Подложный документ как признак совершения экономических преступлений

Лобова, Ольга Сергеевна

Подложный документ как признак совершения экономических преступленийтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Подложный документ как признак совершения экономических преступлений»

На правах рукописи

ЛОБОВА Ольга Сергеевна 0030570Э2

ПОДЛОЖНЫЙ ДОКУМЕНТ КАК ПРИЗНАК СОВЕРШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

Специальность 12 00 09 - уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза, оперативно-разыскная деятельность

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Нижний Новгород — 2007

003057092

Рабспа выполнена на кафедре j ï ojioiïuoi о процесса .i криминалистики ГОУ ВПО «Нижегородский юсучарч вгчп.ый v 1мпсрси ici нм НИ Лобачевского»

Научным руководитель

доктор юридических наук, профессор Лысое Пико iaii Николаевич

Официальные оппонен i ы

док юр юридических паук, доцепг Шаров Виктор Иванович

Ведущая ор) апнзацни:

капдица! юридических наук, доцсш Дегтярев Сергеи Вачснтинович Морцовскии 1 осу чаре шейный упивсрсшс! им II 11 Oiapcraa

Защита соиоится 29 марта 2007 гона в 11 часов па заседании диссертационного совета Д-212 166 16 при 1 ОУ ВПО «Нижегородский государственный университет им НИ Лобачевско)о» по адресу 603115, г H Новгород, ул Ашхабадская, д 4

С дшеерыцией можно ознакомиться в научной библио1еке ГОУ B1IO «llmicei ородскии i осударчвепиыи унпверсп ici нм II И Лобачевско) о»

Автореферат разослан февраля 2007 i

кандида! юриднчс( ккх и iyic, допет

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Защита экономики от всевозможных противоправных посягательств является одной из главных функций государства и правоохранительных органов Экономическая преступность превращается в один из основных факторов, тормозящих развитие государства и движение к рыночной экономике, представляют реальную угрозу безопасности государства и общества, существенно вредят экономическим интересам России Экономическая преступность нарушает социальную стабильность общества, ставит под угрозу его развитие и даже саму возможность существования Это требует адекватного реагирования правоохранительных органов, улучшения результативности деятельности по борьбе с экономической преступностью, а проблема повышения эффективности обеспечения экономической безопасности государства является одной из стоящих перед ними важнейших задач

Успешность раскрытия и расследования преступлений напрямую зависит от тактической вооруженности следователя, его знаний современных способов совершения преступлений и особенностей их расследования В этом аспекте наиболее важным становится научное обеспечение расследования - разработка более совершенных методик расследования экономических преступлений, адаптированных под реалии сегодняшней преступности

Экономические преступления сложны по своему содержанию, отличаются многообразием способов их совершения и путей достижения преступного результата в одних и тех же криминальных ситуациях и т д В результате практически невозможно сформулировать полноценную методику не только для группы, но и даже определенного вида преступлений экономического характера Она оказывается мало пригодной для практики, в ней описываются далеко не все особенности расследования преступлений, поскольку механизм преступной деятельности постоянно видоизме-

няется, приспосабливаясь к изменяющимся условиям экономической жизни ИТ д

Решение данной проблемы видится в детализации частных криминалистических методик и не только по составам преступлений, как это делается в большинстве случаев, а и по иным, криминалистическим основаниям Современное научное видение допускает разработку различных детализированных методик расследования преступлений, используя дополнение уголовно-правовых критериев классификации широкой гаммой криминалистических признаков Представляется, что более всего продуктивно выделить один или несколько существенных элементов и провести детальное исследование места этого элемента (группы) в структуре преступной деятельности, более точно выявить связи анализируемых элементов с другими, четче определить особенности выявления этих элементов при расследовании и т д

Одним из таких элементов, присутствующих в криминалистической характеристике преступной деятельности экономического характера и определяющих способ совершения преступления выступает подложный документ Это определяется самой спецификой данного вида преступлений, поскольку документ занимает особое место в хозяйственном механизме и, соответственно, при совершении преступления экономического характера Выступая как средство совершения и сокрытия следов преступления, подложный документ сам по себе несет следы преступной деятельности Тем самым, подложный документ выражает свойства отдельных аспектов преступной деятельности, представляя не что иное, как признак преступления

Таким образом, задача исследования места и роли подложного документа в механизме преступной деятельности экономического характера, его качеств как признака преступления, а ровно и выявление особенностей расследования таких преступлений, становится все более актуальной Ука-

занные обстоятельства и обусловили выбор темы настоящего исследования

Степень научной разработанности проблемы. Проблеме расследования экономических преступлений посвящены многие работы На монографическом уровне содержание методики расследования этих преступлений исследованы С Ю Журавлевым, А Ф. Лубиным, Н М Сологубом, О В. Челышевой и т д

Частные методики расследования отдельных видов экономических преступлений предложены в диссертационных исследованиях А И Алга-зиным, А В Шаровым, А В. Шмониным (расследование различных видов мошенничеств), С Г Евдокимовым (расследование хищений чужого имущества), А Г Меретуковым, С А Пироженковым (расследование контрабанды и других налоговых преступлений), В П Васильевым, В А Козловым, И В Пальцевой, А А Юдинцевым (расследование налоговых преступлений) Это лишь немногие примеры современных исследований - частным методикам расследования этих преступлений посвящены большое количество работ

Исследования МН Сосенушкиной, СБ Шашкина, Н.Н Шведовой посвящены современным методам и методикам технико-криминалистического исследования документов, А Н. Яковлева, А В Гор-тинского - вопросам исследования компьютерных документов и идентификации печатающих устройств, А Н Иванова - комплексной компьютерно-технической экспертизы и технико-криминалистической экспертизы документов, изготовленных с применением компьютерных технологий, Е Р Россинской, А И Усова - общетеоретическим аспектам судебной компьютерно-технической экспертизы

Вместе с тем, комплексного исследования подложного документа как признака совершения экономических преступлений, а также основанных на свойствах механизма такого рода преступлений особенностях их расследования до настоящего времени не было

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает деятельность по раскрытию и расследованию преступлений экономического характера, совершаемых с использованием подложных документов в совокупности с преступной деятельностью данного вида

Предметом исследования выступают закономерности отражения использования подложного документа в механизме преступления экономического характера, образования следов преступления, связанных с использованием подложного документа, а также закономерности раскрытия и расследования указанных преступлений

Цель и задачи исследования. Цель настоящего исследования заключается

- в выработке рекомендаций по раскрытию и расследованию экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов,

- в выявлении свойств подложного документа как признака совершения преступления экономического характера,

- в выработке рекомендаций по раскрытию и расследованию данного вида преступлений

Указанная цель исследования предопределила необходимость решения следующих основных задач.

1 Выявить проблемную ситуацию, связанную с совершенствованием средств и методов раскрытия и расследования экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов.

2 Рассмотреть вопросы квалификации экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов, сделать предложения по совершенствованию уголовного законодательства и дать рекомендации по их квалификации,

3 Рассмотреть меры совершенствования системы криминалистических методик расследования преступлений в сфере экономики за счет их детализации, в частности по способу совершения преступления,

4 Рассмотреть криминалистическое значение понятия признака пре-< ступления,

5 Классифицировать виды документов, используемых для совершения преступлений экономического характера,

6 Выявить особенности способов совершения преступлений экономического характера с использованием подложных документов,

7. Выявить систему источников криминалистически значимой информации об изготовлении и использовании подложных документов при совершении преступлений экономического характера,

8. Предложить основы установления обстоятельств, связанных с использованием подложных документов и методы обнаружения подлога документов,

9 Провести анализ особенностей использования специальных познаний, применяемых при расследовании рассматриваемых преступлений и дать рекомендации по их совершенствованию

Методология исследования. В работе использовались такие общенаучные методы познания, как методы диалектической логики, анализ, синтез, индукция, дедукция, абстракции и аналогии, обобщения и классификации, системный и деятельностный подходы, а также частные методы научного исследования статистический, социологический (анкетирование, опрос, интервьюирование) и другие При рассмотрении специальных познаний использовались методы теории судебной экспертизы, отельные положения теории информации и информатики.

Теоретическую базу исследования составили труды отечественных ученых Т В Аверьяновой, О Я Баева, Р С Белкина, А В Брилли антова, А Н Васильева, А И Винберга, И А Возгрина, Ю П Гармаева, А В Дулова, В А Жбанкова, С Ю Журавлева, А М Зинина, М К Каминского, В Е Корноухова, С Ю Косарева, В Н Кудрявцева, А М Кустова, А Ф Дубина, Н П Майлис, В М Мешкова, В А Мещерякова, В А Образцова, И Ф Пантелеева, Е Р Российской, М Н Сосенушкиной, А И Усова, О £

Челышевой, В И Шарова, С Б Шашкина, Н Н Шведовой, А А. Эйсмана, А А Эксархопуло, Н П Яблокова и других

Эмпирическая и иная информационная база исследования. В ходе проведенного исследования собран обширный эмпирический материал, который представляет собой

- официальную статистику, опубликованную на Интернет-сайте МВД России, статистические материалы ИЦ при ГУВД Нижегородской области, о результатах деятельности правоохранительных органов;

-материалы диссертационных исследований, методические рекомендации, журнальные и газетные публикации, посвященные рассматриваемой тематики;

- результаты изучения 138 уголовных дел экономической направленности, совершенные с использованием подложных документов, анкетирование и интервьюирование следователей, экспертов по разнообразным вопросам, связанным с расследования указанных преступлений и назначением и производством по ним судебных экспертиз

Основным регионом, на базе которого проводилось исследование, выступила Нижегородская область Кроме этого были изучены уголовные дела, расследованные ГСУ при МВД России и следственной частью ГУВД г Москвы и Московской области, ГУВД Владимирской области Анализировались материалы судебных экспертиз, проведенных в Приволжском региональном центре судебных экспертиз и экспертно-криминалистическом центре при ГУВД Нижегородской области

При подготовке диссертации использован также личный опыт работы автора в юридических службах

кументов, дана уголовно-правовая оценка и рассмотрены особенности квалификации таких преступлений в совокупности с подделкой документов (ст. 327 УК РФ) и сделаны предложения по совершенствованию уголовного закона Проведен теоретический анализ понятия «признака преступления» с криминалистической точки зрения, предложено его определение, выявлены свойства подложного документа как признака совершения преступления экономического характера Выявлены обстоятельства, требующие выяснения по уголовным делам данного вида, предложены методы анализа подложного документа, сформулированы рекомендации по проведению отдельных следственных действий, очерчен круг специальных познаний, характерных для рассматриваемых уголовных дел и даны предложения по повышению эффективности их использования

Основные положения, выносимые на защиту;

1 При отсутствии законодательного определения при толковании понятия "официальный документ", присутствующего в ст 327 УК РФ, следует опираться на источник его происхождения и свойства Исходя из этого, более верной будет следующая формулировка ст 327 УК РФ «Подделка удостоверения личности, удостоверения юридически значимых фактов или иного выдаваемого предприятием, учреждением, организацией любой формы собственности официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования, либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков, - наказывается» Учитывая недостаточность санкций за подделку документов, используемых при совершении экономических преступлений, несоответствия ее степени общественной опасности, предлагается при вынесении наказания по ч 2 ст 327 применять принцип полного, а не частичного сложения наказаний

2 Вывод о том, что разработать полноструктурную криминалистическую характеристику дня всей совокупности экономических преступле-

ний в рамках одной методики весьма затруднительно В этом случае необходимо более детальное дробление частных методических рекомендаций по криминалистическим основаниям, выделения групп преступлений, имеющих общие структурные элементы Это позволит провести детальное исследование места этого элемента или группы в структуре преступной деятельности, более точно выявить связи анализируемых элементов с другими и т д Такими элементами будут выступать, в первую очередь, составляющие способа совершения преступления

3 Авторское определение «признака преступления» в криминалистическом понимании признак преступления это материальный объект или абстрактное явление, наличие которого предположительно свидетельствует о совершении преступного деяния

4 Учитывая официальные и иные, предложенные учеными, классификации документов, применяемых в различных сферах деятельности, сделан вывод, что они мало подходят для выявления закономерностей их использования при совершении экономических преступлений Основанием должна выступать сама экономическая деятельность, то есть группа документов должна оформлять хозяйственную операцию Предложенная классификация выглядит следующим образом

- документы, используемые гражданами в общественной жизни,

- документы, удостоверяющие права на проведение определенных действий,

- документы, подтверждающие поставку товара,

- документы, сопровождающие покупку товара,

- документы, связанные с предоставление услуг,

- документы, связанные с выполнением установленных правил, внесения обязательных платежей,

- официальные толкования (письма, разъяснения)

5. При расследовании уголовных дел анализируемой категории преступную деятельность нужно рассматривать как сложную многоэпизодную

структуру со сложным и скрытым механизмом преступной деятельности, с четко выраженными функциями развития и защиты Функция развития преступной деятельности выражается в сложно структурированном характере, отличается наличием предварительной подготовки к совершению преступного деяния с ярко выраженной составляющей воспроизводства преступной деятельности, реализующейся в различных формах Защитная функция выражается в активном сокрытии следов преступления Преступная деятельность не останавливается, получает дальнейшее развитие и при этом приобретает более скрытые формы Подложные документы используются не только как средства совершения, но средства сокрытия следов преступной деятельности При анализе уголовных дел рассматриваемой категории защитная функция проявляется в - вовлечении в преступную группу новых лиц, роль которых заключается в выполнении наиболее внешне заметных действий, - все боле тщательной маскировки лица, совершающего преступление, - использование подложных документов, создающих вид законности сделки, - имитация с помощью пакета подложных документов сложной системы взаиморасчетов и взаимозачетных операций

6 В соответствии с указанным выше механизмом развития преступной деятельности источниками криминалистически значимой информации об изготовлении и использовании подложных документов при совершении преступлений экономического характера могут являться

- подложный документ,

- иные документы, вовлеченные в сферу преступной деятельности,

- лицо, у которог о обнаружен подложный документ,

- круг знакомств лица, использующего подложный документ,

- лица, контактирующие с преступником при подготовке, совершении или сокрытии преступления

7 Методы анализа подложных документов предлагается назвать технико-криминалистическими и тактическими методами определения подлога документов Первые составляют группу методов выявления мате-

риального подлога документа путем изменения части его содержания или* полностью и рассчитаны на выявление материальных следов, остающихся при выполнении определенных действий над документом Тактические методы - это методы анализа содержания документа Они устанавливают соответствие содержания документа реально существующим фактам

8 Предложить основы установления обстоятельств, связанных с использованием подложных документов и методы обнаружения подлога документов,

9 В рамках таких традиционных форм использования специальных познаний, как привлечение специалиста для оказания научно-технической и консультационной помощи, назначение и производство экспертизы, видами специальных познаний при расследовании преступлений рассматриваемой категории уголовных дел выступают

- технико-криминалистическое исследование документов (ТКЭД), осуществляемое в форме специальных исследований и экспертиз,

- знания в области компьютерной техники, в той части, которая связана с ее использованием для изготовления подложных документов,

- знания особенностей сфер экономической деятельности, в которых совершаются преступления, и особенностей документального обеспечения этой деятельности,

- другие виды специальных познаний, как традиционные криминалистические, так и иные (бухгалтерские, экономические и т д)

Специфика современного делопроизводства способствует тому, что наряду с технико-криминалистическим исследованием документов, все большое место начинает занимать судебная компьютерно-техническая экспертиза Наиболее оптимальной формой выступает их назначение в виде комплексной экспертизы

вершаемых с использованием подложных документов, с учетом широкого использования возможностей специальных познаний Этому, в конечном счете, подчинены все теоретические положения, на базе которых в диссертационном исследовании предложены конкретные рекомендации и предложения, направленных на повышение эффективности борьбы с преступностью

Содержащиеся в диссертационном исследовании выводы, рекомендации, а также иной материал

- направлены на повышение эффективности следственных действий, проводимых при расследовании преступлений экономической направленности, совершаемых с использованием подложных документов,

- позволяют эффективно использовать специальные познания специалиста для выявления преступлений экономической направленности, совершаемых с использованием подложного документа;

- способствуют целенаправленному взаимодействию следователя и со специалистами и экспертами

Результаты исследования могут быть использованы также при совершенствовании уголовного законодательства и ведомственных нормативных актов правоохранительных органов, а также в учебном процессе по курсу «Криминалистика», при подготовке учебной и методической литературы

Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в шести научных статьях, представлены в виде докладов и выступлений конференциях в ННГУ им Н И Лобачевского (2005, 2006 г ), Мордовском государственном университете, Калининградском институте МВД России и др

Внедрение результатов исследования. Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе Нижегородского госу-

дарственного университета им Н И Лобачевского, Нижегородской академии МВД России, в учебном процессе НОУ «Нижегородская правовая академия» (институт), Мордовском государственном университете

Методические разработки внедрены в практику работы ЭКЦ при ГУВД Нижегородской области, также управления по борьбе с экономическими преступлениями ГУВД Нижегородской области

Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования и выполнена в объеме, соответствующем требованиям, предъявляемым к кандидатским диссертациям, состоит из введения, двух глав, заключения, библиографии и приложений

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность избранной темы, раскрывается степень ее научной разработанности, определяются объект и предмет, ставятся цель и задачи исследования, формулируются основные положения, выносимые на защиту, указываются методологические основы, теоретическая и практическая базы исследования, приводятся сведения об апробации и внедрении результатов работы, раскрывается научная новизна и практическая значимость исследования

Первая глава «Изготовление и использование подложных документов при совершении экономических преступлений» состоит из трех параграфов

В первом параграфе «Уголовно-правовая характеристика экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов» рассмотрено современное состояние преступности, которое характеризуется ростом преступлений в сфере экономики При этом отмечено, что далеко не малое количество преступлений совершается с использованием подложных документов

Для уточнения состояния проблемы диссертантом был проведен анализ официальных статистических данных МВД России, который показал, что в 2005 г было выявлено 437719 преступлений экономической направленности, что на 8,8 % больше, чем в предыдущем году. Наблюдается рост преступлений против собственности (3,6 %), которых всего совершено 113881 преступление или 26,0 % от всех преступлений экономического характера Интересно, что отмечается значительное, на 36,7 % снижение краж Все большее место в структуре преступлений против собственности начинают занимать мошенничество 13,4 % (58474 преступлений, рост 8,2 %) и присвоение или растрата 12,0 % (52363 преступлений, рост 2,5 %)

На фоне общего незначительного увеличения выявленных экономических преступлений выделяется значительный рост в 55,5 % (всего выявлено 73251) преступлений в сфере экономической деятельности При этом наиболее существенное увеличение отмечается в выявлении легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем (7461 преступлений или 277,4 % роста), незаконного предпринимательства (1855 преступлений или 101,4 % роста)

В Нижегородской области было выявлено в 2005 г 4100 преступлений экономической направленности, из них 188 было совершено с использованием подложных документов, то есть преступление квалифицировалось по совокупности со ст 327 УК РФ В 2006 г наметилась тенденция увеличения количества зарегистрированных преступлений до 4920, а по совокупности со ст 327 - 94 преступления.

Вместе с тем, на практике возникают трудности в квалификации экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов Практика пошла по пути назначение наказания по совокупности преступлений в соответствии со ст. 69 УК РФ При этом суд определя-

ет окончательное наказание, пользуясь для этого, как установлено ч 2 ст 69.

Основной вывод первого параграфа заключается в том, что, учитывая высокую общественную опасность совершения преступлений с использованием подложных документов, большую квалифицированность способа, его использование как средство сокрытия преступления, то есть средства уклонения от ответственности, следует усилить санкции за совершение таких преступлений На основе этого даны предложения по квалификации данных преступлений и совершенствованию уголовного законодательства

Во втором параграфе «Признаки в выявлении, раскрытии и расследовании экономических преступлений. Понятие признака преступления» рассматривается подложный документ как признак совершения экономического характера, а также приводится понятие признака преступления

В диссертации подчеркивается, что экономические преступления сложны по своему содержанию, отличаются многообразием способов их совершения и путей достижения преступного результата в одних и тех же криминальных ситуациях и т д В результате исследователь попадает в такую ситуацию, когда ему практически невозможно сформулировать полноценную криминалистическую характеристику не только для группы, но и даже определенного вида преступлений экономического характера Она оказывается не просто сложной и "неповоротливой", но еще и мало пригодной для практики, поскольку плохо "попадает" в реальное расследуемое преступление В ней описываются далеко не все исчерпывающие способы совершения преступлений, поскольку механизм преступной деятельности постоянно видоизменяется, приспосабливаясь к изменяющимся условиям экономической жизни и т д

В таких условиях, учитывая современное видение криминалистической методики, следует сосредоточить внимание на разработке различных

детализированных методик расследования преступлений, дополняя уголовно-правовые критерии классификации широкой гаммой криминалистических признаков Представляется, что более продуктивно выделить один или несколько существенных элементов и провести детальное исследование места этого элемента или группы в структуре преступной деятельности, более точно выявить связи анализируемых элементов с другими и т д Одним из таких элементов, присутствующих в криминалистической характеристике преступной деятельности экономического характера и определяющих способ совершения преступления выступает подложный документ Это определяется самой спецификой данного вида преступлений и того особого места, который занимает документ в системе хозяйственных и финансовых операций

Высказанную мысль подтверждают и иные выводы Активно развивающаяся криминалистическая диагностика исходит из возможности познания преступления по некоторым его внешним проявлениям - признакам Исследование связей признак-событие (в анализируемом случае подложный документ - преступление экономического характера) выступает как актуальная задача современной криминалистики Такая постановка вопроса о подложном документе как признаке совершения экономического преступления вполне уместна, поскольку а) существуют вполне реальные закономерности отображения во вне отдельных способов совершения преступлений, б) существует возможность диагностировать по отдельным признакам способ совершения преступления

Далее в диссертации рассматривается криминалистическое понятие признака преступления В результате проведенного анализа, диссертант приходит к выводу, что в криминалистическом понимании признак преступления это материальный объект или абстрактное явление, наличие которого предположительно свидетельствует о совершении преступного деяния Именно в таком значении он и должен применяться криминалистами.

Третий параграф «Подложный документ в структуре механизма' преступной деятельности» посвящен рассмотрению места подложного документа в механизме преступной деятельности экономического характера.

Диссертант пишет, что использование подложных документов при совершении экономических преступлений отмечается криминалистами Они называются среди общих признаков при реализации преступного замысла мошенниками, предъявляются как регистрационные документы, документы, удостоверяющих личность, платежные и иных документы Подлог документов выступает необходимым условием при совершении преступлений экономического характера и способствует сокрытию следов преступной деятельности Но при этом формируются различные виды следовой информации, в том числе следы деятельности по подлогу документа, использовать которые просто необходимо при раскрытии и расследовании и преступлений Информация, содержащаяся в документах, позволяет установить наиболее сложные элементы механизма преступной деятельности

Далее в диссертации подробно анализируется механизм преступлений экономического характера, совершаемых с использованием подложных документов Отмечается, что вид подложного документа практически всегда определяется особенностями документооборота той сферы экономической деятельности, в которой он используется Это свидетельствует о достаточно жесткой корреляции между способом совершения преступления и подложным документом, с помощью которого он реализуется

Анализ механизма преступной деятельности проводится, в первую очередь, посредством выделения субъекта, совершившего преступления и способа его совершения, а основанием структуризации выступает именно документ, подлог которого потребовался для реализации преступного замысла В этом аспекте приводятся наиболее характерные способы совершения преступлений, применительно к следующим видам документов -используемых гражданами в общественной жизни, - удостоверяющих пра-

ва на проведение определенных действий, - официальных толкований (письма, разъяснения), - подтверждающих поставку товара, - связанных с предоставление услуг, - сопровождающих покупку товара, - связанных с выполнением установленных правил, внесения обязательных платежей

В диссертации делается вывод, анализ механизма преступления должен ориентироваться на него, как цикличный, повторяемый и многоэпи-зодный процесс В таких условиях представляется наиболее приемлемым применить функциональный подход к механизму преступной деятельности, согласно которому в нем выделяются следующие функции - функция развития, понимаемая как интегративное выражение процессов подготовки, совершения и воспроизводства преступной деятельности, - защитная функция, смысл которой сводится к выражению форм и содержания противодействия расследованию преступлений, - функция отображения, которая обозначает свойства механизма воспроизводить соответствующие следовые картины в среде функционирования1.

В диссертации, на основе анализа уголовных дел выделены следующие проявления защитной функции, выражающей сокрытие следов преступной деятельности - вовлечение в преступную группу новых лиц, роль которых заключается в выполнении внешне наиболее «заметных» действий, - маскировка лица, совершающего преступление, - использование документов, которые создают вид законности сделки, - имитация с помощью пакета подложных документов целого ряда фирм со сложной системой взаиморасчетов и взаимозачетных операций

Вторая глава «Основы расследования подлога документов» состоит из трех параграфов

В первом параграфе «Источники и методы анализа исходной информации» на основе структурного анализа преступной деятельности рассмотрены потенциальные источники информации, необходимой для рас-

' См Лубин А Ф Механизм преступной деятельности Методология криминалистического исследования-Н Новгород НЮИ МВД России, 1997 -С 119

следования экономических преступлений, совершаемых с использованием подложного документа и выявления факт подлога

В соответствии основными положениями развития преступной деятельности1, выделены следующие источники получения информации -подложный документ, - иные документы, вовлеченные в сферу преступной деятельности, - лицо, у которого обнаружен подложный документ, - круг знакомств лица, использующего подложный документ, - лица, контактирующие с преступником при подготовке, совершении или сокрытии преступления Далее в диссертации приводится подробный анализ этих источников информации, применительно к способам ее получения из этих источников

При выявлении преступлений важное значение приобретают специальные методы исследования, используемые для установления признаков этих преступлений Основными здесь выступают методы криминалистического анализа документов Они разделены на две группы, которые в диссертации предложено назвать как технико-криминалистические и тактические методами определения подлога документов

Первые основаны на использовании познаний в области криминалистической техники Они составляют группу методов выявления материального подлога (подделки) документа путем изменения части его содержания или полностью и рассчитаны на выявление материальных следов, остающихся при выполнении определенных действий над документом Тактические методы носят не инструментальный, а "интеллектуальный" характер Это методы анализа, в первую очередь, содержания документа, а не материальных признаков, как в случае технико-криминалистических методов. Они устанавливают соответствие содержания документа реально существующим фактам

' См Каминский МК, Лубин А Ф Криминалистическое руководство для стажеров службы БХСС - Горький ГВШ МВД СССР, 1987 - С 65

Далее в диссертации подробно излагаются сущность и содержание этих методов

Второй параграф «Особенности проведения отдельных следственных действий, связанных с обнаружением и исследованием подложных документов» посвящен рассмотрению отдельных следственных действий, наиболее характерных при расследовании подлога документов.

Особую роль в расследовании факта и обстоятельств поделки документов занимает допрос обвиняемого. Предметом допроса должны выступать ряд обстоятельств, связанных с изготовлением и использованием подложного документа Это источник получения документа, как осуществлялась подделка, какие реквизиты изменялись, кто осуществлял подделку Далее устанавливаются обстоятельства, связанные с использованием подложного документа, какова роль подложного документа в совершенных преступных действиях или при сокрытии преступной деятельности, кому предъявлен документ, при каких обстоятельствах, вызвал ли он подозрения у должностного лица

При допросах лиц в организациях, от которых составлены подложные документы, выясняются данные организации и характер их деятельности, возможность осуществления и правовые основания проводимых хозяйственных операций, оформленных подложными документами, а также все сведения о имеющихся на документе реквизитах Кроме этого, в диссертации приводятся особенности тактики допроса различных лиц по делам данной категории

Далее в диссертации приводятся тактические рекомендации по проведению таких следственных действий, как выемка документов и обыск Констатируется, что изъятию подлежат собственно подложные документы, связанные с ними документы, бланки, используемые для их изготовления, электронные носители информации (магнитные и СБ-диски, флеш-карты), компьютеры и иные технические средства, на которых или с помощью которых (печати, штампы и т д ) они изготавливались Особое внимание в

диссертации обращается на необходимость участия в обысках бухгалтеров и специалистов по компьютерной технике, рекомендуется учитывать целый ряд психологических моментов

Дальнейшее исследование посвящено осмотру документов Предлагается последовательность осмотра отдельного документа, состоящая из двух этапов. - формальная проверка, включающая правильность оформления документа, проверку обязательственных реквизитов, не затрагивающая сущности выявленных нарушений, - проверка по существу, которая состоит в оценке содержания документа После этого, каждый из этих этапов и их составляющие рассмотрены более подробно.

Отдельное место в работе посвящено тактике осмотра и выемки компьютерной техники Приводится и обосновывается мнение, что осмотр и выемку компьютерной техники должен осуществлять специалист в области информатики и компьютерной техники, но под руководством и следователя, предлагается алгоритм этих действий, а также порядок выемки компьютерной информации

В третьем параграфе «Использование специальных познаний при расследовании преступлений, совершенных с использованием подложных документов» констатируется, что в связи с особым положением документов в сфере общественных отношений, специальные познания в области исследования подлога документов относятся к наиболее распространенным в судебной и следственной практике

В диссертации рассматриваются обе основные формы использования специальных познаний, как привлечение специалиста для оказания научно-технической и консультационной помощи лицам, осуществляющим производство по делу, так и назначение и производство судебной экспертизы

Видами специальных познаний, применяемых при расследовании преступлений рассматриваемой категории уголовных дел, выступают

- знания в области компьютерной техники, в той части, которая связана с ее использованием для изготовления подложных документов;

- знания особенностей сфер экономической деятельности, в которых совершаются преступления/, и особенностей документального обеспечения этой деятельности,

- другие виды специальных познаний, как традиционные криминалистические (например, трасологические, микрообъекты), так и иные (бухгалтерские, экономические и т д )

Основное содержание данного параграфа составляют содержание этих специальных познаний, современное состояние методик исследования документов, компьютерной техники и др. объектов, особенностей и содержание вопросов, которые ставятся перед экспертом Особое внимание уделяется порядку назначения и производства технико-криминалистической экспертизы документа (ТКЭД), компьютерной -технической экспертизы, а также комплексной, состоящей из двух экспертиз.

В заключении кратко сформулированы выводы, отражающие результаты исследования

В приложении приведена программа исследования уголовных дел и перечень вопросов/, заданных следователям и экспертам по проблеме исследования, иной табличный и графический материал, иллюстрирующий результаты исследования.

Основные положения п выводы диссертации опубликованы в следующих работах автора:

1 ОС Лобова Математические методы в судебно-почерковедческих исследованиях В сб • Актуальные проблемы совершенствования уголовно-правовых, криминалистических и криминологических мер борьбы с преступностью /Материалы Всероссийской научно -

практической конференции Морд roc Ун-т им НП Огарева-" Саранск 2006-С 262-266

2 О С Лобова, С M Напылов Некоторые вопросы метрологического обеспечения судебно-экспертных исследований почерка Вестник Калининградского юридического института МВД России №4 (10) -Калининград КЮИ МВД России, 2005 - С 147-150

3 ОС Лобова Уголовно-правовая характеристика экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов В сб • Актуальные вопросы правосудия и правопримепиюльпои практике Вып №1 - Нижнекамск Нижнекамский филиал МГЭИ, 2007 - С 12-19

Статьи в рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России для публикации результатов диссертационных исследований-

4 ОС Лобова Теоретические основы выделения подсистемы частных «фазовых» признаков почерка «Черные дыры» в Российском законодательстве -М , №4 ,2006, - С 315-320

5 ОС Лобова Использование специальных компьютерных программ в почерковедческих исследования //Вестник Нижегородски о университета им НИ Лобачевского, серия ПРАВО, Уголовное судопроизводство в теории, законодательстве и конкретных жизненных ситуациях Вып 2 (10)- H Новгород ННГУ, 2006 - С 264-267

6 О С Лобова, С M Напылов Подложный документ в структуре механизма преступной деятельности //Вестник Нижегородского университета им НИ Лобачевского, серия ПРАВО, Уголовное судопроизводство в теории, законодательстве и конкретных жизненных сшуациях Выи 2 (10)- H Новгород ННГУ, 2006 - С 490-496

Корректор Н Н Кукушкина Компьютерная верстка Т М Сопдаевог!

Гирал 100 экз Заказ 7 /¡Я, Отпечатано в отделении оперативной полиграфии Нижегородской академии МВД России 603600, г Н Новгород ГСП-268, Анкудиновское шоссе, д 3

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Лобова, Ольга Сергеевна, кандидата юридических наук

Введение

Глава 1. Изготовление и использование подложных документов при совершении экономических преступлений.

§ 1.1. Уголовно-правовая характеристика экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов.

§ 1.2. Признаки в выявлении, раскрытии и расследовании экономических преступлений. Понятие признака преступления

§ 1.3. Подложный документ в структуре механизма преступной деятельности.

Глава 2. Основы расследования подлога документов.

§2.1. Источники и методы анализа исходной информации.

§ 2.2. Особенности проведения отдельных следственных действий, связанных с обнаружением и исследованием подложных документов.

§ 2.3. Использование специальных познаний при расследовании преступлений, совершенных с использованием подложных документов.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Подложный документ как признак совершения экономических преступлений"

Актуальность темы исследования. Защита экономики от всевозможных противоправных посягательств является одной из главных функций государства и правоохранительных органов. Экономическая преступность превращается в один из основных факторов, тормозящих развитие государства и движение к рыночной экономике, представляют реальную угрозу безопасности государства и общества, существенно вредят экономическим интересам России. Экономическая преступность нарушает социальную стабильность общества, ставит под угрозу его развитие и даже саму возможность существования. Это требует адекватного реагирования правоохранительных органов, улучшения результативности деятельности по борьбе с экономической преступностью, а проблема повышения эффективности обеспечения экономической безопасности государства, является одной из стоящих перед ними важнейших задач.

Успешность раскрытия и расследования преступлений напрямую зависит от тактической вооруженности следователя, его знаний современных способов совершения преступлений и особенностей их расследования. В этом аспекте наиболее важным становится научное обеспечение расследования -разработка более совершенных методик расследования экономических преступлений, адаптированных под реалии сегодняшней преступности.

Экономические преступления сложны по своему содержанию, отличаются многообразием способов их совершения и путей достижения преступного результата в одних и тех же криминальных ситуациях и т.д. В результате практически невозможно сформулировать полноценную методику не только для группы, но и даже определенного вида преступлений экономического характера. Она оказывается мало пригодной для практики, в ней описываются далеко не все особенности расследования преступлений, поскольку механизм преступной деятельности постоянно видоизменяется, приспосабливаясь к изменяющимся условиям экономической жизни и т.д.

Решение данной проблемы видится в детализации частных криминалистических методик и не только по составам преступлений, как это делается в большинстве случаев, а и по иным, криминалистическим основаниям. Современное научное видение допускает разработку различных детализированных методик расследования преступлений, используя дополнение уголовно-правовых критериев классификации широкой гаммой криминалистических признаков. Представляется, что более всего продуктивно выделить один или несколько существенных элементов и провести детальное исследование места этого элемента (группы) в структуре преступной деятельности, более точно выявить связи анализируемых элементов с другими, четче определить особенности выявления этих элементов при расследовании и т.д.

Одним из таких элементов, присутствующих в криминалистической характеристике преступной деятельности экономического характера и определяющих способ совершения преступления выступает подложный документ. Это определяется самой спецификой данного вида преступлений, поскольку документ занимает особое место в хозяйственном механизме и, соответственно, при совершении преступления экономического характера. Выступая как средство совершения и сокрытия следов преступления, подложный документ сам по себе несет следы преступной деятельности. Тем самым, подложный документ выражает свойства отдельных аспектов преступной деятельности, представляя не что иное, как признак преступления.

Степень научной разработанности проблемы. Проблеме расследования экономических преступлений посвящены многие работы. На монографическом уровне содержание методики расследования этих преступлений исследованы С.Ю. Журавлевым, А.Ф. Лубиным, Н.М. Сологубом, О.В. Че-лышевой и т.д.

Частные методики расследования отдельных видов экономических преступлений предложены в диссертационных исследованиях А.И. Алгазиным, А.В. Шаровым, А.В. Шмониным (расследование различных видов мошенничеств), С.Г. Евдокимовым (расследование хищений чужого имущества), А.Г. Меретуковым, С.А. Пироженковым (расследование контрабанды и других налоговых преступлений), В.П. Васильевым, В.А. Козловым, И.В. Пальцевой, А.А. Юдинцевым (расследование налоговых преступлений). Это лишь немногие примеры современных исследований - частным методикам расследования этих преступлений посвящены большое количество работ.

Исследования М.Н. Сосенушкиной, С.Б. Шашкина, Н.Н. Шведовой посвящены современным методам и методикам технико-криминалистического исследования документов, А.Н. Яковлева, А.В. Гортинского - вопросам исследования компьютерных документов и идентификации печатающих устройств, А.Н. Иванова - комплексной компьютерно-технической экспертизы и технико-криминалистической экспертизы документов, изготовленных с применением компьютерных технологий, Е.Р. Российской, А.И. Усова - общетеоретическим аспектам судебной компьютерно-технической экспертизы.

Цель и задачи исследования. Цель настоящего исследования заключается:

- в выявлении свойств подложного документа как признака совершения преступления экономического характера,

- в выработке рекомендаций по раскрытию и расследованию данного вида преступлений.

Указанная цель исследования предопределила необходимость решения следующих основных задач:

1. Выявить проблемную ситуацию, связанную с совершенствованием средств и методов раскрытия и расследования экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов.

2. Рассмотреть вопросы квалификации экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов, сделать предложения по совершенствованию уголовного законодательства и дать рекомендации по их квалификации;

3. Рассмотреть меры совершенствования системы криминалистических методик расследования преступлений в сфере экономики за счет их детализации, в частности по способу совершения преступления;

4. Рассмотреть криминалистическое значение понятия признака преступления;

5. Классифицировать виды документов, используемых для совершения преступлений экономического характера;

6. Выявить особенности способов совершения преступлений экономического характера с использованием подложных документов;

8. Предложить основы установления обстоятельств, связанных с использованием подложных документов и методы обнаружения подлога документов;

9. Провести анализ особенностей использования специальных познаний, применяемых при расследовании рассматриваемых преступлений и дать рекомендации по их совершенствованию.

Методология исследования. В работе использовались такие общенаучные методы познания, как методы диалектической логики, анализ, синтез, индукция, дедукция, абстракции и аналогии, обобщения и классификации, системный и деятельностный подходы, а также частные методы научного исследования статистический, социологический (анкетирование, опрос, интервьюирование) и другие. При рассмотрении специальных познаний использовались методы теории судебной экспертизы, отельные положения теории информации и информатики.

Теоретическую базу исследования составили труды отечественных ученых: Т.В. Аверьяновой, О.Я. Баева, Р.С. Белкина, А.В. Бриллиантова, А.Н. Васильева, А.И. Винберга, И.А. Возгрина, Ю.П. Гармаева, А.В. Дулова, В.А. Жбанкова, С.Ю. Журавлева, A.M. Зинина, М.К. Каминского, В.Е. Кор-ноухова, С.Ю. Косарева, В.Н. Кудрявцева, A.M. Кустова, А.Ф Лубина, Н.П. Майлис, В.М. Мешкова, В.А. Мещерякова, В.А. Образцова, И.Ф. Пантелеева, Е.Р. Российской, М.Н. Сосенушкиной, А.И. Усова, О.В. Челышевой, В.И. Шарова, С.Б. Шашкина, Н.Н. Шведовой, А.А. Эйсмана, А.А. Эксархопуло, Н.П. Яблокова и других.

Эмпирическая и иная информационная база исследования. В ходе проведенного исследования собран обширный эмпирический материал, который представляет собой:

Основным регионом, на базе которого проводилось исследование, выступила Нижегородская область. Кроме этого были изучены уголовные дела, расследованные ГСУ при МВД России и следственной частью ГУВД г. Москвы и Московской области, ГУВД Владимирской области. Анализировались материалы судебных экспертиз, проведенных в Приволжском региональном центре судебных экспертиз и экспертно-криминалистическом центре при ГУВД Нижегородской области.

При подготовке диссертации использован также личный опыт работы автора в юридических службах.

Научная новизна исследования определяется тем, что впервые в криминалистике на монографическом уровне проведено комплексное исследование расследования экономических преступлений, совершаемых с использованием подложных документов. В частности выявлены виды преступлений, чаще всего совершаемые с использованием подложных документов, дана уголовно-правовая оценка и рассмотрены особенности квалификации таких преступлений в совокупности с подделкой документов (ст. 327 УК РФ) и сделаны предложения по совершенствованию уголовного закона. Проведен теоретический анализ понятия «признака преступления» с криминалистической точки зрения, предложено его определение, выявлены свойства подложного документа как признака совершения преступления экономического характера. Выявлены обстоятельства, требующие выяснения по уголовным делам данного вида, предложены методы анализа подложного документа, сформулированы рекомендации по проведению отдельных следственных действий, очерчен круг специальных познаний, характерных для рассматриваемых уголовных дел и даны предложения по повышению эффективности их использования.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. При отсутствии законодательного определения при толковании понятия "официальный документ", присутствующего в ст. 327 УК РФ, следует опираться на источник его происхождения и свойства. Исходя из этого, более верной будет следующая формулировка ст. 327 УК РФ: «Подделка удостоверения личности, удостоверения юридически значимых фактов или иного выдаваемого предприятием, учреждением, организацией любой формы собственности официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования, либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков, - наказывается». Учитывая недостаточность санкций за подделку документов, используемых при совершении экономических преступлений, несоответствия ее степени общественной опасности, предлагается при вынесении наказания по ч. 2 ст. 327 применять принцип полного, а не частичного сложения наказаний.

2. Вывод о том, что разработать полноструктурную криминалистическую характеристику для всей совокупности экономических преступлений в рамках одной методики весьма затруднительно. В этом случае необходимо более детальное дробление частных методических рекомендаций по криминалистическим основаниям, выделения групп преступлений, имеющих общие структурные элементы. Это позволит провести детальное исследование места этого элемента или группы в структуре преступной деятельности, более точно выявить связи анализируемых элементов с другими и т.д. Такими элементами будут выступать, в первую очередь, составляющие способа совершения преступления.

3. Авторское определение «признака преступления»: в криминалистическом понимании признак преступления это материальный объект или абстрактное явление, наличие которого предположительно свидетельствует о совершении преступного деяния.

4. Учитывая официальные и иные, предложенные учеными, классификации документов, применяемых в различных сферах деятельности, сделан вывод, что они мало подходят для выявления закономерностей их использования при совершении экономических преступлений. Основанием должна выступать сама экономическая деятельность, то есть группа документов должна оформлять хозяйственную операцию. Предложенная классификация выглядит следующим образом:

- документы, используемые гражданами в общественной жизни;

- документы, удостоверяющие права на проведение определенных действий;

- документы, подтверждающие поставку товара;

- документы, сопровождающие покупку товара;

- документы, связанные с предоставление услуг;

- документы, связанные с выполнением установленных правил, внесения обязательных платежей;

- официальные толкования (письма, разъяснения).

5. При расследовании уголовных дел анализируемой категории преступную деятельность нужно рассматривать как сложную многоэпизодную структуру со сложным и скрытым механизмом преступной деятельности, с четко выраженными функциями развития и защиты. Функция развития преступной деятельности выражается в сложно структурированном характере, отличается наличием предварительной подготовки к совершению преступного деяния с ярко выраженной составляющей воспроизводства преступной деятельности, реализующейся в различных формах. Защитная функция выражается в активном сокрытии следов преступления. Преступная деятельность не останавливается, получает дальнейшее развитие и при этом приобретает более скрытые формы. Подложные документы используются не только как средства совершения, но средства сокрытия следов преступной деятельности. При анализе уголовных дел рассматриваемой категории защитная функция проявляется в: - вовлечении в преступную группу новых лиц, роль которых заключается в выполнении наиболее внешне заметных действий; -все боле тщательной маскировки лица, совершающего преступление; - использование подложных документов, создающих вид законности сделки; -имитация с помощью пакета подложных документов сложной системы взаиморасчетов и взаимозачетных операций.

6. В соответствии с указанным выше механизмом развития преступной деятельности источниками криминалистически значимой информации об изготовлении и использовании подложных документов при совершении преступлений экономического характера могут являться:

- подложный документ,

- иные документы, вовлеченные в сферу преступной деятельности,

- лицо, у которого обнаружен подложный документ,

- круг знакомств лица, использующего подложный документ,

- лица, контактирующие с преступником при подготовке, совершении или сокрытии преступления.

7. Методы анализа подложных документов предлагается назвать технико-криминалистическими и тактическими методами определения подлога документов. Первые составляют группу методов выявления материального подлога документа путем изменения части его содержания или полностью и рассчитаны на выявление материальных следов, остающихся при выполнении определенных действий над документом. Тактические методы - это методы анализа содержания документа. Они устанавливают соответствие содержания документа реально существующим фактам.

9. В рамках таких традиционных форм использования специальных познаний, как привлечение специалиста для оказания научно-технической и консультационной помощи, назначение и производство экспертизы, видами специальных познаний при расследовании преступлений рассматриваемой категории уголовных дел выступают:

- технико-криминалистическое исследование документов (ТКЭД), осуществляемое в форме специальных исследований и экспертиз;

- знания особенностей сфер экономической деятельности, в которых совершаются преступления, и особенностей документального обеспечения этой деятельности;

- другие виды специальных познаний, как традиционные криминалистические, так и иные (бухгалтерские, экономические и т.д.).

Специфика современного делопроизводства способствует тому, что наряду с технико-криминалистическим исследованием документов, все большое место начинает занимать судебная компьютерно-техническая экспертиза. Наиболее оптимальной формой выступает их назначение в виде комплексной экспертизы.

Практическая значимость полученных результатов определяется, прежде всего, его направленностью на совершенствование деятельности по раскрытию и расследованию преступлений экономического характера, совершаемых с использованием подложных документов, с учетом широкого использования возможностей специальных познаний. Этому, в конечном счете, подчинены все теоретические положения, на базе которых в диссертационном исследовании предложены конкретные рекомендации и предложения, направленных на повышение эффективности борьбы с преступностью.

Содержащиеся в диссертационном исследовании выводы, рекомендации, а также иной материал:

-позволяют эффективно использовать специальные познания специалиста для выявления преступлений экономической направленности, совершаемых с использованием подложного документа;

-способствуют целенаправленному взаимодействию следователя и со специалистами и экспертами.

Апробация результатов исследования. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в шести научных статьях, представлены в виде докладов и выступлений конференциях в ННГУ им Н.И. Лобачевского (2005, 2006 г.), Мордовском государственном университете, Калининградском институте МВД России и др.

Внедрение результатов исследования. Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе Нижегородского государственного университета им. Н.И. Лобачевского, Нижегородской академии МВД России, в учебном процессе НОУ «Нижегородская правовая академия» (институт), Мордовском государственном университете.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Лобова, Ольга Сергеевна, Нижний Новгород

Заключение

1. Экономические преступления характеризуются сложным и скрытым механизмом преступной деятельности, которую следует рассматривать как сложную многоэпизодную структуру с четко выраженными функциями развития и защиты. Анализ функции защиты позволил выявить ряд факторов ее проявления. Кроме вовлечении в преступную группу новых лиц, роль которых заключается в выполнении наиболее внешне заметных действий и все более тщательной маскировки лица, совершающего преступление, она проявляется в широком использование подложных документов, от простой имитации законности действий до воспроизведения с помощью пакета подложных документов сложной системы взаиморасчетов и взаимозачетных операций. Тем самым, подложный документ в механизме преступной деятельности экономического характера приобретает особую роль - выступает как признак совершения экономического преступления. Это утверждение обосновывается еще и тем, что признак есть выразитель свойств объекта, а подложный документ в своей форме и содержании выражает (отображает) часть свойств такого явления, каким является экономическое преступление.

2. Экономические преступления, совершаемые с использованием подложного документа, имеют особую уголовно-правовую оценку. Привлечение к ответственности за их совершение должно осуществляться по совокупности: основная статья, криминализирующая деяние экономического характера, и ст. 327 УК РФ - подделка документов. Вместе с тем, практика показывает, что, несмотря на значительно большую общественную опасность данных деяний, наказание за подделку документов во всей совокупности занимает минимальное место. Вторая проблема состоит в отсутствии в уголовном законе понятия «официальный документ», за подделку которого и осуществляется привлечение к ответственности. Узкое толкование данного понятия приводит к освобождению от ответственности за подделку таких документов, как паспорт, удостоверение личности и иных удостоверений. Для решения указанных проблем в диссертации предлагается:

- при назначении наказания по совокупности ст. 327 и статьи за совершение экономического преступления руководствоваться принципом полного, а не частичного сложения наказания;

- изменить редакцию ст. 327 УК РФ, явно указав, что наказывается подделка удостоверения личности, удостоверения юридически значимых фактов или иного выдаваемого предприятием, учреждением, организацией любой формы собственности официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей.

3. Трудность в раскрытии и расследовании экономических преступлений приводит к выводу о том, что требуется более детальная разработка криминалистических методик расследования этого рода преступлений. При этом важное значение приобретают частные методические рекомендации, которые детализируются не только по уголовно-правовой классификации (иначе, по статьям Уголовного кодекса), а и по иным, криминалистическим основаниям. Таким основанием могут выступать различные составляющие способа совершения преступления. В рассматриваемом аспекте - особенности способа совершения преступления с использованием подложного документа.

4. Разработка особенностей расследования экономических преступлений, совершаемых с использованием подложного документа, проведенная в диссертации, позволила выявить и очертить обстоятельства, требующие выяснения по делам данной группы, специфику проведения следственных действий, таких как допрос подозреваемых и свидетелей, осмотр и выемка документов, производство и назначение экспертиз и т.д. Предложена система методов анализа документов, позволяющая выявить их подлог. Учитывая тенденции современного делопроизводства, особое место должно уделяться осмотру компьютерной техники, которая становится в последнее время основным средством подготовки поддельных документов.

5. При расследовании преступлений, совершаемых с использованием подложных документов, особую роль играют специальные познания, как в форме консультаций специалиста, так и в форме экспертиз. В диссертации выявлено, что основными видами экспертиз по делам данного вида выступают технико-криминалистическое исследование документов (ТКЭД) и судебная компьютерно-техническая экспертиза. Сделан вывод, что наиболее оптимальной формой выступает их назначение в виде комплексной экспертизы, определены ее предмет, объекты и задачи.

6. Таким образом, проведенное исследование позволило сформировать основы расследования экономических преступлений, совершаемых с использованием подложного документа, вывить особенности проведения следственных действий и дать рекомендации по использованию специальных познаний по данной категории уголовных дел.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Подложный документ как признак совершения экономических преступлений»

1. Конституция Российской Федерации. -М.: Юрид.лит., 1993.-64с.

2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 29.07.2002. №30. - ст.3012.

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 18.11.2002. №46. - ст.4532.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях СЗ РФ. 07.01.2002.-№1 (ч. 1). — ст. 1.

5. Таможенный кодекс Российской Федерации. // СЗ РФ. 02.06.2003. №22. - ст. 2066.

6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации. -Новосибирск: Изд-во Сибирского ун-та., 2005. 272с.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации. М.: Юрайт-М, 2002.-155с.

8. Федеральный закон «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» (№ 73-Ф3) // СЗ РФ. 04.06.2001. № 23.-ст. 2291.

9. Определение Конституционного Суда РФ об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гр. Проня А.В. на нарушение его конституционных прав п. 4 ч. 4 ст. 47, п. 2 ч. 1 ст. 53, ст.ст. 74,85,86 УПК РФ от 4 марта 2004 г. // Российская газета. 7 июля 2004г.

10. Положение об аттестации работников на право самостоятельного производства экспертизы в судебно-экспертых учреждениях Министерства юстиции Российской Федерации. Утверждено приказом Министра юстиции РФ от 23 января 2002 г. № 20.

11. Положение об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки, утвержденное приказом МВД России от 14.01.2005г. № 21 (Приложение №1 к приказу).

12. Положение об организации обучения кадров судебно-экспертных учреждений системы МЮ РФ. Утверждено зам. Министра юстиции РФ от 20 июня 1996г.

13. Приказ Госкомитета РФ по высшему образованию от 5 марта 1994г. № 180 «Об утверждении государственного образовательного стандарта в части классификатора направлений и специальностей высшего, профессионального образования».

14. Приказ МВД России от 30 мая 2003. № 366 «О вопросах организации деятельности экспертно-криминалистических центров органов внутренних дел».

15. Приказ Министерства юстиции РФ от 20 декабря 2002 г. № 347 «Инструкция по организации производства судебных экспертиз в судебно—экспертных учреждениях системы Министерства юстиции Российской Федерации».

16. Приказ МВД РФ от 29 июня 2005 г. № 511. «Инструкция по организации производства судебных экспертиз в эксперт-но-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации».1. Монографии, учебники

17. Аверьянова Т.В. Криминалистика / Т.В. Аверьянова, Р.С. Белкин, Ю.Г. Корухов, Е.Р. Российская / Под ред. Р.С. Белкина. М.: НОРМА-ИНФРА, 1999. - 990 с.

18. Алгазин А.И. Страховое мошенничество и методы борьбы с ним: Учебно-практическое пособие / А.И. Алгазин, Н.Ф. Галагуза, В.Д., Ларичев. -М.: Дело, 2003.-512 с.

19. Астапкин Д.И. Криминалистика: Учебн. пособие / Д.И. Астапкин, СМ. Астапкина. М.: Изд-во ИНФРА - М, 2002. - 206 с.

20. Белкин Р.С. Тактика следственных действий / Р.С. Белкин, Е.М. Лившиц. М.: Новый юристь, 1997. - 327 с.

21. Беляева Г.А. Методы технико-криминалистического исследования документов / Г.А. Беляева, Калашников А.Н. Волгоград: Высшая следственная школа МВД СССР, 1987. - 36 с.

22. Васильев А.Н. Тактика допроса при расследовании преступлений / А.Н. Васильев, Л.М. Карнеева. М.: Изд-во Юрид. лит., 1970. - 208 с.

23. Вехов В.Б. Особенности расследования преступлений, совершенных с использованием пластиковых карт и их реквизитов: Монография. -Волгоград: ВА МВД России, 2005. 280 с.

24. Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб., 2002.

25. Выявление и раскрытие аппаратами БЭП мошеннических действий руководителей общественных и коммерческих организаций, действующих по принципу «финансовых пирамид»: Методические рекомендации. -М.: ВНИИ МВД России, 2004.-21 с.

26. Гаврилин Ю.В. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений: Курс лекций // Ю.В. Гаврилин , Н.Г. Шурухнов / Под ред. проф. Н.Г. Шурухнова. М.: Книжный мир, 2004. - 468 с.

27. Гармаев Ю.П. Теоретические основы формирования криминалистических методик расследования преступлений: Монография. Иркутск: ИЮИГПРФ, 2003.-342 с.

28. Голубятников С.П. Судебная бухгалтерия и основы аудита: Учебник / С.П. Голубятников, Е.С. Леханова / Под ред. проф. С.П. Голубятникова. М.: Юридическая литература, 2004. - 480 с.

29. Горшин А.С. Криминалистическая экспертиза документов. — Волгоград, 1994. 104 с.

30. Григорьев В.Н. Обнаружение признаков преступления органами внутренних дел: Учебное пособие. Ташкент: Ташкентская высшая школа МВД СССР, 1986.-232 с.

31. Дулов А.В., Нестеренко П.Д. Тактика следственных действий. -Минск: Высшая школа, 1971. 272 с.

32. Ефремов И.А. Криминалистическое исследование документов при расследовании преступлений: Лекция. Домодедово, 1996. 45 с.

33. Журавлев С.Ю. Расследование экономических преступлений. М.: Юрлитинформ, 2005. - 496 с.

34. Журавлев С.Ю., Бондарь Е.А., Муратов Д.А. Расследование преступных банкротств: Практическое пособие для следователей. Н.Новгород, Нижегородская академия МВД России. - 2004. - 114 с.

35. Зайцева Е.А. Применение специальных познаний в уголовном судопроизводстве: Учебное пособие. — Волгоград: В А МВД России, 2005. — 148 с.

36. Зинин A.M., Майлис Н.П. Судебная экспертиза. Учебник. М.: Право и закон; Юрийт-Издат, 2002. - 320 с.

37. Исаева Л.М. Специальные познания в уголовном судопроизводстве. М., 2000. -134 с.

38. Каминский М.К., Лубин А.Ф. Криминалистическое руководство для стажеров службы БХСС. Горький: ГВШ МВД СССР, 1987. - 92 с.

39. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Издание 5-е, дополненное и исправленное // Отв. ред. В.М. Лебедев. М.: Юрайт-Издат, 2005.

40. Косарев С.Ю. Криминалистические методики расследования преступлений (становление и перспективы развития): Монография / Под ред. И.А. Возгрина. СПб.: Санкт-Петербургский университет МВД России, 2005. - 307 с.

41. Костин П.В. Исследование машинных носителей. Поиск информации: Учебно-практическое пособие / Н.Новгород, Нижегородская академия МВД России, 2005.

42. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского и доц. А.Ф. Лубина. Н.Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995. - 400 с.

43. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. М.: Юристь, 2001.-342 с.

44. Кузнецов А.П. Преступления в сфере экономики: Учебное пособие / И.Н. Бокова, С.В. Изосимов, В.И. Каныгин, А.П. Кузнецов. Н. Новгород: Нижегородская правовая академия, 2004. - 228 с.

45. Кустов A.M. Криминалистика и механизм преступления. Цикл лекций. М.: Издательство МПСИ, 2002. - 304 с.

46. Ларин A.M. Расследование по уголовному делу. М., 1970.

47. Ларичев В.Д. Преступность в сфере экономики (теоретические вопросы экономической преступности): Монография. М.: ВНИИ МВД России, 2003.- 131 с.

48. Ларичев В.Д., Спирин Г.М. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты. М.: Экзамен, 2001. - 256 с.

49. Лимонов В.Н. Мошенничество: уголовно-правовая и криминологическая характеристики: Учебное пособие. М., 2000.

50. Ложкина Е. И. Расследование принуждения к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ): Методические рекомендации / Е. И. Ложкина, Ю. А. Мерзогитова, Л. С. Корнева М.: ВНИИ МВД России, 2004. -19 с.

51. Лузгин И.М., Лавров В.П. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение. М.: 1980.

52. Махов В.Н. Использование знаний сведущих лиц при расследовании преступлений. М., 2000.

53. Мещеряков В.А. Преступления в сфере компьютерной информации: основы теории и практики расследования. Воронеж: ВГУ, 2002.

54. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. М.: Спарк, 1999. - 415 с.

55. Расследование преступлений в сфере экономики: Сборник методических рекомендаций М.: ВНИИ МВД России, 2005. - 140 с.

56. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском, арбитражном, административном и уголовном процессе. М.: НОРМА, 2005.

57. Российская Е.Р., Усов А.И. Судебная компьютерно-техническая экспертиза. М.: «Право и закон», 2001.

58. Справочная книга криминалиста / Под ред. Н.А. Селиванова. — М.,2001.

59. Толстолуцкий В.Ю. Криминалистическая информатика. Монография. Ижевск: Детектив-информ, 2003. - 213 с.

60. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: Учебник. (Издание второе, переработанное и дополненное) // Под ред. А.И. Рарога. М.: Юристъ, 2004. - с.

61. Филиппов П. М., Мохов А. А. Использование специальных знаний в судопроизводстве России Волгоград: В А МВД России, 2003. - 160 с.

62. Челышева О.В. Расследование налоговых преступлений // О.В. Челышева, М.В. Феськов — СПб: Питер, 2001. 288 с.

63. Шаров В.И. Формализации в криминалистике. Вопросы теории и методологии криминалистического исследования: Монография. Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2003. - 314 с.

64. Шульга JI. В. Расследование преступлений, связанных с посягательствами на культурные ценности: Учебно-методическое пособие / JI. В. Шульга, В. И. Кузин, О. В. Мамонов, А. В. Кокарев, А. А. Савкин, В. В. Суханов. М.: ВНИИ МВД России, 2002. - 126 с.

65. Эксархопуло А.А. Специальные познания в уголовном процессе и их нетрадиционные формы // Вестник криминалистики. Вып. 2. М.: Спарк, 2001.-С. 23-28.

66. Яблоков Н.П. Криминалистика. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2000.484 с.1. Научные статьи

67. Александрова И.Л. Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании легализации (отмывания) преступных доходов // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №1. - 2002. - С. 434-443.

68. Александрова И.Л. Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании легализации (отмывания) преступных доходов // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №1. - 2005. - С. 434-443.

69. Андреев Г.В. Противодействие правоохранительных органов преступлениям в сфере налогообложения (на примере федеральных органов налоговой полиции и органов внутренних дел) // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №3. - 2002. - С. 7-40.

70. Андреев Г.В. Противодействие правоохранительных органов преступлениям в сфере налогообложения (на примере федеральных органов налоговой полиции и органов внутренних дел) // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2. - 2002. - С. 348-378.

71. Ашмарина Е.М., Хилобок М.П. Методика расследования налоговых преступлений // Криминалистика / Под ред. В.А. Образцова. М.: Юрист,2002.-С. 710-720.

72. Бебия З.Р. Обстоятельства, подлежащие исследованию и доказыванию при расследовании уклонений от уплаты налогов // Вестник криминалистики. Вып. 4 (8). М.: Спарк, 2003. - С. 70-76.

73. Бертовский JI.B. Преступления, связанные с запрещенной экономической деятельностью: обстоятельства, подлежащие установлению, как интегративный информационный продукт // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2. - 2003. - С. 21-30.

74. Бертовский JI.B. Преступления, связанные с запрещенной экономической деятельностью: проблемы теории методики расследования // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №1. - 2003. - С. 128-140.

75. Бертовский JI.B. Экономические преступления как объект права, криминалистики и уголовно-процессуальной деятельности // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №4. - 2002. - С. 197-201.

76. Бриллиантов А.В. О содержании понятия "официальный документ" // Журнал российского права, № 2. - 2003. - С.

77. Букалерова Л. Документы как предмет преступлений против порядка управления // "Законность". № 6. - 2006. - С.

78. Вехов В.Б. Правовые и криминалистические аспекты понятия компьютерной информации // «Черные дыры» в Российском Законодательстве. № 1. - 2003. - С. 234-245.

79. Винберг JI.A. Идентификационный признак в свете теории информации и науки семиотики // Тр. Высш. шк. МВД СССР. Вып. 34. М., 1972. -С. 59-68.

80. Гаврилин Ю.В., Лыткин Н.Н. Понятие, свойства и криминалистическое значение компьютерно-технических следов преступления // Вестник криминалистики. Вып. 4 (16). М.: Спарк, 2005. - С. 49-55.

81. Гаврилов М.В., Иванов А.Н. Следственный осмотр при расследовании преступлений в сфере компьютерной информации // Законность. -2001.-№9.

82. Гармаев Ю.П. Источники методики расследования преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности // Вестник криминалистики. Вып. 1 (5). М.: Спарк, 2003. - С. 22-29.

83. Гортинский А.В. К вопросу о комплексной экспертизе документов, изготовленных в сфере компьютерных технологий // Информатика в судебной экспертизе: Сборник трудов. Саратов: СЮИ МВД России, 2003. - С. 56-67.

84. Данилкин И.А. Актуальные проблемы использования специальных познаний в уголовном судопроизводстве // Современные проблемы судебной экспертизы: Материалы межвуз. науч.-практ. конф. Волгоград: ВА МВД России, 2004.-С. 113-116.

85. Данилова Н.А. Способы незаконного получения государственного кредита // Вестник криминалистики. Вып. 1 (9). М.: Спарк, 2004. - С. 45-48.

86. Данилова Н.А., Серов Е.Б. К вопросу о банковской преступности // Вестник криминалистики. Вып. 4 (8). М.: Спарк, 2003. - С. 48-52.

87. Дулов А.В., Нестеренко П.Д. Тактика следственных действий. -Минск: Высшая школа, 1971. 272 с.

88. Ефименко А.В. Особенности идентификационных исследований документов, изготовленных на современных электрофотографических устройствах // Вестник криминалистики. Вып. 1 (17). М.: Спарк, 2006. - С. 60-65.

89. Жбанков В.А. О применении системного подхода в криминалистике // Тр. Высш. шк. МВД СССР. Вып. 34. М., 1972. С. 40-50.

90. Жбанков В.А. Системно-структурный подход в криминалистике. Криминалистические классификации // Криминалистика / Под. Ред. Р.С. Белкина и И.М. Лузгина. М: Академия МВД СССР, 1978. - С. 52-56.

91. Каминский М.К., Толстолуцкий В.Ю. Парадигма систем-но-деятельностного подхода в криминалистике и судебных экспертизах // Криминалистика, криминология и судебные экспертизы в свете систем-но-деятельностного подхода. Вып. 1: Ижевск, 1997. С. 4-5.

92. Клименко А.А. Вопросы технико-криминалистической экспертизы документов с целью установления давности нанесения штрихов паст шариковыми ручками // Вестник криминалистики. Вып. 1 (17). М.: Спарк, 2006.-С. 57-59.

93. Козлов В.А. Криминалистическая характеристика налоговых преступлений // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №1.-2002. -С. 235-284.

94. Козлов В.А. Актуальные вопросы криминалистического обеспечения процесса налогового расследования // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №3. - 2004. - С. 204-212.

95. Козлов В.А. Значение криминалистической характеристики налоговых преступлений для их раскрытия и расследования федеральными органами налоговой полиции // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2. - 2002. - С. 172-348.

96. Козлов В.А. Криминалистические аспекты налоговых преступлений и правонарушений // «Черные дыры» в Российском законодательстве. -№3.-2002.-С. 105-158.

97. Козлов В.А. Криминалистические проблемы борьбы с налоговыми преступлениями // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №4. -2002.-С. 108-142.

98. Козлов В.А. Методика расследования налоговых преступлений. «Особенности тактики и методики производства следственных действий по налоговым преступлениям» // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2.-2003.-С. 129-152.

99. Козлов М.О., Плотников Д.В. Установление последовательности выполнения фрагментов документов по пересекающимся штрихам // Современные проблемы судебной экспертизы: Материалы межвуз. науч.-практ. конф. Волгоград: ВА МВД России, 2004. - С. 67-69.

100. Коняхин В., Калешина О. Поддельные документы как предмет преступлений, предусмотренных ст. 186 и 187 УК РФ (правоприменительный аспект) // Уголовное право. № 5, 2006. - С. 51-54.

101. Корноухов В.Е. О структуре методик по расследованию преступлений // Вестник криминалистики. Вып. 2 (10). М.: Спарк, 2004. - С. 21-28.

102. Кочкин А.В. Особенности современного состояния компьютерно-технической экспертизы // Современные проблемы судебной экспертизы: Материалы межвуз. науч.-практ. конф. Волгоград: ВА МВД России, 2004. -С. 75-77.

103. Кошманов П.М. Становление и развитие понятия признака в судебном почерковедении. Вестник криминалистики Вып. 1(5). - 2003. С. 54-58.

104. Краснова Л.Б. «Обыск-осмотр» средств компьютерной техники // Воронежские криминалистические чтения. Вып. 1 / Под ред. О .Я. Баева. -Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2000.

105. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в сфере экономики // Законность. 1995. - № 8. - С. 12-18.

106. Курин Г.И., Волга В.М. Судебно-экономическая экспертиза при расследовании преступлений в сфере экономики // Современные проблемы судебной экспертизы: Материалы межвуз. науч.-практ. конф. Волгоград: ВА МВД России, 2004. - С. 84-86.

107. Лаврухин С.В. Проблемы криминалистического исследования преступления // Вестник криминалистики. Вып. 2 (4). М.: Спарк, 2002. - С. 29-37.

108. Логвинец Е.А. Подготовка к назначению судебной экспертизы // Актуальные проблемы теории и практики уголовного судопроизводства и криминалистики: Сб. статей. Часть 3. М.: Академия управления МВД России, 2004. - С. 22-25

109. Лопашенко Н. Мошенничество в сфере страхования // Закон. -2002.-№2.-С. 81-87.

110. Лубин А.Ф. Расследование налоговых преступлений // Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского и доц. А.Ф. Лубина. Н.Новгород: Нижегородская ВШ МВД России, 1995. - С. 224-260.

111. Маханек А.Б. Значение факторов времени при выяснении причин пожаров // Вестник криминалистики. Вып. 2 (14). М.: Спарк, 2005. - С. 103-106.

112. Мелиников А. Мошенничество // Законность, 2002. - № 6. - С.33.34.

113. Мешков В.М. Расследование мошенничества // Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского и доц. А.Ф. Лубина. Н.Новгород: Нижегородская ВШ МВД России, 1995.-С. 261-283.

114. Николайчик Н.И. Расследование хищений в госсекторе экономики // Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского и доц. А.Ф. Лубина. Н.Новгород: Нижегородская ВШ МВД России, 1995.-С. 161-205.

115. Новиков А.А. О назначении судебных экспертиз и оценке их результатов // Актуальные проблемы теории и практики уголовного судопроизводства и криминалистики: Сб. статей. Часть 3. М.: Академия управления МВД России, 2004. - С. 19-22.

116. Облаков А.А. Криминалистическая характеристика и классификация мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №1. - 2003. - С. 141-181.

117. Облаков А.А. Особенности Расследования мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2. - 2003. - С. 35-88.

118. Образцов В.А. Проблемы криминалистического учения о выявлении преступлений в сфере экономики // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2. - 2004. - С. 276-287.

119. Пантелеев И.Ф. Тактика допроса / А.Ф. Савкин, И.Ф.Пантелеев // Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф.Пантелеева, Н.А. Селиванова. М.: Изд-во Юрид. лит., 1988. - с. 400 - 426.

120. Пантелеев И.Ф. Тактика допроса // Следственная тактика: Учебное пособие по курсу "Основы криминалистики" / Под ред. И.Ф. Понтелеева. -М.: Изд-во ВЮЗИ.-С. 43-61.

121. Парамонова Г.В. Типичные ошибки при назначении и оценке экспертиз следователем // Актуальные проблемы теории и практики уголовного судопроизводства и криминалистики: Сб. статей. Часть 3. -М.: Академия управления МВД России, 2004. С. 25-27.

122. Подволоцкий И.Н. Правовые и криминалистические аспекты понятия "документ" // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №2. -2003.-С. 117-128.

123. Российская Е.Р. Проблемы использования специальных познаний при раскрытии и расследовании преступлений в сфере компьютерной информации // Информатизация правоохранительных систем. Сборник трудов. -М.: Академия управления МВД России, 2000. С. 427-432.

124. Савлук А.О. К вопросу о способах уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций и физических лиц // Вестник криминалистики. Вып. 2. М.: Спарк, 2001. - С. 76-86.

125. Соловьёв А.В. Особенности первоначального этапа расследования легализации доходов, приобретённых преступным путём // «Черные дыры» в Российском законодательстве. №4. - 2002. - С. 142-157.

126. Сосенушкина М.Н. Актуальные вопросы технико-криминалистической экспертизы документов // Актуальные проблемы теории и практики уголовного судопроизводства и криминалистики: Сб. статей. Часть 3. М.: Академия управления МВД России, 2004. - С. 31-34.

127. Усов А.И. Проблемы комплексной экспертизы компьютерных средств // Информатизация правоохранительных систем. Сборник трудов. -М.: Академия управления МВД России, 2000. С. 432-438.

128. Фирсов Е.П. Типовая структура методик расследования отдельных видов преступлений // Вестник криминалистики. Вып. 1 (5). М.: Спарк, 2003.-С. 30-36.

129. Шаова Т.Г. К вопросу понятия элемента и признака внешности. -Вестник криминалистики Вып. 2(4). 2002. С. 57-62.

130. Шаров А.В. Методика проведения доследственной проверки материалов, содержащих признаки мошенничества, при отчуждении квартир, находящихся в собственности граждан // Вестник криминалистики. Вып. 1 (3). М.: Спарк, 2002. - С. 59-68.

131. Шашкин С.Б. Концептуальные и методологические основы криминалистического исследования документов, выполненных с использованием средств полиграфической техники и оргтехники // Черные дыры в Российском Законодательстве, 2003. № 1.

132. Шашкин С.Б. Криминалистическое исследование документов, изготовленных способом сухой цветной электрофотографии // Вестник криминалистики. Вып. 1 (5). М.: Спарк, 2003. - С. 37-42.

133. Шведова Н.Н. Возможности технико-криминалистического исследования документов, изготовленных с помощью современных полиграфических технологий // Вестник криминалистики. Вып. 2 (6). М.: Спарк, 2003.-С. 76-80.

134. Шведова Н.Н. Современные способы подделки документов: проблемы распозавания. Вестник криминалистики Вып. 1(5). - 2003. С. 43-46.

135. Шведова Н.Н. Современные способы подделки документов: проблемы распознавания // Вестник криминалистики. Вып. 1 (5). М.: Спарк, 2003.-С. 43-46.

136. Шмидт А.А. Общие положения тактики допроса Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина. М.: Высшая школа, 1994. - С. 276-284.

137. Диссертации и авторефераты диссертаций

138. Абрамов В.А. Особенности расследования хищений черного металла и (или) компонентов в металлургической промышленности. Дисс. . канд. юрид. наук. Волгоград, 2001. - 186 с.

139. Алабужев И.Г. Визуализация показаний допрашиваемого посредством компьютерного моделирования: Дисс. . канд. юрид. наук. -Нижний Новгород, 2003. 230 с.

140. Алгазин А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: Дис. канд. юрид. наук. Омск, 2000. -24 с.

141. Андроникова Е.Ю. Криминалистическая диагностика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества на основе экономической информации. Автореферат дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2005. -30 с.

142. Боева О.А. Множественность преступлений, совершаемых в сфере экономики (понятие, виды, типичные ситуации, квалификация, ответственность). Автореферат дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2005.-29 с.

143. Бондаренко П.В. Криминалистическое исследование подписей, выполненных от имени вымышленных лиц. Дисс. . канд. юрид. наук. — Саратов, 2000. 224 с.

144. Васильев В.П. Расследование налоговых преступлений: криминалистические и уголовно-процессуальные проблемы. Автореферат дисс. . канд. юрид. наук. М., 2003. - 32 с.

145. Гайдин А.И. Методика расследования хищений на сельскохозяйственных предприятиях. Дисс. . канд. юр. наук. - Н.Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2006. - С. 264 с.

146. Гортинский А.В. Теоретические и методические основы криминалистической диагностики и идентификации компьютерных печатающих устройств матричного типа: Дисс. канд. юрид. наук. Саратов, 2000. - 294 с.

147. Евдокимов С.Г. Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности. Автореферат дисс. . канд. юрид. наук. — Санкт-Петербург, 1999. 26 с.

148. Иванов Н.А. Теоретические и методические основы комплексной судебной компьютерно-технической экспертизы и судебно-технической экспертизы документов. Автореф. дисс. . канд. юрид. наук 12.00.09. М., 2005. -24 с.

149. Игнатьев Д.Б. Документы как доказательства по делам о налоговых преступлениях: Автореф. дис. . канд. юрид. Наук. Краснодар: Кубан. гос. ун-т, 2001.-24 с.

150. Карепанов Н.В. Проблемы расследования хищений в период развития новых форм собственности и хозяйствования. Дисс. . канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1994. - 187 с.

151. Касаткин А. В. Тактика собирания и использования компьютерной информации при расследовании преступлений: Автореф. дис. . канд. юрид. наук 12.00.09.-М., 1997.

152. Козлов В.А. Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и ее значение для правоприменительной деятельности федеральных органов налоговой полиции России. Автореферат дисс. . канд. юрид. наук. — М., 2001. 32 с.

153. Костин П.В. Исследование машинных носителей информации, используемых при совершении преступлений в сфере экономики. Дис. . канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2007. - 192 с.

154. Меретуков А.Г. Проблемы методики расследования контрабанды. Автореферат дисс. канд. юрид. наук. Волгоград, 2002. - 26 с.

155. Пальцева И.В. Проблемы методики расследования налоговых преступлений. Автореферат дисс. канд. юрид. наук. -Волгоград, 2000. 28 с.

156. Пироженков С.А. Криминалистические основы расследования преступлений, связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте. Автореферат дисканд. юрид. наук. Н.Новгород, 2005.30 с.

157. Слепнев А.Е. Расследование мошеннических посягательств, совершенных группой лиц. Автореферат дисс. канд. юрид. наук. -Уфа, 2001.-28 с.

158. Фомов С.В. Криминологическая характеристика и профилактика мошенничества в сфере оборота товарно-материальных ценностей. Дисс. . канд. юрид. наук. — М., 2000. 178 с.

159. Шашкин С.Б. Теоретические и методические основы криминалистической экспертизы документов, выполненных с использованием средств полиграфической и оргтехники: Дисс. д-ра юрид. наук. Саратов, 2003. - 420 с.

160. Шмонин А.В. Расследование уголовных дел о незаконном получении кредита. Дисс. канд. юрид. наук — М., 1999. -204 с.

161. Юдинцев А.А. Использование экономической информации при выявлении и расследовании преступлений в сфере налоговых правоотношений. Автореферат дис. канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2005. - 30 с.

Автор: Лобова, Ольга Сергеевна
Город: Нижний Новгород
Год: 2007
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.09

Диссертация

Подложный документ как признак совершения экономических преступлений тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Подложный документ как признак совершения экономических преступленийтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Подложный документ как признак совершения экономических преступлений»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Лобова, Ольга Сергеевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Подложный документ как признак совершения экономических преступлений"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Подложный документ как признак совершения экономических преступлений»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Подложный документ как признак совершения экономических преступлений»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Лобова, Ольга Сергеевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Подложный документ как признак совершения экономических преступлений"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Подложный документ как признак совершения экономических преступлений»