Система страхования банковских вкладов

Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна

Система страхования банковских вкладовтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.03 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Система страхования банковских вкладов»

На правахрукопией

ПЛОХУТА-ПЛАКУТИНА Юлия Игоревна

СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ (ПРАВОВОЙ АСПЕКТ)

12 00 03 — гражданское право, предпринимательское право, семейное право, международное частное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Г2Э1

Москва — 2008

003447291

Работа выполнена на кафедре Предпринимательского (хозяйственного) права Московской государственной юридической академии

Научный руководитель

кандидат юридических наук, доцент Алексеева Диана Геннадьевна

Официальные оппоненты

доктор юридических наук Турбанов Александр Владимирович,

кандидат юридических наук Абрамов Виктор Юрьевич

Ведущая организация

Московский государственный

университет

им М В Ломоносова

Защита состоится «30» октября 2008 г в 12 00 на заседании диссертационного совета при Московской государственной юридической академии по адресу 123995, г Москва, ул Садовая Кудринская, д 9, зал заседании Ученого совета

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московской государственной юридической академии

Автореферат разослан гея/ги*^ 2008 г

Ученый секретарь диссертационного совета

доктор юридических наук, профессор

И В Ершова

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Начиная с конца 80-х гг в России осуществляется экономическая реформа, направленная на создание фундамента правового государства и гражданскою общества, основанного на свободе предпринимательства, приоритетах прав и свобод чечовека и гражданина, равенства всех форм собственности, включая частную

Органической составляющей кардинальных экономических преобразований является реформа ключевого звена рыночной экономики — кре-дитно-банковской системы страны и формирование ее правовых основ Российская банковская система формировалась в период политической и экономической неопределенности, форсированной приватизации и галопирующей инфляции, на базе концепции универсальных коммерческих банков

Федеральным законом ог 2 декабря 1990 г № 395-1 «О банках и банковской деятельности» прямо предусматривается, что банки являются организациями, созданными для извлечения прибьпи Как самоцель, это оказалось принципиально ложным подходом в условиях переходной экономики В результате отпущенные на волю, растущие как грибы универсальные коммерческие банки (их число выросло с 1360 в 1992 г до 2300 к августу 1998 г) бросились в погоню за сверхприбылями, практически абстрагировавшись от реальных экономических задач, производственных и инвестиционных процессов

Августовский кризис 1998 г в той или иной степени затронул деятельность более половины российских банков Наиболее сильно пострадали многопрофильные, многофилиальные банки в силу специфики осуществляемых ими операций — значительные вложения в государственные ценные бумаги, большой объем срочных сделок на валютном рынке, привлечение заемных средств в иностранной валюте, активная работа со вкладами населения Что же касается средних и мелких банков, то они пострадали от кризиса в наименьшей степени, гак как они обслуживали стабильный круг клиентов и кредитовали реальный сектор экономики

После августовского кризиса клиенты, как правило, искали банк «по рекомендации», и только в 2001 г на первый план все больше стали выходить объективные факторы, — продуктовая линеика банковских услуг, их стоимость, удобство и простота в совершении банковских операций и проч

Отличительном чертой российской банковской системы долгое время являлась оторванность от реальной экономики Августовский кризис 1998 г обнаружил, что предприятия могуг обходиться без банковских услуг, прибегая к наличному расчету, а также взаимозачетам Сами же банки до августовского кризиса имели долю активов, размещенных в межбанковские кредиты, от 20 % и выше, причем у многих этот показатель превышал 50 % То есть подавляющее большинство кредитов было выдано банками друг другу, а не предприятиям

Исходными причинами, обусловившими кризис банковской системы России в 1998 г, явились неудовлетворительное состояние реального сектора экономики и государственных финансов, выразившееся в спаде производства и хроническом дефиците государственного бюджета, противоречивые политические, социальные и экономические преобразования в стране, отсутствие достаточно обоснованной, логически выверенной, общепринятой концепции развития отечественной банковской системы и ее правового обеспечения, а также отсутствие современного отечественного опыта создания и правового регулирования кредитно-бан-ковскои системы, адекватной рыночной экономике

В результате банковской реформы не учли не только собственную специфику, но и мировой опыт, который подсказывает, что оптимальной является гибкая многоуровневая банковская система, включающая специализированные финансовые организации В большинстве развитых стран существует жесткое, законодательно оформленное разделение Существуют крупные инвестиционные банки, занимающиеся масштабными проектами, в том числе связанными с эмиссиеи и размещением ценных бумаг, и коммерческие банки, не осуществляющие рискованные операции и специализирующиеся главным образом на расчетно-кассовых операциях и привлечении средств частных вкладчиков

В настоящий момент российская банковская система пребывает в переходном периоде после кризиса 1998 г Банковская реформа еще не завершена и наша банковская система еще не стала основательно жизнеспособном Основными проблемами российской банковской системы на сегодняшний момент являются

— низкии уровень банковского капитала,

— значительным объем невозвращенных кредитов,

— недостатки действующего законодательства,

— неурегулированность процедуры реструктуризации кредитных организаций, а также реального финансового рынка,

— небольшой опыт работы системы страхования вкладов граждан и ее продолжающееся формирование с многочисленными противоречиями правового регулирования

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» был принят в конце 2003 г, значительно позднее, чем в зарубежных странах, в том числе государствах СНГ

С позиции 2008 г представляется необходимым и возможным оцении, первые итоги функционирования системы страхования банковских вкладов в России Выявить, что удалось сделать, насколько данная система оправдывает себя, адекватно ли современной экономической ситуации в стране правовое обеспечение данной системы, какие правовые проблемы существуют в правоприменении, а также предложить комплекс мер, направленных на их разрешение

Цели и задачи исследования. Определяющими целями настоящего исследования явились установление генезиса системы страхования банковских вкладов, определение основных характеристик российской системы страхования вкладов, а также выявление адекватности действующей в настоящее время системы требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов

В соответствии с указанными целями в диссертации поставлены следующие задачи:

— провести анализ качественных характеристиках систем страхования банковских депозитов, функционирующих в зарубежных странах (США, Германии, Франции, стран Азиатского региона и иных),

— выявить общие черты, присущие системам страхования вкладов стран СНГ и России,

— проанализировать сущность, правовую природу и особенности российской системы страхования банковских вкладов,

— установить возможность распространения на систему страхования банковских вкладов «общего» законодательства о страховании,

— выявить основные принципы системы страхования вкладов,

— определить место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе России,

— проанализировать понятие, правовую природу и систему требовании, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов,

— исследовать показатель прозрачности структуры собственности банка как критерий участия в системе страхования вкладов,

— проанализировать правовую составляющую показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля,

— выявить правовые проблемы, возникающие в процессе функционирования системы страхования вкладов,

— сформулировать предложения по совершенствованию законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся между банками, физическими лицами — вкладчиками, Агентством по страхованию вкладов и Банком России в процессе организации и функционирования системы страхования банковских вкладов

Методологическая и теоретическая основа исследования.

Методологической основой диссертации является общенаучный диалектический метод познания, включая анализ и синтез, абстрагирование и обобщение, а также частнонаучные методы исследования историко-пра-вовои, системно-функциональный, формально-логический, сравнительно-правовой, статистический и др

Сравнительно-правовой метод использовался при анализе законодательства ряда иностранных государств, в т ч Европейского Союза и стран СНГ, по вопросам исследования

Теоретическую базу исследования составили труды таких дореволюционных, советских и российских ученых-правоведов, как М М Агарков, Б С Антимонов, М И Брагиискии, А В Венедиктов, А Ю Викулин, В В Витрянский, А А Вишневский, К А Граве, В П Грибанов, А Г Гуз-нов, В К Райхер, Л Г Ефимова, О С Иоффе, А Г Калпин, О М Козырь, Е С Компанеец, О А Красавчиков, М И Кулагин, Л А Лунц, А Л Маковский, Д И Мейер, Н О Нерсесов, И Б Новицкий, Л А Новоселова,

О М Олейник, В А Ойгензихт, Е А Павлодский, К П Победоносцев, НА Покровскии, Э Г Полонский, Б И Пугинскии, НВ Рабинович, О Н Садиков, С В Сарбаш,А П Сергеев, В И Серебровский, Е А Суханов, Ю К Толстой, ГА Тосунян, А В Турбанов, Е А Флейшиц, РО Хал-фина, С А Хохлов, П П Цитович, Б Б Черепахин, ГФ Шершеневич, АМ Экмалян, Л С Эльяссон,ЛМ Энтнн, ВФ Яковлев и др

Проведен анализ диссертационных исследований юридического и экономического характера, посвященных вопросам страхования банковских вкладов в Российской Федерации1

Научная новизна диссертационного исследования состоит в комплексном и всестороннем анализе современного состояния правового регулирования страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации с учетом накопленного зарубежного опыта и сложившейся правоприменительной практики в России за время функционирования отечественной системы страхования вкладов

В диссертационном исследовании сформулированы и обоснованы новые теоретические положения, практически выводы и предложения, которые выносятся на защиту и отражают его научную новизну

1 Система страхования банковских вкладов представляет собой комплексный правовой институт, неразрывно сочетающий в себе публично-правовые и частно-правовые начала

Каждый вклад, будучи застрахованным, становится минигарантией устойчивости банковской системы и приобретает сил^ макрогарантии в рамках всей совокупности всех вкладов Тем самым частные отчисления страховых взносов банков, аккумулируясь в фонде обязательного страхования вкладов, приобретают публичный характер

1 Турбанов Л В Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Россинскои Федерации /Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук М Московский Государственный институт международных отношении (университет) МИД России 2004, Мирошников В А Организация страхования вкладов насетения на современном этапе реструктуризации банковской системы России /Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических на> к М Российская экономическая академия им ГВ Пдеханова 2004, ГаврилинД В Особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов как элемента банковской системы Российской Федерации /Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук М Московский Гуманитарный Университет 2006, Комиссарова М В Финансово-правовое регулирование системы страхования вкладов физических чиц в банк.« Российской Федерации /Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук М Российская правовая академия Министерства юстиции Россиискои Федерации 2007 и др

2 В работе показано, что все признаки, присущие «классическим» страховым отношениям, а также указанные в п 4 ст 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» критерии обязательного страхования применимы и к страхованию банковских вкладов При этом страхование банковских вкладов, являясь имущественным страхованием, относится к подвиду этого страхования — страхованию имущества

3 Представляется целесообразным исключить из п 5 ст 1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» норму о нераспространении положений данного Закона на страхование банковских вкладов и дополнить ст 1 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» частью 6 следующего содержания «Нормы страхового законодательства распространяются на страхование вкладов в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону, и с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей»

4 В работе вводится и обосновывается понятие среднего уровня банковской системы и предлагаются следующие критерии отнесения субъектов банковской системы к этому уровню

а) коллективное представительство и защита интересов банковского сообщества,

б) наличие общесистемной компетенции и публично-правового статуса у соответствующей организации, относимой к этому уровню,

в) наличие элементов саморегулирования

С использованием вышеуказанных критериев к среднему уровню банковской системы надлежит отнести

а) ассоциации и союзы кредитных организаций,

б) Агентство по страхованию вкладов,

в) Банк Развития

5 В работе выделены и обоснованы следующие принципы страхования банковских вкладов

а) принцип ограничения видов и размеров вкладов, которые являются застрахованными,

б) принцип персонификации (индивидуальной определенности) выгодоприобретателя,

в) принцип единства страхового тарифа,

г) принцип пропорциональности суммы страховых взносов,

л) принцип независимости страхового случая от способности/неспо-осбности банка удовлетворить требования вкладчиков,

е) принцип обеспечения финансовом устойчивости системы страхования вкладов,

ж) принцип невмешательства в деятельность Агентства по страхованию вкладов

6 Предлагается осуществлять расчет дифференцированной ставки страховых взносов для банков-участников системы страхования вкладов, в зависимости от отнесения данного банка к одной из категории финансовой устойчивости, определяемой на основании нормативного акта Банка России

В целях разработки дифференцированной ставки страховых взносов предлагается установить систему повышающих коэффициентов по отношению к базовой ставке страховых взносов в зависимости от степени нарушения банками положений вышеназванного нормативного акта Банка России

7 На основе анализа опыта зарубежных систем страхования вкладов выявлена тенденция к постепенному отказу от «ступенчатой» шкалы выплат страхового возмещения по вкладам, и обоснована необходимость отказа от существующей в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» франшизы в размере 10 % от суммы вклада, превышающей 100 тыс рублей, при сохранении принципа ограничения максимального размера выплат по вкладам

8 Предлагается сохранить при оценке прозрачности структуры собственности дифференцированный подход к анализу деятельности и отчетности кредитных организаций, но избежать использования в масштабах всей банковской системы одной лишь системы анкетирования (тестирования) банков При этом методика оценки должна быть единой для всех банков и определяться нормативным актом Банка России

9 Предложено изменить критерии оценки показателей организации системы управления рисками (ПУ 4) и организации службы внутреннего контроля (ПУ 5), установленные главой 4 Указания Банка России от 16 января 2004 г № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», заменив оценку данных показателей объективными критериями, основанными на количестве допущенных банком за отчетный период нарушений

банковского законодательства и нормативных актов Банка России, прямо относящихся к организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля

10 Обоснована целесообразность исключения из состава оценки показателей ПУ 4 и ПУ 5 вопросов соблюдения банками локальных внутрибанковских документов

Практическая значимость и апробация результатов исследования. Представленная работа представляет собой комплексное исследование правового регулирования системы страхования банковских вкладов, которое может служить теоретическим базисом для дальнейших научных изыскании в этой области, а также руководством в нормотворческои деятельности

Настоящая работа может быть использована при написании учебных пособий по гражданскому, финансовому и банковскому праву, при чтении лекций, специальных курсов, проведении практических занятий

Выводы диссертационного исследования могут использоваться банковскими юристами в их претензионно-исковой, консультационной деятельности и договорной практике

Диссертация подготовлена на кафедре Предпринимательского (хозяйственного) права Московской государственной юридической академии, где состоялось ее обсуждение, в ходе которого основные положения диссертации были одобрены и рекомендованы к публичной защите

Основные выводы и положения исследования изложены автором в опубликованных научных статьях общим объемом 3 45 п л , а также прошли апробацию в практической деятельности автора, являющегося работником банка

Структура работы. Структура диссертации обусловлена целями и задачами исследования и включает введение, три главы, объединяющие девять параграфов, заключение и библиографию

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность проблем диссертационного исследования, определяются цели и задачи, объект и предмет исследования, методологическая и теоретическая основа работы, характеризуется ее научная новизна и практическая значимость, формулируются положения, выносимые автором на защиту

В главе первой — «Генезис систем страхования бан совских вкчадов российский и зарубежный опыт» рассматриваются особенности создания и функционирования систем страхования банковских вкладов граждан в зарубежных странах, государствах СНГ и России

В параграфе первом — «Возникновение и развитие систем страхования банковских вкладов за рубежом» — отмечается, что в настоящее время системы страхования вкладов (депозитов) существуют более чем в семидесяти странах мира Они подразделяются на виды в зависимости от различных оснований В работе приведены классификации систем стра хования, предложенные А В Турбановым, В А Мирошниковым, А А Богомоловым, О Котиной

Далее рассмотрены основные черты федеральной системы страхования депозитов США, систем страхования вкладов Германии и некоторых других европейских стран (Испании, Великобритании, Данин, Нидерландов, Финляндии и Норвегии), а также стран Азиатско-Тихоокеанского региона (Индия, Филиппины, Япония, Корея, Вьетнам, Тайвань, Гонконг и Сингапур)

В результате проведенного анализа автор отмечает, что существующие системы страхования депозитов, хотя и могут в значительной мере различаться в деталях, но едины по своим целям — защита банковских вкладов (депозитов) наименее защищенных слоев населения, которые в массе своей не могут адекватно оценить финансовую устойчивость банков В законодательстве большинства стран предусматривается

— наличие специального уполномоченного органа, выполняющею функции страховщика.

— обязанность страховщика осуществлять выплаты страхового возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая (банкротства банка или инои невозможности рассчитаться по обязательствам перед вкладчиками),

— определенный лимит ответственности страховщика,

— наличие специального фонда, из которого осуществляются страховые выплаты,

— значшельнос внимание в различных системах страхования вкладов уделяется формированию фонда страхования депозитов — страховым взносам

Вопрос об исчислении страховых взносов является одним из основных в системе страхования вкладов любого государства, т к обуславливает основной источник формирования средств страхового фонда, из которого впоследствии будет производиться выплата страхового возмещения

Деисгвующии в России порядок приводит к тому, что все банки, вне зависимости ог степени своей финансовой устойчивости, а также величины принимаемых на себя рисков, уплачивают страховые взносы по единой ставке, что диссертант полагает не совсем правильным

Автор предлагает осуществлять расчет дифференцированной ставки страховых взносов для банков-участников системы страхования вкладов в зависимости от отнесения данного банка к одной из категорий финансовой устойчивости, определяемой па основании Указания Банка России от 16 января 2004 г № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

В целях разработки дифференцированной ставки страховых взносов диссертант предлагает установить ряд повышающих коэффициентов, вза-висимости от степени несоответствия банками положений вышеназванного Указания № 1379-У Соответственно, не исполняющий требования Указания № 1379-У банк будет уплачивать страховые взносы в фонд страхования в большем размере, чем остальные банки Тем самым страховые взносы будут адекватны вероятности наступления страховых случаев

Поскольку предложенная методика расчета дифференцированной ставки страховых взносов, в целом, соответствует требованиям Закона о страховании вкладов, необходимые изменения представляется возможным отразить в рамках специального ненормативного акта, принятого Агентством по страхованию вкладов в рамках его компетенции

Анализ зарубежного опыта организации систем страхования вкладов позволил также обосновать необходимости отказа от отечественной фрап-шизы в размере 10 % ог суммы вклада, превышающей 100 тыс рублей, при сохранении лимита выплаты по вкладу

Показательным примером обозначенной тенденции является отмена с 1 октября 2007 г «ступенчатой» шкалы выплат страхового возмещения по вкладам в Великобритании Кроме Великобритании, США и стран Гвро-союза, «ступенчатая» шкала не применяется еще в ряде стран, например, лимит на одного вкладчика в Канаде составляет 60 тыс канадских долта-ров, в Японии — 10 млн японских иен

В параграфе втором — «Системы страхования банковских вкчадов в странах СНГ» — рассмотрены системы страхования банковских вкладов Казахстана, Украины, Азербайджана, Армении, Беларуси и Кыргызстана, проанализировав которые диссертант делает вывод, что по мере накопте-ния опыта данные системы совершенствуются Предпочтение при этом отдается специальному закону, регулирующему систему страхования, который уже принят (Украина, Армения) или разработан и находится в стадии обсуждения (Кыргызстан, Азербайджан)

В Республике Беларусь недостатком системы страхования является отсутствие специального закона, регулирующего данную систему и освобождение двух крупнейших банков от обязанности перечислять средства в Гарантийный фонд, что значительно снижает его поступления, а следовательно, уменьшает эффективность системы Сложившаяся система государственных гарантий в Республике Беларусь создает неравные условия для работы банков Сохранение для вкладчиков одних банков неограниченных гарантий наряду с наличием системы ограниченных гарантий для всех остальных, не способствует свободной конкуренции Поэтому ботее 70 % всех вкладов населения Республике Беларусь сосредоточены в двух государственных банках

Далее диссертант проводит аначиз законодательства о страховании вкладов населения в государствах Литвы, Латвии и Эстонии1 и приходит к выводу о том, что действующие в странах СНГ и Прибалтики системы страхования вкладов (депозитов) населения во многом аналогичным российской и имеют следующие общие черты

1) наличие специально созданного органа (как правило, фонда страхования), осуществляющего полномочия страховщика и выплачивающего вкладчикам суммы страхового возмещения при наступлении страховых случаев,

1 Несмотря нд то, что названные государства Прибалтики не входят в состав СНГ, законодатечьство .этих стран о страховании вкладов имеет целый ряд общих черт с системами страхования вкладов стран СНГ

2) обязательность участия банков в системе страхования вкладов,

3) ограниченный лимит ответственности страховщика по вкладам граждан,

4) обязательность уплаты банками — участниками систем страхования банковских вкладов страховых взносов в процентном отношении к величине аккумулированных депозитов, являющихся объектом страхования При этом, суммы страховых взносов носят, как правило, единый для всех участников системы характер и не допускают четкой дифференциации в зависимости от финансовой устойчивости банков, величины аккумулированных депозитов, либо степени рискованности осуществляемой данными банками деятельности,

5) правовой основой систем страхования банковских вкладов, как правило, является специальный закон (который к настоящему времени либо принят, либо находится в стадии принятия),

6) в основном страхуются вклады физических лиц, которые не превышают определенной суммы Вклады свыше этой суммы вкладчик может получить в общем порядке в рамках процедуры банкротства банков Однако в Республике Армения застрахованы вклады не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей

В параграфе третьем — «Становление системы страхования банковских вкладов в России» — рассмотрены основные положения законопроектов о страховании вкладов, разработанные в различные годы в Российской Федерации, выявлены как схожие черты, так и принципиальные различия Особое внимание уделено ныне действующему Федеральному закону от 23 декабря 2003 г № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», применительно к которому рассмотрена не только история его принятия, но и проанализированы внесенные за время его действия изменения, в том числе направленные на повышение суммы выплачиваемого страхового возмещения

Автор отмечает, что постепенное повышение уровня ответственности государства по вкладам граждан характерно и для других стран СНГ и Прибалтики с 500 до 3800 гривен, а затем до 15 000 гривен — на Украине, с 3 000 лат до 13 000 лат — в Латвии и т д

Социальная направленность системы страхования — защищенными оказываются интересы подавляющего числа вкладчиков, но не крупные вклады — соответствует международной практике Так, например, в Вели-

кобритании сумма покрытия составляет 35 тысяч фунтов стерлингов, в США — 100 тысяч долларов США, что, как и в Россго!, обеспечивает защиту интересов большинства вкладчиков, но не владельцев крупных депозитов

С момента принятия Закона о страховании вкладов, призванного повысить доверие к банкам массового вкладчика и обеспечить банкам стабильный приток ресурсов, используемых на цели кредитования, прошло более четырех лет За это время укрепилось доверие к российскому банковскому сектору со стороны вкладчиков, и в первую очередь населения То есть система страхования банковских вкладов оправдала ожидаемый результат Принятие этою закона и внесение соответствующих поправок в его положения существенно изменили ситуацию на банковском рынке

Закон обеспечивает возвратность вкладов физических лиц в банках, создается система гарантий по вкладам, не допускается привлечение вкладов физических лиц банками, не способными обеспечить интересы граждан Кроме того, Закон был призван создать равные конкурентные условия на рынке банковских услуг

В целом, можно говорить о том, что система страхования вкладов в нашей стране соответствует наилучшей мировой практике и в перспективе может послужить образцом для социально направленных государств, желающих укрепить систему' обеспечения возвратности банковских вкладов своих граждан

При этом диссертант отмечает, что принятая в Российской Федерации модель страхования вкладов скорее ориентирована на американскую и обладает ее основными признаками обязательностью участия в системе, формированием фонда страхования за счет взносов банков, а также ограниченным размером возмещения по вкладам

Ныне действующий федеральный закон был принят значительно позже, чем аналогичные законы в зарубежных странах (в том числе государствах СНГ)

Безусловно, множество положений различных проектов закона о страховании вкладов в период разработки и принятия закона претерпели существенные изменения Но, вместе с тем, отдетьные аспекты системы страхования вкладов остались, практически, в неизменном виде В частности

— сохранилось требование об обязательности участия банков, обладающих правом на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, в системе страхования банковских вкладов,

— основные функции страховщика возлагались на специально уполномоченный государственный орган (хотя, сам орган претерпел значительные корректировки и вместо планируемого первоначально АРКО данными функциями было наделено Агентство по страхованию вкладов),

— сохранилась обязательность формирования специального фонда страхования, преимущественно, за счет страховых взносов банков — участников системы страхования банковских вкладов При этом, порядок уплаты страховых взносов существенно изменился и вместо дифференцированной процентной ставки, зависящей от финансового состояния банка — участника, сформировалась единая для всех ставка страхового взноса,

— установлен определенный лимит ответственности страховщика Вместе с тем, реальный «потолок» выплачиваемых сегодня сумм (в пределах 400 тыс руб) превышает самые смелые прогнозы ранее рассматриваемых законопроектов (максимальный лимит по которым составлял лишь 100 тыс рублей)

Вторая глава — «Основные черты российской системы страхования банковских вкладов»- посвящена правовой природе и особенностям страхования банковских вкладов, исследованию принципов системы страхования вкладов, а также роли и значению Аз ентства по страхованию вкладов в банковской системе России

В параграфе первом — «Правовая природа и особенности страхования банковских вкаадов» — рассмотрены понятие и признаки, присущие страхованию и страховым отношениям Доказано, что все признаки, присущие «классическим» страховым отношениям (уплата денежной суммы при наступлении определенных событий, случайность наступления этих событий, наличие интереса (имущественного или неимущественного) у одного из участников отношений, защита которого и обеспечивается уплатой указанной денежной суммы, платность услути по предоставлению защиты, наличие специально формируемых денежных фондов, за счет средств которых и обеспечивается защита), а также указанные в п 4 ст 3 Закона РФ от 27 ноября 1992 г № 4015-1 «Об организации страхового дела в Россий-

ской Федерации» критерии обязательного страхования применимы и к страхованию банковскхгх вкладов

При дальнейшем анализе видов страхования диссертант приходит к выводу, что страхование банковских вкладов, являясь имущественным страхованием, относится к подвиду этого страхования — страхованию имущества В работе приведена аргументация, почему страхование банковских вкладов не может являться ни страхованием предпринимательского риска, ни страхованием ответственности за причинение вреда, ни страхованием ответственности по договору

Специфичность страхования банковских вкладов, его своеобразный характер проявляются также и в том, что при наступлении страхового случая прямого реального ущерба имуществу вкладчика не причиняется, но вероятность удовлетворения требовании вкладчика значительно уменьшается в силу того, что банк, у которого отозвана лицензия, как показывает практика, не в состоянии в полном объеме исполнить свои обязательства перед кредиторами В этой связи А В Турбанов совершенно правильно пишет, что страховым случаем должен быть не отзыв лицензии вообще, а отзыв лицензии при наличии признаков банкротства банка1

Неоднозначно решается вопрос о причинении вреда заинтересованному лицу (вкладчику) как обязательного признака страхового случая

По мнению диссертанта, страховым случаем при страховании вкладов должен быть не сам факт отзыва лицензии и даже не факт наступления банкротства банка, а убытки, вызванные неисполнением банком своих обязательств вследствие его несостоятельности Очевидно, что неисполнение одной из сторон договора своих обязательств может причинить другой стороне убытки Такое неисполнение обязательств может быть вызвано в том числе, несостоятельностью банка, а, следовательно, убытки вкладчика от неисполнения обязательств банком по причине его несостоятельности могут возникнуть

Таким образом, основной вопрос заключается в определении момента возникновения убытков у вкладчика, вызванных утратой суммы вклада

' Турбанов А В Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации Дисс насоиск уч степ докгорз юридических наук М , 2004 С 160-165

Поскольку при несостоятельности обязательства перестают исполняться банком еще до признания его банкротом (иначе он не был бы признан банкротом), убытки у вкладчика также возникают до этого

Возможность страхователя в дальнейшем взыскать весь или часть вклада за счет имущества обанкротившегося банка не свидетельствует о том, что убытки не возникли Это свидетельствует лишь о возможности для вкладчика возместить свои убытки в ходе конкурсного производства При ином толковании ст 929 ГК РФ было бы невозможным, например, страхование автомашин от утона, поскольку угнанную машину могут в дальнейшем найти и возвратить

Далее диссертант останавливается на вопросе о применимости действующего страхового законодательства к страхованию банковских вкладов В соответствии со ст 970 ГК РФ правила, предусмотренные главой 48 ГК РФ применяются к страхованию банковских вкладов, поскольку законом об этом виде страхования не установлено иное Пунктом 5 ст 1 Закона об организации страхового дела установлено, что действие данного Закона не распространяется на отношения по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках

Применительно к страхованию вкладов следует говорить о возникновении именно страховых отношении, имеющих специфические особенности Полное нераспространение Закона об организации страхового дела, который содержит ряд ключевых для страхования понятий (страхование, страхователи, страховщики, страховой риск, страховой случай, сфаховая сума, страховая выплата и проч ), на страхование вкладов привело к тому, что эти базовые понятия, которые используются в Законе о страховании вкладов, оказываются не определены

Так, общее понятие страхователей, определенное в ст 5 Закона об организации страхового дела, должно быть применимо и к участникам системы страхования вкладов (ст 4 Закона о страховании вкладов), иначе получается ситуация, что конкретный субъект в качестве страхователя указан, а что такое страхователь — не понятно Аналогичная ситуация складывается и в отношении иных страховых терминов

Выход из сложившейся ситуации диссертанту видится в том, что общие положения Закона об организации страхового дела (Глава I) должны распространяться на страхование вкладов, за исключением норм, касающихся статуса страховщика, страховых агентов, брокеров и актуариев,

обществ взаимного страхования и иных норм, которые несовместимы с сущностью страхования вкладов либо противоречат Закону о страховании вкладов В этой связи автор предлагает исключить из п 5ст 1 Закона об организации страхового дела упоминание о страховании банковских вкладов и дополнить ст 1 Закона о страховании вкладов частью 6 следующего содержания «нормы страхового законодательства распространяются на страхование вкладов в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону, и с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей»

Исследование правовой природы страхования банковских вкладов было бы неполным без ответа на вопрос является данное страхование публичным1 или частным9

В литературе высказано мнение, что страхование банковских вкладов является публично-правовым страхованием в смысле того, что оно имеет своей целью защиту интересов общества в целом «Правовая природа этого вида страховых отношений является публичной, поскольку они возникают не по инициативе сторон, а в силу закона, то есть по воле государства Характерной чертой публично-правового страхования является обязательная форма, которая отличается отсутствием свободной воли сторон и свободы договора»2

С этим выводом нельзя не согласиться, особенно в силу того, что банк, являясь профессиональным финансовым посредником, привлекает денежные средства во вклады для того, чтобы разместить их с прибылью у третьих лиц с тем, чтобы через определенное время вернуть вклад с процентами вкладчику, а на марже между этими двумя операциями получить доход Вкладчик и третье лицо (у которого банк размещает полученный вклад), никак не связанные напрямую между собой договорными отношениями, оказываются тесно связаны общими интересами Однако эти конкретно частные интересы в своем множестве и совокупности тран-

' Очевидно, что обязательное страхование вкладов не является обязательным государственным страхованием, поскольку во-первых, осуществляется не за сче! средств соответствующего бюджета, а во-вторых, обязательное государственное страхование допускается точько в отношении жизни, здоровья и имущества юсударывенных с ]ужащих определенных категорий (п 1 ст 969 ГКРФ)

2 Гоерилин Д В Особенное!и правового статуса Агентства по страхованию вкладов как

элемента банковской системы Российской Федерации Дисс насоиск уч степени кандидата

юр наук - М , 2005 С 67-68

сформируются в качественно новый публичный интерес, который заключается в бесперебойном функционировании всей банковской системы Это — публичный интерес не только вкладчика, но и всей клиентуры банков

Следовательно, каждый вклад, будучи застрахованным, становится ми-нигарантией устойчивости банковской системы и приобретает силу макрогарантии в рамках всей совокупности всех вкладов Тем самым частные отчисления страховых взносов банков, аккумулируясь в фонде обязательного страхования вкладов, приобретают публичным характер

С учетом изложенного, можно говорить о комплексности, о неразрывном единстве част ных и публичных начал в страховании банковских вкладов О том, что такое единство действительно имеет место, а не сводится только к публичной составляющей, наглядно свидетельствует ст 1 Закона о страховании вкладов, в которой закреплены как частные цели этого Закона (защита прав и законных интересов вкладчиков), так и публичные (укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения в нее сбережений населения)

В параграфе втором — «Принципы системы страхования вкладов» — на основе анализа нормативно закрепленных и выделяемых доктринально принципов системы страхования банковских вкладов автор расширяет и дополняет этот перечень следующими принципами и раскрывает содержание каждого из них

а) принцип ограничения видов и размеров вкладов, которые являются застрахованными,

б) принцип персонификации (индивидуальной определенности) выгодоприобретателя,

в) принцип единства страхового тарифа,

г) принцип пропорциональности суммы страховых взносов,

д) принцип независимости страхового случая от способности/неспособности банка удовлетворить требования вкладчиков,

е) принцип обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов,

ж) принцип невмешательства в деятельность Агентства по страхованию вкладов

Параграф третий — «Место АСВв банковской системе России» — посвящен рассмотрению понятия и структурных элементов банковской системы

Российской Федерации и определению места в ней Агентства по страхованию вкладов На основе анализа различных точек зрения и путем сопоставления видов субъектов, имеющих непосредственное отношение к банковской сфере, с одной стороны, и нормативно закрепленных в ст 2 Закона о банках, с другой, автор приходит к выводу о том, что действительный субъектный состав банковской системы России значительно шире, нежели формально закрепленный

За период времени, прошедший с момента принятия Закона о банках, появились субъекты, которые имеют непосредственное влияние, а зачастую и принимают активное участие в деятельности кредитных организаций Эти субъекты либо являются банковскими объединениями (ассоциации, союзы кредитных организаций, банковские группы, банковские холдинги), либо являются организациями, наделенными в той или иной степени государственно-властными полномочиями, те обладают особым публично-правовым статусом в банковской системе (Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» и Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»), либо являются элементами банковской инфраструктуры (бюро кредитных историй, коллекторские агентства (агентства по сбору долгов))

Диссертант отмечает, что недостатком ст 2 Закона о банках, помимо ограниченного перечня субъектов, указанных в ней, является арпоп ограничение количества уровней, на которых могут располагаться субъекты банковской системы, только двумя верхним — Банк России и нижним — остальные поименованные в ст 2 субъекты Автор предлагает выделять еще один уровень банковской системы — «средний уровень» (или «мезоуро-вень»), в который надлежит включить все те субъекты, которые не могут быть помешены ни в «верхний», ни в «нижний» ее уровни Этот уровень располагается «выше нижнего», но «ниже верхнего» уровня, характеризуется достаточно высокой степенью саморегулирования и коллективного представительства членов банковского сообщества, наличием субъектов, обладающих особым публично-правовым статусом, сфера компетенции которых и объем предоставленных им полномочий достаточно важны и значимы для всей банковской системы в целом, что не позволяет их отнести к субъектам «нижнего» уровня, но одновременно не позволяв г поставить и в один ряд с Банком России

Диссертант предлагает следующие критерии отнесения субъектов банковской системы к ее среднему уровню

а) коллективное представительство и защита интересов банковского сообщества,

в) наличие элементов саморегулирования

С использованием вышеуказанных критериев к среднему уровню (ме-зоуровню) банковской системы диссертант относит

а) ассоциации и союзы кредитных организаций,

б) Агентство по страхованию вкладов,

в) Банк Развития

Из перечисленных выше и не отнесенных к мезоуровню субъектов в нижний уровень банковской системы попадают бюро кредитных историй и коллекторские агентства, банковские группы и банковские холдинги

В третьей главе — « Требования к банкам-участникам системы страхования вкладов» исследуется совокупность требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов, особое внимание уделено показателям прозрачности структуры собственности банка, организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля

В параграфе первом — «Понятие, правовая природа и система требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов» — рассмотрены требования, критерии оценки и порядок постановки на учет в системе страхования вкладов как для банков, имеющих на день вступления в силу Закона о страховании вкладов лицензию Банка России на работу с вкладчиками, так и для банков, ходатайствующих о расширении своей деятельности и не имеющих такой лицензии

В работе отмечено, что по своей правовой природе указанные требования есть ни что иное, как дополнительные лицензионные требования и условия, предъявляемые к банкам для сохранения права на работу с вкладчиками либо для получения такого права

Автор констатирует, что нормативные акты Банка России, посвященные принятию решения о соответствии банка установленным в ст 44 Закона о страховании вкладов и Указании Банка России № 1379-У критериям, не всегда отвечают требованиям достаточности Более того, окон-

нательное решение по этому значимому вопросу отдается непосредственно на усмотрение Банка России Например, финансовая устойчивость банка признается достаточной, если Банка России признает ее таковой

В данной связи диссертант отмечает наметившуюся и крайне негативную тенденцию — дискриминационную политику Банка России в отношении некрупных банков В настоящее время последовательная линия Банка России направлена на ликвидацию некрупных банков, а также кредитных организаций, осуществляющих сомнительные операции («отмывание денег») либо же имеющих «дутый» капитал В то же время, отзыв лицензий у некрупных банков в связи с подозрениями в «отмывании» преступных доходов не может свидетельствовать о том, что они проводят большие объемы «черных» платежей, чем крупные кредитные организации Операции по «отмыванию» преступных доходов не видны напрямую из отчетности банка, а выявляются, как правичо, по косвенным признакам, либо в результате инспекционных проверок Банка России Более крупным банкам значительно проще «замаскировать» эти операции просто потому, что их доля сравнительно невелика в валюте баланса банка Однако это, в действительности, не означает, что все малые банки являются проводниками серых схем

Осуществление дискриминационной надзорной политики и ужесточение мер в отношении некрупных банков может стать фактором нестабильности российской банковской системы, а потому должно осуждаться ведущими банковскими союзами и ассоциациями

Поскольку на практике значительные сложности, множество вопросов и неоднозначные трактовки отдельных норм Указания Банка России № 1379-У вызывает оценка показателей прозрачности структуры собственности банка, а также показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля, в двух последующих параграфах диссертант останавливается на анализе этих показателей

В параграфе втором — «Показатели прозрачности структуры собственности банка как критерии участия в системе страхования вкладов» — отмечено, что анализ данного показателя, как правило, связан с раскрытием информации о номинальных владельцах акций, выстраиванием схем отношений между ними, оценкой степени аффилированности акционеров и влияния их отдельных групп на стратегию, тактику и политику банка

Для эффективного мониторинга достаточности собственных средств капитала кредитных организации Банк России изучает информацию собственниках банка, его аффилированных лицах, а так же данных кон солидированного баланса всей банковской или финансово-промышлен ной группы Для решения этой задачи Банк России ввел качественн новый тип мониторинга, в рамках которого меньший акцент делается н соблюдение конкретных пруденциальных норм Однако, помимо стан дартной оценки рисков кредитного портфеля, достаточности капитал ликвидности, прибыльности и раскрытия информации Банк России се годня уделяет пристальное внимание прозрачности структуры собствен ности, доступности информации о лицах, прямо или косвенно оказывающи существенное влияние на принятие управленческих решений, а также зави симость кредитной организации от резидентов оффшорных зон

Анализируя признак группы лиц, приведенный в п 14 ч 1 ст 9 Феде рального закона от 26 июля 2006 г № 135-ФЭ «О защите конкуренции автор приходит к выводу, что не всегда одним из участников взаимосвязе будет являться кредитная организация по отношению к лицам, которы образуют группу Это — общая норма закона, которая распространяете равным образом на все организации — финансовые и нефинансовые Дл целей контроля за концентрацией капитала на рынке банковских услу Банк России в подп 12 12 Положения № 307-П воспроизвел норму п 1 ч 1 ст 9 ФЗ «О защите конкуренции», но при этом указал, что кредитна организация должна являться участником какой-либо взаимосвязи из ука заниых в названном подпункте Поэтому формулировка подп 1 2 12 По ложения Банка России № 307-П не противоречит, а конкретизирует п 1 ч 1 ст 9 ФЗ «О защите конкуренции» применительно к рынку банковски услуг, сужая круг взаимосвязей до тех, участником которых является кре дигная организация

Анализ существующей банковской практики показал, что при вступ лении банка в систему страхования вкладов Банк России требует полног раскрытия информации о структуре собственности банка, вплоть до фи зическпх лиц, что в принципе прямо не предусмотрено законодатель!! либо нормативными актами Банка России

По мнению диссертанта, сложившаяся практика предоставления све дении о любых изменениях, произошедших в структуре собственност банков — участников системы страхования вкладов должна быть отрегу

лирована как минимум на уровне нормативного акта Банка России Необходимо внести изменения в Инструкцию Банка Росси № 109-И, дополнив Раздел IV «Государственная регистрация изменении, вносимых в учредительные документы кредитной организации, изменение сведений о кредитной организации (филиале), внесение изменений в положение о филиале кредитной организации» Гтавон 18 1 «Порядок предоставления банком, участвующим в системе страхования вкладов, информации об изменении в структуре собственности» В данной главе должен быть отражен четкий порядок, формы предоставления информации, сроки и перечень документов, направляемый в территориальное учреждения Банка России при изменении в структуре собственности банка

Резюмируя изложенное, автор полагает необходимым сохранить при оценке прозрачности структуры собственности дифференцированный подход к анализу деятельности и отчетности кредитных организаций, но избежать использования в масштабах всей банковской системы одной лишь системы анкетирования (тестирования) банков При этом методика оценки должна быть единой для всех банков и определяться нормативными актами Банка России

Параграф третий — «Правовые проблемы оценки показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля» — содержит детальный анализ оценки данных показателей, в результате которой автор приходит к выводу о том, что установленный в рамках Указания № 1379-У порядок расчета показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля надлежащим образом не урегулирован Нормативные акты Банка России, посвященные данному вопросу, содержат размытые критерии оценок, позволяющие заблокировать вхождение в систему страхования вкладов банков, соответствующих требованиям, предъявленным ст 44 Закона о страховании вкладов, на основании одной лишь субъективной негативной оценки Регулятора

В целях разрешения существующих в указанной области пробпем диссертант предлагает исключить установленную главой 4 Указания № 1379-У оценку показателен организации системы управления рисками (ПУ 4) и организации службы внутреннего контроля (ПУ 5) Банку России необходимо разработать и установить путем внесения изменений в главу 4 вышеназванного Указания № 1379-У новую оценку данных показателей, основанную на соблюдении банками требований действующего законо-

лательства и нормативных актов Банка России Соответственно, отнесение банка к той или инои классификационной группе в рамках оценки показателей ПУ 4 и ПУ 5 необходимо производить исходя из количества допущенных банком за отчетный период нарушений действующего законодательства и нормативных актов Банка России

В вышеперечисленных целях Указание № 1379-У может содержать дополнительное Приложение, в котором указаны нормативно-правовые акты и нормативные акты Банка России, нарушение которых за отчетный период будет образовывать снижение балльной оценки вышеназванных показателей Допустимо также ранжирование банков внутри классифика-ционнои группы оценки показателей ПУ 4 и ПУ 5 в зависимости от «качества» допущенных нарушений, степени их серьезности и наступившим последствиям В дальнейшем аналогичные преобразования должны коснуться и нового Указания Банка России от 30 апреля 2008 г № 2005-У «Об оценке экономического положения банков», в котором тиражируется такой же подход

Кроме того, автор полагает целесообразным не включать в состав оценки показателей ПУ 4 и (или) ПУ 5 вопросы соблюдения банками внутрибанковских документов (инструкций, положений и проч ) Наличие подобного требования приведет к ухудшению качества локального регулирования деятельности кредитных организаций по указанным направлениям Банки, стремясь минимизировать вероятность выявления Банком России фактов нарушений положений внутрибанковских документов, будут стремиться принимать нечеткие, аморфные акты, лишенные необходимой конкретики В итоге целый ряд имеющих существенное значение для функционирования банка вопросов (соблюдение законода-юльства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, деятельность подразделений (служб) внутреннего контроля и иных) окажутся вне сферы локального регулирования, что значительно затруднит внутреннюю работу банка по вышеуказанным направлениям

В случае нахождения оптимальных путей разрешения вышеуказанных проблем в рамках Указания № 1379-У, представляется целесообразным в дальнейшем транслировать положительный опыт нормотворчества и на иные нормат ивные акты Банка России (в том числе вышеупомянутое Указание от 30 апреля 2008 г № 2005-У)

В заключении подведены основные итоги проведенного диссертационного исследования, последовательно показано, какие задачи на каком этапе диссертантом ставились и каким образом решались и сделан вывод о том, что все поставленные задачи в работе решены, следовательно, цель работы достигнута

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1 Плохута-Пнакутана Ю И Принципы системы страхования вкладов // Банковское право 2008 № 1 (0,5 п л )

2 Плохута-Плакутина Ю И Оценка показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля банка // Методический журнал «Регламентация банковских операций Документы и комментарии» 2008 № 2 (0,75 п л )

3 Плохута-Плакутина Ю И Показатели прозрачности структуры собственности как критерии участия в ССВ // Аналитический журнал «Управление в кредитной организации» 2008 №3(1 п л )

4 Плохута-Плакутина Ю И «Мезоуровень» банковской системы России понятие, признаки, субъектный состав // Юридический мир 2008 № 5 (0,5 п л )

5 Плохута-Плакутина Ю И Правовая природа страхования банковских вкладов // Юридический мир 2008 № 6 (0,7 п л )

Подписано в печать 02 09 2008 г

Объем 1,6 п л Формат 60x90/16 Тираж 170 экз

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна, кандидата юридических наук

Введение.

Глава I. Генезис систем страхования банковских вкладов: российский и зарубежный опыт.

§ 1. Возникновение и развитие систем страхования банковских вкладов за рубежом.

§ 2. Системы страхования банковских вкладов в странах СНГ.

§ 3. Становление системы страхования банковских вкладов в России.

Глава II. Основные черты Российской системы страхования банковских вкладов.

§ 1. Правовая природа и особенности страхования банковских вкладов.

§ 2. Принципы системы страхования вкладов.

§ 3. Место АСВ в банковской системе России.

Глава III. Требования к банкам - участникам системы страхования вкладов.

§ 1. Понятие, правовая природа и система требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов.

§ 2. Показатели прозрачности структуры собственности банка как критерии участия в системе страхования вкладов.

§ 3. Правовые проблемы оценки показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Система страхования банковских вкладов"

Актуальность темы исследования. Начиная с конца 80-х гг. в России осуществляется экономическая реформа, направленная на создание фундамента правового государства и гражданского общества, основанного на свободе предпринимательства, приоритетах прав и свобод человека и гражданина, равенства всех форм собственности, включая частную.

Органической составляющей кардинальных экономических преобразований является реформа ключевого звена рыночной экономики -кредитно-банковской системы страны и формирование ее правовых основ. Российская банковская система формировалась в период политической и экономической неопределенности, форсированной приватизации и галопирующей инфляции, на базе концепции универсальных коммерческих банков.

Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» прямо предусматривается, что банки являются организациями, созданными для извлечения прибыли. Как самоцель, это оказалось принципиально ложным подходом в условиях переходной экономики. В результате отпущенные на волю, растущие как грибы универсальные коммерческие банки (их число выросло с 1360 в 1992 г. до 2300 к августу 1998 г.) бросились в погоню за сверхприбылями, практически абстрагировавшись от реальных экономических задач, производственных и инвестиционных процессов.

Августовский кризис 1998 г. в той или иной степени затронул деятельность более половины российских банков. Наиболее сильно пострадали многопрофильные, многофилиальные банки в силу специфики осуществляемых ими операций — значительные вложения в государственные ценные бумаги, большой объем срочных сделок на валютном рынке, привлечение заемных средств в иностранной валюте, активная работа со вкладами населения. Что же касается средних и мелких банков, то они пострадали от кризиса в наименьшей степени, так как они обслуживали стабильный круг клиентов и кредитовали реальный сектор экономики.

После августовского кризиса клиенты, как правило, искали банк «по рекомендации», и только в 2001 г. на первый план все больше стали выходить объективные факторы, - продуктовая линейка банковских услуг, их стоимость, удобство и простота в совершении банковских операций и проч.

Отличительной чертой российской банковской системы долгое время являлась оторванность от реальной экономики. Августовский кризис 1998 г. обнаружил, что предприятия могут обходиться без банковских услуг, прибегая к наличному расчету, а также взаимозачетам. Сами же банки до августовского кризиса имели долю активов, размещенных в межбанковские кредиты, от 20 % и выше, причем у многих этот показатель превышал 50 %. То есть подавляющее большинство кредитов было выдано банками друг другу, а не предприятиям.

Исходными причинами, обусловившими кризис банковской системы России в 1998 г., явились: неудовлетворительное состояние реального сектора экономики и государственных финансов, выразившееся в спаде производства и хроническом дефиците государственного бюджета, противоречивые политические, социальные и экономические преобразования в стране, отсутствие достаточно обоснованной, логически выверенной, общепринятой концепции развития отечественной банковской системы и ее правового обеспечения, а также отсутствие современного отечественного опыта создания и правового регулирования кредитно-банковской системы, адекватной рыночной экономике.

В результате банковской реформы не учли не только собственную специфику, но и мировой опыт, который подсказывает, что оптимальной является гибкая многоуровневая банковская система, включающая специализированные финансовые организации. В большинстве развитых стран существует жесткое, законодательно оформленное разделение. Существуют крупные инвестиционные банки, занимающиеся масштабными проектами, в том числе связанными с эмиссией и размещением ценных бумаг, и коммерческие банки, не осуществляющие рискованные операции и специализирующиеся главным образом на расчетно-кассовых операциях и привлечении средств частных вкладчиков.

В настоящий момент российская банковская система пребывает в переходном периоде после кризиса 1998 г. Банковская реформа еще не завершена и наша банковская система еще не стала основательно жизнеспособной. Основными проблемами российской банковской системы на сегодняшний момент являются:

- низкий уровень банковского капитала;

- значительный объем невозвращенных кредитов;

- недостатки действующего законодательства,

- неурегулированность процедуры реструктуризации кредитных организаций, а также реального финансового рынка;

- небольшой опыт работы системы страхования вкладов граждан и ее продолжающееся формирование с многочисленными противоречиями правового регулирования.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» был принят в конце 2003 г., значительно позднее, чем в зарубежных странах, в том числе государствах СНГ.

С позиции 2008 г. представляется необходимым и возможным оценить первые итоги функционирования системы страхования банковских вкладов в России. Выявить, что удалось сделать, насколько данная система оправдывает себя, адекватно ли современной экономической ситуации в стране правовое обеспечение данной системы, какие правовые проблемы существуют в правоприменении, а также предложить комплекс мер, направленных на их разрешение.

Цели и задачи исследования. Определяющими целями настоящего исследования явились: установление генезиса системы страхования банковских вкладов, определение основных характеристик российской системы страхования вкладов, а также выявление адекватности действующей в настоящее время системы требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов.

В соответствии с указанными целями в диссертации поставлены следующие задачи:

- провести анализ качественных характеристиках систем страхования банковских депозитов, функционирующих в зарубежных странах (США, Германии, Франции, стран Азиатского региона и иных);

- выявить общие черты, присущие системам страхования вкладов стран СНГ и России;

- проанализировать сущность, правовую природу и особенности российской системы страхования банковских вкладов;

- установить возможность распространения на систему страхования банковских вкладов «общего» законодательства о страховании;

- выявить основные принципы системы страхования вкладов;

- определить место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе России;

- проанализировать понятие, правовую природу и систему требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов;

- исследовать показатель прозрачности структуры собственности банка как критерий участия в системе страхования вкладов;

- проанализировать правовую составляющую показателей организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля; выявить правовые проблемы, возникающие в процессе функционирования системы страхования вкладов; сформулировать предложения по совершенствованию законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся между банками, физическими лицами - вкладчиками, Агентством по страхованию вкладов и Банком России в процессе организации и функционирования системы страхования банковских вкладов.

Предмет исследования составляют нормативные правовые и ненормативные акты, регламентирующие вопросы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в зарубежных странах (в том числе странах СНГ); сложившаяся судебная, арбитражная и правоприменительная практика, научная и монографическая литература. Методологическая и теоретическая основа исследования. Методологической основой диссертации является общенаучный диалектический метод познания, включая анализ и синтез, абстрагирование и обобщение, а также частнонаучные методы исследования: историко-правовой, системно-функциональный, формально-логический, сравнительно-правовой, статистический и др.

Сравнительно-правовой метод использовался при анализе законодательства ряда иностранных государств, в т.ч. Европейского Союза и стран СНГ, по вопросам исследования.

Теоретическую базу исследования составили труды таких дореволюционных, советских и российских ученых-правоведов, как М.М. Агарков, Б.С. Антимонов, М.И. Брагинский, А.В. Венедиктов,

A.Ю. Викулин, В.В. Витрянский, А.А. Вишневский, К.А. Граве,

B.П. Грибанов, А.Г. Гузнов, В.К. Райхер, Л.Г. Ефимова, О.С. Иоффе,

A.Г. Калпин, О.М. Козырь, Е.С. Компанеец, О. А. Красавчиков, М.И. Кулагин, Л.А. Лунц, А.Л. Маковский, Д.И. Мейер, Н.О. Нерсесов, И.Б. Новицкий, Л.А. Новоселова, О.М. Олейник, В.А. Ойгензихт, Е.А. Павлодский, К.П. Победоносцев, И.А. Покровский, Э.Г. Полонский, Б.И. Путинский, Н.В. Рабинович, О.Н. Садиков, С.В. Сарбаш, А.П. Сергеев,

B.И. Серебровский, Е.А. Суханов, Ю.К. Толстой, Г. А. Тосунян, А.В. Турбанов, Е.А. Флейшиц, P.O. Халфина, С.А. Хохлов, П.П. Цитович, Б.Б. Черепахин, Г.Ф. Шершеневич, A.M. Экмалян, Л.С. Эльяссон, Л.М. Энтин, В.Ф. Яковлев и др.

Проведен анализ диссертационных исследований юридического и экономического характера, посвященных вопросам страхования банковских вкладов в Российской Федерации1.

1 Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации. /Диссертация на соискание ученой степени доктора юридических наук. М.: Московский Государственный институт международных отношений (университет) МИД России. 2004; Мирошников В.А. Организация страхования вкладов населения на современном этапе реструктуризации банковской системы России. /Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова. 2004; Гаврилин Д.В. Особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов как элемента банковской системы

1. Система страхования банковских вкладов представляет собой комплексный правовой институт, неразрывно сочетающий в себе публично-правовые и частно-правовые начала.

Каждый вклад, будучи застрахованным, становится минигарантией устойчивости банковской системы и приобретает силу макрогарантии в рамках всей совокупности всех вкладов. Тем самым частные отчисления страховых взносов банков, аккумулируясь в фонде обязательного страхования вкладов, приобретают публичный характер.

2. В работе показано, что все признаки, присущие «классическим» страховым отношениям, а также указанные в п. 4 ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» критерии обязательного страхования применимы и к страхованию банковских вкладов. При этом страхование банковских вкладов, являясь имущественным страхованием, относится к подвиду этого страхования — страхованию имущества.

3. Представляется целесообразным исключить из п. 5 ст. 1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» норму о нераспространении положений данного Закона на страхование банковских вкладов и дополнить ст. 1 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» частью 6 следующего

Российской Федерации. /Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Московский Гуманитарный Университет. 2006, Комиссарова М.В. Финансово-правовое регулирование системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. /Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Российская правовая академия Министерства юстиции Российской Федерации. 2007 и др. содержания: «Нормы страхового законодательства распространяются на страхование вкладов в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону, и с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей».

4. В работе вводится и обосновывается понятие среднего уровня банковской системы и предлагаются следующие критерии отнесения субъектов банковской системы к этому уровню: а) коллективное представительство и защита интересов банковского сообщества; б) наличие общесистемной компетенции и публично-правового статуса у соответствующей организации, относимой к этому уровню; в) наличие элементов саморегулирования.

С использованием вышеуказанных критериев к среднему уровню банковской системы надлежит отнести: а) ассоциации и союзы кредитных организаций; б) Агентство по страхованию вкладов; в) Банк Развития.

5. В работе выделены и обоснованы следующие принципы страхования банковских вкладов: а) принцип ограничения видов и размеров вкладов, которые являются застрахованными; б) принцип персонификации (индивидуальной определенности) выгодоприобретателя; в) принцип единства страхового тарифа; г) принцип пропорциональности суммы страховых взносов; д) принцип независимости страхового случая от способности/неспоосбности банка удовлетворить требования вкладчиков; е) принцип обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов; ж) принцип невмешательства в деятельность Агентства по страхованию вкладов.

6. Предлагается осуществлять расчет дифференцированной ставки страховых взносов для банков-участников системы страхования вкладов, в зависимости от отнесения данного банка к одной из категорий финансовой устойчивости, определяемой на основании нормативного акта Банка России.

7. На основе анализа опыта зарубежных систем страхования вкладов выявлена тенденция к постепенному отказу от «ступенчатой» шкалы выплат страхового возмещения по вкладам, и обоснована необходимость отказа от существующей в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» франшизы в размере 10 % от суммы вклада, превышающей 100 тыс. рублей, при сохранении принципа ограничения максимального размера выплат по вкладам.

8. Предлагается сохранить при оценке прозрачности структуры собственности дифференцированный подход к анализу деятельности и отчетности кредитных организаций, но избежать использования в масштабах всей банковской системы одной лишь системы анкетирования (тестирования) банков. При этом методика оценки должна быть единой для всех банков и определяться нормативным актом Банка России.

9. Предложено изменить критерии оценки показателей организации системы управления рисками (ПУ 4) и организации службы внутреннего контроля (ПУ 5), установленные главой 4 Указания Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», заменив оценку данных показателей объективными критериями, основанными на количестве допущенных банком за отчетный период нарушений банковского законодательства и нормативных актов Банка России, прямо относящихся к организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

10. Обоснована целесообразность исключения из состава оценки показателей ПУ 4 и ПУ 5 вопросов соблюдения банками локальных внутрибанковских документов.

Практическая значимость и апробация результатов исследования.

Представленная работа представляет собой комплексное исследование правового регулирования системы страхования банковских вкладов, которое может служить теоретическим базисом для дальнейших научных изысканий в этой области, а также руководством в нормотворческой деятельности.

Выводы диссертационного исследования могут использоваться банковскими юристами в их претензионно-исковой, консультационной деятельности и договорной практике.

Основные выводы и положения исследования изложены автором в опубликованных научных статьях общим объемом 3.45 п.л., а также прошли апробацию в практической деятельности автора, являющегося работником банка.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право", Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна, Москва

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования установлено, что российская система страхования вкладов создавалась на основе международной банковской практики.

Закон о страховании вкладов был принят в конце 2003 г., значительно позднее, чем в странах СНГ и дальнего зарубежья, а потому Россия получила возможность учесть зарубежный опыт организации систем страхования вкладов, что показано в главе I проведенного исследования.

Действующие в странах СНГ и Прибалтики системы страхования вкладов (депозитов) населения во многом аналогичным российской и имеют следующие общие черты:

2) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

3) ограниченный лимит ответственности страховщика по вкладам граждан;

4) обязательность уплаты банками - участниками систем страхования банковских вкладов страховых взносов в процентном отношении к величине аккумулированных депозитов, являющихся объектом страхования. При этом, суммы страховых взносов носят, как правило, единый для всех участников системы характер и не допускают четкой дифференциации в зависимости от финансовой устойчивости банков, величины аккумулированных депозитов, либо степени рискованности осуществляемой данными банками деятельности;

6) в основном страхуются вклады физических лиц, которые не превышают определенной суммы. Вклады свыше этой суммы вкладчик может получить в общем порядке в рамках процедуры банкротства банков. Однако в Республике Армения застрахованы вклады не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей.

Принятие отечественного Закона о страховании вкладов было обусловлено банковским кризисом 1998 г. и нестабильным положением банковской системы.

Несмотря на то, что российская банковская система все еще пребывает в переходном состоянии и банковская реформа не завершена, со времени принятия вышеупомянутого Закона прошло достаточное количество времени, позволяющее оценить первые итоги функционирования системы страхования вкладов, выявить существующие проблемы правового регулирования и разработать предложения, направленные на совершенствование действующего в данной области законодательства.

Определяющими целями проведенного исследования явились: установление генезиса системы страхования банковских вкладов, определение основных характеристик российской системы страхования вкладов, а также выявление адекватности действующей в настоящее время системы требований, предъявляемых к банкам-участникам системы страхования вкладов.

В соответствии с вышеуказанными целями в диссертации были поставлены следующие задачи:

- выявить общие черты, присущие системам страхования вкладов стран СНГ и России;

- выявить основные принципы системы страхования вкладов;

- определить место Агентства по страхованию вкладов в банковской системе России;

Для решения вышеуказанных задач было проведено исследование российских и зарубежных правовых актов, судебной, арбитражной и правоприменительной банковской практики, значительного числа диссертационных исследований, монографической и научной литературы.

В целом, высоко оценивая результаты функционирования системы страхования банковских вкладов, тем не менее выявлено множество проблем как теоретического, так и сугубо практического характера, подлежащих обязательному разрешению.

В частности, до настоящего времени отсутствует четкое указание в законодательстве и единая доктринальная концепция относительно соотношения общих положения страхового законодательства и законодательства о страховании банковских вкладов.

В данной связи в главе II показано, что система страхования банковских вкладов представляет собой комплексных институт, неразрывно сочетающий в себе публично-правовые и частно-правовые начала. Каждый банковский вклад гражданина, защищенный системой страхования вкладов, становится минигарантией устойчивости всей банковской системы и приобретает силу макрогарантии в рамках всей совокупности вкладов. Тем самым частные отчисления страховых взносов банков, аккумулируясь в фонде обязательного страхования вкладов, приобретают публичный характер. Введенный с целью защиты прав и законных интересов вкладчиков — граждан, институт страхования банковских вкладов, тем не менее, имеет конечной целью обеспечение финансовой устойчивости банковской системы всей страны.

Проведение сравнительного анализа основных элементов страхования, правовой основой которого является ГК РФ и Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», и страхования банковских вкладов позволило прийти к выводу, что практически все признаки, присущие «классическим» страховым отношениям, а также основные критерии обязательного страхования применимы и к страхованию банковских вкладов. Исследование существующей классификации разновидностей страхования позволило отнести страхование банковских вкладов к имущественному страхованию, а именно, к такому его подвиду, как страхование имущества.

В целях восполнения имеющейся неурегулированности базовых страховых терминов и основ правового регулирования страхования применительно к страхованию вкладов, что является следствием наличия п. 5 ст. 1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предложено исключить из данного пункта норму о нераспространении положений данного Закона на страхование банковских вкладов. В связи с этим также предложено дополнить ст. 1 Закона о страховании вкладов частью 6 следующего содержания: «Нормы страхового законодательства распространяются на страхование вкладов в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону, и с учетом установленных настоящим Федеральным законом особенностей».

Помимо вопросов соотношения страхового законодательства и законодательства о страховании вкладов, дискуссионным остается положение АСВ в банковской системе России.

Известно, что двухуровневая структура банковской системы, нормативно закрепленная в ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» по своим характеристиками не допускает возможности отнесения АСВ непосредственно ни к первому «верхнему, регулирующему», ни ко второму «нижнему, регулируемому» уровню данной системы.

В работе обосновано, что помимо верхнего уровня банковской системы, который представляет Банк России, и нижнего уровня, в который надлежит включить кроме кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков, также банковские группы и банковские холдинги, а равно такие элементы банковской инфраструктуры, как бюро кредитных историй и коллекторские агентства, целесообразно выделить средний уровень банковской системы, к которому следует отнести следующие субъекты: а) ассоциации и союзы кредитных организаций; б) Агентство по страхованию вкладов; в) Банк Развития.

Основными признаками этого уровня банковской системы РФ являются: а) коллективное представительство и защита интересов банковского сообщества; б) наличие общесистемной компетенции и публично-правового статуса у соответствующей организации, относимой к этому уровню; в) наличие элементов саморегулирования.

В ходе исследования был проведен анализ принципов системы страхования вкладов, как нормативно закрепленных в ст. 3 Закона о страховании вкладов, так и выделяемых доктринально. В работе доказывается, что это не все принципы сформировавшейся системы страхования вкладов и для более полного раскрытия ее сущности обосновывается необходимость выделения следующих принципов системы страхования банковских вкладов: а) принцип ограничения видов и размеров вкладов, которые являются застрахованными; б) принцип персонификации (индивидуальной определенности) выгодоприобретателя; в) принцип единства страхового тарифа; г) принцип пропорциональности суммы страховых взносов; д) принцип независимости страхового случая от способности/неспособности банка удовлетворить требования вкладчиков; е) принцип обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов; ж) принцип невмешательства в деятельность Агентства по страхованию вкладов.

Помимо общетеоретических проблем, связанных с определением правового режима системы страхования банковских вкладов, проведенное исследование выявило ряд практических проблем, существенно осложняющих реализацию Закона о страховании вкладов.

В частности, изучение зарубежного опыта регламентации системы страхования банковских вкладов, а также соответствующих научных разработок показало, что существующая система исчисления и уплаты страховых взносов не является справедливой и оправданной. Ее реализация приводит к тому, что банки, риск наступления страховых случаев в которых велик, фактически перекладывают свои риски на благополучные банки.

Вслед за мировой практикой, предлагается осуществлять расчет дифференцированной ставки страховых взносов для банков-участников системы страхования вкладов, в зависимости от отнесения данного банка к одной из категорий финансовой устойчивости, определяемой на основании нормативного акта Банка России (в настоящее время — Указания Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»).

Для реализации этой новации предлагается установить систему повышающих коэффициентов по отношению к базовой ставке страховых взносов в зависимости от степени нарушения банками положений вышеназванного нормативного акта Банка России.

Совершенно по-иному предложено решать вопрос о выплатах суммы страхового возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая.

На основе анализа опыта зарубежных систем страхования вкладов выявлена тенденция к постепенному отказу от «ступенчатой» шкалы выплат страхового возмещения по вкладам, и обоснована необходимость отказа от существующей в Законе о страховании вкладов франшизы в размере 10 % от суммы вклада, превышающей 100 тыс. рублей, при сохранении принципа ограничения максимального размера выплат по вкладам.

В ходе исследования в главе III установлено, что значительное число правовых проблем на практике возникает в части адекватности требований, предъявляемых к банкам - участникам системы страхования вкладов, и объективности критериев таких требований. Существующие требования слишком аморфны, неопределенны. Они не дают возможности оценить реальную финансовую устойчивость банка и создают основания для субъективистского подхода Регулятора к банкам в надзорной деятельности.

При сохранении существующего при оценке прозрачности структуры собственности банка (показатель ПУ-3) дифференцированного подхода к анализу деятельности и. отчетности кредитных организаций, предлагается избежать использования в масштабах всей банковской системы одной лишь системы анкетирования (тестирования) банков.

Методика оценки должна быть единой для всех банков и определяться нормативным актом Банка России.

Помимо показателя ПУ-3 большое количество нареканий вызывает оценка Банком России показателей организации системы управления рисками (ПУ-4) и организации службы внутреннего контроля (ПУ-5).

Действующая в настоящее время система оценки указанных показателей основана на Указании Банка России № 1379-У, но очень формализована и не дает возможности реально оценить банк как участника системы страхования вкладов. Кроме того, она предусматривает возможность оценки Банком России кредитных организаций с позиции соблюдения локальных внутрибанковских актов, принятых самой проверяемой кредитной организацией для себя. В работе показано, что подобное нормотворчество «под себя» не влечет издание действительно качественных и исполнимых локальных актов.

Наличие подобного подхода приводит, наоборот, к ухудшению качества локального регулирования деятельности кредитных организаций по указанным направлениям. Банки, стремясь минимизировать вероятность выявления Банком России фактов нарушений положений внутрибанковских документов, будут стремиться принимать нечеткие, непрозрачные акты, лишенные необходимой конкретики. В итоге целый ряд имеющих существенное значение для функционирования банка вопросов (соблюдение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, деятельность подразделений (служб) внутреннего контроля и иных) оказываются вне сферы локального регулирования, что значительно затруднит внутреннюю работу банка по вышеуказанным направлениям.

В работе обоснована необходимость изменения критериев оценки. По глубокому убеждению автора, она должна базироваться на объективных критериях, основанных на количестве допущенных банком за отчетный период нарушений банковского законодательства и нормативных актов Банка России (в первую очередь, Положений Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и от 19 августа 2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), в том числе относящихся к организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля.

Кроме того, действующая система оценки должна исключать возможность оценки Банком России степени и правильности соблюдения банками — участниками системы страхования банковских вкладов собственных локальных внутрибанковских актов.

Такой подход должен иметь место не только применительно к банкам-участникам системы страхования вкладов физических лиц, но и в отношении иных банков. Именно поэтому предложенные изменения должны стать «первой ласточкой» для последующей коррекции нормативных актов Банка России в заданном направлении (в том числе нового Указания ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. № 2005-У).

Указанные меры, принятые в совокупности, позволят создать необходимый теоретический «каркас» системы страхования вкладов, определить место уполномоченного в указанной области государственного органа (АСВ) в банковской системе России, а также оптимизировать процедуру оценки банков — участников системы страхования вкладов по ряду показателей.

Таким образом, поставленные задачи в работе решены, а следовательно, цель работы достигнута.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Система страхования банковских вкладов»

1. Директива Европарламента и Совета от 16 мая 1994 г. № 94/19/ЕС «О системах гарантирования депозитов». // Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов -www.asv.org.ru.;

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.04.2008). // СЗ РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301, СЗ РФ, 28.04.2008, N 17, ст. 1756;

3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 24.04.2008). // СЗ РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410, СЗ РФ, 28.04.2008, N 17, ст. 1756;

4. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 30.06.2008). // СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824, СЗ РФ, 07.07.2008, N27, ст. 3126;

5. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.06.2008). // СЗ РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340, СЗ РФ, 07.07.2008, N 27, ст. 3126;

6. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 24.07.2008). // СЗ РФ, 03.08.1998, N 31, ст. 3823, СЗ РФ, 28.07.2008, N 30 (ч.2), ст. 3617;

7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.90 № 395-1 (ред. от 08.04.2008).// СЗ РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492, СЗ РФ, 14.04.2008, N 15, ст. 1447;

8. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». // Ведомости СНД и ВС

9. РСФСР, 18.04.1991, N 16, ст. 499, СЗ РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3434;

10. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 29.11.2007) «Об организации страхового дела в Российской Федерации». // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2, ст. 56; СЗ РФ, № 49, ст. 6048;

11. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». // СЗ РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790, СЗ РФ, 30.04.2007, N 18, ст. 2117;

12. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 13.03.2007). // СЗ РФ, 29.12.2003, N 52 (часть I), ст. 5029, СЗ РФ, 19.03.2007, N 12, ст. 1350;

13. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-Ф3 «О защите конкуренции» (ред. от 30.06.2008).// СЗ РФ, 31.07.2006, N 31 (1 ч.), ст. 3434, СЗ РФ, 07.07.2008, N 27, ст. 3126;

14. Федеральный закон № 106-ФЗ от 20.08.2004 «О внесении изменений в статью 49 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». // СЗ РФ 23.08.2004, N 34, ст. 3521;

15. Федеральный закон № 197-ФЗ от 29.12.2004 «О внесении изменений в статьи 38 и 41 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». // СЗ РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 23;

16. Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О Банке Развития». // СЗ РФ, 2007. № 22, ст. 2562;

17. Указ Президента РФ № 2297 от 24.12.1993 «О единовременных компенсациях вкладчикам Сберегательного банка Российской Федерации, имевшим вклады на 01 января 1992 г.».// Собрание актов Президента и Правительства РФ, 03.01.1994, N 1, ст. 7;

18. Инструкция Банка России от 01.12.2003 (в ред. от 24.04.2007) N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России). // Вестник Банка России, N 67, 09.12.2003, N 24, 03.05.2007;

19. Инструкция Банка России от 16.01.2004 (ред. от 18.06.2008) № 110-И «Об обязательных нормативах банков».// Вестник Банка России, N 11,11.02.2004, N 36, 09.07.2008;

20. Инструкция Банка России от 31.03.2004 (ред. от 01.06.2007) №112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием». // Вестник Банка России", N 30,1905.2004, N 38, 04.07.2007;

21. Инструкция Банка России № 130-И от 21.02.2007 «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации». // Вестник Банка России, N 16, 28.03.2007;

22. Положение «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц учредителей (участников) кредитной организации» (утв. ЦБ РФ 19.04.2005 N 268-П, ред. от 15.12.2006). // Вестник Банка России, N 29,0806.2005, N 74, 28.12.2006;

23. Положение по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008), утв. Приказом Минфина РФ от 29.04.2008 N 48н. // Российская газета, № 119, 04.06.2008;

24. Положение «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» (утв. ЦБ РФ 16.01.2004 N 248-П). // Вестник Банка России, N 5, 27.01.2004;

25. Положение «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. ЦБ РФ 16.12.2003 N 242-П, ред. от 30.11.2004). // Вестник Банка России", N 7, 04.02.2004, N 74, 31.12.2004;

26. Положение «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитныхорганизаций» (утв. ЦБ РФ 20.07.2007 г. № 307-П). // Вестник Банка России, N 52, 10.09.2007;

27. Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. от 21.12.2000). // Вестник Банка России, N 19,12.04.2000, N 70, 27.12.2000;

28. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (ред. от 10.07.2007 г.).// Вестник Банка России, N 5, 27.01.2004, N 44, 02.08.2007;

29. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У (ред. от 07.12.2007) «О перечне, формах и порядке представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».// Вестник Банка России, N 1213,12.02.2004, N 69,17.12.2007;

30. Указание Банка России от 30 апреля 2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». // Вестник Банка России, N 28, 04.06.2008;

31. Устав Госбанка РСФСР 1921 г. Декрет СНК и ВЦИК РСФСР (утр.силу);

32. Устав Госбанка СССР 1929 г. Декрет СНК и ЦИК СССР (утр.силу).

33. Письма и методические рекомендации Банка России.

34. Письмо ЦБ РФ от 07.05.1999 № 147-Т «Об указании в учредительном договоре кредитной организации сведений о ее учредителях (участниках)».// Вестник Банка России, N 30, 19.05.1999;

35. Письмо ЦБ РФ 324-Т от 19.11.1998 "Об учредительном договоре кредитной организации".// Вестник Банка России, N 82, 25.11.1998;

36. Письмо ГУ ЦБ РФ по г. Москве № 51-6/4470 от 26.08.1999 «О печатях кредитных организаций (филиалов)».// СПС КонсультантПлюс. ИБ «Законодательство»;

37. Письмо ГУ ЦБ РФ по г. Москве № 28-1-08/476 от 25.05.2000 «О типовых недостатках бизнес планов кредитных организаций». // СПС КонсультантПлюс. ИБ «Законодательство»;

38. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках».// Вестник Банка России, N 38, 30.06.2004;

39. Письмо МГТУ Банка России № 03-28-4-09/54213 от 01.08.2005 «Об информировании о произошедших изменениях в структуре участников кредитных организаций, включенных в систему страхования вкладов». // СПС КонсультантПлюс. ИБ «Законодательство»;

40. Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».// Вестник Банка России, N 34, 06.07.2005;

41. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».// Вестник Банка России, N 28, 01.06.2005;

42. Письмо ЦБ РФ от 30.04.2008 № 51-Т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности». // Вестник Банка России, N 26-27, 30.05.2008;

43. Письмо ЦБ РФ от 06.07.2007 N 102-Т «Методические рекомендации по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО». // Вестник Банка России, N 40, 17.07.2007;

44. Письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 N 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях». // Вестник Банка России, N 50, 22.09.2005.

45. Письмо ЦБ РФ от 29.05.2008 N 62-Т «Об определении финансового состояния кредитных организаций». // Вестник Банка России, N 28, 04.06.2008.

46. Документы Агентства по страхованию вкладов.

47. Порядок уплаты страховых взносов (утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 05.02.2004 (протокол N 2, ред. от 03.07.2008). // Вестник Банка России N 16 от 27.02.2004; N 38, 16.07.2008;

48. Порядок расчета страховых взносов (утв. решением Совета директоров ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 03.02.2004 Протокол N 3, ред. от 19.06.2007).// Вестник Банка России, N 16, 27.02.2004, N 38, 04.07.2007;

49. Порядок ведения реестра банков (утв. решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 19.02.2004 Протокол N 5, ред. от 23.03.2006).// Вестник Банка России, N 21, 05.04.2006;

50. Акты судов общей юрисдикции, арбитражная практика.

51. Постановления Президиума ВАС РФ № 4235/95 от 12 сентября 1995 г. и № 7879/94 от 20 февраля 1996 г.;

52. Постановления Президиума ВАС РФ № 5108/95 от 19 сентября 1995 г. и № 8285/95 от 23 апреля 1996 г.;

53. Постановление ФАС Московского округа от 18.10.2006, 30.10.2006 N КА-А40/9940-06 по делу N А40-63586/05-120-558;

54. Постановления ФАС Московского округа от 21.06.2006 № КА-А40/5136-06 по делу № А40-56877/05-147-489;

55. Постановление ФАС Московского округа от 17.08.2006 №КА-А40/7294-06 по делу №А40-64171/05-148-538;

56. Постановление ФАС Московского округа от 18.08.2006 № КА-А40/7487-06;

57. Постановление ФАС Московского округа от 07.09.2006, 14.09.2006 № КА-А40/8706-06;

58. Постановление ФАС Московского округа от 18.08.2006 № КА-А40/7487-06,

59. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18.05.2006, 25.05.2006 N 09АП-4770/2006 по делу N А40-58790/05-84-502;

60. Постановление Девятого Арбитражного апелляционного суда от 21.03.2007, 28.03.2007 N 09АП-1681/2007-АК по делу N А40-1136/06-148-9;

61. Постановление Девятого Арбитражного апелляционного суда от 16.11.2006, 30.11.2006 N 09АП-7546/2006 по делу N А40-1595/06-146-15;

62. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.05.2006, 15.05.2006 № 09АП-3971/2006;

63. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2006, 14.07.2006 № 09АП-5959/06-АК;

64. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.05.2006, 15.05.2006 № 09АП-3971/2006,

65. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 06.04.2006, 11.04.2006 по делу N А40-66564/05-17-605;

66. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 26.02.2006, 03.03.2006 по делу № А40-81740/05-17-738;

67. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.04.2006, 14.04.2006 по делу № А40-3123/06-148-30;

68. Решение арбитражного суда г. Москвы от 26.02.2006, 03.03.2006 по делу № А40-81740/05-17-738.

69. Научная литература Диссертации и авторефераты.

70. Мирошников В. А. Организация страхования вкладов населения на современном этапе реструктуризации банковской системы России. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.:

71. Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова. 2004;

72. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук М., 2000.

73. Гаврилин Д.В. Особенности правового статуса Агентства по страхованию вкладов как элемента банковской системы Российской Федерации. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Московский Гуманитарный Университет. 2006;

74. Маласаева И.Г. Правовые основы защиты вкладов граждан в банковской системе Российской Федерации. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: Всероссийская государственная налоговая академия. 2005;

75. Новицкая В.Н. Правовое регулирование банковских вкладов граждан. // Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М., 2004;

76. Монографии, учебники, учебные пособия, комментарии кфедеральным законам.

77. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. М.: Издательство БЭК, 1994;

78. Агарков М.М. Избранные труды по гражданскому праву. Том I. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2002;

79. Агарков М.М. Избранные труды по гражданскому праву. Том И. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2002;

80. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.: Юристъ, 2003;

81. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ. М.: ИД «Юриспруденция», 2005;

82. Атлас М.С. Кредитная реформа в СССР. М, 1952;

83. Банковское право. Учебник, (под ред. Д.Г.Алексеевой, С.В.Пыхтина). М.: ЮРАЙТ. 2008;

84. Белое В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. Юридические очерки. М.: ЮрИнфоР, 2000;

85. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. М.: «Статут», 2001;

86. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга третья: Договоры о выполнении работ и оказании услуг. М.: «Статут», 2003;

87. Брагинский М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия. Комментарий к новому ГК РФ. М., 1995;

88. Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М., 2005;

89. Венедиктов А.В. Избранные труды по гражданскому праву. Т. I. М.: «Статут», 2004. (Классика российской цивилистики);

90. Вишневский АЛ. Банковское право Европейского Союза. Учебное пособие. М.: «Статут», 2000;

91. Вишневский А.А. Банковское право Англии. М.: «Статут». 2000;107. /ражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика. Сборник памяти С.А. Хохлова. / Отв. ред. A.JI. Маковский). М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1998;

92. Гражданское право России: Курс лекций. Часть первая. / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Юрид. лит., 1996;

93. Гражданское право России: Курс лекций. Обязательственное право. Часть 2. / Под ред. О.Н. Садикова ./ М.: БЕК, 1997;

94. Гражданское право: Учебник. В 2-х т. Т. I / Под ред. Е.А. Суханова. 2 издание. М.: Издательство БЕК, 1998;

95. Гражданское право. Учебник. Часть II / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К. Толстого. -М.: «Проспект», 1997;

96. Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2: Учебник / Отв. Ред. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 2002;

97. Гражданское право. Учебник: 4.1 / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. СПб.: ТЕИС, 1996;

98. Гражданское право. Учебник: 4.2 / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. М.: Проспект, 1998;

99. Гражданское право. Учебник. Часть вторая / Под ред. А.Г. Калпина. М.: Юрист, 2000;

100. Грибанов В.П. Осуществление и защита гражданских прав. М.: «Статут», 2001. (Классика российской цивилистики);

101. Гохман B.C., Страхование жизни. Теория и практика актуарных расчетов, М., 1944;

102. Гурьев А.Н. Очерк развития кредитных учреждений в России. Спб., 1904;

103. Европейское право: Учебник для вузов / Ответственный редактор д.ю.н. проф. JI.M. Энтин— М.: НОРМА, 2004;

104. Ефимова ' Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», Издательский дом «ИНФРА-М», 2000;

105. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право . Учебное пособие. М.: Дело, 2004;

106. Иоффе О.С. Советское гражданское право: Курс лекций. Общая часть. Право собственности. Общее учение об обязательствах. Т. I. Л.: Изд-во Ленингр. ун-та, 1958;

107. Иоффе О.С. Обязательственное право. М.: Госюриздат, 1975;

108. Иоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву. Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М.: «Статут», 2003. (Классика российской цивилистики);

109. Красавчиков О. А. Юридические факты в советском гражданском праве. М., 1958;

110. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение Спб., 1873;

111. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967;

112. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Инфра-М, 1999;

113. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: Инфра-М, 2003;

114. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей (постатейный) / Отв. ред. Н.И. Марышева, КБ. Ярошенко. М.: Инфра-М, 2004;

115. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (часть вторая) / Под ред. О.М. Козырь, A.JI. Маковского, С.А. Хохлова. М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996;

116. Комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» / Под. ред. А.В. Турбанова,- М.: Издательство «ТИАРА». 2005;

117. Коныиин Ф.В., Государственное страхование в СССР, М., 1953;

118. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. М.: Издательство Волтерс Клувер, 2005;

119. Кулагин М.И. Избранные труды по акционерному и торговому праву. 2-е изд., испр. М.: «Статут», 2004. (Классика российской цивилистики);

120. Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М.: Юриздат, 1948;

121. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: «Статут», 1999. (Классика российской цивилистики);

122. МейерД.И. Русское гражданское право. СПб., 1808;

123. Нерсесов Н.О. Избранные труды по представительству и ценным бумагам в гражданском праве. М.: «Статут», 2000. (Классика российской цивилистики);

124. Новицкий Н.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве. М.: Госюриздат, 1954;

125. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М.: «Статут», 2000;

126. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: Юристъ. 1997;

127. Основы права Европейского Союза. Учебное пособие / Под ред. С.Ю. Кашкина. М.: Белые альвы, 1997;

128. Павлодский Е.А. Договор организаций и граждан с банками. М.: «Статут», 2000;

129. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Часть третья. Договоры и обязательства. М.: «Статут», 2003. (Классика российской цивилистики);

130. Покровский НА. Основные проблемы гражданского права. М.: «Статут», 2001. (Классика российской цивилистики);

131. Пугинский Б.И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. М.: Юрид. лит., 1984;

132. Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А. Суханова. М., 1997;

133. Проблемы современного гражданского права: Сборник статей. / Отв. ред. В.Н. Литовкин, В.А. Рахмилович. М.: Городец, 2000;

134. Райхер В.К, Общественно-исторические типы страхования, М-Л, 1947;

135. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / Репритное воспроизведение издания 1947 года (Серия «Научное наследие страхового дела»). М.: «ЮКИС», 1992;

136. Садиков О.Н. Специфика регулирования некоторых гражданских правоотношений // Советское государство и право. №3. 1978;

137. Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. М.: Экономика, 2003;

138. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. Изд.2-е, испр. М.: «Статут», 2003 (классика российской цивилистики);

139. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (постатейный). М., 2004;

140. Тосунян Г.А. Теория банковского права: В 2 т. — М.: Юристь, Т. 1.2002;

141. Тосунян Г.А. Банковское саморегулирование. Монография. -М.: Издательство «Спец-адрес», 2006;

142. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. Москва, 1995;

143. Турбанов А. В. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов. М., 2003;

144. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации. -М.: Инфра-М. 2004. С. 45.

145. Флейшиц Е.А. Буржуазное гражданское право на службе монополистического капитала. М.: Юриздат, 1948;

146. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству (постатейный) -М.: «Юристъ», 2002;

147. Халфина P.O. Право личной собственности граждан в СССР. М., 1995;

148. Хохлов С.А. Регулирование денежных отношений в книге Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика. Сборник памяти С.А. Хохлова. / Отв. ред. A.JI. Маковский. М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1998;

149. Цитович П.П. Труды по торговому и вексельному праву. В 2 т. Т. 1. Учебник торгового права. К вопросу о слиянии торгового права с гражданским. М.: «Статут», 2005. (Классика российской цивилистики);

150. Черепахин Б.Б. Труды по гражданскому праву. М.: «Статут», 2001. (Классика российской цивилистика);

151. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. II. Товар. Торговые сделки. М.: «Статут», 2003. (Классика российской цивилистики);

152. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права. Т. 2. М.: «Статут», 2005. (Классика российской цивилистики);

153. Элъяссон JI.C. Деньги, банки и банковские операции. М., 1926;

154. Эриашвили Н.Д. Банковское право. Учебник. 2 издание. М.: Юнити-Дана, 2000;

155. Яковлев В.Ф. Гражданский кодекс и государство в книге Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика. Сборник памяти С.А. Хохлова. / Отв. ред. A.JI. Маковский. М.: Изд-во Междунар. центра финансово-эконом. Развития, 1998;

156. Юридическая энциклопедия / Под ред. Б.Н. Топорнина. — М., 2001;

157. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю.Тихомирова. — М., 2002.

158. Статьи в периодических печатных изданиях.

159. Ашиткова Т., Викторов И. Надзор за исполнением страхового законодательства // Законность, № 2, 2001;

160. Аристова А., Смирных А. Правовое положение страховых посредников // Журнал российского права, № 8, 2005;

161. Барчуков В.П. Некоторые проблемы применения Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Банковское право. 2007. № 3;

162. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций. // Управление в кредитной организации. 2006. №3;

163. Бабкин В. Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности. // Банковское дело в Москве, 2005, №№ 1,2;

164. Бекарев А. «Подводные камни» скоринга. //Банковское дело в Москве, 2004, № 5;

165. Беликова А.В. Методология рейтинговых оценок и анализ их влияния на оптимизацию инвестиционного климата. // Инвестиционный банкинг, 2006, № 1;

166. Братко А.Г. Сохранность вкладов и новые гарантии для вкладчиков. // Хозяйство и право. 2004. № 4;

167. Братко А.Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело. № 5. 2004.

168. Богомолов А. А. Особенности судебной практики по применению Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ. // Юридическая работа в кредитной организации, 2006, № 1;

169. Богомолов А.А. О некоторых проблемах законодательства о страховании вкладов. //Юридическая работа в кредитной организации. 2006. № 2;

170. Богомолов А.А. История возникновения страхования банковских вкладов. // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. № 1.

171. Дедиков С. Договор страхования имущества в судебной практике. // «Бизнес-адвокат», № 12, 2005;

172. Долинская В.В. Обязательное страхование: вопросы правового регулирования и классификации // Законы России: опыт, анализ, практика. 2007. № 9;

173. Гузнов А.Г. Особенности и некоторые правовые проблемы надзора за банками, вступающими или состоящими на учете в системе страхования вкладов // Банковское право. 2005. № 1;

174. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. -М.: Аванта+, 2003;

175. Голубев С.А., Гузнов А.Г., Комиссарова М.В. Система страхования вкладов: вопросы взаимоотношения Банка России и Агентства по страхованию вкладов». // Банковское право. 2005. № 1;

176. Гузнов А.Г., Галагоц В.Д. «Некоторые вопросы, связанные с переходом к системе страхования вкладов». // Юридическая работа в кредитной организации», 2005, № 3;

177. Гутников О.В. Совершенствование законодательства о системе страхования вкладов и об отзыве лицензии у кредитных организаций с учетом проблем, возникающих в правоприменительной практике. // Вестник Арбитражного суда города Москвы, 2006, № 3;

178. Ефимова Л.Г. Понятие и структура банковской системы Российской Федерации // Банковское право. 2007. № 2;

179. Завода Е.А. Страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования // Банковское право. 2005. № 1;

180. Завода Е.А. Договоры банковского вклада и банковского счета через призму отношений по страхованию банковских вкладов. // Банковское право". 2007. N 1.

181. Оздоровительный профилакторий для банков (интервью с А.В. Турбановым) // «Банковское обозрение», № 1 (79), январь 2006;

182. Комисарова М.В. Общая характеристика системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Финансовое право. 2005. № 4;

183. Комисарова М.В. Место обязательного страхования вкладов физических лиц в российском праве. // Юрист. 2007. N 3;

184. Коровина Н.Д. Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации. // Управление в кредитной организации, 2006, № 5;

185. Ковалев 77. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков. // Управление в кредитной организации. 2006. № 3; №4.

186. Лялин Д.Ю. Правовой режим страховых взносов в имуществе Государственной корпорации. // Налоги (газета). 2006. № 12;

187. Миголъ Е.В. Система страхования банковских вкладов может измениться. // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии". 2007. N 4

188. Мальцев А.А. Правовое обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Банковское право. 2005. № 1;

189. Максутов Ю. Скоринг: возможности и ограничения. // Банковское дело в Москве, 2003, № 12;

190. Морковкина Е.Б. Организация и оценка качества системы внутреннего контроля в коммерческом банке. // Управление в кредитной организации, 2007, № 6;

191. Новашина Т. С., Карасева Т.В. Управление затратами банка. М.: Издательский дом «РЕГЛАМЕНТ», 2005;

192. Поздышев В.А., Пашковский Д.А. Операции со связанными сторонами: международная надзорная практика. // «Управление в кредитной организации», 2006, № 2;

193. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2006. / СПС «КонсультантПлюс». Словарь финансовых и юридических терминов;

194. Рыбакова С.В. К вопросу о систематизации банковского законодательства. // Банковское право. 2006. N 2

195. Севрук В.Т. Внешние рейтинги как индикатор финансовой стабильности. // Управление в кредитной организации, 2007, №2;

196. Смирнов И.Е. Риски российских банков остаются высокими.// «Оперативное управление и стратегический менеджмент вкоммерческом банке», 2005, № 5;

197. Смирнов И.Е. На главных направлениях совершенствования банковского законодательства. // Юридическая работа в кредитной организации, 2006, № 5;

198. Сарбаш С.В. Неустойка как способ обеспечения исполнения обязательств // Дело и право. 1996. № 5;

199. Система страхования: результаты, которые уже заметны (интервью экспертов журнала специалистам московских и региональных банков). // Банковское дело в Москве. 2005. № 3 (123);

200. Стрельников В.В. Финансово-правовые отношения в сфере страхования. // Журнал российского права. 2006. N 2;

201. Тимофеев С.В. Правовые особенности системы страхования банковских вкладов в России и за рубежом». // Банковское право. 2006. № 5.

202. Турбанов А.В. «Система страхования вкладов: первые шаги, первые прогнозы» // «Банковское дело в Москве», № 2, 2004;

203. Турбанов А.В. «Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов» // «Деньги и кредит», № 2, 2004;

204. Турбанов А.В. За большой вклад! // Российская Бизнес-газета. 2008. № 650 от 22 апреля 2008;

205. Тузова Р. Чем отличается страховой интерес от страхового риска. // «Вестник ВАС РФ», № 1, 2001;

206. Тим Эллерман. Банковский бизнес в Европе. Основные направления развития // Эксперт, 2002г. № 4;

207. Фогелъсон Ю. «Регулирование страхования в нормах гражданского кодекса» // «Хозяйство и право», № 11,12, 1996;

208. Фетисов Г. Лучшее враг хорошего. Каким должен быть банковский «Табель о рангах». // Национальный банковский журнал, 2007, № 1-2(36);

209. Шевченко Д.А. Почему банки не используют право на судебную защиту. // Юридическая работа в кредитной организации, 2005, № 4;

210. Хандруев А.А. Отбор банков в систему страхования вкладов граждан: какие надо извлечь уроки. // Вестник Арбитражного суда города Москвы". 2006. N 3;

211. Уксусова Е.Е. Особенности правового статуса участников системы страхования вкладов. Банковское право. 2005. № 1.

212. Зарубежные монографии и сборники.

213. Bertrand A., Le Clech Ph. La pratique du droit des carts. Banque. 1988;

214. Blanluet Gauthier «La monnaie electronique. Definition — nature juridique» // Revue de Droit Bancaire et Financier. № 2. Mars/avril 2001. Edition du Juris-Classeur;

215. Bonneau Thierry. Droit bancaire. Montchrestien. 5e edition. 2003;

216. Bouteiller. Les relations juridiques entre banques et porteurs de cartes // Banque et droit. 2000. № 70, 28;

217. Camelot J.-P. Un nouveau contrat pour les titulaires de cartes bancaires // Banque, 1990;

218. Chuan Jason. The New E.U. Directives to regulate electronic money institutions a critique of the E.U.'s approach to electronic money. I.B.L., Issue 8. Sweet & Maxwell Limited (and contributors). 2000;

219. Credot F.-J. et Bouteiller P. Le cadre juridique des paiements par carte bancaire // Droit et Patrimoine. 1995;

220. Delebecque Philippe, Germain Michel. Traite de droit commercial. Paris. L.G.D.J. 12 edition, 2004;

221. Дейли Ж.П., Пассейк Ж.Г., Поллард A.M., Эллис K.X., Под ред.: Куник Я.А., Пер.: Командны Г.А. Банковское право США . Перевод с английского. М.: Прогресс, 1992;

222. Gavalda Christian, Stoufflet Jean. Instruments de paiement et de credit. Paris. Edition du Juris-Classeur, 2003;

223. Fay A. La monnaie electronique existe-t-elle? Banque Magazine. Juillet- Aout 2002;

224. Lanskoy S. La nature juridique de la monnaie electronique. Bulletin de la Banque de France. № 70. Oct. 1999;

225. Lucas de Leyssac C. Les cartes de paiement. Cah. dr.entr. 19865;

226. Майкл Дж. Ауриемма, Роберт С. Колли. Индустрия банковских пластиковых карточек. М.: Инфра-М, 1997;

227. Jacomin Christophe. Systemes & moyens de paiement // Banquemagazine. Mai 2003. № 647;

228. Jeantin M. Et Le Cannu P. Droit Commercial Instruments de paiement et de credit. 6 edition. Precis Dalloz, 2003;

229. Martin Didier R. De la (fausse) monnaie electronique // Revue de Droit Bancaire et Financier. Janvier/fevrier 2003. № 1;

230. Mattout Jean-Pierre. Droit bancaire international. 3 edition. Revue banque Edition, 2004;

231. Nicolas G. Approche juridique des cartes de paiement en France et sur le plan europeen // Banque. Janvier-fevrier 1993;

232. Piedelievre Stephane. Droit bancaire. Presses Universitaires de France. 2003;

233. Ресурсы глобальной сети Интернет1. Официальные сайты.

234. Центрального банка Российской Федерации (Банка России): www.cbr.ru;

235. Агентства по страхованию вкладов: www.asv.org.ru:

236. Совета Федерации http://www.council.gov.ru:

237. Государственной Думы РФ // DUMA.gov.ru;

238. Верховного суда РФ http://www.supcourt.ru;

239. Ассоциации российских банков: www.arb.ru;

240. Ассоциации региональных банков России — «Россия»: http://www.asros.ru;

241. ФАТФ (GAFI) http://www.fatf-gafi.org

242. Рейтингового агентства Стандарт энд Пуарс: www.standardandpoors.ru;

243. Рейтингового агентства Интерфакс: www.interfax.ru;

244. Информационной rpynnbr.www.rusrating.ru;

245. Журнала «Финанс»: http://www.fmarLsmag.ru;

246. Издательства «БДЦ-пресс»: http://www.reglament.net;

247. Пресс-служба Сбербанка Росси http://www.sbrf.ru/ruswin/press.htm.

248. Научные статьи и иная информация.

249. Официальные документы Европейского Союза. http://www.europa.eu.int/eur-lex/en/index.html;

250. Законодательство и судебная практика Франции. http://www.legifrance.gouv.fr/;

251. Справочно-поисковая система КонсультантПлюс http://www.consultant.ru/;чл

252. Банковский форум, http://www.bankir.ru/;

253. Аналитический раздел сайта для банковских сотрудников -www.banki.ru. / Аналитика;

254. Доклад Председателя Совета Фонда гарантирования вкладов (ФГВ) Владислава Бака. // Источник: материалы сети Интернет - www.asv.org.ru;

255. Доклад «Об организации систем страхования вкладов граждан в странах СНГ» (авторский коллектив: Ю.А. Константинов, C.JI. Корниец, A.M. Науменко; под общей редакцией А.В. Мурычева)// www.asv.org.ru.; материалы сети Интернет.

256. Джон Лнтвак, «Российский банковский сектор обретает стабильность», «Вестник Ассоциации Менеджеров», № 2 (72) февраль, 2005. Источник: материалы сети Интернет -www.amr. Ru;

257. Котина О. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики. // Специально для Банкир.ру. // http://bankir.ru / Аналитика./ 03.03.2005. 11:07

258. Международная ассоциация страховщиков депозитов «Источники ликвидности для фонда страхования депозитов» // www.asv.org.ru:

259. Слабодчикова В.А. «Страхование вкладов в РФ: реалии и перспективы» // «Банковские услуги» 25.04.2005 // материалы сети Интернет: www.asv.ru.

260. Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития. Финансовое право № 1 (2004).// Материалы Европейского

261. ФорумаСтраховщиковДепозитов.http://www.asv.org.ru/insurance/experience/

Автор: Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна
Город: Москва
Год: 2008
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.03

Диссертация

Система страхования банковских вкладов тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Система страхования банковских вкладовтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.03 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Система страхования банковских вкладов»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Система страхования банковских вкладов"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Система страхования банковских вкладов»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Система страхования банковских вкладов»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Плохута-Плакутина, Юлия Игоревна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Система страхования банковских вкладов"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Система страхования банковских вкладов»