Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации

Филимонов, Максим Игоревич

Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации»

На.правах рукописи

Филимонов Максим Игоревич

Роль Банка России в системе финансового мониторинга з Российской Федерации

12.00,34 - административное право, финансовое право, информационное прав

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва - 2006

Работа выполнена на кафедре финансового права и бухгалтерского учета Московской государственной юридической академии

Научный руководитель кандидат юридических наук, доцент

Прозоров Александр Леонидович

Официальные оппоненты: доктор юридических наук, профессор -

Вёремеенко Иван Иванович

кандидат юридических наук Арутюнян Тигран Размккович

Ведущая организация Юридический факультет Московского

государственного университета Ломоносова

Защита состоится 25 октября 2006 года в 12.00 на заседании диссертационного совета Д 212.123.02 при Московской государственной юридической академии, 123995, г. Москва, ул. Садовая - Кудринская, д. 9, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией можно "ознакомиться в библиотеке - Московской государственной юридической академии.

Автореферат разослан 22 сентября 2006 года. "

Ученый секретарь диссертационного совета доктор юридических наук профессор

Н.А. Михалев

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. В настоящее время в общемировом масштабе все более актуальным становится вопрос о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Международное сообщество рассматривает легализацию доходов от преступной деятельности как новый вызов, несущий угрозу глобальной безопасности1,

Незаконно полученные доходы с целью сокрытия их нелегального происхождения помещаются в финансовую систему страны, создавая при этом реальную угрозу финансовой, политической и социальной стабильности государства. В связи с этим легализацию преступных доходов правомерно рассматривать как финансовое преступление, посягающее на установленный порядок осуществления финансовых операций, а следовательно - и на интересы государства2, являющегося организацией политической суверенной власти, осуществляющей управление социальными, экономическими, политическими, духовными процессами жизни общества3. Таким образом, создание в Российской Федерации эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма будет способствовать достижению целей государственной безопасности России.

В Российской Федерации, как отмечает C.B. Степашин «процесс формирования рыночных отношений в значительной степени определил развитие системы государственного контроля за движением денежных средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений

1 Михайлов В.И, Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002., С. 16

1 Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы

хозяйствования / Отв. ред. М.П. Клейменов - М.: Юристъ, 2005., С. 233

* Теория государства и права: Учебник / под ред. М.Н. Марченко. - М.: Издательство «Зерцало», 2005., С. 106

создало питательную среду для незаконного получения денежных средств и иного дохода, вливание их в легальную экономику и инвестирование этих средств в развитие преступной деятельности»4. Вместе с тем, на сегодняшний день система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации в значительной степени все еще находится в процессе становления и, зачастую! не в состоянии оказать действенное противодействие легализации преступных доходов, методология осуществления которой развивается опережающими темпами.

Международный опыт показывает, что основными каналами, через которые преступные доходы проникают в экономику, являются финансовые учреждения, и в первую очередь - кредитные организации5. Таким образом, основное бремя по созданию эффективной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма ложится на банковский сектор экономики, что свидетельствует о необходимости осуществления масштабной работы в области совершенствования правового регулирования правоотношений, складывающихся как между участниками банковской системы Российской Федерации, так и между субъектами, пользующимися услугами этой банковской системы. Органом, исторически осуществляющим банковское регулирование и банковский надзор в Российской Федерации, является Центральный банк Российской Федераций (Банк России).

При таких обстоятельствах представляется необходимым подвергнуть переосмыслению роль и место контролирующих органов в формируемой системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в целях эффективной реализации функции государственного управления.

* Экономическая безопасность Российской Федерации; Учебник для вузов. Т. I/ Ред. C.B. Степашин. - М.; С.-Пб,: Лань, 2002., С. 520

i Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: Дис.... д-раюрид. наук: 12.00.10. — М,: РГБ, 2006., С. 267

В связи с этим, исследование роли Банка России в действующей в Российской Федерации системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, с нашей точки зрения, представляет как научный, так и практический интерес, что и послужило основанием для выбора темы настоящего диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Исследованию системы финансового мониторинга в Российской Федерации посвящены труды В.М. Алиева, C.B. Агапцова, В.А. Воронова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, О.В. Дмитриева, Э.А. Иванова, А.В, Крикунова, В.И. Михайлова, C.B. Степашина, Г.А. Тосуняна, Л.Л. Фитуни, Л.Г. Ходова, С.О. Шохина и др.

Отдельные аспекты деятельности Банка России в системе финансового мониторинга и о его роль в качестве органа банковского регулирования и надзора рассматриваются в работах О.Н. Антиповой, Н.М. Артемова, М.П. Березиной, А.Г. Братко, Я.А. Гейвандова, С.А. Голубева, О.Н. Горбуновой, О.В. Дмитриева, МБ. Пеленицына, А.Ю. Симановского, Г.А. Тосуняна, Л.Л. Фитуни и д.р. Однако, вопросу детального рассмотрения роли Банка России в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма не уделено достаточного внимания.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в решении актуальной научной проблемы - на основе комплексного исследования правового регулирования борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма определить роль, место и полномочия Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации,

Достижение указанной цели потребовало решения следующих научных задач:

провести анализ явления легализации доходов, полученных преступным путем, а также угроз для банковской системы Российской Федерации в связи с осуществлением с ее использованием легализации

доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и рисков, возникающих в связи с этим в деятельности отдельных кредитных организаций;

определить понятие финансового мониторинга в банковской системе, осуществляемого в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма;

провести анализ развития международно-правовой базы государств, сотрудничающих в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и определяемой ими роли надзорных органов в указанной сфере;

провести анализ сложившейся системы международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма;

исследовать роль Международной Комиссии по Борьбе с Легализацией Преступных Доходов (ФАТФ) и влияние членства в ней Российской Федерации на нормативно-правовую базу противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации;

определить пределы полномочий Банка России в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации;

провести сравнительный анализ полномочий Банка России и Федеральной службы по финансовому мониторингу в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации и рассмотреть проблемы реализации указанных полномочий;

проанализировать опыт взаимодействия Банка России с кредитными организациями в рамках надзора за исполнением последними требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

разработать соответствующие предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы для построения в банковской системе Российской Федерации эффективной системы финансового мониторинга.

Объектом диссертационного исследования является совокупность правоотношений, складывающихся на различных уровнях банковской системы между субъектами финансового мониторинга, направленных на достижение целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Предметом диссертационного исследования является роль Банка России в построении эффективной системы финансового мониторинга в банковской системе Российской Федерации во взаимодействии с иными органами, осуществляющими государственное управление, и поднадзорными ему кредитными организациями.

Методологическую основу диссертационного исследования составляет общенаучный диалектический метод . познания. В работе применялись общенаучные и специальные юридические методы: теоретико-методологический, системно-структурный, формально-юридический и сравнительно-правовой.

Информационной базой диссертационного исследования послужили материалы Агентства по обмену финансовыми технологиями (АТТТ), ФАТФ, РтСеп, Базельского комитета по банковскому надзору, Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы по финансовому мониторингу, текущие публикации отечественных и зарубежных специалистов по исследуемой проблеме.

правовые проблемы построения системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации. Предложено введение новых правовых норм, направленных па построение эффективной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации.

На защиту выносятся следующие основные положения и выводы диссертационного исследования:

1. Вывод о том, что под финансовым мониторингом в банковской системе следует понимать совокупность правоотношений, складывающихся на различных уровнях банковской системы между субъектами финансового мониторинга, направленных на достижение целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2. Вывод о том, что за Банком России должны быть законодательно закреплены не только правоустанавливающие функции, определяющие права и обязанности кредитных организаций — участников финансового мониторинга в банковской системе, и функции надзорного органа в отношении кредитных организаций, которые позволяют Банку России применять к ним меры воздействия, но и функции по анализу и сбору информации, обязаипость направлять которую возложена на кредитные организации Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»6 (далее - Закон о легализации), и наделить Банк России правом принятия решений о дальнейшей судьбе указанной информации.

3. Вывод о необходимости реформирования системы финансового мониторинга кредитных организаций путем перераспределения функций между Росфинмоииторингом и Банком России в области противодействия легализации преступных доходов.

* Собрание законодательства Российской Федерации. -2001. - № 33 (Часть I). - Ст. 3418

4. Вывод о том, что закрепление за Банком России соответствующих полномочий в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»7, Законе о легализации позволит Банку России осуществлять своевременное реагирование на выявленные в деятельности кредитных организаций нарушения в области противодействия легализации преступных доходов

5. Предложение о разработке Банком России детализированных требований к правилам идентификации кредитными организациями клиентов, осуществляющих расчеты через данные кредитные организации,

6. Предложения по наделению Банка России полномочиями в области финансового мониторинга путем внесения изменений и дополнений в действующее законодательство Российской Федерации.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертационной работы могут быть использованы в соответствующих отраслях юридической науки, в практической деятельности Банка России, а также при совершенствовании законодательства Российской Федерации.

Материалы исследования могут быть использованы в научной и педагогической работе, в целях повышения квалификации служащих соответствующих государственных органов и сотрудников кредитных организаций.

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования нашли свое отражение в научных публикациях, были неоднократно озвучены автором на регулярно проводимых межбанковских и межведомственных конференциях, а также нашли применение в ходе проведения автором семинаров для повышения квалификации сотрудников служб внутреннего контроля и юридических служб кредитных организаций.

т Собрание мконодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, библиографического списка использованных источников и приложений.

II. Основное содержание диссертации

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, указывается степень научной разработанности проблемы, определяются цели, задачи, объект и предмет исследования, формулируются основные положения, выносимые на защиту» определяются научная новизна и практическая значимость исследования.

В первой главе - «Финансовый мониторинг в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» - исследуется значение проблемы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма для банковской системы Российской Федерации, и ее роль в целях финансового мониторинга в банковской системе Российской Федерации.

В первом параграфе дается подробный анализ проблемы легализации доходов, полученных преступным путем, определяется понятие отмывания доходов, полученных преступным путем, исследуется значение данного явления для банковской системы Российской Федерации. Исторически сложилось так, что вся борьба против отмывания денег велась традиционным банковским сектором. Однако преступники, реагируя на меры, применяемые кредитными организациями в последние годы, разработали новые средства отмывания незаконно добытых средств или смешивания их с законным доходом до того, как эти средства поступят в банковскую систему, благодаря чему выявление подобных средств кредитными организациями в настоящее время во многом затрудняется. Небанковские организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в связи с этим постепелно становятся все более уязвимыми с точки зрения возможности

использования их для легализации преступных доходов. Однако, их финансовая деятельность так или иначе в конце концов соприкасается с банковским сектором, только скоординированные действия кредитных организаций в котором могут помочь указанным организациям противостоять вовлечению их в преступную деятельность.

Напротив, отдельные кредитные организации, получившие скандальную известность в связи с их участием в отмывании доходов, рискуют потерять лицензию на осуществление банковских операций, быть подвергнуты принудительной ликвидации, а в лучшем случае - потерять свою хорошую деловую репутацию. Минимизация возникновения таких прецедентов позволит Российской Федерации в глазах мирового сообщества заслужить репутацию безопасной и надежной финансовой системы, открытой для реализации проектов зарубежных инвесторов. Сами потребители банковских услуг становятся лучше защищенными от вовлечения в преступную деятельность только тогда, когда кредитные организации способны построить грамотную систему внутреннего контроля, способного противостоять преступной деятельности заинтересованных лиц. Напротив, неспособность предотвратить отмывание доходов, полученных в результате преступной деятельности, делает такую деятеьность высокоприбыльной, а потому еще более привлекательной.

Во втором параграфе автором проведен анализ подходов к пониманию термина «финансовый мониторинг», соотношения понятий «финансовый контроль» и «финансовый мониторинг», дано определение понятия «финансовый мониторинг в банковской системе». Ведение в правовой и научный оборот наряду с понятием «финансовый контроль» понятия «финансовый мониторинг» вызывает необходимость анализа соотношения этих понятий как сточки зрения теории финансового права, так и точки зрения их правового содержания. В понятие «финансовый контроль» в научных изданиях включается контроль за денежными отношениями, возникающими при формировании и использовании финансовых ресурсов в

материальном производстве и нематериальной сфере, во всех звеньях финансовой системы8, то есть раскрывается более полное определения финансового контроля.

С научно-практической точки зрения наиболее приемлемое на сегодняшний день определение финансового мониторинга в научной литературе дано Л.Л. Фитуни9. При этом, по его мнению, с учетом международного опыта деятельность по финансовому мониторингу допустимо отождествлять с финансовой разведкой. Однако, в рамках предмета диссертационного исследования, финансовый мониторинг рассматривается автором, прежде всего, как совокупность правоотношений, складывающихся на различных уровнях между субъектами финансового мониторинга, направленных на достижение целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Также автором определено, что одним из основных объектов мониторинга должны являться кредитные организации. Это обусловлено множеством видов оказываемых последними услуг финансового посредничества и огромными объемами операций, что в конечном счете находит выражение в проходящих через них основных денежных потоках страны.10

Существующая на сегодняшний день в Российской Федерации банковская система является двухуровневой. Критерием отнесения элементов банковской системы к тому или иному уровню является их положение в системе, обусловленное субординацией этих объектов. Банк России расположен на верхнем уровне банковской системы, поскольку он уполномочен государством осуществлять управление всей системой в целом. Нижний уровень банковской системы Российской Федерации представляют кредитные организации и ипые элементы банковской системы.

1 Коэырин А Н. Финансовое право./ под. Ред. О.Н. Горбуновой, - М.: Юристъ, 1996., С 46 * фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг; Учеб.-метод. Пособие / Под ред. А.Т. Никитина, С.А. Степанова. ~

М.: Издательство МНЭПУ, 2002,, С. 15

10 Березина М.П. Об участии органов финансового и банковского надзора в противодействии легализации преступных доходов/ МП. Березина, Е.Д. Аносов// Финансы. - 2003. - №1.

Таким образом, под финансовым мониторингом в банковской системе следует понимать совокупность правоотношений, складывающихся на различных уровнях банковской системы между субъектами финансового мониторинга, направленных на достижение целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При рассмотрении финансового мониторинга как системы правоотношений, складывающихся в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банковской системе, автором выделены задачи финансового мониторинга на всех ступенях складывающихся между субъектами финансового мониторинга правоотношений. По результатам проведенного анализа, автором сделан вывод, что весь спектр функций в области финансового мониторинга в банковской системе следует сосредоточить в руках Банка России, не распыляя их между Банком России, Росфинмониторингом и иными уполномоченными государством органами.

Во второй главе - «Международно-правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» рассматриваются международные подходы к регулированию правоотношений, возникающих в сфере противодействия легализации преступных доходов, особенности наделения надзорных органов функциями в рассматриваемой сфере. С точки зрения права финансовый мониторинг не является самостоятельной отраслью права, а представляет собой прикладную сферу контрольной деятельности в области финансовых правоотношений. В этой связи представляется допустимым говорить о законодательстве по финансовому мониторингу в целом, включив в него все источники права, регулирующие правоотношения, возникающие в ходе деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Первый параграф посвящен анализу международных договоров, выступающих в качестве основного инструмента борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма на международном уровне. Посредством заключения международных договоров страны выражают свою готовность активно сотрудничать в международных масштабах в борьбе с данными явлениями. Таким образом, международные договоры в этой области являются основой международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. При этом, автор обращает внимание, что Россия (а ранее -Советский Союз) так или иначе участвовала в международной инициативе" по противодействию легализации доходов.

Автором, в частности, рассматривается подписанная в Вене 20 декабря

1988 года Конвенция Организации Объединенных Наций «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ»11 (Венская конвенция). Верховный Совет СССР Постановлением от 9 октября 1990 года №1711-1 «О ратификации Конвенции ООН о борьбе против пезаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ»12 ратифицировал Венскую конвенцию, подписанную от имени СССР 19 января

1989 года.

Также описывается Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»13 (Страсбургская конвенция), подписанная Россией 7 мая 1999 года в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 4 мая 1999 года №486 «О подписании Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»14 и ратифицированная в соответствии с Федеральным законом «О ратификации

" Сборник важнейших документов по международному праву. Часть 2 особенная. • М.: ИМПЭ, 1997. С.

479-516.

15 Ведомости СНД СССР и ВС СССР. - 1990. - № 42. - Ст. 842. " Собрание законодательства Российской Федерации. -2003. 3. - Ст. 203. Собрание законодательства Российской Федерации. - 1999. -Хв 19. - Ст. 2363.

Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности»15.

В работе рассмотрены Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе16 (так называемые Вольфсбергские принципы), цель которых заключается в стимулировании получения кредитными организациями полного объема сведений о своих клиентах для того, чтобы они могли определить подозрительные сделки и сообщить о них в соответствующие компетентные органы.

Кроме того, автором дан подробный анализ Основополагающих принципов эффективного банковского надзора17, принятых Базельским комитетом по банковскому надзору в 1997 г. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору имеют большое значение для организации системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, поскольку, согласпо п. 8 Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 г.)18 в сфере правового обеспечения банковской деятельности необходимо в первую очередь создать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствии с международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагщощие принципы эффективного банковского надзора».

Рассматриваемый документ Базельского комитета по банковскому надзору в полной мере отражает международное видение роли надзорных органов и органов регулирования, заключающейся в обеспечении соблюдения кредитными организациями, иными финансовыми учреждениями требований законодательства о противодействии легализации

Российская газета.-2001.-№103.

16 http У/www. wo 1 fsberg-princ ip les. com/p df/wo 1 fsberg_am l_principles2.pdf

17 Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. (Базельский комитет по банковскому

надзору)/ ЦБ РФ. - М., 1997. - 55 е.. - Пер. с англ.: Соге Principes for Effective Banking Supervision /Basel

Committee on Banking Supervision.- 1997.

" Вестник Банка России. - 2005. - № 19.

(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Одним из таких требований является требование о сотрудничестве кредитных организаций, иных финансовых учреждений, с соответствующими надзорными органами в означенной сфере деятельности.

Во втором параграфе рассматривается роль Международная Комиссия по Борьбе с Легализацией Преступных Доходов (ФАТФ)19 в создании правовой базы для развития международного сотрудничества в борьбе с отмыванием денег. В апреле 1990, меньше чем через год после своего создания, ФАТФ выпустила отчет, включавший в себя новые высокие стандарты по противодействию отмыванию преступных доходов, которые реализованы в Сорока Рекомендациях ФАТФ20, представляющих собой продуманный план действий для борьбы с отмыванием капитала. Рекомендации ФАТФ обязательны для всех стран-членов, поскольку их выполнение обеспечивается путем проведения процедуры оценок исполнения странами-членами ФАТФ требований «Сорока рекомендаций ФАТФ» и «Девяти специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма»21, а также возможным применением со стороны ФАТФ санкций к тем территориям и юрисдикциям, которые не выполняют принятых на себя обязательств.

Помимо Сорока рекомендаций ФАТФ разработала 25 критериев22, на основании которых оценивается участие государства в международном сотрудничестве по вопросам противодействия отмыванию преступных доходов. С учетом этих критериев специалисты ФАТФ провели выборочный анализ законодательства некоторых стран, по итогам которого сформировался перечень государств, не сотрудничающих по проблемам отмывания преступных капиталов, - «Черный» список ФАТФ. Российская Федерация числилась в этом списке вплоть до осени 2002 г. Только после того, как миссия ФАТФ убедилась, что в России принят работающий закон,

" http;//www, fatf-gafi.org

iohttp://www.fatf-gafi.org/document/28/0^340,en 32250379 32236930 33658140_1 1 1 1,00.html#40recs

11 http •J/www. fatf-gafi. org/docu ment/9/0,2340,en_32250379_32236920_34032073_ 1 _ 1 _ 1,00 .html

22 http://www.fetf-gafi.org

приняты необходимые подзаконные акты и документы рекомендательного характера, и в кредитных организациях налаживается работа по идентификации и изучению клиентов, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, по выявлению иных сделок, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, страну исключили из «черного» списка.

Российская Федерация, в качестве члена ФЛТФ, учла основные положения Сорока рекомендаций ФАТФ в Законе о легализации, являющимся, по сути, основополагающим нормативным актом в данной области в системе российского национального законодательства.

При этом автор указывает, что нормотворческая инициатива в Российской Федерации, как в стране — члене ФАТФ, должна быть направлена на максимально возможное следование Сорока рекомендациям ФАТФ и учет всех положений последних в национальном законодательстве с учетом специфики банковской системы Российской Федерации. В частности, автором указано на необходимость как проведения более тщательного анализа международных подходов к роли надзорных органов как органов, осуществляющих финансовый мониторинг в банковской системе, так и пересмотра сути и содержания терминов, заимствованных из международных источников и недостаточно четко определенных в российском законодательстве.

В третьей главе — «Осуществление Банком России функций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - автором на основе комплексного исследования правового регулирования борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма определяются роль, место и полномочия Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации.

В первом параграфе автором обозначаются пределы полномочий Банка России в области противодействия легализации преступных доходов и

финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации. Исходя из объема предоставленных Банку России полномочий, есть все основания полагать, что Банк России в качестве органа, ответственного за проведение денежно-кредитной политики, рассматривает проблему отмывания преступных доходов в качестве одной из ключевых проблем функционирования банковской системы23.

Банк России наделен функциями государственного органа, осуществляющего банковское регулирование и надзор от имени Российской Федерации. Реализация таких функций носит публичный характер и означает, что Банк России не может находиться вне пределов системы государственных органов власти. Банк России, по сути, является органом государственного управления, направленного па объект управления -банковскую систему. При этом, Банк России является единственным органом государственного управления банковской системой, наделенным специальной компетенцией в указанной сфере.

Вместе с тем, одной из ключевых особенностей осуществления Банком России функции государственного управления, отличающих его от других органов, осуществляющих государственное управление, является отсутствие у Банка России права вмешиваться в оперативную деятельность регулируемых им кредитных организаций, что напрямую следует из положений статьи 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». При этом Банк России при осуществлении функций банковского регулирования и надзора независим от органов государственнрй власти Российской Федерации.

Создание правового механизма противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма реализуется посредством выполнения Банком России функции банковского регулирования, представляющую собой установление для кредитных

Доклад Заместителя председателя Банка России В.Н. Мельникова «Борьба с легализацией преступных доходов в России. Меры, принимаемые Банком России по предотвращению отмывания доходов, полученных преступным путем» на Международной конференции по проблемам борьбы с легализацией преступных доходов «Stop money laundering», Лондон, 26.02.2002

организаций правил проведения банковских операций, безналичных расчетов, установление специальных экономических нормативов для кредитных организаций, установление квалификационных требований к специальным должностным лицам кредитных организаций, разработка рекомендаций для кредитных организаций, установления порядка предоставления информации в уполномоченный орган, а также установление порядка осуществления банковского надзора.

Осуществление функции банковского регулирования необходимо для исполнения задач, возложенных на Банк России пунктами 2, 7 и 13 статьи 7 Закона о легализации.

Следующей функцией, необходимой для противодействия легализации преступных доходов, является функция банковского надзора, осуществляемой в целях обеспечения надлежащего соблюдения кредитными организациями действующего банковского законодательства и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.

Осуществление функции банковского надзора необходимо для исполнения пункта 9 статьи 7 Закона о легализации в соответствии с которым контроль за исполнением физическими и юридическими лицами рассматриваемого Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Таким образом, вывод автора заключается в том, что выполнение задач, поставленных перед Банком России Законом о легализации возможно во многом благодаря реализации в основном двух функций Банка России как государственного органа управления: функции банковского регулирования и функции банковского надзора.

Второй параграф посвящен рассмотрению вопросов реализации Банком России законодательно установленных функций в области

противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Функция банковского регулирования реализуется Банком России путем осуществления специальной деятельности, характерной для органов государственного управления, направленной на установление правовых норм, обязательных для неопределенного круга лиц и рассчитанных на неоднократное применение. Банк России наделен полномочиями на осуществление такого рода деятельности на основании закона. В соответствии со статьей 7 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции указанным Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Пунктом 2 статьи 7 Закона о легализации к компетенции Банка России отнесено установление для кредитных организаций квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей. Пунктом 7 статьи 7 Закона о легализации к компетенции Банка России отнесено установление порядка представления кредитными организациями информации в уполномоченный орган.

Кроме того, Банк России в целях регулирования (ограничения) принимаемых кредитными организациями на себя рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, осуществляя тем самым регулирование денежно-кредитной политики на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федерального закона «О банках и банковской деятельности»24. В связи с этим нельзя не упомянуть, что значительные по

24 Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. -1990, -№27. - Ст. 357

объему операции юридических лиц с наличными денежными средствами, как правило, свидетельствуют о наличии в их деятельности признаков совершения действий по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также по уклонению от уплаты установленных законодательством Российской Федерации налогов и сборов. В качестве одного из возможных путей решения означенной проблемы автором выделено введение специального экономического норматива, связывающего объем выдачи наличных рублевых средств юридическим лицам, не относящихся к фонду заработной платы и другим социальным платежам, с размерами активов кредитной организации.

Согласно статье 41 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» надзор за деятельностью кредитной организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами. В развитие указанной нормы, статьей 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора и осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Анализ Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» позволяет сделать вывод, что последний не содержит положений, наделяющих Банк России как орган финансового контроля полным спектром полномочий в сфере противодействия легализации преступных доходов в банковской системе. Подтверждением такому выводу служит также диспозиция нормы статьи 19 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в соответствии с которой Банк России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия только в порядке надзора.

Объектом банковского надзора в соответствии со статьей 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является постоянный надзор за соблюдением кредитными

организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов, С указанной нормой корреспондирует пункт 9 статьи 7 Закона о легализации, возлагающий на Банк России обязанность контроля за исполнением кредитными организациями требований законодательства по фиксированию, хранению и представлению информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией в кредитных организациях внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

На основании проведенного анализа автором сделан вывод, что функция финансового мониторинга выходит за рамки законодательно установленных полномочий Банка России, что не позволяет Банку России в полной мере осуществлять свою деятельность в качестве органа финансового контроля в сфере противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации. Исходя из изложенного, автором указано на необходимость наделения Банка России соответствующими полномочиями путем внесения изменений и дополнений в нормативные акты, регулирующие деятельность Банка России. При этом, с учетом того, что в сфере противодействия легализации преступных доходов, в том числе и в банковской системе, действует специальный государственный орган -Росфинмониторинг, наделение Банка России дополнительными полномочиями повлечет изменение большей части нормативной базы, регулирующей деятельность государственных органов в данной области. В противном случае возникает риск дублирования функций указанных организаций, что прямо противоречит концепции административной реформы в Российской Федерации, которая была направлена на устранение дублирования функций, выполняемых публичными органами.

В третьем параграфе, посвященном вопросам взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовому мониторингу, автором проведен сравнительный анализ полномочий Банка России и Федеральной

службы по финансовому мониторингу в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации и вынесены предложения относительно перспективных возможностей реализации указанных полномочий.

Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. №30725, установлено, что Федеральная служба по финансовому мониторингу является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Как видно из указанной нормы, основной функцией Росфинмониторинга является координирование деятельности иных органов, в том числе надзорных, в целях создания единообразной системы противодействия легализации преступных доходов.

Таким образом, по мнению автора, Росфинмониторинг влияет на деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых присутствуют надзорные органы, большей частью не напрямую, а посредством координации соответствующих надзорных органов.

Анализ положений, на основании которых организовано взаимодействие между Банком России и Росфинмоииторингом и показывает, что осуществление последним функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в отношении кредитных организаций возможно только при непосредственном участии Банка России. При этом, автор отмечает, что хотя осуществление функций финансового мониторинга в банковской системе

25 Собрание законодательства Российской Федерации. - 2004. - № 26. - Ст. 2676

Российской Федерации законодательно и распределено между Росфинмониторингом и Банком России, значительное число функций но противодействию легализации преступных доходов, закрепленных за Росфинмониторингом, фактически осуществляются Банком России.

В этой связи автором сделан вывод о необходимости реформирования системы финансового мониторинга кредитных организаций, что может быть достигнуто, в первую очередь, путем перераспределения функций между Росфинмониторингом и Банком России в области противодействия легализации преступных доходов.

В четвертом параграфе автором проведен анализ опыта взаимодействия Банка России с кредитными организациями в рамках надзора за исполнением последними требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также изложены практические рекомендации по применению и совершенствованию законодательства Российской Федерации о противодействии легализации преступных доходов.

Осуществление кредитными организациями усилий по противодействию легализации преступных доходов, как показывает практика, сопряжено с большим количеством проблем, значительный объем среди которых занимают проблемы правоприменительного характера в указанной сфере. В этой связи, все чаще и чаще 1федитные организации вынуждены обращаться за правовой помощью в орган банковского регулирования и надзора в целях выработки единообразной позиции в сфере противодействия легализации преступных доходов.

Банк России наделен соответствующими полномочиями Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии со статьей 77 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений

нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности.

Однако, следует отметить, что Банк России не наделен полномочиями по разъяснению федерального законодательства в области противодействия легализации преступных доходов. Вместе с тем, в целях оказания кредитным организациям необходимой методологической помощи, а также в целях правильного применения мер надзорного реагирования, Банк России вынужден вырабатывать единую позицию по вопросам применения законодательства в области противодействия легализации преступных доходов.

Далее автором рассмотрены наиболее часто встречающиеся в практике проблемы применения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации преступных доходов и даны рекомендации по их решению. В частности, в работе рассматриваются операции по получению денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх, подлежащие обязательному контролю. Также автором указывается на то, какие операции следует понимать в качестве операций по предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также по получению такого займа, подлежащие обязательному контролю. Автором проведен анализ положений Гражданского кодекса Российской Федерации26 применительно к договорам займа. В рамках работы рассмотрены операции с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю. Предлагаются решения вопроса о способах обоснования кредитной организацией запроса у клиента

36 Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 5. • Ст. 410

необходимых документов и (или) разъяснений по совершаемой им операции, по определению даты совершения операции, подлежащей обязательному контролю, также рассмотрена проблема документального фиксирования сведений, подлежащих установлению в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона о легализации.

В качестве одного из ключевых требований, предъявляемых Банком России к кредитным организациям, является построение последними эффективной системы внутреннего контроля, исключающей возможность вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (п. 1.2.4. Положения Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»27).

Основой взаимоотношений, складывающихся между кредитными организациями и их клиентами, является соглашение сторон, оформляемое, как правило, соответствующими договорами, в рамках исполнения обязательств по которым кредитная организация может быть вовлечена своими недобросовестными клиентами в осуществление противоправной деятельности, в том числе легализацию (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Законом о легализации предусмотрены определенные механизмы, позволяющие кредитным организациям избежать вовлечения их в указанную противоправную деятельность. Однако, исходя из практики исполнения кредитными организациями своих обязательств по договорам, заключенным с клиентами, автором сделан вывод, что имеющихся в Законе о легализации механизмов, позволяющих кредитным организациям избежать вовлечения их в противоправную деятельность, не достаточно. При этом автором предложено решение сложившейся ситуации, заключающееся в установлении в Законе о легализации права кредитной организации на

27 Вестник Банка России. - 2004. - 7.

односторонний отказ от исполнения договорных отношений, установленных с клиентами, полностью или частично. Основанием рассматриваемого одностороннего отказа кредитной организации может являться, например, наличие у кредитной организации обоснованных подозрений об осуществлении клиентом операций, направленных на совершение противоправной деятельности, и, как следствие, вовлечение кредитной организации и участие ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В связи с завершением Банком России процедур по принятию кредитных организаций в систему страхования вкладов автором оценено влияние достаточности осуществления кредитной организацией мер по противодействию легализации преступных доходов на включение данной кредитной организации в систему страхования вкладов физических лиц. Из проведенного анализа следует вывод, что треть (33.2%) отказов к принятию кредитных организаций в систему страхования вкладов приходится на кредитные организации, нарушившие требования законодательства о противодействии легализации преступных доходов и не устранившие выявленные нарушения в установленный срок.

Кроме того, автором отмечено, что в связи со значительным объемом проводимой Банком России работы по созданию механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации потребовалось задействование определенной части административного ресурса, В этой связи в соответствии с решением Совета директоров Банка России28 было создано специальное структурное подразделение Банка России - Департамент финансового мониторинга и валютного контроля. Из приведенного в работе анализа функций указанного структурного

м Протокол заседания Совета директоров Банка России №2 от 14 февраля 2005 г.

подразделения Банка России автором был сделан вывод о том, что Банк России располагает функциональным подразделением, посредством которого возможно осуществление Банком России функций финансового мониторинга кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Также автор отмечает, что большая часть функций структурного подразделения Банка России фактически совпадает с функциями Росфинмониторинга, установленными Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 23 июня 2004 г. № 307.

В заключении автор отмечает, что закрепление за Банком России соответствующих полномочий в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Законе о легализации позволит Банку России осуществлять своевременное реагирование на выявленные в деятельности кредитных организаций нарушений в области противодействия легализации преступных доходов, осуществляя тем самым «текущий надзор» за деятельностью кредитных организаций29, направленный на достижение целей создания развитого и эффективного механизма противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации.

В заключении диссертации подводятся итоги диссертационного исследования и излагаются основные выводы и практические рекомендации по совершенствованию нормативно-правовой базы для построения в банковской системе Российской Федерации эффективной системы финансового мониторинга.

Диссертация завершается списком использованных нормативно-правовых актов и литературы.

29 Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс Н Деньги и кредит, -2001.

Основные публикации автора по теме диссертации:

1. Филимонов М.И. Проблема идентификации выгодоприобретателя в контексте противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Деньги и кредит. -2005. - № 7. - 0.5 печ. л,

2. Филимонов М,И. Проблемы, связанные с идентификацией клиента при открытии счета в коммерческом банке // Юридическая работа в кредитной организации. - 2005. - № 4. - 0.5 печ. л.

3. Батырев Т.К., Борисенко А.А., Филимонов М.И., Щелканов Е.М. Практический комментарий к Указанию Банка России от 21 июня 2003 года №1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати». / под ред. С.А. Голубева - М.: ОАО «Московские учебники и Картолитография», 2006, — 4Д печ. л. / 2 печ. л.

Напечатано с готового оригинал-макета

Издательство ООО "МАКС Пресс" Лицензия ИД N 00510 от 01.12.99 г. Подписано к печати 12.09.2006 г. Формат 60x90 1/16. Усл.печл. 1,5. Тираж 160 экз. Заказ 601. Тел. 939-3890. Тел./факс 939-3891. 119992, ГСП-2, Москва, Ленинские горы, МГУ им. М.В. Ломоносова, 2-Й учебный корпус, 627 к.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Филимонов, Максим Игоревич, кандидата юридических наук

Введение.

Глава I. Финансовый мониторинг в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

§ 1. Проблема легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в банковской системе РФ.

§ 2. Понятие финансового мониторинга в банковской системе, осуществляемого в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

Глава II. Международно-правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

§ 1. Источники международного права.

§ 2. Международная Комиссия по Борьбе с Легализацией Преступных

Доходов (ФАТФ).

Глава III. Осуществление Банком России функций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

§ 1. Полномочия Банка России в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

§ 2. Реализация Банком России законодательно установленных функций.

§ 3. Взаимодействие Банка России с Росфинмониторингом.

§ 4. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации"

Незаконно полученные доходы с целью сокрытия их нелегального происхождения помещаются в финансовую систему страны, создавая при этом реальную угрозу финансовой, политической и социальной стабильности государства. В связи с этим легализацию преступных доходов правомерно рассматривать как финансовое преступление, посягающее на установленный порядок осуществления финансовых операций, а следовательно - и на интересы государства2, являющегося организацией политической суверенной власти, осуществляющей управление социальными, экономическими, политическими, духовными процессами жизни общества . Таким образом, создание в Российской Федерации эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма будет способствовать достижению целей государственной безопасности России.

В Российской Федерации, как отмечает С.В. Степашин «процесс формирования рыночных отношений в значительной степени определил развитие системы государственного контроля за движением денежных

1 Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002., С. 16

2 Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / Отв. ред. М.П. Клейменов - М.: Юристъ, 2005., С. 233

3 Теория государства и права: Учебник / под ред. М.Н. Марченко. - М.: Издательство «Зерцало», 2005., С. 106 средств, что в сочетании с либерализацией экономических отношений создало питательную среду для незаконного получения денежных средств и иного дохода, вливание их в легальную экономику и инвестирование этих средств в развитие преступной деятельности»4. Вместе с тем, на сегодняшний день система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации в значительной степени все еще находится в процессе становления и, зачастую, не в состоянии оказать действенное противодействие легализации преступных доходов, методология осуществления которой развивается опережающими темпами.

4 Экономическая безопасность Российской Федерации: Учебник для вузов. Т. 1/ Ред. С.В. Степашин. - М; С.-Пб.: Лань, 2002., С. 520

5 Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: Дис. д-раюрид. наук: 12.00.10. - М.: РГБ, 2006., С. 267

Степень научной разработанности проблемы. Исследованию системы финансового мониторинга в Российской Федерации посвящены труды В.М. Алиева, С.В. Агапцова, В.А. Воронова, О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, О.В. Дмитриева, Э.А. Иванова, А.В. Крикунова, В.И. Михайлова, С.В. Степашина, Г.А. Тосуняна, Л.Л. Фитуни, Л.Г. Ходова, С.О. Шохина и ДР

Отдельные аспекты деятельности Банка России в системе финансового мониторинга и о его роль в качестве органа банковского регулирования и надзора рассматриваются в работах О.Н. Антиповой, Н.М. Артемова, М.П. Березиной, А.Г. Братко, Я.А. Гейвандова, С.А. Голубева, О.Н. Горбуновой, О.В. Дмитриева, М.Б. Пеленицына, А.Ю. Симановского, Г.А. Тосуняна, Л.Л. Фитуни и д.р. Однако, вопросу детального рассмотрения роли Банка России в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма не уделено достаточного внимания.

Цели и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в решении актуальной научной проблемы - на основе комплексного исследования правового регулирования борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма определить роль, место и полномочия Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации.

Достижение указанной цели потребовало решения следующих научных задач: провести анализ явления легализации доходов, полученных преступным путем, а также угроз для банковской системы Российской Федерации в связи с осуществлением с ее использованием легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и рисков, возникающих в связи с этим в деятельности отдельных кредитных организаций; определить понятие финансового мониторинга в банковской системе, осуществляемого в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма; провести анализ развития международно-правовой базы государств, сотрудничающих в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и определяемой ими роли надзорных органов в указанной сфере; провести анализ сложившейся системы международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма; исследовать роль Международной Комиссии по Борьбе с Легализацией Преступных Доходов (ФАТФ) и влияние членства в ней Российской Федерации на нормативно-правовую базу противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации; определить пределы полномочий Банка России в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации; провести сравнительный анализ полномочий Банка России и Федеральной службы по финансовому мониторингу в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации и рассмотреть проблемы реализации указанных полномочий; проанализировать опыт взаимодействия Банка России с кредитными организациями в рамках надзора за исполнением последними требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма; разработать соответствующие предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы для построения в банковской системе Российской Федерации эффективной системы финансового мониторинга.

Методологическую основу диссертационного исследования составляет общенаучный диалектический метод познания. В работе применялись общенаучные и специальные юридические методы: теоретико-методологический, системно-структурный, формально-юридический и сравнительно-правовой.

Информационной базой диссертационного исследования послужили материалы Агентства по обмену финансовыми технологиями (ATTF), ФАТФ, FinCen, Базельского комитета по банковскому надзору, Центрального банка Российской Федерации, Федеральной службы по финансовому мониторингу, текущие публикации отечественных и зарубежных специалистов по исследуемой проблеме.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что на диссертационном уровне организационно-правовые проблемы функционирования Банка России как элемента эффективной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма ранее не исследовались. Впервые сформулировано определение финансового мониторинга в банковской системе. Выявлены недостатки и правовые проблемы построения системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации. Предложено введение новых правовых норм, направленных на построение эффективной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации.

На защиту выносятся следующие основные положения и выводы диссертационного исследования:

2. Вывод о том, что за Банком России должны быть законодательно закреплены не только правоустанавливающие функции, определяющие права и обязанности кредитных организаций - участников финансового мониторинга в банковской системе, и функции надзорного органа в отношении кредитных организаций, которые позволяют Банку России применять к ним меры воздействия, но и функции по анализу и сбору информации, обязанность направлять которую возложена на кредитные организации Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»6 (далее - Закон о легализации), и наделить Банк России правом принятия решений о дальнейшей судьбе указанной информации.

3. Вывод о необходимости реформирования системы финансового мониторинга кредитных организаций путем перераспределения функций между Росфинмониторингом и Банком России в области противодействия легализации преступных доходов.

6 Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - № 33 (Часть I). - Ст. 3418.

4. Вывод о том, что закрепление за Банком России соответствующих полномочий в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» , Законе о легализации позволит Банку России осуществлять своевременное реагирование на выявленные в деятельности кредитных организаций нарушения в области противодействия легализации преступных доходов

7 Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28. - Ст. 2790

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Филимонов, Максим Игоревич, Москва

Заключение

Результаты проведенного диссертационного исследования, по нашему мнению, имеют высокое практическое значение и позволяют сделать выводы по совершенствованию действующего законодательства Российской Федерации в целях создания в банковской системе Российской Федерации эффективного механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

1. Проведенный анализ явления легализации доходов, полученных преступным путем, позволил выявить связанные с этим явлением угрозы для банковской системы Российской Федерации, а также риски, возникающие в деятельности отдельных кредитных организаций в связи с вовлечением их в осуществление рассматриваемой противоправной деятельности.

Банковская система Российской Федерации представляет собой центральное звено финансовой системы Российской Федерации, в связи с чем банковская система является основным объектом посягательств преступных элементов, осуществляющих целенаправленные действия по легализации полученых преступным путем доходов.

Возможность отмывания доходов, полученных в результате преступной деятельности, через финансовую систему страны имеет важнейшее значение для успешности осуществления преступных действий. Отдельные кредитные организации, получившие скандальную известность в связи с их участием в отмывании доходов, рискуют потерять лицензию на осуществление банковских операций, быть подвергнуты принудительной ликвидации, а в лучшем случае - потерять свою хорошую деловую репутацию. Минимизация возникновения таких прецедентов позволит Российской Федерации в глазах мирового сообщества заслужить репутацию безопасной и надежной финансовой системы, открытой для реализации проектов зарубежных инвесторов.

2. Для оценки значения финансового мониторинга в банковской системе и определения того, какими органами должна осуществляться такая деятельность, в работе было определено понятие финансового мониторинга в банковской системе, осуществляемого в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.

В связи с принятием Российской Федерацией Закона о легализации в России была образована Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Исходя из сферы деятельности данного исполнительного органа, следует, что финансовый мониторинг как деятельность уполномоченного органа представляет собой комплекс мероприятий по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в масштабах страны и международных масштабах в целом.

Как уже говорилось выше, банковская система представляет собой центральное звено финансово-кредитной системы Российской Федерации, испытывающее бремя выявления и отслеживания финансовых операций, направленных на легализацию преступных доходов и финансированию терроризма.

3. Поскольку в ходе проведения диссертационного исследование было достигнуто понимание того, что в Российской Федерации нормативные акты, регулирующие правоотношения в сфере противодействия легализации преступных доходов, базируются на международном опыте решения данной проблемы, в работе был проведен анализ развития международно-правовой базы государств, сотрудничающих в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и определяемой ими роли надзорных органов в указанной сфере, а также проведен анализ сложившейся системы международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма.

На основании проведенного исследования возможно сделать вывод о том, что в деятельности Банка России основополагающее значение имеют рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, поскольку, согласно п. 8 Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года в сфере правового обеспечения банковской деятельности необходимо в первую очередь создать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствии с международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора».

Принцип № 15 этого документа предписывает органам банковского надзора следить за адекватностью политики, практики и процедурах в банках, что способствует повышению этических и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращают намеренное или непреднамеренное использование банка преступными элементами.

Также следует отметить, что в развитие Принципа №15 Основополагающих принципов эффективного банковского надзора в апреле 2001 года Базельским комитетом по банковскому надзору был разработан документ Тщательная проверка кредитными организациями клиентов, в котором особое внимание уделяется проблеме применения кредитными организациями правила «Знай своего клиента».

Исходя из проведенного анализа очевиден вывод о том, что Банком России должны быть разработаны детализированные требования к правилам идентификации кредитными организациями клиентов, осуществляющих расчеты через данные кредитные организации.

4. Поскольку Российская Федерация с 2003 года является членом Международной Комиссии по Борьбе с Легализацией Преступных Доходов (ФАТФ), что означает принятие на себя Российской Федерацией обязательств по построению системы противодействия легализации преступных доходов, в работе исследована роль и влияние членства Российской Федерации в ФАТФ на нормативно-правовую базу противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации.

После исключения Российской Федерации из «черного» списка в 2003 году ей присвоили статус наблюдателя при ФАТФ, и страна получила возможность участвовать в пересмотре документов ФАТФ.

Рекомендации ФАТФ обязательны для всех стран-членов, поскольку их выполнение обеспечивается путем проведения процедуры оценок исполнения странами-членами ФАТФ требований «Сорока рекомендаций ФАТФ» и «Девяти специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма», а также возможным применением со стороны ФАТФ санкций к тем территориям и юрисдикциям, которые не выполняют принятых на себя обязательств.

Проведенное исследование показало, что Российская Федерация, в качестве члена ФАТФ, учла основные положения Сорока рекомендаций ФАТФ в Законе о легализации, являющимся, по сути, основополагающим нормативным актом в данной области в системе российского национального законодательства.

Вместе с тем, представляется, что статью 3 Закона о легализации необходимо дополнить определением «выгодоприобретателя» с учетом того, что с точки зрения ФАТФ при проведении операций выгодоприобретателем является лицо, которое в конечном итоге контролирует проведение такой операции, т.е. «конечный выгодоприобретатель».

5. В целях выработки предложений по совершенствованию нормативных актов, регулирующих деятельность Банка России, в работе были определены пределы полномочий Банка России в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации.

Выполнение задач, поставленных перед Банком России Законом о легализации возможно во многом благодаря реализации в основном двух функций Банка России как государственного органа управления: функции банковского регулирования и функции банковского надзора.

Вместе с тем, исследование показало, что несмотря на значительные усилия Банка России в качестве надзорного органа в области противодействия легализации преступных доходов в банковской системе путем создания нормативной правовой базы, а также осуществления надзора за исполнением кредитными организациями противолегализационного законодательства, принимаемых мер в данной области недостаточно.

Таким образом, представляется возможным сделать вывод о необходимости наделения Банка России соответствующими полномочиями путем внесения изменений и дополнений в нормативные акты, регулирующие деятельность Банка России.

Однако, нельзя не учитывать тот факт, что наделение Банка России дополнительными полномочиями повлечет изменение большей части нормативной базы, регулирующей деятельность государственных органов в данной области. В противном случае возникает риск дублирования функций указанных организаций, что прямо противоречит концепции административной реформы в Российской Федерации, которая была направлена на устранение дублирования функций, выполняемых публичными органами.

6. В целях выявления того, какими функциями должен быть наделен Банк России как элемент эффективной системы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе страны, а также в целях исключения возможного дублирования функций, выполняемых публичными органами, был проведен сравнительный анализ полномочий Банка России и

Федеральной службы по финансовому мониторингу в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации.

Из анализа, проведенного в рамках диссертационного исследования, следует вывод, что значительное число функций по противодействию легализации преступных доходов, закрепленных за Росфинмониторингом, фактически осуществляются Банком России.

В этой связи логичным представляется вывод о необходимости реформирования системы финансового мониторинга кредитных организаций, которое может быть достигнуто, в первую очередь, путем перераспределения функций между Росфинмониторингом и Банком России в области противодействия легализации преступных доходов.

Таким образом, по мотиву исключения дублирования полномочий, а также в силу исключительной важности такой деятельности, которая уже фактически выполняется Банком России, по нашему мнению, целесообразно определить указанную деятельность по противодействию легализации преступных доходов в качестве самостоятельной функции Банка России в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» одновременно с внесением соответствующих изменений в нормативные акты, регулирующие деятельность Росфинмониторинга. 7. В рамках диссертационного исследования также был проведен анализ взаимодействия Банка России с кредитными организациями в рамках надзора за исполнением последними требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

При проведении данного анализа было выявлено, что в целях оказания кредитным организациям необходимой методологической помощи, а также в целях правильного применения мер надзорного реагирования, Банк России вырабатывает единую позицию по вопросам применения законодательства в области противодействия легализации преступных доходов. Однако необходимо учитывать, что официальное толкование дается уполномоченными на то государственными органами, закрепляется в специальном акте и имеет обязательное значение для других субъектов. Такое толкование является юридически значимым, вызывает правовые последствия.174 Банк России не наделен полномочиями по официальному толкованию Закона о легализации, в связи с чем осуществляет толкование норм Закона о легализации в форме разъяснений и советов, не имеющих обязательного значения и лишенных властной юридической силы175.

Однако, диссертационное исследование показало, что имеющихся в Законе о легализации механизмов, позволяющих кредитным организациям избежать вовлечения их в противоправную деятельность по «обналичиванию» денежных средств, не достаточно.

Таким образом, следует констатировать, что в настоящее время законодательство Российской Федерации не содержит действенного механизма, позволяющего кредитной организации отказаться от исполнения распоряжения клиента по выдаче сумм наличных денежных средств с его банковского счета, даже в случае наличия у кредитной организации обоснованных подозрений о том, что такого рода действия клиента направлены на совершение им операции по «обналичиванию» денежных средств, а также иной противоправной деятельности.

На основании проведенного анализа предлагается дополнить статью 7 Закона о легализации пунктом 5.3. следующего содержания:

174 Любашиц В.Я., Мордовцев А.Ю., Тимошенко И.В., Шапсугов Д.Ю. Теория государства и права: Учебник. - М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003., С. 541

175 Там же, С. 542

5.3. Кредитная организация вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения обязательств по договору банковского счета (вклада) при наличии у кредитной организации обоснованных подозрений об осуществлении клиентом систематических операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирование терроризма».

8. В результате проведенной в рамках диссертации работы была исследована правовая база о противодействии легализации преступных доходов и определена роль Банка России и его место в системе финансового мониторинга в Российской Федерации.

Обобщение выводов проведенного диссертационного исследования свидетельствует о том, что за Банком России должны быть законодательно закреплены не только правоустанавливающие функции, определяющие права и обязанности кредитных организаций - участников финансового мониторинга в банковской системе, а также не только функции надзорного органа в отношении кредитных организаций, которые позволяют Банку России применять к ним меры воздействия, но и функции по анализу и сбору информации, обязанность направлять которую возложена на кредитные организации Законом о легализации, и наделить Банк России правом принятия решений о дальнейшей судьбе указанной информации.

Результаты проведенного исследования показали на необходимость разработать соответствующие предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы для построения в банковской системе Российской Федерации эффективной системы финансового мониторинга.

Таким образом, в целях передачи Банку России функций по анализу и сбору информации, обязанность направлять которую возложена на кредитные организации Законом о легализации, и наделения Банка России правом принятия решений о дальнейшей судьбе указанной информаци, необходимо внести соответствующие изменения в действующее противолегализационное законодательство.

В частности, пункт 4 статьи 6 Закона о легализации следует дополнить положением о том, что «кредитные организации представляют сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, в Центральный банк Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Центральным банком Российской Федерации», и внести соответствующие корректировки по тексту Закона о легализации.

Кроме того, Закон о легализации необходимо дополнить статьей 8.1. предуматривающей наделение Банка России тем же спектром полномочий в отношении кредитных организаций и получаемых от них сведений, какими наделен уполномоченный орган в отношении организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, статьей 8 Закона о легализации.

Статью 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» необходимо дополнить новым пунктом, согласно которому Банк России «осуществляет контроль и надзор за выполнением кредитными организациями и банковскими группами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;».

Кроме того, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» следует дополнить положениями, наделяющими Банк России «полномочиями по сбору, обработке, анализу и последующей проверке информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации», поступающей от кредитных организаций и правом самостоятельно определять судьбу полученной информации.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации»

1. Официальные материалы.

2. Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г./ Сборник важнейших документов по международному праву. Часть 2 особенная. М.: ИМПЭ, 1997. С. 479-516

3. United Nations Office on Drugs and Crime (UNODC). UNODC Mode! money-laundering, proceeds of crime and terrorist financing Bill 2003. http://www.unodc.org/ unodc/en/money laundering.html

4. Политика ОСЭР, июль 1999, стр.1, http://www.oesd.org

5. Конвенция «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1990 г. Собрание законодательства РФ. 20 января 2003 г. N 3. Ст. 203.

6. Директива Совета Европы 91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания капиталов» 1991 г. http://europa.eu.int/eur-lex/fi/consleg/pdf/l 991/fi

7. Директива Европейского Парламента и Совета Европы 2001/97/ЕС «О внесении изменений и дополнений в Директиву Совета Европы 91/308/ЕЕС «о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания капиталов» 2001 г.

8. Сорок рекомендаций ФАТФ http://www.fatf-gafi.org

9. Девять специальных рекомендаций ФАТФ по борьбе с финансированием терроризма http://www.fatf-gafi.org

10. Руководящие указания по применению Сорока рекомендаций ФАТФ http://www.fatf-gafi.org

11. Пояснительная записка к Специальной рекомендации II: Криминализация финансирования терроризма и связь с отмыванием денег (2 июля 2004 г.) http://www.fatf-gafi.Org/document/53/#insrII

12. Пояснительная записка к Специальной рекомендации III: Замораживание и конфискация активов террористов (3 октября 2003 г.) http://www.fatf-gafi.Org/document/53/#insrIII

13. Пояснительная записка к Специальной рекомендации VI: Альтернативные денежные переводы (14 февраля 2003 г.) http://www.fatf-gafi.org/document/53/#insrVI

14. Пояснительная записка к Специальной рекомендации VII: безналичные переводы (10 июня 2005 г.) http://www.fatf-gafi.Org/document/53/#insrVII

15. Пояснительная записка к Специальной рекомендации VIII: Некоммерческие организации (15 февраля 2006 г.) http://www.fatf-gafi.org/document/53/#insrviii

16. Пояснительная записка к Специальной рекомендации IX: Доставка наличных (20 октября 2004 г.) http://www.fatf-gafi.Org/document/53/#insrIX

17. Statement of Purpose of the Egmont Group of Financial Intelligence Units. 13.06.2001. http://www.egmontgroup.org

18. Материалы Организации международной прозрачности, занимающаяся вопросами уменьшения масштабов национальной и международной коррупции (Transparency International) http://transparency.org.ru/memoranduml607eng.asp

19. Конституция Российской Федерации. Российская газета № 237 от 25.12.1993.

20. Уголовный кодекс Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 05.01.2006 №11-ФЗ). Российская газета от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266-360) июня 1996 г. № цз, Ц4, 115, 118.

21. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции Федерального закона от 16.03.2006 №41-ФЗ). Российская газета №256 от 31.12.2001.

22. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 02.02.2006 №19-ФЗ). Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. № 27 ст. 357

23. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. №162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 05.01.2006 №11-ФЗ).

24. Федеральный закон от 15 июля 1995 г. №101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации». Российская газета № 140 от 21.07.1995.

25. Федеральный закон 28 мая 2001 г. №62-ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Российская газета №103 от 31.05.2001.

26. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции Федерального закона от 18.07.2005 №60-ФЗ). Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. № 28 ст. 2790

27. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции Федерального закона от 20.08.2004 №121-ФЗ). Собрание законодательства Российской Федерации от 1 марта 1999 г., № 9, ст. 1097

28. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 20.10.2005 №132-Ф3). Собрание законодательства РФ от 29 декабря 2003 г. № 52 (часть I) ст. 5029

29. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (в редакции Федерального закона от 05.01.2006 № 7-ФЗ). Российская газета от 25 апреля 1996 г.

30. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (в редакции Федерального закона от 17.04.2006 №53-Ф3). Российская газета №145 от 30.07.1997.

31. Закон Российской Федерации от 5 марта 1992 г. №2446-1 «О безопасности» (в редакции Федерального закона от 25 июля 2002 г. № 116-ФЗ). Российская газета №103 от 06.05.1992.

32. Закон РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (в редакци Федерального закона от 02.02.2006 № 19-ФЗ). Российская газета №89, 1991 г.

33. Указ Президента Российской Федерации от 25 июля 1996 г. № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» (в редакции Указа Президента РФ от 18.07.2001 №872). Российская газета № 144 от 01.08.1996.

34. Указ Президента Российской Федерации от 17 декабря 1997 г. № 1300 «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» (в редакции Указа Президента РФ от 10.01.2000 № 24). Российская газета № 247 от 26.12.1997.

35. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. №307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу». Российская газета № 136 от 29.06.2004.

36. Постановление Правительства Российской Федерации от 4 мая 1999 года №486 «О подписании Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Собрание законодательства РФ от 10.05.1999 №19, ст. 2363.

37. Постановление Верховного Совета СССР от 9 октября 1990 г. №1711-1 «О ратификации Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ». Ведомости СНД СССР и ВС СССР от 17.10.1990 № 42, ст. 842.

38. Положение Банка России от 5 декабря 2002 г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Вестник Банка России № 70-71 от 25.12.2002.

39. Указание оперативного характера Банка России от 15 февраля 2001г. №24-Т «О Вольфсбергских принципах». Вестник Банка России № 15 от 21.02.2001.

40. Письмо Банка России от 8 апреля 2003 г. №53-Т «О внесении изменений и дополнений в Вольфсбергские принципы». Вестник Банка России №20 от 16.04.2003.

41. Положение Банка России от 15 сентября 1997 г. №519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России». Экономика и жизнь № 42 от 1997.

42. Указание Банка России от 9 августа 2004 г. №1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях». Вестник Банка России №52 от 01.09.2004.

43. Письмо Банка России от 4 октября 1993 г. № 18 «Об утверждении «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации». Экономика и жизнь №№ 42 43 от 1993.

44. Положение Банка России от 05.01.1998 №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Вестник Банка России № 1 от 14.01.1998,

45. Указание Банка России от 14.11.2001 №1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке». Вестник Банка России № 69 от 21.11.2001.

46. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Вестник Банка России № 7 от 04.02.2004.

47. Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия». Вестник Банка России № 4 от 17.01.2002.

48. Письмо Банка России от 23 декабря 2005 г. № 157-Т «О порядке применения Письма Банка России от 13.07.2005 № 98-Т». Вестник Банка России №70 от 28.12.2005.

49. Положение Банка России от 29.07.1998 №46-П «О территориальных учреждениях Банка России».

50. Порядок обеспечения сохранности сведений (информации) ограниченного распространения в системе Банка России (Приложение 1 к приказу Банка России от 25.12.2000 №ОД-645ДСП).

51. Письмо Банка России от 3 июля 1997 г. № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации». Вестник Банка России № 43 от 1997.

52. Указание оперативного характера Банка России от 30 октября 2001 г. № 127-Т «О мерах, предпринимаемых США по предотвращению финансирования терроризма». Вестник Банка России № 68 от 15.11.2001.

53. Указание оперативного характера Банка России от 15 февраля 2001 г. № 24-Т «О Вольфсбергских принципах». Вестник Банка России №15 от 21.02.2001.

54. Информационное письмо Банка России от 21 августа 2002 г. № 1 «По вопросам применения Федерального закона «О противодействии легализацииотмыванию) доходов, полученных преступным путем». Вестник Банка России № 48 от 21.08.2002.

55. Информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. № 2 «Обобщение практики применения федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Вестник Банка России № 72 от 26.12.2002.

56. Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Вестник Банка России № 5 от 27.01.2004.

57. Информация Департамента внешних и общественных связей Банка России. Вестник Банка России № 36 от 13 июля 2005 г.

58. Протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 февраля 2005 г. №2

59. Инструкция Госбанка СССР от 30.10.1986 №28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР». Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР, 1989 г., №5.

60. Материалы официального сайта Росфинмониторинга http://www.kfm.ru

61. Решение Арбитражного суда г. Москвы по делу №А 40-26740/05-145244 от 01.07.2005.

62. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы №09 АП-9286/05-АК от 02.09.2005.

63. Агапцов С.В. Государственный финансовый контроль и бюджетная политика Российского государства. М.: Финансовый контроль, 2004. - 264 с.

64. Алексеева Д.Г. Банковское право: учебное пособие для вузов/ Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005. - 525 с.

65. Алексеева Д.Г. Банковское право: Учебник для вузов/ Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. М.: Юристъ, 2003. - 480 с.

66. Алиев В.М. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы. // Государство и право. 1999. - №6. - С.44-50

67. Антипова О.Н. Роль банковского надзора в борьбе с отмыванием «грязных» денег // Банковское дело. 1998. - №5. - С.38-40

68. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): Монография. М.: «ПРОФОБРАЗОВАНИЕ», 2002. - 168 с.

Автор: Филимонов, Максим Игоревич
Город: Москва
Год: 2006
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.14

Диссертация

Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерациитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.14 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Филимонов, Максим Игоревич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Филимонов, Максим Игоревич, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Филимонов, Максим Игоревич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Филимонов, Максим Игоревич, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации»