключительно в сфере собирания, распределения и использования публичных денежных средств и носит гибкий, функциональный характер.

Анализ системы финансового права позволяет признать комплекс правовых ном, регулирующих отношения по страхованию вкладов, правовым институтом подотрасли «Правовое регулирование страхового дела» Особенной части ■ финансового права. Вместе с тем на данные отношения распространяются частично и нормы гражданского законодательства. Это, в свою очередь, означает, что указанный правовой институт является межотраслевым.

Исследование российской системы законодательства обосновывает ее отличие от системы права и возможность формирования в ней наряду с основными отраслями права также и комплексных образований, к которым в настоящей работе предлагается отнести, в частности, страховое и банковское право (законодательство). При этом в предмет регулирования данных отраслей законодательства включаются также отношения по страхованию вкладов.

Отнесение указанных норм к страховому праву обусловливается, прежде всего, тем, что рассматриваемые отношения по своей сути, механизму, понятийному аппарату и признакам являются страхованием.

Включение отношений по защите сбережений населения в предмет банковского права (законодательства) обосновывается влиянием системы страхования вкладов и деятельности Агентства на банковскую систему в целом и на отдельные банки в частности. Это следует, прежде всего, из таких целей функционирования указанной системы, как укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую сферу. Воздействие системы страхования вкладов на банковскую деятельность проявляется, во-первых, в обязанностях банка, привлекающего денежные средства населения во вклады (на счета), состоять на учете в указанной системе и уплачивать страховые взносы. Кроме того, Агентство вправе принимать обязательные для банков акты, инициировать проверки участников системы страхования вкладов и участвовать в них, а также инициировать применение Банком России мер принуждения к банкам, не соблюдающим требования к участию в указанной системе.

В связи с вышеизложенным в диссертации делается вывод о том, что Агентство фактически является частью российской банковской системы. Однако поскольку действующая редакция ст. 2 Закона о банках определяет состав указанной системы очень узко, Агентство формально не может быть отнесено к элементам банковской системы Российской Федерации. В связи с этим в указанную статью предлагается внести изменения и признать наличие в составе российской банковской системы наряду с Банком России, кредитными организациями, филиалами и представительствами иностранных банков также банковской инфраструктуры, к которой относятся Агентство, союзы и ассоциации банков, банковские группы и холдинги, бюро кредитных историй и коллекторские агентства.

Таким образом, комплекс правовых актов (их частей), регулирующих отношения по страхованию вкладов, является смешанным (межотраслевым) институтом страхового и банковского права (законодательства).

Исследование международной унификации стандартов создания и функционирования соответствующих систем показывает, что деятельность по защите имущественных прав вкладчиков осуществляется в рамках публичной финансовой деятельности государств. Так, защита имущественных интересов вкладчиков осознается государствами и международными сообществами как одна из функций социального государства и направление публичной политики. В связи- с этим именно государство в большинстве случаев выступает инициатором формирования системы страхования вкладов. Оно же либо управляет данной системой и, следовательно, страховым фондом (87% стран) либо непосредственно принимает участие в этом.

Усиливается тенденция к формализации систем страхования вкладов* на законодательном уровне. Их основные параметры устанавливаются государствами в публично-правовых актах.

Организации, осуществляющие защиту сбережений населения, зачастую обладают в отношении финансовых учреждений некоторыми властными полномочиями, что связано с делегированием указанным организациям части государственных социальных функций.

Участие финансовых учреждений, привлекающих средства населения во вклады, в системе страхования вкладов в большинстве государств является обязательным. Их доля в общем количестве государств, имеющих такую систему, составляет 91%.

Большинство систем защиты сбережений населения финансируются за счет публичного централизованного целевого денежного фонда, формируемого преимущественно за счет регулярных и обязательных отчислений финансовых учреждений — участников соответствующей системы (страховых взносов). При этом государство либо участвует в формировании такого фонда - 63% государств, либо полностью финансирует данный вид деятельности - 1%, а страховые взносы финансовых учреждений имеют большое сходство с налоговыми платежами.

Вклады считаются застрахованными автоматически с момента их размещения в финансовом учреждении. Заключения договора страхования участниками соответствующих отношений не требуется.

Учитывая изложенные в настоящей работе выводы, для наибольшей эффективности законодательных актов в области' страхования банковских вкладов предлагается предусмотреть в них следующие положения.

1. Признать Агентство по страхованию вкладов юридическим лицом публичного права и прямо наделить его правами принимать нормативные правовые акты и осуществлять в отношении банков полномочия государственно-властного характера в рамках компетенции Агентства.

2. Установить на законодательном уровне ответственность банков за невыполнение требований Агентства.

3. Предоставить Агентству право взыскивать с банков задолженность по уплате страховых взносов в ФОСВ и пени в бесспорном порядке путем выставления соответствующего поручения.

6. Наделить Агентство правом получать непосредственно от банков отчетность, содержащую информацию об их финансовом положении и необходимую для реализации законодательно возложенных на него функций.

Объем и состав такой отчетности представляется необходимым определить в Законе.

7. Включить в состав банковской системы банковскую инфраструктуру.

Таким образом, поставленные задачи в работе решены, и, следовательно, цели диссертационного исследования достигнуты.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации»

1. Конституция Российской Федерации// Российская газета, 1993. 25 декабря. № 237.

2. Федеральный конституционный закон от 25.12.2000 № 2-ФКЗ «О Государственном гербе Российской Федерации»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 52, ст. 5021.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)// Собрание законодательства Российской Федерации, 1994. № 32 ст. 3301.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 5. ст. 410.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824.

7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 52, ст. 4921.

8. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 46, ст. 4532.

9. Закон СССР от 26.05.1988 № 8998-XI «О кооперации в СССР»// Ведомости Верховного Совета СССР, 1988. № 22. Ст. 355.

10. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492.

11. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»// Российская газета, 1993. 12 января. №6.

12. Федеральный закон от 20.04.1995 № 45-ФЗ «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующихорганов»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 17, ст. 1455.

13. Федеральный закон от 22.08.1995 № 151-ФЗ «Об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 35, ст. 3503.

14. Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 3, ст. 145; 1999, №28, ст. 3473.

15. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097.

16. Федеральный закон от 08.07.1999 № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, №28, ст. 3477.

17. Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1999. № 29, ст. 3686.

18. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 51, ст. 4832.

19. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 18, ст. 1720.

20. Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790.

21. Федеральный закон от 30.10.2007 №238-Ф3 «О государственной корпорации по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 45, ст. 5415.

22. Федеральный закон от 01.12.2007 №317-Ф3 «О государственной корпорации по атомной энергии «Росатом»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 49, ст. 6078.

23. Федеральный закон от 08.11.2008 № 193-Ф3 «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 45, ст. 5139.

24. Постановление Верховного совета Российской Федерации от 27.12.1991 №2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации

25. России)// Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного совета Российской Федерации, 1992, № 5, ст. 180.

26. Указ Президента Российской Федерации от 28.03.1993 № 409 «О защите сбережений граждан Российской Федерации»// Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации, 1993, № 13, ст. 1108.

27. Указ Президента Российской Федерации от 16.12.1993 № 2171 «Об Общеправовом классификаторе отраслей законодательства»// Собрание законодательство Российской Федерации, 1997, № 1, ст. 119.

28. Указ Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 511 «О Классификаторе правовых актов»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 12, ст. 1260.

29. Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 324 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»// Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 11, ст. 945.

30. Декрет СНК РСФСР от 06.10.1921 «О государственном имущественном страховании»// Известия ВЦИК, 19 октября 1921 г., № 234.

31. Постановление СНК РСФСР от 06.07.1922 «О государственном страховании»// Собрание узаконений РСФСР, 1922, № 44, ст. 536.

32. Постановление СНК СССР и ВЦСПС от 10.09.1933 № 1952 «О порядке слияния Наркомтруда СССР и ВЦСПС»// Собрание законодательства СССР, 1933, №57, ст. 333.

33. Постановление Верховного совета Российской Федерации от 27.12.1991 №2122-1 «Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)// Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного совета Российской Федерации, 1992, № 5, ст. 180.

34. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.02.1994 №101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации»// Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации, 1994, № 8, ст. 599.

35. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.07.1998 № 857 «Об утверждении Устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 32, ст. 3902.

36. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 19.01.2006 № 38-р «О Программе социально-экономического развития Российской

37. Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы)// Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 5, ст. 589.

38. Заявление Правительства Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации от 30.12.2001 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации»// Вестник Банка России, 2002. 18 января. № 5.

39. Нормативные акты Банка России, акты Агентства по страхованию вкладов и решения органов его управления

40. Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»// Вестник Банка России, 2004. 30 апреля. №25.

41. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»// Вестник Банка России, 2004. 27 января. № 5.

42. Указанием Банка России от 01.04.2004 № 1417-У «О порядке формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками»// Вестник Банка России, 2004. 28 апреля. № 24.

43. Указание Банка России от 13.01.2005 № 1542-У «Об особенностях проведения проверок банков с участием служащих государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»// Вестник Банка России, 2005. 7 февраля. № 7.

44. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»// Вестник Банка России, 2008. 4 июня. №28

45. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»// Вестник Банка России, 2004. 11 февраля. №11.

46. Телеграмма Банка России от 18.10.1993 № 62// Экономика и жизнь, 1993. №44.

47. Телеграмма Банка России от 10.05.1994 № 118-94// Вестник Банка России, 1994. 17 мая. № 9.

48. Рекомендации о порядке информирования банками вкладчиков по вопросам страхования вкладов, принятые решением правления Агентства по страхованию вкладов от 30.06.2005 (протокол № 48)// Вестник Банка России, 2005. 20 июля. № 37.

49. Решение Совета директоров Агентства от 27.10.2004 (протокол № 7) об установлении нормы компенсации затрат банков-агентов.

50. Нормативные акты международных организаций и иностранных государств

51. Bank Act № 4389 of 19 October, 2005 (Turkey).

52. Canada Deposit Corporation Act (1985).

53. Directive 94/19/EC of the European Parliament and of the Council of 30 May 1994 on deposit-guarantee schemes// Official Journal of the European Communities. № L 135, 1994.

54. General Agreement on Trade in Services// International Investment Instruments: A Compendium. Volume I. New York and Geneva: United Nations. 1996.

55. Law on Bank Deposit Guaranty, 1998 (Bulgary).

56. Regulation on deposits and participation funds subject to insurance and. premiums collected by savings deposits insurance fund, 2007 (Turkey).

57. Resolution of National Monetary Council № 3251 of 16 December, 2004 (Brazil).

58. Проекты федеральных законов

59. Паспортные данные проекта Федерального закона «Об обязательном страховании банковских вкладов граждан»// Управление документационного обеспечения и архива Государственной Думы Российской Федерации. Per. №95802433-1.

60. Паспортные данные Федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках»// Управление документационного обеспечения и архива Государственной Думы. Per. № 96700087-2.

61. Материалы арбитражной и судебной практики

62. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 24.10.1996 № 17-П// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 45, ст. 5202.

63. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от0307.2001 № 10-П// Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 29, ст. 3058.

64. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от2207.2002 № 14-П// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №31, ст. 3161.

65. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 10.12.2002 № 284-0// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 52, ст. 5290.

66. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 05.07.2005 № 297-0// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

67. Научная литература Диссертации и авторефераты

68. Аленичев В.В. Эволюция страховых институтов в дореволюционной России: дисс. . канд. юр. наук. Волгоград, 2004.

69. Брежнев А.В. Государственное регулирование публичной собственности в условиях переходной экономики: дисс. . канд. экон. наук. М., 2003.

70. Гаврилин Д.В. особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов как элемента банковской системы Российской Федерации: дисс. . канд. юр. наук. М., 2005.

71. Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах (сравнительно-правовой анализ): автореф. дисс. . докт. юр. наук. М., 2004.

72. Евстратенко Н.Н. Перспективы развития системы страхования банковских вкладов: дисс. . канд. экон. наук. М., 2007.

73. Жмакина Т.Ю. Конституционные основания публичной собственности в Российской Федерации: дисс. . канд. юр. наук. М., 2007.

74. Мазаев В.П. Конституционные основы публичной собственности в Российской Федерации: автореф. дисс. .докт. юр. наук. М., 2004.

75. Макеева Е.М. Система права Российской Федерации: дисс. .канд. юр. наук. Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, 2006.

76. Мамедов А.А. Финансово-правовые проблемы страхования в России: дисс. . докт. юр. наук. М., 2005.

77. Мирошников В.А. Организация страхования вкладов населения на современном этапе реструктуризации банковской системы: дисс. . канд. экон. наук. М., 2004.

78. Плохута-Плакутина Ю.И. Система страхования банковских вкладов (правовой аспект): дисс. . канд. юр. наук. М., 2008.

79. Сердюкова Н.В. Финансово-правовая ответственность по российскому законодательству: становление и развитие: автореф. дисс. . канд. юр. наук. Тюмень, 2003.

80. Синюков В.Н. Российская правовая система (вопросы теории): автореф. дисс. .докт. юр. наук. Саратов, 1995.

81. Тамазян Т.Г. Презумпции в страховом праве: дисс. .канд. юр. наук. М., 2004.

82. Шерменев М.К. Финансовые резервы как фактор планомерного развития социалистической экономики: автореф. дисс. . докт. экон. наук. М.: МФИ, 1971.

83. Юстус О.И. Финансово-правовая ответственность налогоплательщиков организаций: автореф. дисс. . канд. юрид. наук. Саратов, 1997.

84. Монографии, учебники, учебные пособия, комментарии к федеральным законам

85. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт М.: Экспертное бюро-М, 1998.

86. Административная реформа в России. Научно-практическое пособие/ под ред. С.Е. Нарышкина, Т.Я. Хабриевой. М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», ИНФРА, 2006.

87. Алексеев С.С. Общая теория права: Учебник. изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ТК Велби. Изд-во Проспект, 2008.

88. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебное пособие. изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Юристь, 2007.

89. Аленичев В.В. Страховое законодательство России. В 2-х томах. Том I. Зарождение, становление и развитие страхового дела Х-ХХ вв./ под научной редакцией докт. юр. наук, проф. И.А. Исаева, проф. В.В. Шахова. М.: ЮКИС, 1999.

90. Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. М.: Дело, 1997.

91. Архипов С.И. Субъект права. Теоретическое исследование. СПб.: Юридический центр Пресс, 2004.

92. Банковское право: Учебное пособие/ Отв. ред. А.А. Травкин. — изд. 3-е, перераб. и доп. М.: Юристь, 2006.

93. Белых B.C., Кривошеее И.В. Страховое право. М.: Издательство НОРМА, 2001.

94. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна. изд. 6-е, доп. - М. Институт новой экономики, 2004.

95. Большой энциклопедический словарь/ Под ред. A.M. Прохорова. -изд. 2-е, перераб. и доп. М.: Большая Российская Энциклопедия. Спб.: Норинт, 2000.

96. Большой юридический словарь/ под ред. А.Я. Сухарева, В.Д. Зорькина, В.Е. Крутских. М.: ИНФРА-М, 1998.

97. Брагинский М.И. Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья: Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М.: Статут, 2005.

98. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая. В двух, томах. Том 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. — М.: Статут, 2006.

99. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.

100. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая литература, 2003.

101. Венгеров А.Б. Теория государства и права: учеб. изд. 4-е, стер. -М.: Омега-Л, 2007.

102. Венедиктов А.В. Государственная социалистическая собственность. M.-JL: Издательство АН СССР, 1948.

103. Воблый К.Г. Основы экономики страхования (переиздание работы 1916 г.). М.: Анкил, 1995.

104. Гвозденко А.А. Основы страхования. — М.: Финансы и статистика,1998.

105. Годме П.-М. Финансовое право. М.: Прогресс, 1978.

106. Гойхбарг А.Г. Хозяйственное право РСФСР: Гражданский кодекс. Т. 1. 2-е изд. -М.: Госиздат, 1923.

107. Гойхбарг А.Г. Основы частного имущественного права. — М.: Красная новь, 1924.

108. Гомелля В.Б. Основы страхового дела. М.: СОМИНТЭК, 1998.

109. Государственное регулирование инвестиций/ под ред. В.П. Орешина:-М.: Наука, 2000.

110. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель/ под ред. О.М. Козырь, A.JI. Маковского, С.А. Хохлова. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996.

111. Гражданское право: в 2 томах. Т. I: Учебник/ под ред. проф. Е.А. Суханова. изд. 2-е, перераб и доп. - М.: Издательство БЕК, 2000.

112. Гражданское право: в 2 томах. Т. II, полут. 2: Учебник/ под ред. проф. Е.А. Суханов. изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2000.

113. Гражданское право. Часть первая: Учебник/ Отв. ред. В.П. Мозолин, А.И. Масляев. М.: Юристъ, 2005.

114. Даль А.В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. 4. — М., 1980.

115. Демушкина Е.С. Вопросы гражданского права и теории в практике обращения безналичных ценных бумаг. М.: Московская межбанковская валютная биржа, 1999.

116. Дробозина Л.А. Финансы. М.: ЮНИТИ, 1999.

117. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП,2001.

118. Идельсон В.Р. Страховое право. Лекции, читанные преп. В.Р. Идельсоном в С.-Петербургском Политехническом Институте на Экономическом отделении, Страховом подотделе в 1907. СПб.: Студенческая касса взаимопомощи, 1907.

119. Иоффе О.С. Советское гражданское право. Т.2. Л.: ЛГУ, 1961.

120. Кавелин К.Д. Права и обязанности по имуществам и обязательствам. С.-Пб.: Тип. М.М. Стасюлевича, 1879.

121. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. М.: Юристь,1999.

122. Козлова Н.В. Понятие и сущность юридического лица. Очерк истории и теории: Учебное пособие. — М.: Статут, 2003.

123. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный)/ под ред О.Н. Садикова. изд. 3-е, перераб и доп. — М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», Издательский дом «ИНФРА-М», 2005.

124. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой/ под ред. С.П. Гришаева, A.M. Эрделевского. 2006// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

125. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный)/ Отв. ред. А.В. Турбанов. М.: Издательство «ТИАРА», 2005.

126. Коныиин Ф.В. Государственное страхование в СССР. М.: Госфиниздат, 1949.

127. Коркунов Н.М. Лекции по общей теории права. СПб.: Издание юридического книжного магазина Н.К. Мартынова, 1898.

128. Кулагин М.И. Государственно-монополистический капитализм и юридическое лицо. М.: Наука, 1987.

129. Кутафин О.Е. Субъекты конституционного права Российской Федерации как юридические и приравненные к ним лица. М.: Проспект: Велби, 2007.

130. Ленин В.И. Полное собрание сочинений в 55 томах. Т. 44. — 5-е изд. -М.: Издательство политической литературы, 1971.

131. Лион С.Е. Договор страхования по русскому праву. М.: Товарищество «Печатня С.П. Яковлева», 1892.

132. Лялин Д.Ю. Право собственности государственных корпораций/ под ред. Е.В. Блинковой. М.: Издательская группа «Юрист», 2005// Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

133. Маркс К. Энгельс Ф. Сочинения в 50 томах. Т. 2, 3 2-е изд. - М.: Политиздат, 1955.

134. Мейер Д.И. Русское гражданское право (в 2 ч.). По исправленному и дополненному 8-му изд., 1902. изд. 3-е, испр. - М.: «Статут», 2003.

135. Морозова Л.А. Теория государства и права: Учебник. М.: «Юристь», 2003.

136. Мотылев Л.А. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. — М.: Финансы, 1972.

137. Налоговое право. Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

138. Налоговое право России: учебник/ отв ред. Ю.А. Крохина. изд. 3г е, перераб. и доп. - М.: Издательство «НОРМА», 2008.

139. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. — изд.2-е, испр. и доп. М.: Статут, 2003.

140. Общая теория права: Учебник для юридических вузов/ под общ. ред. А.С. Пиголкина. изд. 2-е, испр. и доп. - М.: Издательство МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1997.

141. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Советская. Энциклопедия, 1964.

142. Ожегов С.И. и Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений/ Российская академия наук.

143. Институт русского языка им. В.В Виноградова 4-е изд., дополненное. - М.: «А ТЕМП», 2004.

144. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юрист, 1997.

145. Основы налогового права: Учебно-методическое пособие/ под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Инвест Фонд, 1995.

146. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М.: Статут, 2000.

147. Пастушенко Е.Н. Правовые акты Центрального банка Российской Федерации: процессуальные аспекты финансово-правовой теории/ под ред. Н.И. Химичевой. Саратов: Издательство ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2006.

148. Петражицкий Л.И. Теория права и государства. Т. И. Спб.: Тип. -М. Меркушева, 1910.

149. Петрова Г.В. Финансовое право: учебник. М.: ТК Велби, 2006.

150. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Договоры и обязательства. Часть 3. М.: Статут, 2003.

151. Покачалова Е.В. Публичный долг в Российской Федерации: вопросы теории финансового права/ под ред. Н.И. Химичевой. Саратов: Издательство ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2007.

152. Покровский И.А. Основные проблемы гражданского права. -Петроград, Юридический книжный склад «Право», 1917.

153. Потоцкий В.М. Краткий популярный курс. М.: Госстрах, 1924.

154. Проблемы современного гражданского права: Сборник статей. М.: Городец, 2000.

155. Проблемы современного гражданского права: сборник статей. М.: Городец, 2005.

156. Публичные услуги и право: научно-практическое пособие/ под ред. Ю.А. Тихомирова. М.: Издательство «НОРМА», 2007.

157. Публичные услуги: правовое регулирование (российский и зарубежный опыт): сборник/ под общ. ред. Е.В. Гриценко, Н.А. Шевелевой. -М.: Волтерс Клувер, 2007.

158. Райхер В.К. Государственное страхование в СССР. Пг.: Известия ЦИК СССР и ВЦИК, 1924.

159. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М. -Л.: Издательство АН СССР, 1947.

160. Рейснер М.А. Право. Наше право. Чужое право. Общее право. — JI. — М.: Госиздат, 1925.

161. Рукавишникова И.В. Метод финансового права/ Отв. ред. Н.И. Химичева. изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Юристь, 2006.

162. Санникова JI.B. Услуги в гражданском праве России. М.: Волтерс Клувер, 2006.

163. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999.

164. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. изд. 2-е, испр. - М.: «Статут», 2003.

165. Синайский В.И. Русское гражданское право. Выпуск II. Обязательственное, семейное и наследственное право. Киев, 1915.

166. Словарь страховых терминов/под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова. М.: Финансы и статистика, 1992.

167. Степанов И.И. Опыт теории страхового договора. Казань: Университетская типография, 1878.

168. Страхование/ под ред. проф. В.В. Шахова. М.: Юнити, 2002.

169. Суханов Е.А. Гражданское право России частное право/ Отв. ред. B.C. Ем. - М.: Статут, 2008.

170. Тедеев А.А. Банковское право: Учебное пособие. — М.: ООО «Издательство «Элит», 2006.

171. Тихомиров Ю.А. Публичное право. Учебник. М.:БЭК, 1995.

172. Тихомиров Ю.А. Теория компетенции. М.: Юринформцентр,2001.

173. Толчинский М.А. Банковское право: конспект лекций. М.: Высшее образование, 2008.

174. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., ЭкмалянА.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник/ под ред. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ, 2002.

175. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России. -М.: Контракт, 2004.

176. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов. М.: Издательство «Манускрипт», 2004.

177. Финансовое право для экономических специальностей: учебник/ под общ. ред. С.О. Шохина. изд. 2-е, стер. - М.: КНОРУС, 2007.

178. Финансовое право: Учебник/ Отв. ред. Н.И. Химичева. изд. 3-е, перераб. и доп. -М.: Юристъ, 2005.

179. Финансовое право: Учебник/ Отв. ред. О.Н. Горбунова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2006.

180. Финансовое право: Учебник. изд. 4-е, перераб и доп./ Отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: Издательство «НОРМА», 2008.

181. Финансы: учебник/ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. М.: Юрайт, 2000.

182. Худяков А.И. Страховое право. СПб.: Издательство Р. Асланова «Юридический Центр Пресс», 2004.

183. Цивилистические записки: Межвузовский сборник научных трудов. Выпуск 3. К 80-летию С.С. Алексеева. -М.: «Статут»; Екатеринбург: Институт частного права, 2004.

184. Черепахин Б.Б. К вопросу о частном и публичном праве// Труды по гражданскому праву. М.: «Статут», 2001. С. 96.

185. Чиркин В.Е. Юридическое лицо публичного права. М.: Издательство «НОРМА», 2007.

186. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

187. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. II: Товар. Торговые сделки. М.: Статут, 2003.

188. Шершеневич Г.Ф. Общая теория права. М.: Бр. Башмаковы, 1912.

189. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (по изданию 1907 г.). -М.: «СПАРК», 1995.

190. Шиминова М.Я. Государственное страхование в СССР. М.: Наука,1987.

191. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М.: Анкил,1993.

192. Шиминова М.Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М.: Наука, 1989.

193. Шихов А.К. Страховое право: учебное пособие. изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: ИД «Юриспруденция», 2006.

194. Яковлев В.Н. Страховые правоотношения в сельском хозяйстве. — Кишинев: Штиинца, 1973.

195. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах. М.: Статут, 2002.

196. Статьи и иная информация в периодических печатных изданиях.

197. Алексеев С.С. Наш шанс// Новый мир, 1993. № 4.

198. Алексеев С.С. Не просто право частное право// Известия, 1991. 19 октября.

199. Алексеев С.С. Об отраслях права// Советское государство и право, 1973. №3.

200. Амерханова М.Р. Понятие, признаки и основные элементы страхового взноса, уплачиваемого в фонд обязательного страхования банковских вкладов// Финансовое право, 2005. № 8; Банковское право, 2005. № 5.

201. Амерханова М.Р. Правовые основы обязательного страхования банковского права// Финансовое право, 2005. № 6.

202. Барчуков В.П. Статус государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов// Банковское право, 2006. № 1.

203. Братусь С. О предмете советского гражданского права// Советское государство и право, 1940. № 1.

204. Васильев Ю.С., Евтеев М.П. Кодификация и систематизация законодательства// Советское государство и право, 1971. № 9.

205. Вестник Ассоциации российских банков, 2002. № 7.

206. Генкин Д.М. К вопросу о системе советского социального права// Советское государство и право, 1956. № 6.

207. Гойхбарг А.Г. Единое понятие страхового договора// Право, 1914.1. Ю.

208. Голубев С.А., Гузнов А.Г., Комисарова М.В. Система страхования вкладов: вопросы взаимодействия Банка России и Агентства по страхованию вкладов// Банковское право. 2005. № 1.

209. Горбунова О.М. Выделять банковское право в отдельную отрасль права пока рано// Юридический мир, 1998. № 8.

210. Домбровский П. Вопросы права в неокладном страховании// Вестник государственного страхования, 1923. № 1-2.

211. Елкин М.А. Особенности классификации страховых финансовых правоотношений// Право и жизнь, 2004. № 4.

212. Ерпылева Н.Ю. Механизм правового регулирования банковской деятельности // Хозяйство и право, 1998. № 2.

213. Ершова И.В. Проблемы правового статуса государственных корпораций// Государство и право, 2001. № 6.

214. Ершова И.В. Проблемы правового статуса государственных корпораций// Государство и право, 2001. № 6.

215. Ефимова JI.Г. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации// Банковское право, 2007. № 2.

216. Замотаева Е.К. К вопросу о юридическом лице как субъекте публичного права// Конституционное и муниципальное право, 2007. № 15.

217. Категория юридического лица в праве Европейского союза// Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения, 2005. №3.

218. Кондратьев А.В. Категория юридического лица в праве Европейского союза (окончание)// Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения, 2006. № 1.

219. Круглый стол журнала «Советское государство и право»: Система советского права и перспективы ее развития// Советское государство и право, 1982. №6.

220. Кудрявцева Г.А. Гражданско-правовой статус общественных объединений// Государство и право, 2005. № 3.

221. Ленева И.Г. Защита прав вкладчиков: отечественные проблемы// Право и политика, 2005. № 5.

222. Лялин Д.Ю. Правовой режим страховых взносов в имуществе государственных корпораций// Налоги (газета), 2006. № 12.

223. Материалы круглого стола, посвященного проблемам публично-правовых корпораций в России и за рубежом// Закон. Сентябрь. 2006.

224. Мельников А.Г. Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов// Деньги и кредит, 2007. № 12.

225. Мирошников В.А. Кто заплатить за вывод активов// Business Week Россия, 2008. 7 апреля. № 13.

226. Мирошников В.А. Кто виноват, и что делать?// Банки и деловой мир, 2008. июнь. № 6;

227. Мозолин В.П. Развитие гражданского законодательства на современном этапе (дискуссионные проблемы)// Журнал российского права, 2005. № 7.

228. Нестеров А.В. Понятие услуги государственной, общественной (социальной) и публичной// Государственная власть и местное самоуправление, 2005. № 11.

229. Поленина С.В. Система советского законодательства// Советское государство и право, 1975. №11.

230. Путило Н.В. К вопросу о природе социальных услуг// Журнал российского права, 2006. № 4.

231. Родионова О.М. К вопросу о системных проблемах российского гражданского законодательства// Бюллетень нормативной практики, 2007. № 1.

232. Рыбников С. Юридическая природа взаимоотношений сторон в обязательном страховании// Вестник государственного страхования, 1923. № 11-12.

233. Савельев В.А. Проблема разделенной собственности и современная теория российского гражданского права// Журнал российского права, 2008. №4.

234. Сергеев В.В. Страхование не гарантирование/ ЭЖ-Юрист, 2004,5.

235. Сокол П.В. Новое в страховании банковских вкладов граждан// Право и экономика, 2004. № 7.

236. Страшун Б.А. Важная проблема теории права// Журнал российского права, 2007. № 10.

237. Талапина Э., Тихомиров Ю. Публичные функции в экономике// Право и экономика. 2002. №.6.

238. Тарабарин Б. Система и источники европейского страхового права// Страховое право, 2003. № 1.

239. Терещенко JI.K. Услуги: государственные, публичные, социальные// Журнал Российского права. 2004. № 10.

240. Толстой Ю.К. О теоретических основах кодификации гражданского законодательства//Правоведение, 1957. № 1.

241. Трофимов К.Т. Безналичные деньги. Есть: ли они в природе?// . Хозяйство и право, 1997. № 3.

242. Турбанов А.В. Концепция организации и функционирования системы страхования<банковских вкладов в России// Банковское право, 2005. №1. ■

243. Турбанов А.В; Живые и. мертвые// Итоги, 2008. 17 ноября. № 47 (649)

244. Яковлев В.Ф: Отраслевая дифференциация и межотраслевая, интеграция как основы системы-законодательства// Правоведение, 1975. № 1.251. ■ Время MN, 9 апреля 2003 г.2581 Известия, 1996. 24 мая.2591 Парламентская газета^ 2008. 14 октября.

245. Вестник Ассоциации российских банков, 2002. № 7.

246. Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию//Российская газета, 2008. 6 ноября; №230:

247. Литература на иностранных языках.

248. Annual Report. Bank Guarantee Fund, 2004.263: Asli Demirqu9-Kunt, Baybars Karacaovali, Luc Laeven Deposit Insurance around the World: A Comprehensive Database. World Bank Policy Research Working Paper 36281 2005. June.

249. Barajas, Adolfo, and Roberta Steiner. Depositor Behavior and Market Discipline in Columbia, IMF. Working Paper 00/214, 2000.

250. Connois R. La notion d"estblishment publique en droit administratif fransais. P., 1958.

251. Drago R. Le crise de la notion d"establishment publique. P., 1950.

252. Garcia G. Deposit Insurance: A Survey of Actual and Best Practices. IMF, 1999.

253. Garcia G. Guidance for developing effective deposit insurance systems. Basel, Switzerland: Financial Stability Forum, 2001.

254. General Guidance for Developing Different Premium Systems. Basel. Switzerland, 2005. February.

255. Garcia G. Deposit Insurance: Risk-Adjusted Pricing, 2005. April.

256. Guidance for developing effective deposit insurance systems. Basel, Switzerland: Finantial Stability Forum, 2001.

257. Report of the Financial Stability Forum on Enhancing Market and Institutional Resilience. FSF. 7 April 2008.

258. Sahajwala, Van den Bergh. Supervisory risk assessment and early warning systems. BIS Working Paper №. 4. Basel, December 2000.

259. Ресурсы глобальной сети Интернет Официальные сайты.

260. Агентство по страхованию вкладов, http://www.asv.org.ru.

261. Банк России, http://www.cbr.ru.

262. Комиссия Европейского союза, http://www.ec.europa.eu.

263. Корпорация по страхованию вкладов Канады, http://www.cdic.ca.

264. Международная ассоциация страховщиков вкладов. http://www.iadi.org.

265. Министерство экономического развития Российской Федерации. http://www.economy.gov.ru.

266. Орган надзора в сфере финансовых услуг Великобритании. http://www.fsa.gov.uk.

267. Учреждение по защите сбережений в банках Мексики. http://www.ipab.org.mx.

268. Фонд гарантирования возмещения вкладов Республики Армения. http://www.adgf.am.

269. Центральный банк Кении, http://www.centralbank.go.ke.1. Иная информация

270. Обзор рынка вкладов физических лиц за 2007 год. Агентство по страхованию вкладов. М., 2007. http://www.asv.org.ru.

271. Обобщенные данные Агентства об итогах проверок банков по вопросам соблюдения требований Закона о страховании вкладов в 2007 г. http://www.asv.org.ru/for banks/proverki/01.

272. Годовой отчет государственной корпорации страхованию вкладов» за 2004 год. http://www.asv.org.ru/agencv/annual/otch2004.

273. Годовой отчет государственной корпорации страхованию вкладов» за 2005 год. http://www.asv.org.ru/agency/annual/2005.

274. Годовой отчет государственной корпорации страхованию вкладов» за 2006 год. http://www.asv.org.ru/agencv/annual/2006/rus/index.html.

275. Концепции развития корпоративного законодательства на период до 2008 года, http://www.corp-gov.ru.

Автор: Завода, Елена Анатольевна
Город: Москва
Год: 2009
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.14

Диссертация

Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Завода, Елена Анатольевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Завода, Елена Анатольевна, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Завода, Елена Анатольевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Завода, Елена Анатольевна, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Финансово-правовые аспекты страхования банковских вкладов в Российской Федерации»