Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации

Денисов, Егор Ремирович

Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации»

На правах рукописи

Денисов Егор Ремирович

Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации

12.00.14 - Административное право, финансовое право, информационное право

Автореферат диссертации на соискание степени кандидата юридических наук

Москва-2003

Диссертация выполнена на кафедре финансового права и бухгалтерского учета Московской государственной юридической академии.

Научный руководитель

доктор юридических наук, профессор Горбунова Ольга Николаевна

Официальные оппоненты:

доктор юридических наук, профессор Веремеенко Иван Иванович

кандидат юридических наук Хейло Дмитрий Леонидович

Ведущая организация:

Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации

Защита состоится 2003 года в /2 на заседании

диссертационного совета Д 212.123.02 при Московской государственной юридической академии, 123286, г. Москва, ул. Садовая Кудринская, 9 зал заседаний Ученого совета

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской государственной юридической академии

Автореферат разослан

2003 года

Ученый секретарь диссертационного совета заслуженый деятель науки РФ доктор юридических наук, профессор

Н.А. Михалева.

£0ОЛ8ЬЧ}5-&

^^ 1. Общая характеристика работы.

Актуальность темы исследования Интерес к проблеме научного определения феномена денег прослеживается в науке с древнейших времен до наших дней. Это объясняется той колоссальной степенью, в которой деньги предопределяют направление развития человеческой цивилизации. Сложность и многогранность этого общественного явления служат объяснением отсутствия единого общепринятого научного определения содержания понятия денег. Развитие человеческой цивилизации тесно связано с развитием и усложнением денежных форм и денежных отношений. Это позволило на современном этапе говорить не просто о деньгах, но о денежной системе государства, в которой отражаются национальные особенности развития денежных единиц и правил их оборота.

Современная экономическая политика России направлена на развитие рыночных отношений, использование рыночных рычагов регулирования экономики наряду с мерами государственного регулирования. А это в свою очередь, обуславливает интерес к деньгам, которые, как известно, являются основой современной экономики вообще и денежной системы в частности. Развитие российской государственности на современном этапе характеризуется продолжающимся процессом реформирования политической и экономической инфраструктуры общества. Важное направление таких преобразований составляет формирование денежной системы страны и ее законодательное закрепление.

В теории финансового права одним из важнейших принципов финансовой деятельности государства является принцип единства финансовой полэтики и денежной системы. Как писал П.М. Годме, «государственные финансы связаны с денежной системой, которая в большей или меньшей степени управляется государством, тогда как эта денежная система не зависит от воли частного собственника, распоряжающегося своими финансами»1.

Годме П.М Финансовое право М, 1978 С 42

МС ИОН АЛЫМ*

Биь-ниотем

В настоящее время существует необходимость в эффективном использовании денежно-кредитного механизма, в повышении устойчивости денег и стабилизации денежного обращения. Публичная важность стабильности денежной системы нашла отражение в закреплении в Конституции РФ обеспечения стабильности рубля в качестве основной функции Банка России.

Необходимость юридического анализа вопросов сущности, функций и форм денег, проблем функционирования и регулирования наличного и безналичного денежного оборота; необходимость выработки согласованных научных экономико-правовых дефиниций определило направление исследования и выбор темы.

Степень разработанности проблемы Отдельные правовые аспекты организации и функционирования денежной системы исследовались в работах М.М. Агаркова, Д.А. Алахвердяна, А.Б. Альтапуллера, Н.М. Артемова, В.А. Белова, К.С. Вельского, А.Г. Братко, А.Ю. Викулина, Я.А. Гейвандова, П.М. Годме, О Н. Горбуновой, Л.Г. Ефимовой, М.В. Карасевой, М. Литовченко, Л.А. Лунца, Л.А. Новоселовой, О.М. Олейник, М.И. Пискотина, Д. Потяркина, Е.А. Ровинского, Ф.К. Савиньи, П.Б. Струве, А.Я. Суханова, Г.А. Тосуняна, и др. Значительное влияние на выработку теоретических положений диссертационного исследования имели работа Дж.М. Кейнса, К. Маркса, Дж.С. Миля, У. Петга, Д. Рикардо, А. Смита и др.

Детальная разработка теоретических положений денежного оборота и денеяйюй системы была проведена в исследованиях ученых-экономистов. Это обусловило необходимость анализа научных работ таких авторов как Е.Ф. Борисов, С.Л. Брю, Д.Д. Ван-Хуз, Дж. К. Гелбрейт, Е.Ф. Жуков, К.Р. Макконелл, Р.Л. Миллер, Б.Д. Саммерс, П. Самуэльсон, И. Фишер, М. Фридман, Ф. Хаек и др.

Однако в том виде, в котором нами сформулирована тема, она в отечественной финансово-правовой литературе практически не разрабатывалась.

Целью исследования является разработка теоретической модели денежной системы Российской Федерации как организационно-правовой формы денежного оборота на территории страны, характеристика ее структуры, выявление специфики правового регулирования некоторых ее элементов.

Задачи исследования Для реализации цели исследования в диссертации предпринята попытка решения следующих задач:

- определить природу денег и закономерности развития денежных форм, особенности их правового регулирования, выявить роль государства в процессе эволюции денег;

- проанализировать содержание и соотношение понятий «деньги», «денежная система», «денежный оборот», «денежное обращение», «безналичный и наличный денежный оборот»;

- исследовать структуру денежной системы России и проанализировать специфику правового регулирования отдельных её элементов, определить место финансово-правовых норм в таком регулировании;

- проанализировать полномочия органов государственной власти в регулировании денежной системы РФ;

- проанализировать зарубежный опыт регулирования как отдельных денежных форм, так и денежной системы в целом;

- сформулировать положения по совершенствованию законодательства в сфере регулирования денежной системы РФ.

Поставленные задачи нашли свое отражение в структуре работы.

безналичного денежного оборота; анализ элементов денежных систем; функций и роли Центрального Банка РФ и др.

Методологическую основу диссертации составляет комплекс научных методов исследования, включающий в себя такие общенаучные и частно-научные методы познания как логический и сравнительный анализ, комплексный и многоотраслевой анализ, наблюдение, аналогия, объяснение, системный подход, исторический метод, метод сравнительного правоведения, доказательство, моделирование, технико-юридический, толкование и др. Особое место занимает метод кибернетического системного анализа применительно к денежной системе и информационной функции денег. Такой метод позволил выявить, например, взаимосвязь между денежной, кредитной и финансовой системами государства, взаимозависимость денежных форм и их правового регулирования. Использования исторического метода позволило проследить эволюцию возникновения и развития денег. Логика диссертационного исследования заключается в последовательном восхождении от анализа социально-экономической и юридической природы денег, через детальное изучение их форм и содержания денежного оборота к определению понятия и структуры денежной системы России, рассмотрению особенностей правового регулирования некоторых её элементов.

Объектом диссертационного исследования выступают деньги и денежная система России как организационно-правовая форма денежного оборота, отечественные и зарубежные материалы по денежному обороту, отечественное и зарубежное законодательство в этой сфере. Предмет исследования - теоретические и методологические проблемы денег и денежной системы РФ, их правовое регулирование.

Научная новизна исследования определяется поставленными выше целями и задачами, а также сделанными в его результате выводами. Настоящая диссертационная работа является первым комплексным монографическим исследованием финансово-правовых характеристик денежной системы Проведено комплексное исследование природы денег и денежного обращения с

позиции финансового права В работе обоснована информационная составляющая природы денег с применением метода качественного анализа денежных форм. Сформулированы предложения по совершенствованию законодательства в области финансово-правового регулирования денежной системы.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Содержание понятия деньги раскрывается только на стыке юридической и экономической наук с учетом сложности и многообразия современных форм денег, развитие и распространение которых взаимосвязано с комплексным характером законодательного регулирования в этой сфере.

2. Деньги - это информация о стоимости (как социально-экономического явления) в различных формах, выполняющих специфические законодательно закрепленные функции.

3. Среди денежных функций выделяется информационная, которая обеспечивает прямые и обратные связи, в первую очередь, в государственном финансовом управлении.

4. В рамках денежной системы РФ можно выделить ряд подсистем, в том числе нормативную и финансовую, а также некоторые основные элементы, имеющие законодательное закрепление Принципы построения денежной системы находят отражение в правовом регулировании ее элементов

5 Центральный банк РФ (Банк России) является системообразующим звеном денежной системы, что определяет его независимый статус, который, однако, нуждается в конкретизации и дополнительных законодательных гарантиях

6 Правовое регулирование денежной системы РФ носит комплексный межотраслевой характер, но приоритетными являются нормы финансового права.

7. Основы денежной системы России должны получить дополнительное законодательное закрепление в ФЗ «О финансах» вместе с основными принципами финансовой деятельности государства.

Теоретическое значение диссертационного исследования состоит в том, что в работе предложена концепция юридического анализа денег и денежной системы России; выявлены основные характеристики денег и денежных форм как объекта публично-правового регулирования; предложены определения и уточнено содержание ряда понятий; предложены практические рекомендации по совершенствованию законодательства в сфере регулирования денежной системы РФ. »

Практическая значимость исследования Выводы данной диссертационной работы могут быть использованы:

- для совершенствования финансового законодательства;

- при чтении лекций и проведении семинарских занятий по финансовому праву,

- в научно-исследовательской работе в связи с другими проблемами денежной системы России;

- при разработке пособий и методических изданий по данной проблематике;

- при подготовке разделов учебников и учебных пособий по курсам «Финансовое право», «Банковское право».

Апробация результатов исследования Диссертация прошла обсуждение на кафедре финансового права и бухгалтерского учета и получила положительную оценку. Результаты исследования вопросов, являющихся предметом диссертационного исследования, были отражены в публикациях автора.

Структура работы: диссертация состоит из введения, двух глав общей ' сложностью 8 параграфов, заключения и библиографии.

2. Содержание работы.

Во введении обосновывается актуальность избранной темы исследования, излагаются цели, задачи исследования, его методологические и теоретические основы, раскрывается научная новизна и практическое значение исследования, характер его апробации.

Первая глава «Деньги и денежный оборот: история, эволюция и формы денег» включает четыре параграфа.

В первом параграфе рассматриваются деньги как социально-экономический феномен, концепции их возникновения и история развития денежных форм.

Феномен денег затрагивает практически все стороны жизни граждансюн о общества Деньги лежат в основе экономики, бухгалтерского учета, налоговых систем, бюджета. Являясь всеобщим эквивалентом, они позволяют собирать налог в виде отчислений стоимости, создающейся и оборачивающейся в экономике, вне зависимости от форм и способов, которыми стоимость создана и перераспределена. С помощью денег оценивается как мощь экономики в целом, так и измеряются совершенно несопоставимые другим образом ее сферы - товаров и услуг.

Деньги появились на заре человеческой цивилизации и развивались вместе с ней в течение тысячелетий. Современные деньги качественно и функционально отличаются от своих прародителей. Понять их сущность невозможно без анализа законов денежной эволюции.

Рассматривая разные концепции возникновения денег, изложенные в работах Аристотеля, С.Л. Брю, Дж, К. Гелбрейта, К.Р Макконелла, К. Маркса, П Самуэльсона, А. Смита и других, автор соглашается со сторонниками субъективно-психологического подхода, рассматривающими деньги как феномен социального соглашения, возникшего в силу осознания необходимости специальных инструментов для передвижения стоимостей в меновом обороте. Отмечается, что вне зависимости от концепции возникновения денег разными авторами подчеркивается, во-первых, связь понятий денег и стоимости, во-вторых, общественный характер денежного феномена и особая роль государства в организации денежного оборота.

С течением времени не только сами деньги, но и общественные отношения в сфере денежного оборота становятся объектом государственных интересов, и, как следствие, получают законодательное закрепление. В свою

очередь, деньги дают государству возможность эффективного управления и контроля над экономическими и социальными процессами. Именно с этой точки зрения рассматривается эволюция денежных форм.

Выделяется несколько этапов развития денег, представленных различными денежными формами. Первоначально роль денег выполняли драгоценные металлы, отсчитывавшиеся с помощью взвешивания. С развитием общественных отношений из них стали чеканить монеты, т е. знаки стоимости. На этом этапе прерогатива государственной власти на изготовление денег уже получает законодательное закрепление Такие деньги считаются полноценными в силу ряда особенностей, присущих золотому обращению и специфическим денежным функциям. При этом предлагается выделить следующие принципиальные качества денежных форм- стоимость, носитель и информация. Анализируя сущность золотого обращения с этих позиций, делается вывод о наличии внутренней стоимости таких денег за счет использования золота в качестве носителя; выделяется информация о стоимости, выраженная в весовом содержании драгоценного металла.

Дальнейшее развитие денежных форм связано с развитием общественных отношений и дефицитом государственного бюджета Возможность обращения субститутов золотых денег возникает из особенностей функции денег как средства обращения, поскольку они являются посредником в обмене товаров Замена носителя денежной информации происходила в рамках длительного и сложного исторического процесса, характеризовавшегося как естественным стиранием монеты с частичной потерей чистого веса драгоценного металла, так и сознательной порчей монет государством наряду с выпуском денежных знаков, имевших принудительный обменный курс, что способствовало получению дополнительных доходов в казну.

Только особенность развития технологий определила выбор бумаги как следующего основного денежного материала. При этом существенными условиями обращения денежных знаков являются следующие:

1. Стоимость изготовления денежных знаков должна быть меньше их меновой стоимости.

2. Властное предписание государства к приему таких знаков наравне с полноценными субъектами денежного оборота.

Возникновение и распространение неполноценных бумажных денег тесно связано с дефицитом бюджета государства и достаточно сильной государственной организацией, которая позволяет навязать новую форму денег, более удобную и выгодную государству. В свою очередь, денежные знаки открывают принципиально новые возможности управления государственными финансами, давая импульс дальнейшему развитию государства. Последнему, например, необходимо законодательно решить ряд таких вопросов, как порядок эмиссии денежных знаков, порядок обеспечения и обращения новых денежных форм. Это характеризует диалектическое развитие денег и государства, регулирующего их обращение, что выражается во взаимообусловленности и взаимозависимости экономических форм перераспределения произведенной стоимости и законодательного регулирования денежного оборота. Как только золото и серебро стали вытесняться более дешевым носителем, денежное обращение получило толчок к дальнейшему развитию и потребовало детального государственного регулирования, законодательного закрепления прав и обязанностей субъектов денежного обращения.

Со временем происходит отмена золотого стандарта во внутристрановом обороте, а затем и в международных расчетах. Всс большее развитие получают банковская система и кредитные расчетные инструменты, происходят соответствующие изменения в национальном и международном праве.

Развитие банковских технологий и ЭВМ приводят к возникновению сначала безналичных, а затем и электронных денег. Возможность замены золота на более дешевый денежный материал предопределила дальнейшее многообразие денежных форм. Последние развиваются и сменяют друг друга в соответствии с принципом сокращения транзакционных издержек и затрат на организацию и поддержание денежного оборота при условии государственной

монополии на выпуск денег Денежные знаки защищены технически и юридически от подделки Исключительность национальной денежной единицы, прерогатива государства на выпуск денежных знаков и регулирование денежного оборота законодательно закреплены. Делается вывод, что современные деньги - продукт права, так как черпают свою способность служить всеобщим эквивалентом в законодательных актах государства и его органов. На сегодняшний день денежный оборот в РФ представлен в наличной и безналичной формах В этой связи представляется необходимым рассмотреть их правовое регулирование.

Во втором параграфе первой главы рассматриваются правовые нормы, регулирующие обращение наличных денег и их правовая природа

Денежное обращение - это оборот наличных денежных знаков, тк. обращаться, т.е. переходить из рук в руки, могут только наличные деньги.

Наличные денежные знаки бывают двух видов. Первый - казначейские билеты или классические бумажные деньги. Их эмитентом является правительство, т.е. орган исполнительной власти государства. Второй вид -банкноты или банковские билеты Именно такие деньги выпускаются Банком России.

Рассматривая стоимость, носитель и информацию как качества денежных знаков, выделяются их принципиальные отличия от полноценных денег. Делается вывод об утрате внутренней стоимоста денег за счет смены носителя; информация о стоимости становится наиболее важным качеством таких денег и защищается государством как законодательно, так и с помощью мер кредитно-денежной политики.

Наличными деньгами на территории Российской Федерации являются банкноты и монеты Банка России. Несмотря на целый ряд отличий банкнот от бумажных денег, современные банкноты не размениваются на металл, поэтому обе эти денежные формы требует государственного регулирования для обеспечения стабильности денежной единицы и денежного обращения.

В конституции РФ закреплены основные принципы денежного обращения. Рубль признается единственной денежной единицей. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, а защита и обеспечение устойчивости рубля является его основной функцией, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Эти нормы находят свое отражение и в законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствие со ст.ст. 22,27-30 закона «О Банке России», рубль является единственной денежной единицей (валютой) РФ. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Банкноты и монеты Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. Указанные нормы служат основой устойчивости современной денежной системы России.

Вместе с развитием денежного обращения эволюционировало и юридическое осмысление денежных форм В России вопросы правовой природы наличных денег нашли отражение, главным образом, в работах цивилистов, среди которых Ф.К. Савинъи, Л.А. Лунц, М. Литовченко. Рассматривая историю возникновения и распространения банкнот, а также анализируя работы указанных авторов, представляется обоснованной точка зрения, представляющая правовую природу современных наличных денег как эволюционировавших банковских ценных бумаг на предъявителя, замещавших обращение полноценных денег до отмены золотого стандарта.

Правовое регулирование оборота наличных денег в условиях современного российского государства, по мнению автора, должно отвечать двум главным требованиям. Первое - снижение до необходимого минимума оборота наличных денег в экономике с целью минимизировать издержки

государства на изготовление банкнот и организацию денежного обращения, а также препятствовать укрытию от налогов и криминальным расчетам. Второе -возможность беспрепятственного получения наличных денег физическими лицами в любом объеме без обязательного объяснения целей такой операции, а также юридическими лицами, если им это необходимо для нормального функционирования их бизнеса в рамках закона.

Соответствующие нормы закреплены в ПС РФ, Федеральных законах, Указах Президента РФ, Постановлениях Правительства РФ, Положениях Банка России и др.

Контроль за соблюдением соответствующих правовых норм возложен на банковскую систему и уполномоченные государственные органы. Предусмотрены строгие меры ответственности за их нарушение

В третьем параграфе первой главы рассматриваются правовая природа безналичных денег, правовые основы регулирования безналичного денежного оборота, и феномен электронных денег.

'Законодатель в России не различает понятия наличных и безналичных денег. Этот факт, по мнению автора, объясняется тем, что наличные и безналичные деньги есть разные формы современных денег, тесно связанные друг с другом и имеющие способность переходить из одной формы в другую.

Рассматривая работы Дж М Кейнса, М. Фридмена, П. Берже, Ф. Хаека, автор критикует точку зрения, представляющую остатки на счетах коммерческих банков как частные деньги, т.е. обязательства этих банков. Получение наличных денег в этом случае представляет собой договор мены частных обязательств на государственные Данная точка зрения не получает подтверждения при анализе российского законодательства.

Также автор не соглашается с точкой зрения, высказанной, например, в работах ДГ Бломштейна и Б.Д. Саммерса, представляющих безналичные деньги исключительно как требование к банку о выдаче наличных Во-первых, в основе такой точки зрения лежит неверное предположение, что обязательство не может быть деньгами; во-вторых, расчеты в современной экономике в

подавляющей массе производятся в безналичном порядке, но мы не можем признать ее безденежной, - что следовало бы из отрицания факта существования безналичной формы денег.

Автор соглашается с точкой зрения В.А. Белова, Л.А. Новоселовой, Л.Г. Ефимовой, рассматривающих остаток на счете как бухгалтерское отражение задолженности перед клиентом кредитной организации, являющимся активом клиента в виде права требования о выплате указанной суммы или ее перечислении Однако нельзя согласиться с отнесением к безналичным деньг ам остатков на валютных счетах, так как это противоречит исключительности рубля как денежной единицы на территории РФ, что закреплено в Конституции РФ Автор также делает вывод об относительной автономности безналичного денежного оборота при сохранении тесной связи наличных и безналичных денег, выраженной в их постоянном переходе из одной формы в другую.

Далее рассматриваются качественные отличия безналичных денег от бумажных и полноценных. Отмечается отсутствие внутренней стоимости таких денег ввиду особенностей носителя, подчеркивается важность информации о стоимости как исключительного качества безналичных денег Последние представляются автором как информация о стоимости, находящаяся на различных правах в распоряжении физических и юридических лиц, выраженная в денежных единицах, и учтенная в виде записи по счетам соответствующих кредитных организаций.

Анализируется нормативная база, регулирующая безналичные расчеты в РФ: ГК РФ, БК РФ, Указы Президента РФ и Положения Банка России, Постановления Конституционного суда РФ, пленума ВС и ВАС РФ. Делается вывод, чгго все расчеты в РФ с использованием безналичных денег основаны на общих принципах, совершаются по единым правилам, установленным законодательством. Однако отмечается, что особенности правового регулирования безналичных расчетов тесно связаны с характером обязательств, которые исполняются через расчетные операции. Например, согласно ст.254 БК РФ исполнение федерального бюджета по расходам осуществляется через

Федеральное казначейство. Другие расчеты производятся в порядке, установленным законодательством.

Анализ действующего законодательства позволил выделить несколько принципов безналичных расчетов, среди которых

• осуществление расчетов с использованием счетов в кредитных организациях;

• свободный выбор форм расчетов субъектами;

• перечисление средств по поручению или с согласия плательщика, если иное не установлено законом;

• установленная очередность списания денежных средств при их недостаточности на счете.

Наиболее перспективной и развивающейся во всем мире формой расчетов на сегодняшний день можно признать расчеты с использованием электронных денег. Основой для разработки концепции правового регулирования оборота электронных денег может послужить международный опыт в этой сфере, накопленный США и ЕС Анализ зарубежного законодательства в этой сфере позволил сделать вывод, что наиболее оптимальной для России является европейская модель, относящая эмитентов электронных денег к кредитным организациям вместе с депозитно-ссудными институтами и запрещающая эмиссию электронных денег прочими эмитентами.

В четвертом параграфе первой главы обосновывается информационная природа денег, предлагается определение содержание понятия денег, подробно рассматриваются их функции.

" В отечественной юридической литературе господствует постулированная еще Л.А. ' Лунцем в начале прошлого века невозможность выработки юридического определения денег, и, как следствие, необходимость заимствования понятия денег из экономической науки Автор критикует такую позицию, опираясь на отсутствие общепринятого научного определения денег в Экономиксе С другой стороны, экономический анализ феномена денег не

принимает во внимание правовые нормы, регулирующие денежный оборот и формы денег. На основании этого делается предположение о возможности раскрытия содержания понятия денег на стыке экономической и юридической наук.

Опираясь на проведенный анализ развития денежных форм и законодательства в сфере денег и денежного оборота, рассматриваются современные проблемы осмысления формирования стоимости или покупательной силы денежной единицы.

Анализируя работы Дж.М. Кейнса, Г.Ф. Кнаппа, Л.А. Лунца, Ф. Хаека, Ф К. Савиньи, К. Маркса, Д. Рикардо, Дж. Локка, И. Фишера, М. Фридмана и других, делается ряд выводов.

Во-первых, изучение феномена денег экономистами происходит с использованием моделей и математических функций, что позволяет решить задачи выявления экономических закономерностей, но ставит ряд неразрешимых проблем из-за игнорирования публично-правовой составляющей денежной природы. Более того, экономическая классификация денежных форм не совпадает с юридической, в то время как именно форма денег, закрепленная законодательно, обуславливает их теоретическое осмысление.

Во-вторых, экономисты не выработали общепринятого объяснения, каким образом денежные знаки, не имеющие внутренней стоимости, выполняют функцию меры стоимости. Делается предположение, что в данном вопросе неприемлема классификация денег на полноценные и денежные знаки Поскольку информация о стоимости, выраженная в денежных единицах, может быть законодательно закреплена государством в любом носителе или учтена без помощи такового, деньги в их любой форме могут служить мерой стоимости товаров и услуг. Сущность современных денег заключается в правовых нормах их регулирующих, а не в материале денежных знаков.

В-третьих, основываясь на проведенном качественном анализе различных денежных форм, сущность понятия денег можно определить как информацию о стоимости, заключенной в различных носителях (бумажных, металлических,

электронных, записям по счетам и т.п.). Современные деньги - информация о стоимости, заключенная в различных носителях, за которыми законодательно закреплены функции денег.

В-четвертых, предлагаются согласованные определения содержания некоторых понятий, среди которых можно выделить:

- денежный оборот - процесс непрерывного движения денег в различных формах, предусмотренных законодательством;

- денежное обращение - составная часть денежного оборота, представляющая собой постоянный переход наличных денежных знаков от одних юридических и/или физических лиц к другим;

- платежный оборот - процесс движения законных средств платежа.

В-пятых, за рамками экономических отношений осталась система управления государством, в которой финансы выполняют функцию прямых и обратных связей Опираясь на исследования в этой области таких ученых как О Н. Горбунова и М.И. Пискотин, делается вывод о наличии специфической информационной функции денег и раскрывается ее сущность. Именно благодаря этой функции, деньги опосредуют прямые и обратные связи в системе государственного управления Таким образом, используя экономическое определение денег через их функции, можно утверждать, что деньги - это информация о стоимости (как социально-экономического явления) в различных формах, выполняющих следующие законодательно закрепленные и регулируемые функции меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства сохранения стоимости и носителя информации.

Вторая глава «Правовое регулирование некоторых элементов денежной системы Российской Федерации» включает четыре параграфа. Целью данной главы является выявление основных элементов денежной системы и особенностей их правового регулирования, разработка рекомендаций по совершенствованию законодательства в этой области

В первом параграфе второй главы дается определение денежной системы, рассматривается классификация денежных систем, их основные характеристики

Основываясь как на исследованиях в области кибернетики в целом, так и в области теории систем применительно к праву таких авторов как Н. Виннер, Л.А Петрушенко, Д А. Керимов, О.Н. Горбунова, Г.А. Туманов, денежная система представляет собой одну из подсистем общества. Целью управления денежной системой России является развитие экономики, построение правового государства и улучшение уровня жизни населения. О.Н. Горбунова отмечает, что достижение такой цели возможно при соблюдении условий, обеспечивающихся финансами. А именно:

- обеспечение прямой и обратной связи внутри систем общества и государства и между системами всех уровней, что обеспечивает поступательное диалектическое развитие;

- саморегулирование систем всех уровней как их характерная черта, что обеспечивает устойчивость, жизнеспособность и диалектическое развитие первых.

Рассматривая различные экономические и юридические исследования денежной системы в трудах российских ученых, автор соглашается с ее определением как совокупности исторически сложившихся в России форм денежного оборота, основы и принципы которых закреплены в национальном законодательстве.

Далее анализируется история развития денежной системы РФ от серебряного монометаллизма до современной бумажно-кредитной Рассматривая реформы С.ГО. Витте середины - конца 19 века видно, что государство и только оно может установить новый вид и наполнение денег, несмотря на сложившиеся традиции Кроме того, все элементы денежной системы закрепляются законодательно. А также можно сделать вывод, что стабильность денежной единицы - ключевой фактор экономического роста и политической стабильности страны Значит, денежная система должна

находиться под постоянным государственным контролем, а ее законодательная база должна совершенствоваться с целью укрепления денежной единицы, проведения кредитно-денежной политики, реализации принципа экономического суверенитета, учета потребностей общественных отношений вообще и рыночных отношений в частности.

Понятие, структура, элементы денежной системы в российском законодательстве первоначально были закреплены в Законе «О денежной системе». Однако этот закон отменен, а новый не принят. Некоторые нормы при этом нашли отражение в законе "О Банке России"2. Между тем, необходимо законодательно закрепить ряд основных понятий, таких как деньги, формы денег, денежная система, эмиссия и выпуск денег, банкнота, денежное обращение, денежный оборот и другие Пока понятия, из которых складывается денежная система, не закреплены в законодательстве, используются экономические понятия, а они могут трактоваться неоднозначно. Предложения по разрешению этой проблемы даются в четвертом параграфе.

Денежная система является одной из подсистем общества и обусловлена его закономерностями и структурой

Автор считает обоснованным выделение ряда элементов или подсистем в денежной системе3. Представляется выделение некоторыми юристами нормативной подсистемы: правовых норм, регулирующих денежный оборот и предусматривающих все остальные элементы денежной системы4.

Деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами-физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти5. В обобщенном виде эти три основные субъекта денежного оборота, являются субъектами денежной системы в любом государстве. Таким образом, субъекты денежного обращения одновременно выступают субъектами денежной системы, являются субъектами права.

2 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ 2002 №28 Ст 2790 .

3 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002. С 112

' Братко А Г. Центральный банк в банковской системе России - М Спарк,2001 С. 16-17.

5 Си. Финансы. Денежное обращение Кредит Учебник для вузов / Под ред. Л А Дробозиной - М., 1997 С 34

Во втором параграфе второй главы рассматривается правовое регулирование денежной системы Российской Федерации, заключающееся в законодательном закреплении норм, регулирующих принципы ее построения, элементы и отношения субъектов.

Выделяются следующие принципы организации денежной системы РФ

- Принцип централизованного управлепия денежной системой Государство управляет денежной системой через уполномоченные государственные оргапы с помощью нормативного регулирования деятельности субъектов денежной системы. Такое регулирование присутствует как в форме властных предписаний и в форме экономического принуждения и стимулирования.

- Принцип прогнозного планирования денежного оборота Исключение составляет такой финансовый план, как государственный бюджет, который при любом типе системы остается директивным планом, имеющим статус федерального закона.

- Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота. Он состоит в обеспечении достаточного количества денег и стабильности рубля.

- Принцип кредитного характера денежной эмиссии Рассматривая эмиссионный механизм, автор приходит к выводу, что содержание термина эмиссия по-разному понимается экономистами и юристами Это подчеркивает важность выработки единой терминологии для использования в нормативных актах С экономической точки зрения увеличение денежной массы происходит за счет кредитных банковских операций Представляется, что эмиссия - такой выпуск денег в оборот, который приводит к увеличению денежной массы. Эмиссия же наличных денег - выпуск в обращение банкнот и монет Банка России, имеющего на это монопольное право (ст 29 ФЗ «О Банке России»

- Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денег Рубли обеспечиваются активами Банка России (ст.ЗО ФЗ «О Банке России») и банковской системы.

- Принцип независимости Центрального банка. Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка Российской

Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

- Принцип предоставления Правительству РФ денежных средств только в порядке планового кредитования. Это позволяет предотвратить использование необеспеченных денег для покрытия дефицита бюджетов

- Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования состоит в применении всего комплекса инструментов и методов денежно-кредитной политики.

- Принцип надзора и контроля за денежным оборотом состоит в постоянном мониторинге и контроле государства через банковскую, финансовую систему, налоговые и другие органы за денежным оборотом в целом и за отдельными денежными потоками.

- Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории РФ Денежной единицей в Российской Федерации является рубль.

Перечисленные принципы построения отражаются в других элементах денежной системы РФ, среди которых выделяются наименование денежной единицы, порядок обеспечения денежных знаков, эмиссионный механизм, структура денежной массы, порядок прогнозного планирования, механизм денежно - кредитного регулирования, порядок установления валютного курса, порядок кассовой дисциплины в хозяйстве и порядок осуществления расчетов с использованием различных денежных форм

Рассматривая механизм денежно-кредитного регулирования, отмечается роль Государственной Думы РФ, Президента РФ, Правительства РФ, Минфина России. При этом ведущая роль в реализации и разработке единой государственной политики в этой сфере возложена на Банк России.

Отдельно выделяется порядок осуществления расчетов с использованием различных денежных форм. Поскольку правовое регулирование оборота денежных форм взаимосвязано с их характеристиками, такие нормы выступают самозначимым элементом денежной системы РФ.

В третьем параграфе второй главы рассматривается структура Банка России и его роль в регулировании денежной системы Российской Федерации

Рассматривая историю Центрального банка РФ, представляется обоснованным вывод, что современный статус ЦБ РФ и его организационная структура в обусловлены не только стоящими перед ним задачами, но и особенностями исторического развития банковской системы в России. Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.

Конституция и законодательные акты не дают четкого определения понятия «центральный банк». Проблема правового статуса Банка России широко рассматривалась в отечественной правовой науке. Несмотря на различные подходы исследователей, большинство из них соглашаются, что Центральный банк сочетает как черты и функции, присущие банку, как таковому, так и государственного органа. Тем не менее, этот вопрос нельзя считать разрешенным, пока соответствующие нормы не будут законодательно закреплены.

Анализируя содержание понятий золотовалютные резервы, валютные интервенции и рассматривая инструменты кредитно-денежной политики, автор предлагает изложить п.5 ст.35 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» вместо «5. валютные интервенции» в редакции «5 золотовалютные операции» Это обусловлено тем, что управление золотовалютными резервами по существу является одним из инструментов денежно-кредитной политики, необходимых для эффективного выполнения Банком России его основной конституционной функции - защиты и обеспечения устойчивости рубля Этот инструмент будет особенно важен при переходе к свободной конвертируемости рубля для управления его курсом по отношению к другим валютам.

Независимость Центрального банка обусловлена осуществлением им основной функции — защиты и обеспечения устойчивости рубля С учетом того, что данная основная функция обозначена в Конституции РФ в единственном числе, можно сделать вывод о том, что именно она определяет

особенности и природу иных функций, которые осуществляет Центральный банк РФ. Независимость Банка России конкретизируется в его взаимоотношениях с органами государственной власти: Президентом РФ, Правительством РФ, Государственной Думой и Советом Федерации Федерального Собрания РФ. Анализ этих взаимоотношений и введение Национального банковского совета как коллегиального органа Банка России позволяет считать правомерной постановку вопроса о соответствии ч.1 ст.5, ст ст. 12,13 ФЗ «О Центральном банке РФ» ч. 2 ст. 75 Конституции РФ. Представляется обоснованным предположение о необходимости дополнительных законодательных гарантий независимости Банка России.

В четвертом параграфе второй главы рассматривается значение финансово-правовых норм в регулировании денежной системы Российской Федерации, делаются предложения по совершенствованию законодательства с целью закрепления таких норм в рамках ФЗ «О финансах».

Деньги - основа не только рыночных отношений, но финансовой деятельности и государственного управления. Экономическая сущность денежных отношений имеет большое значение. Однако для права особое значение приобретают их юридические формы, обусловленные экономической функцией. Государство является непременным участником таких отношений, выступает ли оно напрямую их субъектом в лице соответствующих органов или косвенно, предписывая использовать в установленном порядке собственную денежную единицу, определенные формы денег.

Влияние государства на общественные и экономические процессы всегда носит правовой характер. Соответствующие нормативные акты имеют характер властных предписаний и подчеркивают неравенство отношений, возникающих между государством и другими субъектами денежных правоотношений, например, при введении денежной единицы или объявление собственной денежной единицы единственным законным платежным средством. Несмотря на то, что метод правового регулирования денежных отношений совпадает с

методом административного права, последнее не регулирует финансовые отношения Следовательно, среди правовых норм, регулирующих денежную систему, приоритетными являются нормы финансового права. Только используя финансово-правовой подход можно раскрыть правовую природу и юридическую сущность денег. Сам факт выпуска денежных знаков, наделенных государством законной платежной силой, относит правовое регулирование денежных форм, денежной системы и денежного оборота к области финансового права.

К С Вельский считает, что «вообще трудно найти отрасль права, предмет регулирования которой замыкался бы только на одном виде общественных отношений и не имел его разновидностей»6 Все они (отрасли) взаимозависимы и взаимообусловлены, а их разделение носит умозрительный, теоретический характер и применяется для выявления характерных особенностей специфических правоотношений Как показывает проведенное исследование, денежный оборот также регулируется номами других отраслей права. Однако феномен денег неразрывно связан с деятельностью государства, а современные денежные формы не могут существовать без соответствующего законодательного закрепления и государственного регулирования При этом понимание дуализма экономической и юридической природы денежных форм крайне важно как для науки финансового права, так и для финансово-правового регулирования.

Особо важным видится использование в государственном управлении специфической функции денег - информационной. Это дает возможность качественной оценки результатов финансирования в хозяйстве, сопоставления затраченных ресурсов и полученных результатов, их мониторинга

Среди целей финансово-правового регулирования денежной системы можно выделить следующие: обеспечение разработки и проведения единой взвешенной денежно-кредитной политики, содействующей экономическому росту; введение правового режима денежного оборота, направленного на

6 Вельский К С К вопросу о предмете административного права // Государство и право. - 1997 - №11 С 15

сокращение транзакционных издержек, препятствование криминальным расчетам и сокрытию налогооблагаемой базы; защита и обеспечение устойчивости рубля; соблюдение принципа свободы предпринимательства, прав и свобод граждан; регулирование банковской деятельности; совершенствование системы контроля за исполнением таких норм.

Финансовая система государства является составной частью денежной системы. Рассматривая разные взгляды на содержание этого понятия7, автор разделяет точку зрения, что государственная финансовая система включает государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды Негосударственная же система состоит из финансов коммерческих и некоммерческих организаций и учреждений, а также финансов личного сектора и домашних хозяйств. Именно эти элементы финансовой системы имеют едва ли не решающее значение для понимания финансовой роли, которую играет Центральный банк, реализуя меры кредитно-денежной политики, стимулируя приток частных финансов в банковскую систему и их использование

Представляется, что основные элементы денежной и финансовой систем, а также полномочия государственных органов по их регулированию, должны быть закреплены в Конституции РФ, как это сделано во многих странах ЕС Однако, принимая во внимание всю практическую сложность реализации таких рекомендаций, автор соглашается с О.Н. Горбуновой, обосновывающей необходимость принятие федерального закона «О финансах»®. Рассматривая структуру этого закона, делается ряд замечаний и предложений на основании сделанных в результате настоящего исследования выводов. В частности, предлагается включить раздел «Общие положения»; раздел пятый «Деньги и денежное обращение, валютное законодательство» изложить в редакции «Денежная система Российской Федерации» с соответствующими

7 См. напр.: Тосуияв Г. А. Государственное регулирование в области финансов и кредита в России - М, 1997; Жнвалов В. Н Финансовая система: эффективность и устойчивость коммерческих банков М, 1999; Финансы. Учебник дл» вузов / Под ред. Л. А. Дробозиной. М„ 1999.; Финансы: Учебное пособие / Под ред. А М Ковалевой. 3-е изд., перераб. и доп. - М, 1999

* Си' Горбунова О Н Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку / Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук в вше научного доклада, выполняющего также функции автореферата - М., 1996. С. 43-50.

дополнениями; включить в раздел шестой «Вопросы цен и ценообразования» норму, запрещающую использование в качестве средства обращения, платежа и единицы счета при ценообразовании иностранную валюту, условные единицы или денежные суррогаты Указанные функции должны быть закреплены исключительно за рублем.

В заключении подводятся итоги диссертационного исследования, обобщаются сделанные выводы.

Основные положения данного диссертационного исследования опубликованы в следующих работах автора.

1 Денисов Е Р Информационная функция денег в теории прямых и обратных связей и предотвращение информационных искажений // Финансовое право. - 2003. - №2. - 0,5 п.л.

2 Денисов Е Р История возникновения и развития денег // Финансовое право. - 2003. - №3. - 0,5 п.л.

к »

It 4

! I

Î I 1

Подписано в печать 21.04.2003 г. Формат 60x90, 1/16. Объем 1,75 п.л. Тираж 150 экз. Заказ № 225

Отпечатано в ООО "Фирма Блок" 107140, г. Москва, ул. Русаковская, д.1. т. 264-30-73 www.blokO 1 centre, narod .ш Изготовление брошюр, авторефератов, пд>еплет диссертаций.

РНБ Русский фонд

2005-4 11311

12 МАЙ 2003

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Денисов, Егор Ремирович, кандидата юридических наук

Введение.

Глава 1. Деньги и денежный оборот: история, эволюция и формы денег.

§1. История возникновения и развития денег.

§2. Правовое регулирование денежного обращения и правовая природа наличных денежных знаков.

§3. Правовая природа безналичных денег и правовое регулирование денежного оборота в РФ. Феномен электронных денег.

§4. Информационная природа, функции и определение денег.

Глава 2. Правовое регулирование некоторых элементов денежной системы Российской Федерации.

§1. Денежная система: определение, классификация, структура и элементы.

§2. Правовое регулирование отдельных элементов денежной системы

§3. Роль Банка России в регулировании денежной системы Российской

Федерации.

§4. Значение финансово-правовых норм в регулировании денежной системы РФ.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации"

Актуальность темы исследования. Интерес к проблеме научного определения феномена денег прослеживается в науке с древнейших времен до наших дней. Это объясняется той колоссальной степенью, в которой деньги предопределяют направление развития человеческой цивилизации. Сложность и многогранность этого общественного явления служат объяснением отсутствия единого общепринятого научного определения содержания понятия денег. Именно поэтому эта проблема занимала и продолжает занимать умы многих выдающихся философов, юристов, экономистов, некоторые из которых были удостоены Нобелевской премии за вклад в изучение денег.

Развитие человеческой цивилизации тесно связано с развитием и усложнением денежных форм и денежных отношений. Это позволило па современном этапе говорить не просто о деньгах, но о денежной системе государства, в которой отражаются национальные особенности развития денежных единиц и правил их оборота.

Развитие российской государственности на современном этапе характеризуется продолжающимся процессом реформирования политической и экономической инфраструктуры общества. Важное направление таких преобразований составляет формирование денежной системы страны и ее законодательное закрепление.

В теории финансового права одним из важнейших принципов финансовой деятельности государства является принцип единства финансовой политики и денежной системы. Как писал П.М. Годме, государственные финансы связаны с денежной системой, которая в большей или меньшей степени управляется государством, тогда как эта денежная система не зависит от воли частного собственника, распоряжающегося своими финансами»1.

В отечественной юридической литературе проблемы правового регулирования денежной системы не получили достаточной научной разработки. Тем не менее, существует объективная потребность в научно обоснованных рекомендациях относительно формирования государственной политики в сфере управления денежной системой.

В настоящее время существует необходимость в эффективном использовании денежно-кредитного механизма, в повышении устойчивости денег и стабилизации денежного обращения. Поэтому исследование вопросов сущности, функций и форм денег, изучение сущности понятий денежной эмиссии, проблемы функционирования и регулирования наличного и безналичного денежного оборота, необходимость выработки согласованных научных экономико-правовых дефиниций определило направление исследования и выбор темы.

Подводя итог вышесказанному можно заключить, что повышение роли денег предполагает дальнейшее исследование как теоретических, так и прикладных основ теорий денег и денежного оборота, способных не только отразить реалии сегодняшнего дня, но и объяснить их и предсказать дальнейшее развитие денежной системы и ее элементов. Это послужит основой создания правового режима, стимулирующего развитие экономики и денежного оборота, экономический рост и повышение уровня жизни граждан. Таким образом, сама экономическая практика требует дальнейшей правовой разработки теории денег и денежного обращения, выявления основных тенденций происходящих в экономике и их влияние на денежную систему.

1 Годме П.М. Финансовое право. - М„ 1978. С. 42.

Степень разработанности проблемы. С большей или меньшей долей условности можно выделить отсутствие комплексных научных исследований денежной системы России, как объекта публично-правового регулирования. Единая теория денег в целом не разработана, а потому эта тема является актуальной и привлекательной как для экономистов, так и для юристов.

К числу наиболее важных и не до конца исследованных проблем можно отнести исследование вопроса о сущности денег. Остаются слабо изученными различные формы денег и их природа, законы их развития.

Отдельные правовые аспекты организации и функционирования денежной системы исследовались в работах М.М. Агаркова, Д.А. Аллахвердяна, А.Б. Альтштуллера, В.А. Белова, К.С. Вельского, А.Г. Братко, А.Ю. Викулина, Я. А. Гейвандова, П.М. Годме, О.Н. Горбуновой, Л .Г. Ефимовой, М.В. Карасевой, М. Литовченко, J1.A. Лунца, Л.А. Новоселовой, О.М. Олейник, М.И. Пискотина, Д. Потяркина, Е.А. Ровинского, Ф.К. Савиньи, П.Б. Струве, А.Я. Суханова, Г.А. Тосуняна, и др. Значительное влияние на выработку теоретических положений диссертационного исследования имели работы Дж.М. Кейнса, К. Маркса, Дж.С. Миля, У. Петти, Д. Рикардо, А. Смита и др.

Детальная разработка теоретических положений денежного оборота и денежной системы была проведена в исследованиях ученых-экономистов. Это обусловило необходимость анализа научных работ таких авторов как Е.Ф. Борисов, С.Л. Брю, Д.Д. Ван-Хуз, Дж. К. Гелбрейт, Е.Ф. Жуков, К.Р. Макконелл, Р.Л. Миллер, Б.Д. Саммерс, П. Самуэльсон, И. Фишер, М. Фридман, Ф. Хаек и др.

Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка теоретической модели денежной системы

Российской Федерации как организационно-правовой формы денежного оборота на территории страны, характеристика ее структуры, выявление специфики правового регулирования некоторых ее элементов.

Для реализации цели исследования в диссертации предпринята попытка решения следующих задач:

- проанализировать содержание понятия «деньги», «денежная система», «денежный оборот», «денежное обращение», «безналичный и наличный денежный оборот»;

- проанализировать полномочия органов государственной власти в регулировании денежной системы РФ;

- проанализировать зарубежный опыт регулирования, как отдельных денежных форм, так и денежной системы в целом;

Поставленные задачи нашли свое отражение в структуре работы.

Теоретической базой исследования являются фундаментальные разработки отечественных и зарубежных ученых юристов, экономистов, философов, в которых освещаются вопросы денежной природы; наличного и безналичного денежного оборота; анализ элементов денежных систем; функций и роли Центрального Банка РФ и др.

Предмет исследования - теоретические и методологические проблемы денег и денежной системы РФ, их правовое регулирование.

Информационной базой явились законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, бывшего Союза ССР, дореволюционной России, а также ряда других стран, направленные на регулирование денежно-кредитной системы, денежного оборота.

Методологическую основу диссертации составляет комплекс научных методов исследования, включающий в себя такие общенаучные и частно-научные методы познания как логический и сравнительный анализ, комплексный и многоотраслевой анализ, наблюдение, аналогия, объяснение, системный подход, исторический метод, метод сравнительного правоведения, доказательство, моделирование, технико-юридический, толкование и др. Особое место занимает метод кибернетического системного анализа применительно к денежной системе и информационной функции денег. Такой метод позволил выявить, например, взаимосвязь между денежной, кредитной и финансовой системами государства. Использования исторического метода позволило проследить эволюцию возникновения и развития денег. Логика диссертационного исследования заключается в последовательном восхождении от анализа социально-экономической и юридической природы денег, через детальное изучение их форм и содержания денежного оборота к определению понятия и структуры денежной системы России, рассмотрению особенностей правового регулирования некоторых её элементов.

Научная новизна исследования диссертационного исследования определяется поставленными выше целями и задачами, а также сделанными в его результате выводами. Настоящая диссертационная работа является первым комплексным монографическим исследованием финансово-правовых характеристик денежной системы. Проведено комплексное исследование природы денег и денежного обращения с позиции финансового права. В работе обоснована информационная составляющая природы денег с применением метода качественного анализа денежных форм. Сформулированы предложения по совершенствованию законодательства в области финансово-правового регулирования денежной системы.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Содержание понятия деньги с учетом сложности и многообразия его современных форм, развитие и распространение которых взаимосвязано с комплексным характером законодательного регулирования в этой сфере, может быть раскрыто только на стыке юридической и экономической наук.

2. Деньги - это информация о стоимости (как социально-экономического явления) в различных формах, выполняющих следующие законодательно закрепленные и регулируемые функции: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства сохранения стоимости и носителя информации.

3. Среди денежных функций выделяется информационная, которая опосредует прямые и обратные связи, в первую очередь, в государственном финансовом управлении.

4. В рамках денежной системы РФ можно выделить ряд подсистем, в том числе нормативную и финансовую, а также некоторые основные элементы, имеющие законодательное закрепление. Принципы построения денежной системы находят отражение в правовом регулировании ее элементов.

5. Центральный банк РФ (Банк России) является системообразующим звеном денежной системы, что определяет его независимый статус, который, однако, нуждается в конкретизации и дополнительных законодательных гарантиях.

6. Правовое регулирование денежной системы РФ носит комплексный межотраслевой характер, но приоритетными являются нормы финансового права.

Теоретическое значение диссертационного исследования состоит в том, что в работе предложена концепция юридического анализа денег и денежной системы России; выявлены основные характеристики денег и денежных форм как объекта публично-правового регулирования; предложены определения и уточнено содержание ряда понятий; а также в практических рекомендациях по совершенствованию законодательства в сфере регулирования денежной системы РФ.

Практическая значимость исследования. Выводы данной диссертационной работы могут быть использованы:

- для совершенствования финансового законодательства;

- при чтении лекций и проведении семинарских занятий по финансовому праву;

- в научно-исследовательской работе в связи с другими проблемами денежной системы России;

- при разработке пособий и методических изданий по данной проблематике;

- при подготовке разделов учебников и учебных пособий по курсам «Финансовое право», «Банковское право».

Апробация результатов исследования. Диссертация прошла обсуждение на кафедре финансового права и бухгалтерского учета и получила положительную оценку. Результаты исследования вопросов, являющихся предметом диссертационного исследования, были отражены в публикациях автора.

Структура работа: диссертация состоит из введения, двух глав общей сложностью 8 параграфов, заключения и библиографии.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Денисов, Егор Ремирович, Москва

Таковы основные выводы и предложения, являющиеся результатом данного исследования. Их учет и реализация, а равно и иных предложений, содержащихся в диссертации, в практике правотворчества и правоприменения, в научных разработках правовых проблем регулирования денежного оборота и кредитно-денежной политики послужат повышению эффективности законодательного регулирования в этой сфере, а также развитию современной финансово-правовой науки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Одним из важнейших условий продвижения российского государства по пути реформ, повышения благосостояния граждан и строительства правового государства является более эффективное использования рыночных рычагов регулирования экономики наряду с мерами регулирования государственного. На сегодняшнем этапе социально-экономических преобразований этот ггроцесс объективно связан с эффективностью и действенностью государственного финансового воздействия («управления рублем») на явления материального и нематериального характера, происходящие в рамках всей страны как результат функционирования чрезвычайно сложного экономического механизма. Совершенствование методов государственной кредитно-денежной политики, а также соответствующей нормативной базы, стало по существу одной из важнейших задач, решение которой является средством практической реализации стратегии экономического роста и повышения благосостояния граждан.

В этой связи неизмеримо возрастает и роль финансово-правовой науки, концентрирующей свое внимание в современных условиях гга специфических функциях финансов и особенно на потоках финансово-управленческой информации - системе прямых и обратных связей, реализующейся в процессе финансовой деятельности государства. А в основе этой системы, как и в основе финансовой деятельности государства вообще, лежат деньги, являющиеся уникальным социально-экономическим феноменом.

Деньги появились на заре развития цивилизации, когда в рамках общественного развития и разделения труда возникла объективная необходимость в обмене товаров и услуг. Эволюция этого явления шла в тесной связи с развитием общества, государстг$а и права, и одним из ее продуктов на сегодняшний день являются не просто современные формы денег или денежные знаки, но денежная система России как часть мировой денежной системы.

В предлагаемом диссертационном исследовании осуществлена попытка анализа денежной системы Российской Федерации с позиций финансового права как исторически сложившихся принципов денежного оборота, которые закреплены в нормативных правовых актах и находят свое отражение в обычаях делового оборота. Денежная система предстает не только как основа построения современного гражданского общества, но и как важнейший принцип существования государства. Нормы права, регулирующие денежный оборот, отражают не только обычаи оборота делового, но и публично-правовую природу современных денег.

Исследование финансово-правовых основ денежной системы Российской Федерации осуществлено практически по двум направлениям. Первое - позволило сосредоточить внимание диссертанта на теоретических проблемах, связанных с возникновением и развитием денежных форм, что сделало возможным выявление взаимозависимости развития денежных форм и их правового регулирования; обоснование информационной концепции денежной природы; анализ принципов построения и элементов денежной системы. Удалось выработать обоснованную систему согласованных экономико-правовых дефиниций для использования в правотворческой и правоприменительной деятельности. Использование в нормативных актах, юридических и экономических исследованиях на тему денежной системы РФ большого числа специфических понятий приводит к необходимости непременно согласованного понимания их содержания: «В современных условиях становится все более ощутимой необходимость выработки единой терминологии, четкой характеристики каждой из рассматриваемых дефиггиций экономистами и юристами, изучающими проблемы денежно-кредитных отношений, и обсуждение этих проблем с тем, чтобы ввести единообразие в практику»191.

Второе направление связано с анализом конкретной нормативной базы, исследованием денег и денежной системы как организационно-правовой

191 Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. //Деньги и кредит. 1999. №4. С. 29. формы денежного оборота. Оно обеспечило прикладной анализ проблем, в результате которого исследовались роль государственных органов и их взаимодействие для достижения целей и решения задач, стоящих перед ними в рамках управления денежной системой Российской Федерации; пути правового и организационного совершенствования отдельных элементов денежной системы для укрепления устойчивости рубля и повышения эффективности правового воздействия на конкретные сферы общественных отношений. Автором сделан ряд предложений по совершенствованию действующего законодательства в сфере денежного оборота. В частности, предложены изменения в закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; дополнения к закону "О финансах" в редакции, предложенной О.II. Горбуновой, необходимость принятия которого обоснована в отечественной юридической литературе; сформулированы некоторые подходы к законодательному закреплению денег как информации о стоимости.

Отдавая должное изучению отдельными учеными ряда частных вопросов правовых основ денег и денежной системы и реально оценивая важность обоснования нового направления юридического анализа последних, автор полагает возможным в этой связи сформулировать основные выводы и предложения. Они, как представляется, не только послужат основой дальнейших теоретических разработок правовых проблем построения денежной системы, но и совершенствованию и расширению имеющейся нормативной базы.

1. Деньги являются основой существования современных общественных отношений и необходимым условием существования государства, выполнением им своих функций. По мере развития государства растут государственные расходы, а значит необходимость обеспечения доходов. Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, позволили сформировать налоговую и бюджетную систему современного государства, которые мы видим на примере любой страны, в т.ч. России. С другой стороны, для осуществления деньгами своих функций крайне важна государственная организация. Деньги, - безусловно, феномен общественный, так как обусловлены общественными отношениями. Но в современных формах деньги не могут существовать вне государства. В свою очередь, они дают государству возможность эффективного управления и контроля за экономическими и социальными процессами. Эго позволяет сделать вывод о взаимосвязи и взаимозависимости феномена денег и государства.

2. Конкретные формы денег взаимосвязаны с государственным регулированием правил их оборота. С момента зарождения денежного феномена государство в своих интересах законодательно закрепляет основные элементы денежной системы. Государственная монополия на выпуск денежных знаков приводит к отказу от золотого содержания и удешевлению денежного материала, что дает дополнительные возможности финансирования возрастающих государственных расходов. Однако другие субъекты денежного оборота также заинтересованы в снижении транзакциоиных издержек за счет удешевления денежного носителя и роста скорости денежного оборота. Это определяет направление развития и смены денежных форм. Смена денежных носителей представляет собой длительный исторический процесс. Новые формы возникают в процессе развития товарно-денежных отношений в рамках принятых норм оборота существующих денег. Ключевую роль в денежной эволюции играет государство, влияние которого всегда носит правовой характер, и которое закрепляет основные принципы оборота новых денежных форм законодательно, принуждая других субъектов денежного оборота действовать предписанным образом. Анализ истории продолжающегося процесса эволюции дает не только понимание закономерностей смены денежных форм с момента возникновения до сегодняшних дней, но и позволяет сделать вывод о единстве денежных форм и выявить их правовую природу. Современные деньги, представленные в наличной и безналичной формах, - это государственный долг в виде обязательств Банка России.

3. Вопреки распространенному среди многих ученых мнению, , юридическое определение содержания понятия денег не может быть заимствовано из политической экономии или экономической теории. Во-первых, нет согласованного научного определения этого феномена; во-вторых, имеющиеся гипотезы ие отвечают требованиям, предъявляемым к юридическим терминам. Принимая во внимание экономическую специфику выполняемых функций и исключительную роль государства в возникновении и развитии современных денежных форм, феномен денег должен исследоваться с применением междисциплинарных подходов, - во взаимодействии, в первую очередь, юридической и экономической наук. » Понимая важность экономического содержания денежных функций, видится обоснованным положение, что современные деньги - продукт права, так как черпают свою способность служить всеобщим эквивалентом в законодательных актах государства и его органов.

Исследования качественных особенностей различных денежных форм и особенностей правового регулирования их оборота позволили, как представляется, сделать вывод о том, что деньги имеют информационную, а не товарную природу, как считалось достаточно долгое время. Учитывая основные положения как классических, так и современных денежных теорий в Экономиксе, применяя кибернетические подходы и, главное, используя накопленные знания и инструментарий правовой науки, автором предложено определение денег как информации о стоимости (в смысле экономической категории), заключенную в различных носителях (бумажных, металлических, электронных, записям по счетам и т.п.). Особенности такого носителя определяют денежные формы. Все денежные формы существуют только при условии их закрепления в соответствующих нормативных правовых актах. Современные деньги - информация о стоимости, заключенная в различных носителях, за которыми законодательно закреплены функции денег. • •СредГТ",> специфических"^ денежных v.фунцциу , ,выделить информационную, которая не описана в Экономиксе. Сущность этой функции' раскрывается при анализе качественных характеристик различных процессов, представленных в виде количественных показателей разнонаправленных денежных потоков. Именно эта функция денег активно используется в государственном управлении.

4. Стремление к сокращению транзакционных издержек и максимизации дохода от выпуска денег, привело к соответствующим изменениям в национальном и международном праве и определило особенности не только национальных, но и современной мировой денежной системы, основанной на кредитных деньгах. Однако отмена золотого стандарта во внутристрановом денежном обороте и в мировых расчетах привела к колебаниям курсов национальных валют. Это определило главную цель государственного управления денежной системой - обеспечение устойчивости национальной валюты. Публичная важность решения этой задачи нашла отражение в Конституции РФ. В процессе организации денежного оборота, российское государство решает также задачи сокращения транзакционных издержек и повышения собираемости налогов за счет ограничения применения в расчетах наличных денег при соблюдении конституционных прав и свобод. Эти цели находят свое отражение также в кредитно-денежной и фискальной политике России.

На сегодняшний день нет законодательно разграничения денежных форм. Это подчеркивает единство оборота наличных и безналичных денег. Однако также законодательно не предусмотрена возможность существования такой форм ел денег как электронные. Электронные деньги и электронные расчеты объективно существуют в современной Российской экономике, но, таким образом, находятся вне закона. Представляется необходимым урегулировать вопросы эмиссии, оборота, расчетов с использованием электронных денег. По мнению автора, наиболее перспективным является использование мирового опыта законодательного регламентирования этого феномена, а именно Европейского Союза.

5. Денежная система России - устройство денежного обращения в Российской Федерации, сложившееся исторически и закрепленное законодательно. В основе современной российской денежной системы лежат, прежде всего, свободная рыночная конкуренция и рациональное использование имеющихся ресурсов. Как и любые иерархические саморегулирующиеся системы, денежная система нестатична. Она продолжает развиваться, становясь все более экономичной и эффективной в интересах субъектов системы.

Исследования денежной системы можег и должно проводиться с применением подходов кибернетического системного анализа. Таким образом, в ее рамках можно выделить несколько подсистем или элементов, главным из которых представляются принципы построения такой системы. Они закрепляются в нормативных правовых актах, и находят отражение в других элементах денежной системы. Вместе с тем денежная система России - одна из подсистем общества и тесно связана с другими системами, так как охватывает все отношения, возникающие по поводу денег. Финансовая система, в свою очередь, выступает как ее подсистема.

6. Правовое регулирование денежной системы РФ осуществляется на основании Конституции РФ, федеральных законов, других нормативных актов, в том числе, изданных органами государственной власти РФ. Главная роль в регулировании денежной системы и проведении единой государственной денежно-кредитной политики возложена в соответствии с Конституцией и законом "О Банке России" на Центральный банк РФ. Таким образом, Банк России является системообразующим звеном российской денежной, банковской и расчетно-платежной систем. Банк России является независимым (в пределах, установленных Конституцией РФ и федеральными законами) органом, обеспечивающим устойчивость рубля. Основы его статуса закреплены в Конституции и законе «О Центральном банке РФ

Банке России)». Независимость Банка России конкретизируется в его взаи-) моотношениях с органами государственной власти: Президентом РФ,

ПравительстЕЮМ РФ, Государственной Думой и Советом Федерации Федерального Собрания РФ. Анализ этих взаимоотношений и введение Национального банковского совета как коллегиального органа Банка России позволяет считать обоснованной необходимость дополнительных законодательных гарантий его независимости.

Банк России наделен широкими полномочиями в области проведения денежно-кредитной политики государства и в целях, установленных федеральным законодательством, осуществляет предоставленные ему функции. Так как операции с золотовалютными резервами относятся к применяемым им методам, таковые должны быть отражены в ст.35 закона «О Банке России»

7. Выступая составной частью экономических отношений, денежные отношения включают в себя общественные отношения во всех сферах денежного оборота, и объективно нуждаются в праЕювом регулировании. Такое регулирование формирует принципы построения денежной системы, отражающиеся во всех ее элементах. Содержание денежных правоотношений составляют права и обязанности их участников. Характер таких правоотношений, проанализировав нормативное регулирование прав и обязанностей участников, можно считать регулятивным.

Регулирование денежной системы и денежных правоотношений реализовано в нормах различных отраслей права: конституционного, финансового, административного, гражданского. Это объясняется сложным, комплексным характером социально-экономических и общественных отношений, возникающих по поводу денег. Среди норм различных отраслей права, регулирующих денежную систему Российской Федерации, учитывая публично-правовую природу денег, предмет и метод регулирования, основополагающее значение имеют нормы финансового права. Важно, что такие нормы должны носить развернутый и системный характер. Такой подход является системообразующим началом совершенствования правового регулирования денежной системы с учетом направления реформирования российской государственности, с целью реализации экономического потенциала, повышения благосостояния граждан и укрепления экономических и политических позиций Российской Федерации в мировом экономическом сообществе.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации»

1. ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НОРМАТИВНЫЕ1. ПРАВОВЫЕ АКТЫ

2. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. М.: Проспект, 1999. - 48 с.

3. О Конституционном Суде Российской Федерации (действ, в ред. 15.12.2001г.): Федеральный конституционный закон РФ от 21 июля 1994 г. // Собрание законодательства РФ. 1994. - №13. - Ст. 1447.

4. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997г. // Собрание законодательства РФ. 1997. - №51.-Ст. 5712; 1998.-№1.-Ст.1.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (действ, в ред. От 31.12.2002 г.) // Собрание законодательства РФ. 2002. -N1. - Ст.1.

6. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (действ, в ред. от 31 октября 2002 г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. №25. -Ст.2954.

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (действ, в ред. от 24 июля 2002 г. с изм. от 24 декабря 2002 г. с изм. и доп., вступившими всилу 1 января 2003 г.) // Собрание законодательства РФ. 1998. - №31. -Ст.3823.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (действ, в ред. от 30 декабря 2001 г. с изм. От 9 июля 2002 г.) // Собрание законодательства РФ. -1998. -№31.-Ст. 3824.

9. Центральном банке РСФСР (Банке России): Закон РФ от 2 декабря 1990 г. N 394-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1990. - N 27. - ст. 356.

10. Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Закон РФ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. -№18. - Ст.1593.

11. Об информации, информатизации и защите информации: Закон РФ от 20.02.1995 (действ, в ред. 10.01.2003) // Собрание законодательства РФ. -1995.-N8.-Ст. 609.

12. О денежной системе Российской Федерации: Закон РФ от 25.09.1992 г. // Ведомости Верховного Совета РФ. 1992. - №43. - Ст.2406.

13. О банках и банковской деятельности: Закон РФ (действ, в ред. от 21.03.2002г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. - N 6 - Ст.492.

14. Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе: закл. в Женеве 07.06.1930 //Собрание Законов. 1937. - Отд. И. - N 18. - Ст. 108.

15. Федеральный закон от 20 июля 1998 года "О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам" // Собрание законодательства РФ. 1998. - N 30.-Ст. 3612.

16. Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. N 192-ФЗ "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики" (действ, в ред. от 08.08.2001) // Собрание законодательства РФ. 1999. - N 1. - Ст. 1.

17. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 159-ФЗ "О введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации" (действ, в ред. от 09.07.2002) // Собрание законодательства РФ. 1999. - N 28. - Ст. 3492.

18. Указ Президента РСФСР от 12 декабря 1991 г. N 269 "О едином экономическом пространстве РСФСР" (действ, в ред. от 21 октября 2002 г.) II Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. -1991.-N51.-Ст. 1830.

19. Указ Президента РФ от 21 июня 1992 г. N 636 «О мерах по защите денежной системы Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. - N 26. -Ст. 1503.

20. Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" (действ, в ред. от 21 ноября 1995 г.) // Собрание законодательства РФ.- 1994.-N5.-Ст. 395.

21. Указ Президента РФ от 4 августа 1997 г. N 822 "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен"действ, в ред. от 3 декабря 2001 г.) // Собрание законодательства РФ. 1997. -N32.-Ст. 3752.

22. О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения: Указ Президента РФ от 14 июня 1992 г. // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N25.-ст. 1418.

23. Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Указ Президента РФ от 01.11.2001г. №1263 // Собрание законодательства РФ. 2001.- N 45. - ст.4251.

24. Концепция национальной безопасности Российской Федерации: утв. Указом Президента РФ от от 17 декабря 1997 г. (в ред. от 10 января 2000 г.) // Российская газета. 1997. - N 247.

25. Послание Президента РФ Правительству РФ от 12 апреля 1999г. «О бюджетной политике на 2000 год» // Финансы. 1999. - №5.

26. Реформы и развитие российской экономики в 1995-1997 годах: Программа, утв. Постановлением Правительства РФ от 28 апреля 1995 г. // Собрание законодательства РФ. 1995. - №21. - Ст. 1966.

27. Постановление Правительства РФ от 18.09.1997 N 1182 «О проведении мероприятий в связи с изменение нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» // Собрание законодательства РФ. 1997. -N38.-Ст. 4389.

28. Положение Банка России от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" // Вестник Банка России. 2002. - N 66.

29. Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции: Положение Банка России от 21 сентября 2001 г. №153-п // Вестник Банка России. 2001. - N60.

30. О порядке выдачи разрешений кредитным организациям резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов: Указание Банка России от 3 июля 1998 г. N 276-У // Вестник Банка России. - 1998. - N 46.

31. Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке: Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 года №1050-у // Вестник Банка России. -2001.-N69.

32. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации: Утв. Решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22 сентября 1993 г. N 40 (действ, в ред. письма ЦБ РФ от 26.02.96 N 247) // Экономика и жизнь.-1993.-NN42-43.

33. О признаках определения платежности банковских билетов, их отсортировке и зачислению в разряд ветхих: Телеграмма ЦБ РФ от 15.10.93 N 214-93 // Финансовая газета. 1993. - N 43.

34. Об установлении Центральным Банком РФ официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю: Положение Банка России от 19 декабря 2001 г. N 169-П. // Вестник Банка России. 2001. - N 77.

35. Телеграмма Банка России от 7 марта 1996г. N36-96 <Об отделе (управлении) эмиссионно кассовых операций> // документ опубликован не был.

36. Об утверждении положения о Министерстве Финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 6 марта 1998 г. № 273 (действ, вред, от 18.06.1999 г.) // Собрание законодательства РФ. 1998. -N11.-Ст. 1288.

37. Постановление Совета Министров СССР "Об изменении масштаба цен и замене ныне обращающихся денег новыми деньгами" от 4 мая 1960 г. №470// СП СССР. 1960. -№10. - Ст.69.

38. Постановление Верховного Совета СССР "Об изменении масштаба цен и замене ныне обращаю-щихся денег новыми деньгами" от 7 мая 1960 г. // Ведомости Верховного Совета СССР. 1960. -№18. - Ст. 136.

39. Постановление Совета Министров СССР "О новом золотом содержании рубля и о повышении курса рубля по отношению к валютам иностранных государств" от 15 ноября 1960 г. // Правда. 1960. - 15 ноября. - С.З.

40. О Государственном банке СССР: Закон СССР от 11 декабря 1990 г.// Ведомости Верховного Совета СССР. 1990. -№52. - Ст.1154.

41. Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве: Утв. Постановлением Госбанка СССР от 8 августа 1991 г. N 2 // Экономика и жизнь. -1991. -N34.

42. О новом устройстве монетной системы. Манифест от 20 июня 1810г. // Полное собрание законов Российской империи. Собр. 1-е. - Т. 31.24264- СПб.: Типография II Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии, 1830. С.216-217.

43. Об устройстве денежной системы. Манифест от 1 июля 1839 г // Полное собрание законов Российской империи. Собр. 2-е. - Отд. 1-е. - Т. 14. -№12497. - СПб.: Типография II Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии, 1840. - С.600-603.

44. Устав Кредитный (изд. 1903 г.) // Свод законов Российской Империи/ Сост. и издал А.М. Нюренбергъ. Книга 3-я. - Т. 12. - 4.2. - М.: Товарищество скоропечатни А.А. Левенсон, 1910. - С. 1-224.

45. Устав Монетный (изд. 1899 г.) // Свод законов Российской империи / Составил и издал А.М. Нюренберг. Книга 2-я. - Т.7. - М.: Типография Г. Лисснера и Д. Собко, 1910. - С.5-10.2. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

46. Абрамова М.А. Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пос.- М.: ИМПЭ, 1996. С. 136.

47. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лек-ций. М.: Госфиниздат, 1929.- 120 с.

48. Агапов А.Б. Учебник административного права. М.: Городец, 1999. - 558с.

49. Административное право: Учебник/ Под ред. Ю.М. Козлова, Л.Л. Попова.-М.: Юристъ, 2000. 728 с.

50. Айзенберг И.П. Валютная система СССР. М.: Соцэкгиз, 1962. - 268 с.

51. Александров Н.Г. Законность и правоотношения в социалистическом обществе. М., 1955. - С. 93.

52. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. М.: Международные отношения, 1984. - 256 с.

53. Андрее Э. Основы теории денег социалистического общества. М.: Мысль, 1975.-287 с.

54. Антология экономической классики. В 2-х т. T.l. -М.: МП "Эконов", 1993. -475 с.

55. Антонов Н.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки М.: Финстатинформ, 1995. - 272 с.

56. Аристотель. Сочинения: В 4-х т. Т.4 / Пер. с древнегреч.; Общ. ред. А.И. Доватура. М.: Мысль, 1983. - 830 с.

57. Арнольд Дж. Китайцы изобрели не только порох: Пер. с нем. Алексеев С.В. // УНИКУМ. 1997. - №2. - С. 20-21.

58. Артемов Н.М. Валютное регулирование в Российской Федерации // Автореферат дисс. д.ю.н. М., 2002. - 53 с.

59. Арутюнян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации // Автореферат дисс. к.ю.н.-М., 1997-24 с.

60. Атлас З.В. Социалистическая денежная система. М.: Финансы, 1969. - 384 с.

61. Афанасьев В.Г. О принципах класификации целостных систем // Вопросы философии. 1963. -№5. с. 31-43.

62. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова-М.: ЮНИТИ, 1997.-471с.

63. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х т. М.: Инжинирингово-консалтинговая компания 'ДеКА', 1995.

64. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лавру-шина. М.: Финансы и статистика, 1999. - 576 с.

65. Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развитого социализма. М.: Финансы, 1976. -215 с.

66. Барр Р. Политическая экономия: В 2-х тт. Т.2: Пер. с фр. - М.: Международные отношения, 1995. — 752 с.

67. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учебно-консультационный центр „ЮрИнфоР", 2000. - 395 с.

68. Белов В.А. Юридическая природа «бездокументарных ценных бумаг» и «безналичных денежных средств»//Рынок ценных бумаг. 1997. №6. С.18-20.

69. Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. 1998. №52. С. 3-9.

70. Бельский К.С. К вопросу о предмете административного права // Государство и право. 1997. - №11. - С. 14-21.

71. Бельский К.С. О юридической природе денег // Теоретические вопросы административного и финансового права в условиях перестройки управления экономикой. М.,1989.

72. Бендиксен Ф. Деньги / Пер. с нем. под ред. М.И. Боголепова. Пб.: Право, 1923.-63 с.

73. Блауберг И.В., Садовский В.Н., Юдин Э.Г. Систем-ный подход: предпосылки, проблемы, трудности. М.: „Знание", 1969. - 48 с.

74. Бломштейн Д.Г., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система // Платежная система: структура, управление и контроль: Сб. Статей / Под ред. Б.Д. Саммерса. М.: Международный валютный фонд, 1994.- 236 с.

75. Бобылев А.И. Механизм правового воздействия на общественные отношения // Государство и право. -1999. №5. - С. 104-109.

76. Боголепов М.И. Бумажные деньги. Пб.-М.: Центр, товарищество „Коопер. изд-во", 1922. - 111 с.

77. Богданов О.С. Валютная система современного капитализма. М.: Мысль, 1976.-281 с.

78. Большая Энциклопедия. 6-е изд. Т.2. / Под ред. С.Н. Южакова и проф. П.Н. Милюкова. СПб.: Типо-литография книгоиздат. товарищества "Просвещение", 1904. - 794 с.

79. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: Учебник. М.:Юрайт, 2002.-384с.

80. Борисов С.М. Доллар в России партнер или конкурент? (Размышления по поводу „доллариза-ции") // Деньги и кредит. - 1999. - № 6. - С.53-64.

81. Борисов С.М. Рубль: золотой, червонный, совет-ский, российский . . Проблема конвертируемости. М.: ИНФРА-М, 1997. - 288 с.

82. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. — М.: Статут, 2000. 800 с.

83. ИЗ. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.-335 с.

84. Бричко Л.В. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР. -М.: Юрид. лит. 1977. 103 с.

85. Бровкова Е.Г., Продиус И.П. Финансово-кредитная система государства. К.: Сирин, 1997. - 224 с.

86. Бухвальд Б. Техника банковского дела / Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. М.: АО "ДИС", 1993. - 234 с.

87. Винер Н. Кибернетика или Управление и связь в животном и машине: Пер. с англ. / Под ред. Г.Н. Поварова. М.: Сов. радио, 1958. - 214 с.

88. Винер Н. Кибернетика и общество: Пер. с англ. Е.Г. Панфилова. М.: Издательство иностранной литературы, 1958. - 200 с.

89. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник для экон. спец. вузов. -М.: Высшая школа, 1994. 224 с.

90. Вознесенский Э.А. Дискуссионные вопросы тео-рии социалистических финансов. Л.: Изд-во ЛГУ, 1969. - 158 с.

91. Гегель Г.В.Ф. Философия права. Пер. с нем. / Ред. и сост. Д.А. Керимов и B.C. Нерсесянц. М.: Мысль, 1990. - 526 с.

92. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М.: Изд-во МНИМП, 1997. -208 с.

93. Генкин А.С. Денежные суррогаты в россий- ской экономике. М.: Издательский дом АЛЬПИНА, 2000. - 463 с.

94. Годме П.М. Финансовое право: Пер. с фр. P.O. Халфиной М.: Прогресс, 1978.-429 с.

95. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: Юридический Дом "Юстицинформ", 2000. - 192 с.

96. Голубев С.А., Козлачков А.А., Гузнов А.Г. О роли Банка России в построении современной экономики: некоторые юридические и экономические аспекты // Деньги и кредит. -1999. №2. - С.3-7.

97. Горбунова О. Н. Социально экономическое развитие и финансовое право// Советское государство и право. - 1988. - №5.

98. Гоутри Р.Дж. Деньги и кредит: Пер. с 3-го англ. изд. К.Г. Фокина / Под ред. И.А. Трахтенберга. М.: Изд-во ком. акад., 1930. - 363 с.

99. Гражданское право: Учеб. Ч. 1 /Под ред. Сергеева А.П. Толстого Ю.К. -2-е изд., перераб., доп. М.: Проспект, 1997. - 600 с.

100. Гражданское право: Учебник. 4.2 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К.Толстого. М.: Проспект, 1998. - 784 с.

101. Гражданское право. В 2-х томах. Том 1. Учебник / Под ред. Е.А. Суханова.- М.: БЕК, 1994. 384 с.

102. Гражданское право. В 2-х томах. Том 2. Учебник / Под ред. Е.А. Суханова.-М.: БЕК, 1994.-432 с.

103. Грачева М. «Центральные банки в эпоху электронных денег: потеря былого могущества?» // eCommerce World. 2000. - № 10. С. 40-46; 2001. - № 1.С. 18-25; №2. С. 36-45.

104. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. 2-е изд. испр. и доп. - М.: Юрис-пруденция, 2000. - 304 с.

105. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права. Л.: Изд-во ЛГУ, 1959.- 130 с.

106. Демушкина Е. Безналичные ценные бумаги фикция или реальность? // Рынок ценных бумаг. 1996. №№18-20.

107. Денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. B.C. Геращенко. М.: Финансы и статистика, 1986. - 318 с.

108. Денежное обращение и кредит СССР: Учебник / Под ред. А .Я. Ротлейдера. М.: Финансы и стати-стика, 1985 - 328 с.

109. Денисов Р.И. Правовые и организационные проблемы административного надзора в области внутренних дел // дисс. д.ю.н. М., 1983. - 387 с.

110. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2001. - 622 с.

111. Деньги и кредит. Часть 1: Деньги при капита-лизме / Под ред. Г. Козлова М.: Партиздат, 1933. - 336 с.

112. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002. - 448 с.

113. Деньги России. 1000 лет / Под общ. ред. А.С. Мельникова. М.: Родина -Фодио, 2000. - 325 с.

114. Додонов В. Н., Крылова М. А., Шестаков А. В. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник. / Под ред. Горбуновой О. Н. — ИНФРА-М, 1997 — 277 с.

115. Долан Э.Д ж., Кэмпбэл К. Л., Кэмпбэл Г.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. В. Лукашевича и др. М.; Л.: Драйден Пресс, 1991.- 446 с.

116. Евзлин З.П. Деньги (Бумажные деньги в теории и жизни). Часть 2 / Под ред. М.И. Боголепова. Л.: Наука и школа, 1924. - 223 с.

117. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. -654 с.

118. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М.: БЕК, 1994.-360 с.

119. Ефимова Л.Г. Безналичные деньги законное средство платежа // Закон. -2000.-№3.-С. 79-83.

120. Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. -№1. -С.97-103.

121. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 1997.-№1,-с. 28-39.

122. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков. М. : Экономика, 1999. - 263 с.

123. Жириновский В., Юровицкий В. Новые деньги для России и мира. М., Галерия, 1998. - 522 с.

124. Зайцев В.Б. Денежный оборот в социалистическом обществе: Учебное пособие. М.: Моск. фин. ин-т, 1990. - 42 с.

125. Иванов Б.Н. О системе советского финансового права // Вопросы советского финансового права / Под ред. Е.А. Ровинского. Труды ВЮЗИ. Том IX. М.: ВЮЗИ, 1967. - С.34-67.

126. Ионов М. Роль государства в экономике//Экономист.-1995.-№8. С. 14-19.

127. Иришев Б.К. Денежно-кредитная политика: кон-цепция и механизм. -Алма-ата: Гылым, 1990. 176 с.

128. Карасева М.В. О предмете финансового права на современном этапе // Гос-во и право. 1997. - №11. - С.22-31.

129. Карасева М.В. Финансовая деятельность государ-ства -основополагающая категория финансово-право-вой науки // Государство и право. 1996. -№11.- С.75-84.

130. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2000. - 256 с.

131. Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: НОРМА, 2001. - 288 с.

132. Карташев В.А. Система систем. Очерки общей теории и методологии. -М.: „Прогресс-Академия", 1995.-416 с.

133. Кейнс Дж.М., Общая теория занятости, процента и денег: Пер. с англ. -М.: Гелиос, 1999. -352с.

134. Кейнс Дж.М. Трактат о денежной реформе: Пер. с англ. А.С. Каменецкого. М.: Изд-во "Эконом, жизнь", 1925. - 108 с.

135. Керимов Д.А. Методология права (предмет, функции, проблемы философии права). / 2-е изд. М.: Аванта+, 2001. - 560 с.

136. Керимов Д.А. Свобода, право и законность в социалистическом обществе. М., 1960. 365 с.

137. Клисторкин В., Черкасский В. Денежные сурро-гаты: экономические и социальные последствия // Вопросы экономики. 1997. - №10. - С.52-57.

138. Кнапп Г.Ф. Очерки государственной теории денег. Деньги. Денежная система. Одесса, 1913. -243с.

139. Козлов Г.А. О количестве денег, необходимых в социалистическом хозяйстве // Вопросы экономики. 1957. - №2. - С.34-48.

140. Козлов Г.А. Теория денег и денежного обраще- ния. М.: Госфиниздат, 1946.-296 с.

141. Колодина М.В. Система налогов субъекта Российской Федерации как часть налоговой системы Российской Федерации // автореферат дисс. к.ю.н. -М., 2002. 23 с.

142. Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. М.В. Романовского и О.В. Вруб-левской. М.: Юрайт-М, 2001. - 297с.

143. Конник И.И. Деньги в период строительства коммунистического общества. М.: Финансы, 1966. - 256 с.

144. Константинов Ю.А. Валютная система социалистического государства// Финансы СССР. 1984. -№3. - С.28-35.

145. Кронрод Я.А. Золото, денежные и валютные системы, инфляция // Деньги и кредит. 1982. - № 4. - С. 22-32.

146. Конституции государств Европейского Союза / Под общ. ред. Л.А. Окунькова. М.: НОРМА - ИНФРА-М, 1999. - 816 с.

147. Коряков В.П. Юридическая природа кредитно-расчетных отношений // Вопросы советского финан-сового и государственного права: Ученые записки ВЮЗИ. ВыпЛХ. - М.: ВЮЗИ, 1960. - С.31-56.

148. Косой A.M. Пути ускорения расчетов в народном хозяйстве. М.: Финансы, 1966. - 128 с.

149. Кронрод Я.А. Деньги в социалистическом об-ществе. 2-е изд. перераб. -М.: Госфиниздат, 1960. -424 с.

150. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные право-отношения в промышленности. М.: Юрид. лит., 1975. - 200 с.

151. Курс экономики: Учебник. / Под ред. Б.А. Райзберга. М.: ИНФРА-М, 1997.-716 с.

152. Литовченко М. Деньги в гражданском праве. Киев, 1887. 234 с.

153. Лоевецкий Д.А. Государственная теория денег. 2-е изд. - М.: НКФ, Финэконом. Бюро, 1923, - 151 с.

154. Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М., 1948. - 296 с.

155. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. Классика российской цивилистики. М.: Статут, 1999. - 352 с.

156. Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. Ученые труды ВИЮН. Вып. XIV. - М., 1948. -С.9-64.

157. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. В 2-х т.: Пер. с англ. 11-го изд.- М.: Республика, 1992. Т.1. - 399 с.

158. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т. 1 // Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. Т.23

159. Матрохин Н.С. Правовое регулирование денеж-ного обращения в СССР: Лекция. Харьков: Юрид. ин-т., 1978. - 31 с.

160. Матюхин Г.Г. Проблемы кредитных денег при капитализме. М.: „Наука", 1977.-224 с.

161. Мельникова А.С., Уздеников В.В., Шиканова И.С. Деньги России. 1000 лет. М.: Родина-Фодио, 2000. - 325 с.

162. Менгер К. Основания политической экономии // Австрийская школа в политической экономии: Пер. с нем. / Предисл., коммент., сост. B.C. Автономова. М.: Экономика, 1992. - С.24-242.

163. Мигулин, П. П. Наша банковская политика (1729 1903): Опыт исследования. - Харьков: Типография "Печатное Дело". - 1904. - 496 с.

164. Миллер P.JL, Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. М.: Инфра-М, 2000. - XXIV. - 856 с.

165. Милль Дж.С. Основы политической экономии: Пер с англ. М.: Прогресс, 1980.-495 с.

166. Нитти Ф. Основне начала финансовой науки: пер. с итал. И.Шрейдера под ред. А.И.Свирщевского.-М.: Издание М. и С.Сабашниковых, 1904- 623с.

167. Новоселова JI.A. Валюта долга и валюта платежа в денежных обязательствах // Закон. 2000. -№3. - С.99-105. С. 114-119.

168. Новоселова JI.A. Денежные расчеты в предпри-нимательской деятельности.-М.:Учебно-консульта-ционный центр,ДОрИнфоР",1996.-160 с.

169. Новоселова JI.A. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. -№7. - С. 82-90.

170. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 1995.-304 с.

171. Общая теория финансов: Учебник / Под ред. J1.A. Дробозиной. М.: ЮНИТИ, 1995.-256 с.

172. Ожигов С.И. Словарь русского языка: Издание пятнадцатое под ред. Шведовой Н.Ю. М.: Русский язык, 1984. - 812 с.

173. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристъ, 1997.-427 с.

174. Омаров A.M. Социальное управление: некоторые вопросы теории и практики. М.: Мысль, 1980. - 269с.

175. Организация и планирование денежного обращения: Учебник / Под ред. B.C. Геращенко. -М.: Финансы и статистика, 1988. -237 с.

176. Памятники римского права // Тексты : Для юрид. вузов : Перевод. М.: Зерцало, 1997. -607 с.

177. Пасс К. и др. Большой толковый словарь бизнеса. М., 1998. - 688 с.

178. Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность.-Л.: Изд-во ЛГУ,1990-181с.

179. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит.- 1999. №4. - С.27-29

180. Петрушенко Л.А. Принцип обратной связи. М., 1967. - 234 с.

181. Пискотин М.И. Социализм и государственное управление. М.: Наука, 1984.-256 с.

182. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие. -М.: ИНФРА-М, 1996. 192 с.

183. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела: Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1996.-624 с.

184. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. М.: Анкил, 1998. - 167 с.

185. Потяркин Д. Безналичные деньги имущество? // Хозяйство и право. -1997.-№3.-с. 136-140.

186. Рикардо Д. Сочинения. В 5 т. Т.1. Начала политической экономии и налогового обложения / Пер. с англ. под ред. М.Н. Смит. М.: Гос. изд-во полит, лит-ры, 1955. - 360 с.

187. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории совет-ского финансового права. -М.: Госюриздат, 1960. 193 с.

188. Ровинский Е. Предмет советского финансового права // Советское государство и право. 1940. - №3. - С.29-48.

189. Рогова О.Л. Денежное обращение и краткосрочный кредит. М.: Финансы, 1978. - 158 с.

190. Российская Юридическая Энциклопедия: Гл. ред. А.Я. Суханов. М.: Издательский Дом ИНФРА-М, 1999. - X. - 1110 с.

191. Россия на рубеже эпох: Послание Президента РФ от 30 марта 1999 (О положении в стране и основных направлениях политики Российской Федерации) // Российская газета. 31 марта 1999 г.

192. Рузавин Г.И. Методология научного исследования- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.-317 с.

193. Русская энциклопедия. Т.2. / Под ред. С.А. Адриа-нова, Э.Д. Гримма, А.В. Клоссовского, Г.В. Хлопина- СПб.: Русское книжное товарищество „Деятель", б.г. 472 с.

194. Саватье Р. Теория обязательств. Юридический и экономический очерк: Пер. с фр. P.O. Халфиной. М.: Прогресс, 1972. - 440 с.

195. Савиньи Ф.К. Обязательственное право: Пер с нем. В. Фуксъ и Н. Мандро. М.: Типография А.В. Кудрявцевой, 1876. - 579 с.

196. Сакс Дж.Д., Ларрен Ф.Б. Макроэкономика. Гло-бальный подход: Пер. с англ. М.: Дело, 1996. - 848 с.

197. Самуэльсон П. Экономика: Вводный курс. В 2-х т. / Пер. с англ. М.: Алфавит, 1993. - Т.1- 430 с.

198. Сапрыкин Д.П. Совершенствование банковского законодательства после кризиса 1998 года // Автореферат дисс. к.ю.н. М., 1997. - 27 с.

199. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. - 272 с.

200. Святловский В.В. Происхождение денег и денеж-ных знаков. П.-М.: Госиздат, 1923. - 133 с.

201. Сивульский Н.И Деньги безналичного оборота // Экономические науки.-1978.-№7.-С. 55-61.

202. Смирнов П.А. Деньги как категория гражданского права: постановка проблемы // Опубликование в сети интернет без постоянного адреса.

203. Смит В. Происхождение центральных банков. М.: Ин-т нац. модели экономики, 1996.-283 с.

204. Советский энциклопедический словарь: Гл. ред. A.M. Прохоров М.: Сов. энциклопедия, 1984. - 1600 с.

205. Советское финансовое право: Учебник / Отв. ред. Воронова JI.K., Химичева Н.И. М.: Юрид. лит., 1987. - 464 с.

206. Советское финансовое право: Учебник / Под ред. Е.А. Ровинского. М.: Юрид. лит., 1978.-344 с.

207. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского М.: ИНФРА-М, 1999. - 526 с.

208. Струве П.Б. Хозяйство и цена: Крит, исслед. по теории и истории хозяйственной жизни. СПб.; Типо-лит. Шредера, 1913. - Ч.1.- XXXV. - 358с.

209. Судейкин В. Государственный банк: Исследование его устройства, экономического и финансового значения. С.-Петербург: Типография М. М. Стасюлевича,1891. -520 с.

210. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет// Хозяйство и право. 1996. -№7.-С.3-25.

211. Таможенное дело: Словарь справочник. / Аграшенков А.В., Блинов Н.М., Гамидуллаев С.Н. И др. СПб.: Логос-СПб, 1994. - 320 с.

212. Тараканов С. Информационная природа безна-личных денег // Хозяйство и право. 1998. - №9. - с. 68-72.

213. Толоконцева Г.В. Актуальные проблемы планиро-вания и регулирования денежного обращения: Текст лекций. Л.: ЛФЭИ, 1987. - 31с.

214. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: ДелоЛтд, 1995. - 304 с.

215. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России: Учебное пособие. М.: Дело, 1997. - 304 с.

216. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Деньги и власть. Теория разделения властей и проблемы банковской системы. М.: Дело, 2000. - 224 с.

217. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. -М.: Юристь, 1999. 448 с.

218. Трахтенберг И.А. Деньги и кредит при капита-лизме. М.: Изд-во Акад. наук СССР, 1962.-780 с.

219. Трофимов К. Безналичные деньги. Есть ли они в природе? // Хозяйство и право. 1997.-№3.-С. 19-25.

220. Туманов Г.А. Организация управления в сфере охраны общественного порядка. М.: Юридическая литература, 1972. - 47с.

221. Тюхтин B.C. Системно-структурный подход и специфика философского знания // вопросы филосо-фии. 1968. - №11. - С. 47-58.

222. Универсальный бизнес-словарь /Лозовский Л.Ш., Райзберг Б. А., Ратновский А.А. М.: ИНФРА-М, 1999.- 632с.

223. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ, 1999. - 541 с.

224. Усоскин В.М Теории денег. М.: Мысль, 1976. - 228 с.

225. Фенглер X., Гироу Г., Унгер В. Словарь нумизмата: Пер с нем. 2-е изд. - М.: Радио и связь, 1993. - 408 с.

226. Философский энциклопедический словарь. / ред. Губский Е. М.: ИНФРА-М, 2000.-576 с.

227. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 2000. - 495 с.

228. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристь, 1999.-600 с.

229. Финансы/Под ред. В.М.Родионовой.-М.:Финансы и статистика, 1995 432с.

230. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы - Юнити, 1999. - 477 с.

231. Финансы: Учебное пособие / Под ред. А. М. Ковалевой. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1999. 384 с.

232. Фишер С., Дорнбуш Р. Шмалензи Р. Экономика: Пер. с англ. / Под общей ред. и с предисл. Г.Г.Сапова. М.: Дело, 1993. - 830 с.

233. Фридмен М. Количественная теория денег. М.: МКС, 1999. - 352 с.

234. Хайек Ф. Частные деньги. М.: Ин-т нац. модели экономики, 1996. - 229 с.

235. Халфина P.O. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во АН СССР, 1952. -С.182-214.

236. Халфина P.O. Право как средство социального управления. М.: Наука, 1988.-256 с.

237. Хандруев А.А. Деньги в экономике современного капитализма. М.: Мысль, 1983.-206 с.

238. Харрис JI. Денежная теория: Пер. с англ. / Общ. ред. В.М. Усоскина. М.: Прогресс, 1990.-750 с.

239. Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М.: Изд-во МГУ, 1983.-80 с.

240. Черкассова Т.Н. Государственно-монополистиче-ское регулирование валютных отношений. М.: Изд-во МГУ, 1986. - 92 с.

241. Шабанова Н.Н. К вопросу о законе денежного обращения // Деньги и кредит. -1965. -№1.

242. Шабанова Н.Н. О денежной системе СССР // Деньги и кредит. 1985. -№4. -С. 28-32.

243. Шамраев А. Правовая природа «электронных денег»: обязательственно-правовая модель // Деньги и кредит. 2000. - № 4. - С. 38-41.

244. Шамраев А. Развитие европейского права электронной коммерции // eCommerce World. 2001. - №3. - http://www.osp.ru/econ/2001/03/

245. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР. М.: Госфиниздат, 1963. -220 с.

246. Шептулин А.П. Категории диалектики: Учебное пособие для вузов. М.: Высшая школа, 1971. - 279 с.

247. Экономическая теория: Хрестоматия. 2-е изд./ Сост. Е.Ф. Борисов. М.: Высшая школа, 2000. 432 с.

248. Эннекцерус JI. Курс германского гражданского права. Т.1. Введение и общая часть. Полутом 2. - М.: Изд-во иностр. лит., 1950. - 483 с.

249. Энциклопедический словарь. Т.Х. / Издатели Ф.А. Брокгаузъ, И.А. Ефронъ. СПб.: Типо-Литография И.А. Ефрона, 1893.

250. Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства. СПб., 1913.

251. Эрделевский А.М. Закон Российской Федерации „О валютном регулировании и валютном контроле". Комментарий. М.: Юрид. лит., 2000. -288 с.

252. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000. - 606 с.

253. Фишер И. Покупательная сила денег / Пер. с англ.- М.: Дело, 2001 320 с.

254. Яснопольский Л.Н. Государственный банк // Вопросы государственного хозяйства и бюджетного права. СПб.: Типография товарищества „Общественная польза", 1907. - С.233-282.

255. Источники на иностранных языках

256. Bannock, Manser. The Penguin International Dictionary of Finanse. L.: Penguin. 1995.-843 p.

257. EMI Working Group on EU Payment Systems: Report to the Council of the European Monetary Institute on Prepaid Cards. May 1994.

258. On the taking up, pursuit of and prudential supervision of the business of electronic money institutions: Directive of the European Parliament and of the Council 2000/46/EC of 18.09.2000 // OJ L275. 27.10.2000.

259. Relating to the taking up and pursuit of the business of credit institutions: Directive 2000/12/EC of the European Parliament and of the Council of 20.03.2000 // OJ L 126. 26.05.2000.

260. Stored Value Cards. Comptroller of the Currency. 10.09.1996; An Introduction to Electronic Money Issues. U.S. Department of the Treasury. September 1996

Автор: Денисов, Егор Ремирович
Город: Москва
Год: 2003
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.14

Диссертация

Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Денисов, Егор Ремирович, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Денисов, Егор Ремирович, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Денисов, Егор Ремирович, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Денисов, Егор Ремирович, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Финансово-правовые основы денежной системы Российской Федерации»