Становление и развитие системы правового регулирования расчетных отношений в Россиитекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.01 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ

по праву и юриспруденции на тему «Становление и развитие системы правового регулирования расчетных отношений в России»

На правах рукописи

СТУС НИНА ВЛАДИМИРОВНА

СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ

ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ (историко-правовой аспект)

Специальность 12.00.01 - теория и история права и государства; история учений о праве и государстве

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Краснодар - 2007

003056557

Диссертация выполнена на кафедре теории и истории государства и права Кубанского государственного аграрного университета.

Научный руководитель:

доктор юридических наук, профессор

Рассказов Леонид Павлович

Официальные оппоненты:

доктор юридических наук, профессор

Проценко Евгений Дмитриевич

кандидат юридических наук, доцент Бутурлина Елена Степановна

Ведущая организация: Уфимский юридический институт МВД РФ

Защита диссертации состоится «_» апреля 2007 г. в час. на

заседании регионального диссертационного совета по присуждению ученой степени доктора юридических наук ДМ 220.038.10 при Кубанском государственном аграрном университете по адресу: 350044, г. Краснодар, ул. Калинина, 13.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кубанского государственного аграрного университета по адресу: 350044, г. Краснодар, ул. Калинина, 13.

Автореферат разослан «_»

2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор юридических наук, профессор

В.П. Камышанский

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Изменение экономических отношений в постсоветской России активизировало исследование адаптационных возможностей различных средств, используемых при обмене благ. Значение и масштабы таких средств достаточно разнообразны, и они имеют сложную и интересную историю. Более того, хозяйственные механизмы, работа которых сегодня не привлекает широкого внимания, нередко имеют в своей основе бесценный опыт созидательной деятельности государства, общества и науки.

Историко-правовое исследование имеет в своем распоряжение уникальные возможности для систематизации знаний о практике создания и деятельности современных экономических институтов. Анализ официальных документов различных периодов показывают как «жил» и «дышал» тот или иной инструмент управления экономическими процессами, как он реагировал на кризисные явления, какие формы принимал в руках той или иной исторической личности, что в нем сохранилось от «рождения», а что приобретено в ходе «жизни».

Расчеты, с точки зрения пользователя, представляют собой стандартную схему перемещения денег, умещающуюся в одном или нескольких пунктах договора. С другой стороны, подобная «краткость» законодателя поддерживается системой государственных органов с нормотворческими полномочиями, во главе которых стоят Центральный банк и Министерство финансов России. Последним документом этих органов в сфере расчетов стала Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

Содержание полномочий указанных государственных органов не оставляет иллюзий о важности параметров денежного обращения для страны. Об этом же свидетельствует содержание принятого 22 ноября 2006 г. Постановления Государственной Думы РФ № 3779-4 ГД «Об Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год».

Надежность и простота денежных расчетов в рыночной экономике являются индикаторами работы денежной системы и, одновременно, зависят от стабильности используемой валюты. Как история, так и современная ситуация в ряде стран предоставляет примеры, когда утеря контроля за движением денежных средств фактически выливается в потерю государственного суверенитета. Указанные выше соображения и предопределили как выбор темы диссертационного исследования, так и основные направления его проведения.

Хронологические рамки диссертации охватывают период от возникновения первых платежных средств до последних изменений в отечественное законодательство о расчетах.

В диссертации делается попытка рассмотрения эволюции денежных знаков на территории России с анализом полномочия органов государственного управления в сфере денежного оборота. При этом используются данные археологических исследований, материалы летописей и древних официальных документов, современная нормативно-правовая база расчетных отношений.

Степень разработанности темы.

Основные принципы регулирования расчетов разработаны в рамках политической экономии, экономической теории, теории финансов. Среди классических работ следует назвать «Исследование о природе и причинах богатства народов» А. Смита, «Финансовый капитал» Р. Гильфердинга, «Алхимия финансов» Д.Сороса и др.

Существует богатый материал по истории развития денежной системы нашей страны с Древней Руси по настоящее время. Среди исторических работ выделяются исследования В.О. Ключевского «Русский рубль XVI-XVIII вв. в его отношении к нынешнему», Спасского И.Г. «Русская монетная система», Мельникова A.C. «Деньги в России» и др.

Тема расчетных отношений достаточно подробно изучена отраслевыми юридическими науками. В связи с принятой рыночной моделью регулирования общественных отношений ведущая роль в современных исследованиях расчетов принадлежит гражданскому и предпринимательскому праву. С исторической точки зрения работы в этой сфере можно подразделить на исследования досоветского и постсоветского периодов. Среди работ, рассматривавших расчетные отношения в советский период, можно выделить исследования Кузьмина В.Ф., Когана М.Л., Компанеец Е.С., Полонского Э.Г., Флейшица Е.А. и др. В ряду последних научных разработок в данном направлении, на наш взгляд, выделяются работы Рогова В.В. «Правовое регулирование и правовой режим банковских счетов кредитных учреждениях Российской Империи: 1860-1917 гг.»; Карданова А.К. «Развитие законодательства о банках и иных кредитных организациях в России», Смирнова К.А. «Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ», Самсонова А.Е. «Расчетные отношения в бюджетном и налоговом праве», Замотаева Т.Б. «Деньги как объект гражданских прав» и др.

Проблема правового регулирования расчетных отношений так или иначе затрагивается при рассмотрении более крупных институтов: мировой и национальной денежных системах, параметров денежного обращения, бюджетного процесса и др. Важные выводы применительно к теме

диссертации сделаны при исследовании таких вопросов как возникновение банковской системы России, оборот национальной валюты, регулирование договоров банковского счета и расчетных условий.

Однако комплексного исследование развития расчетных правоотношений с историко-правовых позиций до сих пор произведено не было и представленная работа является одной из первых попыток, предпринятой в этом направлении.

Объектом исследования определены закономерности становления и развития системы правового регулирования расчетов как элемента денежного обращения в России.

Предметом исследования избраны основные теории, объясняющие природу расчетных отношений с исторических, экономических и юридических позиций, мнения различных ученых по отдельным элементам расчетов, исторические материалы, официальные документы, действующая нормативно-правовая база, судебная практика в этой сфере.

Методологическая основа. Рассмотрение вопросов теории и практики осуществления расчетов в России основано на комплексе методов научного познания. В диссертации используются: историко-правовой, сравнительно-правовой, программно-целевой, системный, структурно-функциональный, ситуативный и другие методы. При исследовании отдельных проблем применялись также методы диалектического познания и инновационной методологии.

Эмпирической основой стали отечественные нормативно-правовые акты отраслевого и комплексного характера, позиции различных ученых и исследователей по данному вопросу. При написании работы использовались документы исторических архивов, нормативные источники, материалы судебной практики.

Источниковая база исследования состоит из работ отечественных и зарубежных ученых экономистов, юристов и историков, таких как Абрамова М.А., Александрова Л.С., Бричко Л.В., Воронова Л.К., Гильфердинга Р., Ефимова Л.Г., Замотаева Т.Б., Иванова H.A., Извекова Ю.Н., Карданова А.К., Кузьмина В.Ф., Когана М.Л., Компанеец Е.С., Лунца Л.А., Маковского А.Л., Новоселова Л.А., Полонского Э.Г., Рогова В.В., Рясенцева В.А., Самсонова А.Е., Сергеева А.П., Смирнова К.А., Смита А., Сороса Д., Толстого Ю.К., Флейшица Е.А., Халфина P.O., Шаропуто М.В. и др.

Цель исследования заключается в выявлении исторических закономерностей в становлении денежного обращения в России и рассмотрении деятельности органов государственной власти по правовому сопровождению возникающих в этой сфере общественных отношений, находящих свое отражение, в первую очередь, в институте расчетов.

Достижение поставленной цели обуславливает постановку и решение следующих научно-исследовательских задач:

- исследование источников правового регулирования наличного и безналичного денежного обращения в различные периоды истории страны;

анализ функций и компетенций органов государственной власти, призванных оказывать регулирующее воздействие на национальную денежную систему;

изучение позиций различных ученых по проблемам правовой природы наличных и безналичных денежных средств;

определение основных направлений совершенствования законодательства о расчетных отношениях в РФ.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что впервые в науке истории права исследована проблема становления и развития законодательства о расчетах в указанных хронологических рамках, определены основные закономерности развития этого направления нормотворчества, определен ряд проблем в этой сфере, намечены пути и средства их разрешения.

Научные положения, выносимые на защиту:

1. Использование расчетов в период X - XII вв. производилось в трех основных случаях: при исполнении наказаний, сборе оброка и совершении торговых сделок. При этом, тогда как уголовное и гражданско-правовое регулирование осуществлялось общими правовыми актами, указания об оброчных расчетах специализировалось в отдельные источники. Это, на наш взгляд, объясняется большей динамикой оброчных установлений, часто менявшихся либо исполнявшихся произвольно, тогда как остальные направления были более стабильны. Важным моментом, имеющим непосредственное отношение к развитию оборота денежных средств, является то, что законодательство этого периода запрещало получение процентов за пользование чужими денежными средствами.

2. Нормирование расчетов в постсоветский период охватывается деятельностью по защите национальной валюты РФ и созданию условий для поддержания ее курса в отношении иностранных валют, формированию правовых основ сбора и расходования средств казны РФ, противодействию преступлениям и иным правонарушениям в этой сфере, определению правовых основ деятельности органов государственной власти в кредитно-расчетной сфере. Самостоятельным направлением следует назвать создание необходимой «инфраструктуры» расчетов и, в первую очередь, безналичных, что отразилось в гражданском и банковском законодательстве.

3. Становление правового регулирования расчетов в российском государстве происходило на разных уровнях и по нескольким направлениям в зависимости от тех задач, которые выполнялись законодателем. Анализ

правовых источников позволяет сделать вывод, что механизм расчетов в различные периоды истории рассматривался как средство централизации власти, как способ пополнения государственной казны, как инструмент поднятия национального производства, как институциональное условие притока иностранного капитала и др. Регламентация расчетов зависела от вида расчетов и дифференцировалось на сегменты по субъекту регулирования: государственный (эмиссия валюты, борьба с фальшивомонетничеством, расчеты с казной и др.), частный (проведение безналичных расчетов).

4. Возникновение расчетов характеризует определенный этап в развитие общества. Этот этап связан с формированием у лица потребностей, прямое удовлетворение которых через натуральное хозяйство невозможно либо предполагает значительные издержки. Сама по себе возможность получить удовлетворение за счет деятельности другого уже свидетельствует о существовании особого отношения к лицу как к производительной силе. Акт свободного экономического обмена, в отличии от использования рабского труда, предполагает взаимное на основе набора ценностных установок определение стоимости обмениваемых благ. Стремление к выгоде становится стимулом к изучению ценностных установок другого лица, что, в свою очередь, выступает и как направление взаимопроникновения культур участников торговых отношений.

5. Рассматривая расчеты как отношения, сопровождающие акты экономического обмена, следует подчеркнуть, что расчеты возникли до возникновения денег как универсального эквивалента. Расчетные отношения всегда предполагают факт взаимной оценки перемещаемых благ, при этом основная функция предмета расчета заключается в отражении стоимости перемещаемого блага. В качестве носителей стоимости в расчетах использовались и используются различные материальные и нематериальные объекты (натуральные выплаты в давальческих контрактах, бартерные схемы, денежные суррогаты и др.). Таким образом, денежные средства можно определить основным, но далеко не единственным носителем стоимости в расчетных отношениях.

Теоретическая значимость исследования состоит в выработке диссертантом специального подхода в исследовании расчетов как системы самостоятельных элементов, состоящих из объекта (наличные и безналичные денежные средства), инструмента (договор банковского счета, условия об отдельных формах расчета), субъекта регулировании (частный и государственный сегменты), источника регулирования (публичное и частное право). Кроме того, в ходе исследования сформулирован ряд теоретических выводов относительно эволюции законодательства в данной сфере

Практическая значимость исследования заключается в том, что содержащиеся в работе выводы могут быть использованы для дальнейших исследований в этой области, для разработки специальных учебных курсов, для совершенствования нормативно-правового сопровождения расчетных отношений.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования были представлены в научных публикациях автора, докладах и сообщениях при проведении научных и научно-практических конференций и семинаров, в процессе проведения учебных занятий по юридическим специальностям, в практической деятельности.

Структура диссертации. Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Диссертация состоит из двух глав, объединяющих семь параграфов, введения, заключения и библиографического списка использованной литературы.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования и степень ее разработанности, определяются цели, задачи, объект и предмет, хронологические рамки работы, методологическая и эмпирическая основа диссертации, научная новизна, выраженная в положениях, выносимых на защиту, представлены теоретическая и практическая значимость исследования.

В первой главе - «Нормативное регулирование расчетных отношений в истории России», состоящей из четырех параграфов, исследуются различные источники, затрагивающие вопросы регулирования отношений в сфере расчетов, определяются основные направления регулирования расчетов, анализируются источники и отдельные нормы, сопровождающие соответствующие направления использования расчетов.

В первом параграфе - «Генезис расчетных отношений в Древней Руси»-проанализирован процесс становления и развития отечественной расчетной системы на основании исторических фактов и древних правовых источников в период с образования Древней Руси и до царствования Императора Петра I. Рассмотрены основные нормативные источники, официальные документы, практика существующих в тот период расчетных механизмов.

По мнению диссертанта, договор Олега с греками свидетельствует, что основным направлением регулирования расчетов становится определение денежных штрафов за уголовные преступления. Относительно имущественных (гражданских) отношений не устанавливалось каких-либо правил о возмездности. Расчеты по смыслу первых договоров Олега и Игоря входили в механизм исполнения наказания, при этом законодатель предлагал

как денежные, так и имущественные (натуральные) взыскания с виновных лиц. В ряде случаев точный размер денежного взыскания устанавливался в серебре, что говорит о платежной ценности, придаваемой этому металлу в Древней Руси.

Усиление государственной власти и необходимость в систематическом получении доходов выливается в создание нормативной базы, регулирующей формы и источники получения доходов князями. Подробные сведения о видах податей представляет уставная грамота Ростислава Мстиславича Смоленского, датируемая 1150 годом.

Первым из законодательных памятников, достаточно подробно регламентирующих гражданские имущественные отношения, становится Судный закон («Закон судный людям»), датируемый Х-Х1 вв. Судный закон закрепляет денежную ответственность по гражданским обязательствам и устанавливает отдельный договор, предметом которого является пользование чужими денежными средствами. Хозяйственная практика достигла к тому времени достаточно высокого уровня развития, а отдельные институты требовали судебной защиты, что вылилось в установление правил использования денежных средств в гражданских отношениях.

В период Х-ХП вв. наряду с Судным Законом формируется еще один законодательный памятник Древней Руси - Русская Правда. Правда XII века суммирует уже имевшиеся формы использования расчетов:

1. Исполнение денежных наказаний за уголовные преступления (вира или пеня);

2. Гражданские обязательства.

Получают свое юридическое закрепление и некоторые механизмы осуществления расчетов, в частности, порядок взыскания «виры». Так, по закону Русской Правды виры собирались особым княжеским служителем -вирником, который для сбора вир в определенное время разъезжал по волостям; в дальнейшем, по Двинской грамоте сбор вир принадлежал княжескому наместнику.

Использование расчетов в период X - XII вв. характеризовалось тремя основными направлениями: исполнение наказаний, оброк и торговые сделки. При этом, тогда как уголовное и гражданско-правовое использование закреплялось общими правовыми актами, указания об оброчных расчетах специализируются в отдельные акты. Это, на наш взгляд, объясняется большей динамикой оброчных установлений, часто менявшихся либо исполнявшихся произвольно, тогда как остальные направления расчетов были более стабильны.

Важным моментом, имеющим непосредственное отношение к развитию оборота денежных средств, является то, что законодательно запрещается получение процентов за пользование чужими денежными средствами.

Законодательство Древней Руси, в силу острой востребованности денежных средств (выплата дани), было направлено на поощрение развития займов, однако проценты за пользование чужими денежными средствами еще не стали активным инструментом поощрения кредитного оборота, что исходит, видимо, к христианской традиции осуждения ростовщичества. Однако уже в Русской Правде появляются соответствующие предписания о процентах, хотя и ограничиваемых максимальным размером. С экономической точки зрения запрет на получение процентов являлся препятствием для развития кредитных отношений, в связи с чем данный запрет впоследствии устраняется.

Анализ исторических источников приводит диссертанта к выводу, что в средние века на Руси в качестве расчетных инструментов использовались как объекты, имеющие универсальное назначение (товар), так и предназначенные исключительно для расчетов, например, «куны».

В процессуальном законодательстве нормы о расчетах нашли свое отражение в положениях о судебных пошлинах (плата за определенные судебные действия) и судебных штрафах (плата за правонарушения).

Анализ источников указанного периода свидетельствует, что набиравший темпы кредитный оборот, как в торговле, так и в домашнем хозяйстве требовал от законодателя соответствующих механизмов разрешения споров. Важно отметить упрощение судебных процедур взыскания долгов, что выразилось в дифференциации форм взыскания в зависимости от категории должников, а также детализация положений о процентах за пользование чужими денежными средствами.

Одним из важнейших законодательных памятников XV века становится Судебник 1497 г. Документ закрепляет порядок использования денежных штрафов за уголовные преступления. По Судебнику получают специализацию наличные расчеты по отдельным видам договоров. Данные положения получают развитие в судебнике Ивана Грозного. Таким образом, узаконения о расчетах получают свое дальнейшее развитие в Судебниках ХУ-ХУ1 вв. Увеличивается число норм, регулирующих возмездные отношения, определяет порядок и суммы расчетов по различным основаниям. Все большую детализацию получают меры по защите кредиторов, взыскивающих в судебном порядке заемные средства.

В дополнение к узаконениям Судебников о займах были узаконены некоторые судебно-полицейские меры о взыскании долгов и исков по суду. Появление специальных законодательных актов по кредитным отношениям свидетельствует об активном экономическом развитии кредита, когда общие нормативные акты уже не отвечают потребностям денежного оборота и требуется специальное законотворчество. При этом содержание актов свидетельствует о государственном поощрении кредита путем

предоставления специальных гарантий для кредиторов против недобросовестных должников.

Впервые получает закрепление наказание за фальшивомонетничество, как преступление, посягающее непосредственно на наличный денежный оборот. Получают закрепление положения о сборе судебных пошлин и мытов за проезд и провоз - то есть публичные направления использования расчетов.

В целом, правовое регулирование наличных расчетов в допетровский период характеризуется увеличением и усложнением нормативного материала, что объясняется как развитием товарно-денежного оборота, так и совершенствованием самой законодательной техники. Расчеты при использовании получают частную и публичную формы. Первая применяется при регулировании возмездных договоров и договоров займа, а основное содержание используемых норм - порядок доказывания возмездности сделки (процессуальные нормы) и установления о процентах (материальные). Публичная форма охватывает денежные штрафы, судебные пошлины, налогообложение.

Во втором параграфе - «Совершенствование расчетных отношений в Российской Империи (XVII - нач. XX вв.)» - исследуется практика правового сопровождения расчетов начиная с периода абсолютизма и до советского периода, рассматривается нормотворческая деятельность в таких новых сферах регулирования расчетов как кредитно-денежная политика, анализируются документы, сопровождающие многочисленные денежные реформы.

Автор отмечает, что в созданной Петром Великим системе государственных органов, полномочия по регулированию частных и публичных финансовых сфер разделены по разным Коллегиям.

В 1769 г. были выпущены в обращение ассигнации как платежные обязательства и одновременно учрежден Ассигнационный банк; императрица Екатерина II лично участвовала в написании его устава. При императоре Павле I была разработана программа стабилизации денежного обращения путем перепечатки легковесной медной монеты и чеканки монеты из новой меди, резкого сокращения, а затем и полного уничтожения бумажных денег-ассигнаций, упрочения курса серебряной и золотой монеты по отношению к валюте других стран, однако полного отказа от использования ассигнаций не произошло.

Среди высших комитетов, существовавших в Российской империи XIX -начала XX вв., наряду с Комитетом (Советом) министров важнейшим для изучения истории денежной реформы является Комитет финансов. Учрежденный 24 сентября 1807г., этот комитет являлся высшим совещательным органом по вопросам финансовой политики, бюджета и кредита.

Диссертант отмечает, что расчетные отношения в российском государстве полностью отражали политику централизации в управлении страной. Создание общегосударственной денежной системы являлось инструментом централизации власти и проходило на фоне монополизации чеканной деятельности и строгим контролем за качеством монеты. Большое внимание уделяется развитию внешней торговли, в связи с чем определяются соотношения российских и иностранных денежных знаков.

В третьем параграфе - «Становление и развитие советского законодательства о расчетах» - анализируется нормативно-правовая база, закрепляющая основные меры советского государства по регулированию расчетов для преодоления «вызовов», имевших место в данный период в истории нашей страны.

Отмечается, что предпринятые преобразования затронули организацию всего денежного обращения в стране и всей кредитно-денежной политики. В первую очередь, советская власть принялась создавать материальные основы своей деятельности, что выразилось в ряде декретов о национализации, в том числе и Декрета СНК РСФСР от 14.12.17 г. "О национализации банков", который ликвидировал действующую двухуровневую банковскую систему и монополизировал банковское дело в России. В конце 1917 - начале 1918 г. Советское правительство пыталось ограничиться в управлении хозяйством функциями распределения. Первоначально решалась задача овладения финансовыми центрами - государственными и акционерными коммерческими банками на основании Декрета от 14 декабря 1917 г., в соответствии с которым банковское дело объявлялось государственной монополией, а всем частным акционерным банкам было предписано объединиться с Государственным банком.

Устанавливается жесткий контроля за денежным оборотом, что осуществлялось через принудительный перевод всех расчетов на безналичные и ограничение обращения любых форм наличности. При этом, однако, были приняты меры по созданию единой валюты нового государства - РСФСР, в первую очередь, в виде банкнот, а также продолжаются мероприятия по изъятию драгоценных металлов из обращения. Вслед за Декретом о национализации банков продолжается централизация всех денежных ресурсов в руках государства. В правовом отношении это проявляется в издании ряда нормативных актов. Например, в соответствии с циркуляром Наркомфина от 10 октября 1918 г. «О ликвидации обществ взаимного кредита» немедленно со дня опубликования распоряжения все свои наличные средства ликвидируемые общества обязаны немедленно перенести в Отделение народного банка РСФСР. Регламентация расчетных отношений затронула также государственные долги. Так, на основании Декрета ВЦИК от 21 января 1918 г. «Об аннулировании государственных

займов» все государственные займы, заключенные правительствами российских помещиков и российской буржуазии аннулируются с декабря 1917 г. На основании Декрета ВЦИК от 14 декабря 1917 г. изымаются также драгоценные металлы.

В целом, регулирование расчетов в период «военного коммунизма» (1918-1920 гг.) характеризуется следующими моментами: органы советской власти принимают меры по наведению порядка в денежном обращении страны, в котором использовалось большой объем различных денежных суррогатов. Наведение порядка сопровождается изъятием драгоценных металлов из оборота и их конфискацией, абсолютный приоритет отдается безналичным платежам через банковскую систему, полностью монополизированную государством. Вместе с тем, не прекращается эмиссионная политика, характеризующаяся выпуском денежных знаков нового советского образца.

Легализовавшийся в первые месяцы НЭП в некоторых секторах экономики свободный рынок вышел за рамки местного оборота и противопоставил натуральным формам товарообмена денежные. В этой связи уже в июне 1921 года СНК РСФСР постановил одобрить предложенные Наркомфинансов меры по проведению денежной реформы.

Для успешного решения самых неотложных экономических задач и проведения мероприятий, направленных к установлению выгодного государству денежного обращения, Декретом ВЦИК РСФСР от 13.10.21 г. был учрежден Государственный банк РСФСР, в деятельности которого нашел дальнейшее развитие опыт Народного банка РСФСР. Как указывалось в п. 1 Положения о Государственном банке РСФСР, содержащегося в этом Декрете, целью банка являлось всемерное содействие развитию экономики страны. На Государственный банк возлагалась задача с помощью кредита содействовать развитию товарно-денежных отношений, укреплению всех отраслей экономики советской России. С 16 ноября 1921 года Государственный банк РСФСР начал свою практическую деятельность.

На рубеже 1920 - 1930-х гг. советская финансовая политика как особая система общеэкономического регулирования прекращает свое существование, ограничиваясь преимущественно фискальными функциями и функциями печатания. Она практически вернулась к принципам «военного коммунизма», что привело к падению авторитета заработанного рубля и уменьшению стимулирующей роли финансов и кредита.

В период Великой Отечественной Войны 1941-1945 гг. в финансовом законодательстве произошли соответствующие перемены, которые затронули, прежде всего, налогообложение. Автор обращает внимание на использование эмиссионной политики для достижения военных целей, в частности, на выпуск денежных средств на освобождаемых территориях.

В 1964 г. принимается Гражданский кодекс РСФСР, в котором Глава 34 называется «Расчетные и кредитные отношения». ГК РСФСР устанавливал ограничения на использование наличных денежных средств, указывая, что порядок и формы расчетов закрепляются законодательством СССР. Ограничивалась самостоятельность хозяйствующих субъектов в использовании средств на банковских счетах, допускалось безакцептное списание средств со счета. В целом, ГК РСФСР устанавливал лишь компетенцию органов государственной власти на регулирование тех или иных вопросов осуществления расчетов.

Следующий период повышенного внимания законодателя к проблемам кредитно-расчетной сферы связан с решениями XXVII съезда партии и июньского (1987 г.) Пленума ЦК КПСС «О коренной перестройке управления экономикой».

По мнению автора, развитие законодательства в советский период характеризовалось централизацией управления кредитно-расчетной сферы. Административные начала в управлении экономикой отразились на организации расчетов, не позволявшей эффективно использовать этот инструмент в хозяйственных целях. Денежные средства, находящиеся на счетах предприятий в единственном государственном банке, фактически не находились в их распоряжении, что не могло не сказаться на отношение к безналичным расчетам.

Четвертый параграф — «Развитие и совершенствование системы правового регулирования расчетных отношений в постсоветской России» -посвящен анализу нормативных актов в сфере расчетных отношений после 90-го года XX века, определяются современные направления регулятивного воздействия на расчетные отношения.

Отмечается, что принимаемые в расчетной сфере меры нашли свое отражение в ряде денежных реформ, по-разному оцененных в обществе. Несмотря на изменение принципов управления экономикой, сам механизм движения денежных средств, в силу своей универсальности, не претерпел существенных изменений. Однако некоторые особенности развития финансового законодательства подчеркиваются. Так, в начале 90-х гг. в силу принятия мер по сдерживанию инфляции получили хождение как средства расчетов различные денежные суррогаты. Однако, эта тенденция была вскоре остановлена.

Кредитная сфера, по мнению диссертанта, была и до настоящего времени осталась одной из самых привлекательных для криминальных элементов. Многочисленные нарушения привели к наращиванию государственного контроля за кредитными организациями - с одной стороны, и создание дополнительных защитных мер субъектов, пользующихся расчетно-кредитными услугами - с другой стороны. Меняется отношение к

отдельным средствам расчетов, так государство закрепляет необходимость регулирования оборота валюты, вместе с тем отдает предпочтение рыночным методам регулирования.

Нормирование расчетов в постсоветский период охватывается деятельностью по защите национальной валюты РФ и созданию условий для поддержания ее курса в отношении иностранных валют, формированию правовых основ сбора и расходования средств казны РФ, противодействию преступлениям и иным правонарушениям в этой сфере, определению правовых основ деятельности органов государственной власти в кредитно-расчетной сфере. Самостоятельным направлением следует назвать создание необходимой «инфраструктуры» расчетов и, в первую очередь, безналичных, что отразилось в гражданском и банковском законодательстве.

Сложность общественных отношений заставляет законодателя выстраивать процесс правового регулирования особым порядком, что, в каждом конкретном случае, индивидуализирует нормирование. Одним из составляющих такого процесса является систематизация регулируемых отношений по определенным критериям. В случае с расчетными правоотношениями для систематизации правовых норм в рамках ГК РФ законодатель избрал одним из критериев форму осуществления расчетов. Однако следует иметь в виду, что «форма» является универсальной философской категорией, что и позволяет использовать ее для обозначения существенных признаков исследуемого явления, в зависимости от содержания, вкладываемого субъектом исследования.

Существующие классификации расчетов призваны отразить специфику расчетных отношений в целях оптимизации их правового регулирования. Очевидное многообразие правовых норм различных отраслей права, участвующих в этом процессе, позволяет говорить об используемом здесь институциональном подходе. В то же время важно отметить, что используемая в гражданском законодательстве категория «форма расчетов» применима исключительно к безналичным расчетам. Анализ законодательства позволяет сделать вывод, что соответствующая форма закрепляется в рамках договора клиентов банка, что предполагает возможность рассмотрения этой категории как «условия договора». Сторонам договора предоставлена возможность выбора той или иной формы безналичных расчетов. Кроме того, стороны могут определить и отдельные условия реализации (содержания) расчета.

Важными документами, характеризующим дальнейшее развитие законодательства о расчетах, является заявление Правительства РФ и ЦБ РФ от 5 апреля 2005 г. N 983п-П13/01-01/1617 "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года" и Постановление Государственной Думы РФ. № 3779-4 ГД от 22 ноября 2006 г.

«Об основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год».

Осуществляемые в настоящее время в РФ расчеты регулируются целым комплексом нормативно-правовых актов. Это объясняется сложностью механизма, по которому происходит перемещения средств между субъектами экономических отношений. ГК РФ закрепил общие положения о расчетах, при этом основная масса правовых норм посвящена именно безналичным расчетам. В то же время анализ системы безналичных расчетов указывает на то, что существующая классификация не имеет единого основания. Развитие законодательства о расчетах связывается, в первую очередь, с развитием банковского сектора и мерам, направленным на предотвращение различных правонарушений в сфере оборота денежных средств.

Итак, деньги возникают как средство поддержания товарного обмена и используются изначально государственной властью для сбора повинностей и денежных штрафов за различные правонарушения. Государственная монополия на денежное дело становится переломным этапом в развитии денежного оборота. Государственная власть, получая прямую выгоду от эмиссионной деятельности, создает нормы, регламентирующие эмиссию и оборот денежных средств. В настоящее время можно выделить сведущие направления воздействия права на денежный оборот:

1. Регулирование эмиссионной деятельности и борьба с фальшивомонетничеством.

2. Защита национальной валюты на внутреннем и внешнем финансовых рынках.

3. Регламентация использования денежных средств при выполнении публичных обязанностей физических лиц и организаций (налоги, сборы, пошлины, денежные санкции).

4. Регулирование оборота денежных средств, являющихся государственной собственностью (бюджетное законодательство).

5. Создание условий для использования национальной валюты в частноправовых отношениях (гражданское законодательство).

Во второй главе - «Денежные средства как объекты расчетных отношений в истории России» - исследуется правовая природа и правовой режим наличных и безналичных денежных средств как основных объектов расчетных отношений.

В первом параграфе — «Становление и развитие правового режима монет и банкнот (наличных денежных средств) в различные исторические этапы» - автором исследуются этапы становления в России законодательства, касающегося оборота денег, исследуются органы государственной власти, обладающие компетенцией по эмиссии денег и

установлению параметров денежного оборота, анализируются мнения различных ученых об юридической природе денежных средств.

Приступая к исследованию правового режима наличных денег диссертант отмечает, что денежные средства, выполняя конкретные экономические функции, до настоящего времени не нашли своего конечного определения в системе объектов гражданских прав.

Указывается, что анализ правовой природы денег приводит на пересечение нескольких отраслевых направлений регулирования. Так, оборот денежных средств определяется гражданским законодательством, что подтверждается включением денег в перечень объектов гражданских прав (ст. 128 ГК РФ). Однако сам гражданский оборот денежных средств имеет целый ряд ограничений. В первую очередь, это связано с эмиссионной монополией государства и валютным законодательством, устанавливающим особый порядок обращения с национальной валютой.

Следует отметить, что государство до начала XV столетия не принимало непосредственного участия в выделке монеты, которая производилась самостоятельно серебряных дел мастерами. Со времен Ивана III вводится однообразие в весе и изображениях на монетах, что говорит о централизации данной деятельности. Самостоятельным направлением воздействия на расчетные отношения является чеканка монеты (позже сюда присоединяется печатание банкнот) и определение порядка валютного обращения. Исторически не государственная власть придумала деньги, она лишь приняла это изобретение и стало активно использовать и реформировать в своих целях.

Создание общерусской денежной системы было длительным и сложным процессом. Уже при Иване III удельные князья потеряли право чеканить свои собственные деньги, чеканка стала общегосударственным делом, приоритетом московского великого князя. На все государство было распространено обращение монет московской и новгородской чеканки («московок» и «новгородок»). Первая запись о денежной реформе, установившей единую монетную систему, имеется в Воскресенской летописи, датируемой 1535 годом.

В ноябре 1612 - марте 1613 гг. вышел первый выпуск монет Временного Московского двора, которые сменили монеты Владислава. Примерно в это же время предпринимается попытка введения медных денег на территории государства. Вместе с тем, по мнению автора, приход в оборот медной монеты есть лишь этап в развитии товарно-денежных отношений.

Подделка монет получила широкое распространение в XVII в. Примитивная ручная техника изготовления денег, вполне доступная для фальшивомонетчиков, открывала большие возможности для разных

злоупотреблений. Уже в «Соборном Уложении» 1649 г. борьбе с подделкой денег была посвящена специальная статья.

В диссертации отмечается, что русская монетная система 1704 г. была первой среди создававшихся в XVIII веке десятичных монетных систем Западной Европы и Америки. Уже в первой половине XVIII века в западной литературе был поднят вопрос о перестройке денежного хозяйства по русскому образцу.

Становление бумажной денежной единицы как средства расчетов относится у нас к концу XVIII в., несмотря на то, что предпринимались попытки и ранее. Вообще кредитные, как и банковские, билеты создала практика так называвшихся прежде депозитных банков. Возникновение их было вызвано потребностью иметь безопасное хранилище денежных капиталов. В древности роль таких хранилищ принимали на себя храмы, например, Дельфийский в Греции, Меркурия - в Риме; в средние века их сменили монастыри. Затем возникли с этой целью специальные учреждения -депозитные банки.

Бумажные денежные средства, задуманные изначально как средства облегчения расчета монетой, со временем заменяют ее и становятся самостоятельным средством расчетов. Как отмечает в этой связи С. Цвет, «бумажные денежные знаки всегда являлись в роли представителей золотой монеты; теперь им предстоит принять на себя роль настоящих заместителей..., - так точно как золотая монета, служившая некогда лишь представителем главных оборотных ценностей известной эпохи, скота и т.п., мало по малу заняла вполне их место в коммерческих оборотах и получила значение самостоятельной ценности».

Проводя анализ развития правового регулирования деятельности по эмиссии монет и банкнот (наличных денежных средств), автор отмечает следующие моменты. Первая идея введения бумажных банкнот в России, возникшая в царствование Петра III, заключалась в использовании банкнот именно как способа краткосрочного обогащения казны и снижения издержек на добычу серебра и эмиссию металлических монет. Реализована идея бумажных денег была при Екатерине И, но совсем с другой -обеспечительной целью - упрощение наличных расчетов.

В период установления советской власти, несмотря на сокращение наличных платежей, не прекращается эмиссия денежных знаков. Принимается целый ряд декретов в этом направлении. Крупная денежная реформа проводилась после Великой Отечественной Войны 1941-1945 гг. Происходило изъятия лишней денежной массы из оборота. Одновременно повышалось золотое содержание рубля, что, в целом, было направлено на укрепление национальной валюты. Законодательные меры, связанные с установлением правового режима монет и банкнот, в первую очередь,

определяются экономическими функциями денег. Законодательные меры применяются в таких направлениях как эмиссионная деятельность, закрепление золотого содержания национальной валюты (внешнеэкономическое направление) и борьба с фальшивомонетничеством.

В законодательном регулировании оборота денежных средств диссертант выделяет оборот их как средства платежа - как объекта гражданских прав (основной оборот) и оборот денежных средств как продукции государственной эмиссионной монополи: выпуск монет и банкнот, изменение их внешнего вида и состава, создание степеней защиты от подделок, вывод из оборота и уничтожение непригодных монет и банкнот (обеспечительный оборот).

Во втором параграфе — «Становление и развитие безденежных расчетов в российском государстве» - анализируются общеисторические причины возникновения безналичных расчетов, рассматривается роль банковских институтов в организации безденежного обращения, обращается внимание на отдельные средства безналичных платежей.

Указывается, что развитие безденежных расчетов является одновременно и интересным вопросом экономической теории и чрезвычайно важной практической задачей кредитной политики. Безденежные операции -наиболее совершенная технически и экономически форма платежного оборота и кредитных отношений. Широкое распространение безденежных расчетов в платежном обороте страны является существенным признаком высокого развития кредитно-денежного строя.

Существуют операции, в которых банки выступают исключительно как посредники при платежах и расчетах. Эти расчетные операции банков, получившие сейчас свое завершение в безналичных расчетах, были исторически первыми операциями банкиров еще до нового времени. В течении практически всего периода древних и средних веков всякие денежные расчеты были чрезвычайно затруднены. Существовали большие риски, связанные с фальшивомонетничеством, грабежами, мошенничеством и др. Для устранения подобных рисков выступали менялы-банкиры. Древние банкиры (греческие «трапезиты», римские «менсарии») взяли на себя обязанность обменивать денежные знаки различных государств и различных достоинств. Сходная ситуация была в Древнем Риме, где аргентарии (аг£еп1агп), стоявшие над простыми менялами, образовывавшие, как правило, объединения и имевшие свои торговые заведения, вели особые книги для записи полученных вкладов и выдаваемых в заем сумм, а также принимали на себя обязательства по зачету взаимных долгов своих клиентов.

По мнению диссертанта, безналичные расчеты являются реакцией субъектов торговых отношений на существующие риски. Механизмы снижения этих рисков не становятся сразу предметом государственного

вмешательства, за их устранение берутся самостоятельные экономические агенты — прообразы будущих кредитных организаций. Подобные истоки безналичных операций обусловили существенно меньший интерес по сравнению с наличным денежным обращением к этой сфере со стороны государственных регуляторов, что предопределило первым регулирующим источником в этой сфере банковскую практику. В дальнейшем государство обращает внимание на безналичные расчеты в связи с регулированием деятельности кредитных организаций

В отечественной истории развитие безналичного оборота связано с формированием банков и их услуг, предлагаемых в рамках договоров банковского вклада и банковского счета. Современное правовое регулирование безналичных расчетов в нашей стране берет начало в советском законодательстве, но тесно связано с либерализацией рынка банковских услуг.

В третьем параграфе - «Определение правовой природы безналичных денежных средств» - рассматриваются существующие научные представления о формах и содержаниях безналичных расчетных отношений, отслеживается влияние научной мысли на формирование соответствующих правовых норм.

По мнению диссертанта, расчеты по аккредитиву представляют собой форму безналичных расчетов, с помощью которого исполняется существующее денежное обязательство. При этом условия аккредитива позволяют должнику полностью поручить проверку условий исполнения и само исполнение обязательства банку, а кредитору - получить дополнительные гарантии исполнения денежного обязательства на оговоренных условиях.

Содержанием обязательства из безналичных расчетов по инкассо являются действия банка по принятию соответствующих платежей (акцепта платежа) от плательщика. Клиент снимает с себя необходимость непосредственного участия в получении выплат по конкретной сделке, и плательщик имеет отношения непосредственно с банками (эмитентом и (или) исполняющим). Стороны имеют возможность гарантировать свои интересы выбором соответствующего вида инкассо. Таким образом, расчеты по инкассо можно представить как обязательство (самостоятельное либо как договорное условие), порождающее права и обязанности у третьих лиц (банк). Возможность выбора инкассовой формы безналичных расчетов между сторонами обязательства определяются диспозитивными нормами. Порядок осуществления расчетов по инкассо банками определяется как диспозитивными, так и императивными нормами.

В диссертации указывается, что в ГК РФ чек определен как вид ценной бумаги и, следовательно, как самостоятельный объект гражданских прав.

Особенность безналичных расчетов с использованием чеков можно определить как конечную стадию гражданского оборота данного объекта гражданских прав, где происходит прекращение денежного обязательства, в исполнение которого чек был выдан. Однако представляется справедливыми сомнения в отнесении оплаты чеком к самостоятельной форме безналичных расчетов. В этом отношении возникает вопрос об отнесении векселя к формам безналичных расчетов. Подобное структурирование норм ГК РФ обусловлено желанием законодателя популяризировать расчеты чеками, как одну из наиболее распространенных форм оплаты в западных странах.

На основании анализа различных научных взглядов, диссертант приходит к выводу, что безналичные денежные средства становятся явлением хозяйственной жизни, прежде чем право предложило соответствующее юридическое оформление. Приобретая все более широкое распространение, безналичные расчеты в юридическом отношении проходят эволюцию от вида ценной бумаги (вексель) до межотраслевого института, включающего нормы как публичного, так и частного права. Несмотря на так и неустраненный дуализм в определении правовой природы безналичных денег, право создало достаточные гарантии, устраняющие риски такой неопределенности, о чем свидетельствует популярность и продолжающаяся экспансия безналичных денег в хозяйственные отношения. Оценивая современную практику использования этого вида расчетов, следует отметить, что основной проблемой является контроль (пруденциальный контроль) над банковскими институтами, занимающих ключевые позиции в расчетном механизме.

В заключении подводятся основные выводы по результатам исследования, отмечаются наиболее характерные тенденции в развитии отечественного законодательства в сфере расчетов.

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:

1. История регулирования безденежных расчетов в России //Социально-гуманитарные знания,2006, № 9. - 0,45 п.л.

2. Источники регулирования расчетных отношений в Древней Руси // Северо-Кавказский юридический вестник, 2007, № 1. - 0,2 п.л.

3. Регулирование расчетов в период «военного коммунизма» // Теория и практика общественного развития, №3 (6),2006. - 0,15 п.л.

4. Создание общерусской денежной системы //Труды молодых ученых. Научный ежегодник Краснодарского университета МВД РФ. Краснодар,2006. - 0,2 п.л.

Сдано в набор 1.03.2007 г. Подписано в печать 1.03.2007 г. Формат 60x84 1/16. Усл. п.л. 1,4. Бумага офсетная. Гарнитура Times New Roman.

Тираж 100. Заказ 185.

Сверстано и отпечатано ВРО № 100589, п-ль Купреев В.В. 353240, Краснодарский край, ст. Северская, ул. Народная, 41

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

по праву и юриспруденции, автор работы: Стус, Нина Владимировна, кандидата юридических наук

3

Глава 1. Нормативное регулирование расчетных отношений в истории России.

Параграф 1. Генезис расчетных отношений в Древней Руси.11 Параграф 2. Совершенствование расчетных отношений в

Российской Империи.

Параграф З.Становление и развитие советскою законодательства о расчетах.

Пара1раф 4. Развитие и совершенствование системы правовою регулирования расчетных отношений в постсоветской России.

Глава 2. Денежные средства как объекты расчетных отношений в истории России.

Параграф 1. Становление и развитие правового режима монет и банкнот (наличных денежных средств) в различные исторические этапы.89 Параграф 2. Становление и развитие безналичных расчетов в

Российском юсударстве.

Параграф 3. Определение правовой природы безналичных денежных средс гв.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

по теме "Становление и развитие системы правового регулирования расчетных отношений в России"

Актуальное^ темы исследования. Изменение экономических отношений в постсоветской России активизировало исследование адаптационных возможности различных средств, используемых при обмене благ. Значение и масштабы таких средств достаточно разнообразны, и они имеют сложную и интересную историю. Более toi о, хозяйственные механизмы, работа которых сеюдня не привлекает широкого внимания, нередко имеют в своей основе бесценный опыт созидательной деятельности государева, общее 1ва и науки.

Историко-нравовое исследование имеет в своем распоряжение уникальные возможности для систематизации знаний о практике создания и деятельности современных экономических институтов. Анализ официальных документов различных периодов показывают как «жил» и «дышал» тот или иной инструмент управления экономическими процессами, как он реагировал на кризисные явления, какие формы принимал в руках той или иной исторической личности, что в нем сохранилось от «рождения», а что приобретено в ходе «жизни».

Расчеты, с точки зрения пользователя, представляют собой стандартную схему перемещения денег, умещающуюся в одном или нескольких пунктах доювора. С друюй стороны, подобная «краткость» законодателя поддерживается системой юсударсгвенных opianoB с нормотворческими полномочиями, во главе которых стоят Центральный банк и Министерство финансов России. Последним документом этих ор1анов в сфере расчетов стла Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об 01крытии и закрытии банковских счетов, счетов но вкладам (депозитам)".

Содержание полномочий указанных государственных органов не оствляег иллюзий о важности параметров денежною обращения для страны. Об этом же свиде1ельс1вуег содержание принятого 22 ноября 2006 г. Постановления Государственной Думы РФ № 3779-4 ГД «Об Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2007i од».

Надежность и простота денежных расчетов в рыночной экономике являются индикаторами работы денежной системы и, одновременно, зависят от стабильности используемой валюты. Как история, так и современная ситуация в ряде стран предоставляет примеры, когда утеря контроля за движением денежных средств фактически выливается в потерю I осударственного суверенитета. Указанные выше соображения и предопределили как выбор темы диссертационно1 о исследования, так и основные направления ею проведения.

Хронологические рамки диссер1ации охватывают период от возникновения первых платежных средств до последних изменений в отечественное законодательство о расчетах.

В диссертации делается попытка рассмотрения эволюции денежных знаков на территории России с анализом полномочия opi анов государственною управления в сфере денежного оборота. При этом используются данные археологических исследований, материалы летописей и древних официальных документов, современная нормативно-правовая база расчетных отношений.

Степень разрабо1аннос1И темы.

Основные принципы регулирования расчетов разработаны в рамках политической экономии, экономической теории, теории финансов. Среди классических работ следует назвать «Исследование о природе и причинах богатства народов» А. Смига, «Финансовый капитал» Р. Гильфердиша, «Алхимия финансов» Д.Сороса и др.

Существует бо1агый материал по истории развишя денежной системы нашей с фаны с Древней Руси по настоящее время. Среди исюрических работ выделяются исследования В.О. Ключевского «Русский рубль XVI-XVIII вв. в ею о i ношении к нынешнему», Спасскою И.Г. «Русская монетная система», Мельникова А.С. «Деньги в России» и др.

Тема расчетных отношений достаточно подробно изучена отраслевыми юридическими науками. В связи с принятой рыночной моделью регулирования общественных отношений ведущая роль в современных исследованиях расчетов принадлежит гражданскому и предпринимательскому праву. С исторической точки зрения рабош в эгой сфере можно подразделить на исследования досоветского и постсоветского периодов. Среди работ, рассматривавших расчетные отношения в советский период, можно выделить исследования Кузьмина В.Ф., KoiaHa М.Л., Компанеец Е.С., Полонскою Э.Г., Флейшица Е.А. и др. В ряду последних научных разработок в данном направлении, на наш взгляд, выделяются работы Роюва В.В. «Правовое регулирование и правовой режим банковских счетов кредитных учреждениях Российской Империи: 1860-1917 и'.»; Карданова А.К. «Развитие законодательства о банках и иных кредитных организациях в России», Смирнова К.А. «Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ», Самсонова А.Е. «Расчетные отношения в бюджетном и налоговом праве», Замогаева Т.Б. «Деныи как объект гражданских прав» и др.

Проблема правового ре1улирования расчешых отношений так или иначе затрагивается при рассмотрении более крупных институтов: мировой и национальной денежных сис1емах, параметров денежного обращения, бюджетного процесса и др. Важные выводы применительно к теме диссертации сделаны при исследовании таких вопросов как возникновение банковской системы России, оборот национальной валюты, регулирование доюворов банковскою счет и расчешых условий.

Однако комплексного исследования развития расчетных правоотношений с историко-иравовых позиций до сих пор произведено не было и представленная работа является одной из первых попыток, предпринятой в этом направлении.

Объектом исследования определены закономерное i и становления и развития системы правовою pei-улирования расчетов как элемента денежною обращения в России.

Предметом исследования избраны основные теории, объясняющие природу расчетных о i ношений с исторических, экономических и юридических позиций, мнения различных ученых по отдельным элементам расчетов, исторические материалы, официальные документы, действующая нормативно-правовая база, судебная практика в этой сфере.

Методоло! ическая основа. Рассмотрение вопросов теории и практики осуществления расчетов в России основано на комплексе методов научною познания. В диссертации используются: историко-иравовой, сравнительно-правовой, программно-целевой, системный, структурно-функциональный, сигуашвный и другие методы. При исследовании отдельных проблем применялись также методы диалектического познания и инновационной методоло1 ии.

Эмпирической основой стали отечественные нормативно-правовые акты отраслевою и комплексною характера, позиции различных ученых и исследователей по данному вопросу. При написании работы использовались документы исторических архивов, нормативные источники, материалы судебной практики.

Источниковая база исследования состоит из pa6oi отечественных и зарубежных ученых экономистов, юристов и историков, таких как Абрамова М.А., Александрова Л.С., Бричко JI.B., Воронова Л.К., Гильфердиша Р., Ефимова Л.Г., Замотаева Т.Б., Иванова Н.А., Извекова Ю.Н., Карданова А.К., Кузьмина В.Ф., Koiana М.Л., Компанеец Е.С., Лунца Л.А., Маковскою А.Л., Новоселова Л.А., Полонскою Э.Г., Роюва В.В., Рясенцева В.А., Самсонова А.Е., Сергеева А.П., Смирнова К.А., Смита А., Сороса Д., Толстою Ю.К., Флейшица Е.А., Халфина P.O., Шаропуто М.В. и др.

Цель исследования заключайся в выявлении исторических закономерностей в становлении денежного обращения в России и рассмотрении деятельности органов юсударст венной власти по правовому сопровождению возникающих в этой сфере общееiвенных отношений, находящих свое отражение, в первую очередь, в институте расчетов.

Достижение поставленной цели обуславливает постановку и решение следующих научно-исследовательских задач:

- исследование источников правового регулирования наличного и безналичною денежною обращения в различные периоды истории страны; анализ функций и компетенций органов государственной власти, призванных оказывагь pei-улирующее воздействие на национальную денежную систему; изучение позиций различных ученых по проблемам правовой природы наличных и безналичных денежных средств; определение основных направлений совершенствования законодательства о расчетных отношениях в РФ.

Научная новизна диссертационною исследования состоит в том, что впервые в науке истории права исследована проблема становления и развития законодательства о расчетах в указанных хронологических рамках, определены основные закономерности развития эюю направления нормотворчества, определен ряд проблем в этой сфере, намечены пути и средства их разрешения.

Научные положения, выносимые на защиту:

1. Использование расчетов в период X - XII вв. производилось в трех основных случаях: при исполнении наказаний, сборе оброка и совершении торговых сделок. При этом, то1да как уголовное и гражданско-правовое регулирование осуществлялось общими правовыми актами, указания об оброчных расчетах специализировалось в отдельные источники. Это, на наш взгляд, объясняется большей динамикой оброчных установлений, часю менявшихся либо исполнявшихся произвольно, тогда как остальные направления были более стабильны. Важным моменюм, имеющим непосредственное отношение к развитию оборот денежных средств, является то, что законодательство этою периода запрещало получение процентов за пользование чужими денежными средс1вами.

2. Нормирование расчетов в постсоветский период охватывается деятельностью по защите национальной валюты РФ и созданию условий для поддержания ее курса в отношении иностранных валют, формированию правовых основ сбора и расходования средс1в казны РФ, противодействию преступлениям и иным правонарушениям в этой сфере, определению правовых основ деятельносш ор1анов I осударст венной власти в кредшно-расчетной сфере. Самостоятельным направлением следует назвать создание необходимой «инфраструктуры» расчетов и, в первую очередь, безналичных, что отразилось в 1ражданском и банковском законодательстве.

3. Становление правового регулирования расчетов в российском государстве происходило на разных уровнях и по нескольким направлениям в зависимости от тех задач, которые выполнялись законодателем. Анализ правовых источников позволяет сделать вывод, что механизм расчетов в различные периоды истории рассматривался как средство централизации власти, как способ пополнения юсударсгвенной казны, как инструмент поднятия национального производства, как институциональное условие притока иностранною капитала и др. Регламентация расчетов зависела от вида расчетов и дифференцировалось на сегменты по субъекту регулирования: государсiвенный (эмиссия валюты, борьба с фальшивомонешичеавом, расчеты с казной и др.), частный (проведение безналичных расчетов).

4. Возникновение расчетов характеризует определенный эти в развитие общества. Этот этан связан с формированием у лица потребностей, прямое удовлетворение которых через натуральное хозяйство невозможно либо предполагав i значительные издержки. Сама по себе возможность получить удовлетворение за счет деягельносш другою уже свидетельствует о существовании особою отношения к лицу как к производительной силе. Акт свободного экономическою обмена, в отличии от использования рабскою труда, предполагает взаимное на основе набора ценностных установок определение стоимости обмениваемых благ. Стремление к вьноде становится стимулом к изучению ценностных установок друюю лица, что, в свою очередь, выступает и как направление взаимопроникновения культур участников торювых отношений.

5. Рассматривая расчеты как отношения, сопровождающие акты экономического обмена, следует подчеркнуть, чю расчеты возникли до возникновения денег как универсального эквивалента. Расчетные отношения всегда предполагают факт взаимной оценки перемещаемых благ, при этом основная функция предмета расчета заключается в отражении стоимости перемещаемою 6jiaia. В качестве носителей стоимости в расчетах использовались и используются различные материальные и нематериальные объекты (натуральные выплаты в давальческих контрактх, бартерные схемы, денежные суррогаты и др.). Таким образом, денежные средства можно определить основным, но далеко не единственным носителем стоимости в расчетных отношениях.

Теоретическая значимость исследования состоит в выработке диссертантом специальною подхода в исследовании расчетов как системы самостоятельных элементов, состоящих из объекта (наличные и безналичные денежные среда ва), инструмента (договор банковского счета, условия об отдельных формах расчета), субъекта регулировании (частый и государственный сешешы), источника регулирования (публичное и частное право). Кроме того, в ходе исследования сформулирован ряд теоретических выводов ошосшельно эволюции законодательства в данной сфере

Практическая значимое»ь исследования заключается в том, чю содержащиеся в работе выводы могут быть использованы душ дальнейших исследований в этой области, для разработки специальных учебных курсов, для совершенствования нормативно-правовою сопровождения расчетных отношений.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования были представлены в научных публикациях автора, докладах и сообщениях при проведении научных и научно-практических конференций и семинаров, в процессе проведения учебных занятий по юридическим специальностям, в практической деятельное i и.

Структура диссертации. Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Диссертация состоит из двух глав, объединяющих семь параграфов, введения, заключения и библиофафическою списка использованной литературы.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ

по специальности "Теория и история права и государства; история учений о праве и государстве", Стус, Нина Владимировна, Краснодар

Заключение

В заключении необходимо отметить следующие основные выводы. Договор Олега с греками свидетельствует, что основным направлением ре1улирования расчетов становится определение денежных штрафов за уголовные преступления. Относительно имущественных (гражданских) отношений не устанавливалось каких-либо правил о возмездное ги. Расчеты по смыслу первых договоров Олега и Hi оря входили в механизм исполнения наказания, при этом законодатель предлагал как денежные, так и имущественные (натуральные) взыскания с виновных лиц. В ряде случаев точный размер денежного взыскания устанавливался в серебре, что юворит о платежной ценности, придаваемой этому металлу в Древней Руси.

Использование расчетов в период X - XII вв. характеризовалось тремя основными направлениями: исполнение наказаний, оброк и торювые сделки. При этом, тогда как уюловное и гражданско-правовое использование закреплялось общими правовыми актами, указания об оброчных расчетах специализируются в отдельные акты. Это, на наш взгляд, объясняется большей динамикой оброчных установлений, часто менявшихся либо исполнявшихся произвольно, тогда как остальные направления расчетов были более стабильны.

В работе раскрыта суть совершенствования расчетных отношений в Российской Империи. В частности отмечается, что в 1769 г. были выпущены в обращение ассшнации как платежные обязательства и одновременно учрежден Ассигнационный банк; императрица Екатерина II лично участвовала в написании ею устава. При императоре Павле I была разработана программа стабилизации денежною обращения путем перепечатки легковесной медной монеты и чеканки монеш из новой меди, резкого сокращения, а затем и полного уничтожения бумажных денег-ассшнаций, упрочения курса серебряной и золоюй монеты ио отношению к валюте других стран, однако полного отказа от использования ассигнаций не произошло.

В первые годы Советской власти предпринятые преобразования затронули организацию всего денежного обращения в стране и всей кредитно-денежной политики. В первую очередь, советская власть принялась создавать материальные основы своей деятельноеiи, чю выразилось в ряде декретов о национализации, в том числе и Декрета СНК РСФС от 14.12.17 г. "О национализации банков" коюрый ликвидировал действующую двухуровневую банковскую систему и монополизировал банковское дело в России. В конце 1917 - начале 1918 г. Советское правительство пыталось ограничиться в управлении хозяйском функциями распределения. Первоначально решалась задача овладения финансовыми центрами - государственными и акционерными коммерческими банками на основании Декрет or 14 декабря 1917 г, в соответствии с которым банковское дело объявлялось государственной монополией, а всем частым акционерным банкам было предписано объединиться с Государственным банком.

Развитие законодательства в советский период характеризовалось централизацией управления кредитно-расчешой сферы. Административные начала в управлении экономикой отразились на ор1анизации расчетов, не позволявшей эффективно использовать эюг инструмент в хозяйственных целях. Денежные средства, находящиеся на счетах предприятий в единственном государственном банке, фактически не находились в их распоряжении, что не могло не сказаться на отношении к безналичным расчетам.

В постсоветский период, несмотря на изменение принципов управления экономикой, сам механизм движения денежных средств, в силу своей универсальности, не претерпел существенных изменений. Однако, некоторые особенности развития финансового законодательства имеются. Так, в начале 90-х, в силу принятия мер но сдерживанию инфляции получили хождение как средства расчетов различные денежные cyppoi аты. Однако, эга тенденция была вскоре остановлена.

В диссертации дан анализ правовой природы денег. Отмечается, что их ре1улирование осуществляется на пересечении нескольких отраслевых направлений. Так, оборот денежных средств определяется гражданским законодательством, что подтверждается включением денег в перечень объектов 1ражданских прав (ст. 128 ГК РФ). Однако сам гражданский оборот денежных средств имеет целый ряд ограничений. В первую очередь, это связано с эмиссионной монополией государства и валютным законодательством, устанавливающим особый порядок обращения с национальной валютой.

В законодательном регулировании оборош денежных средств выделяется оборот их как средства платежа - как объекта гражданских прав (основной оборот) и оборот денежных средств как продукции государственной эмиссионной монополи: выпуск монет и банкнот, изменение их внешнею вида и состава, создание степеней защиты от подделок, вывод из оборот и уничтожение непригодных монет и банкнот (обеспечительный оборот).

Развитие безденежных расчетов является одновременно и интересным вопросом экономической теории и чрезвычайно важной практической задачей кредитной политики. Безденежные операции -наиболее совершенная технически и экономически форма платежного оборота и кредитных отношений. Широкое распространение безденежных расчетов в платежном o6opoie с фаны является существенным признаком высокого развития кредитно-денежного строя.

Безналичные денежные средства становятся явлением хозяйственной жизни, прежде чем право предложило соответствующее юридическое оформление. Приобретая все более широкое распространение, безналичные расчеты в юридическом отношении проходят эволюцию от вида ценной бумаги (вексель) до межотраслевою инсштута, включающею нормы как публичного, так и частою нрава. Несмотря на так и неустраненный дуализм в определении правовой природы безналичных денег, право создало достаточные 1арантии, устраняющие риски такой неопределенности, о чем свидетельствует популярность и продолжающаяся экспансия безналичных денег в хозяйственные отношения. Оценивая современную практику использования этого вида расчетов следует отметить, что основной проблемой является контроль (пруденциальный контроль) над' банковскими инсштутами, занимающих ключевые позиции в расчетном механизме.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ

«Становление и развитие системы правового регулирования расчетных отношений в России»

1. Законы и другие нормашвные акты.1. Конституция РФ. М. 2006.

2. Арбитражный кодекс РФ М., 2006

3. Гражданский кодекс РФ. Ч.ч. 1, 2 и 3. М., 2006.

4. Гражданский процессуальный кодекс РФ. М., 2006.

5. Трудовой кодекс РФ. М., 2006.

6. Информационное письмо Президиума Высшею Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" // Вестник ВАС.1999.№4.

7. Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов. / Информационное письмо ВАС РФ от 15.01.99 №39. // Вестник ВАС. 1999. №4 (77).

8. Письмо ЦБ РФ №14 от 09.07.92. // Вестник ВАС РФ.1993.№4.

9. Ю.Основы Гражданского законодательства Союза ССР и республик от31 мая 1991 г. (с изменениями от 9 июля 1993 г., 30 ноября 1994 г., 26 января 1996 г., 26 ноября 2001 г.)//Ведомоеiи ВС СССР. 1991. №26.

10. Постановление Совета Министров СССР от 27.07.57 г. "О дальнейшем расширении прав Госбанка СССР" // Директивы КПСС и Советского правительства по хозяйственным вопросам т. 4 М.: Госполитиздат. 1958.

11. Устав Госбанка СССР, утвержденный Постановлением Совет Министров СССР от 30.12.49 г. // Сборник законодательных и инструктивных материалов М., Госюриздаг. 1957.

12. Решения партии и правительства по хозяйственным вопросам (19171967 г.г.) т. 4. М. Политиздат. 1968 г.

13. Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 10.01.61 г. "О мерах по дальнейшему укреплению экономики и Финансовою состояния колхозов" // Собрание постановлений СССР. 1961. № 1.

14. Постановлении Совета Министров СССР от 13.03.65 г. "Об улучшении горювли и общественного питания в стране" // Собрание постановлений СССР. 1961. № 6.

15. Правила финансирования строительства, утвержденные Постановлением Совета Министров СССР от 08.10.65 г. // Собрание постановлений СССР. 1961. №21.

16. Устав Стройбанка СССР, утвержденный Постановлением Совета Министров СССР от 01.10.64 г. // Собрание постановлений СССР. 1964. №19.

17. Постановление Совета Министров СССР от 25.12.63 г. "О мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве" // Собрание постановлений СССР. 1963. № 22.

18. Устав Государственного банка СССР, утвержденный постановлением Совета Министров СССР от 29.10.60 г.// Собрание постановлений СССР. 1960. № 18.

19. Постановление СНК СССР о г 31.08.37 г. "О порядке расчетов по внугри юродскому товарообороту"// Собрание законодательства СССР. 1936. №58.

20. Постановление СНК СССР от 25.05.32 г. "По докладу о работе Государственного банка" // Собрание законодательства СССР. 1932 . №42.

21. М.Посгановление СНК СССР от 14.01.31 г. "О мерах улучшения практики кредитной реформы" // Собрание законодательства СССР. 1931. №4.

22. Постановление СНК СССР от 20.03.31 г. "Об изменении в системе кредитования, укрепления кредитной рабош и обеспечении хозяйственною расчета во всех хозяйственных органах" // Собрание законодательства СССР. 1931. № 18.

23. Постановление Совета Труда и Обороны от 16.06.31 г. "О порядке применения системы кредитования, установленной постановлением Совета народных комиссаров Союза ССР от 14 января и 20 марта" // Собрание законодательства СССР. 1931. № 40.

24. Постановление ЦИК и СНК СССР от 30.01.30 г. "О кредитной реформе" // Собрание законодательства СССР. 1930. № 8.

25. Устав Государственного банка СССР от 1929 г. // Собрание законодательства СССР. 1929. № 38.

26. Постановление ЦИК и СНК СССР or 15.06.27 г. "О принципах построения кредитной системы" // Собрание законодательства СССР. 1927. №35.

27. Декрет СНК РСФСР о выпуске в обращение i осударственных денежных знаков РСФСР образца 1922 года // ГА РФ. Ф. Р-130. Ои.5. Д. 957.

28. Сборник по мелкому кредиту. (Законоположения, образцовые уставы, административные распоряжения, операционные правила, сенатские решения, практические советы и указания.) Изд. 5-е, дополненное и исправленное. Сост. Бородаевский С.В. СПб., 1913.

29. Циркуляр от 18.09.1896 г. № 93 «О введении в казначействах банковых операций» // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палатам и казначействам. Вып. 3. Киев, 1899.

30. Правила для казначейств по ведению банковых операций (Дополнение к инструкции казначействам, изданной в 1879 г.) // Сборник циркуляров Министерства финансов казенным палашм и казначействам. Вып. 3. Киев, 1899. Ст. XLIV.

31. Закон «Об изменении и дополнении существующих ныне правил относительно открытия новых акционерных коммерческих банков» or 5 апреля 1883 г. // Полное собрание Законов Российской Империи. Т. 3. № 1484.

32. Устав Контор Государственного банка, высочайше утвержденный 03.01.1862 г. // Свод узаконений и уставов кредитных. Т. 1-3. 1873. Т. 1.

33. Устав Государственною банка, высочайше утвержденный 31.05.1860 г. // Свод узаконений и уставов кредитных. Т. 1-3. 1873. Т. 1.

34. Устав кредитный. Кн. 1. Разд. IV О Государственном коммерческом банке. Ст. 623 // Свод законов Российской Империи. Т. XI. Ч. II. СПб, 1857.

35. Секретный указ о чеканке золотых монет (1610 г.) // Пермская старина: Сборник статей и материалов преимущественно о Пермском уезде. Вып. VI. Пермь, 1895.

36. Наказ царевны Софьи Алексеевны от 5 ноября 1684 г. // РГАДА. Ф.396. ОпЛ.Д. 22809.31 .Торговый устав 1667 г. // РГАДА. Ф. 151 .On. 1. Д. 16. 32.Воскресенская летопись// РГАДА. Ф.201.ОпЛ.Д.40.1.I. Книги и монографии.

37. Агарков М.М. Основы банковского нрава. Учение о ценных бумагах. М, 1994.

38. Агарков М.М. Обязательственное право. М, 1940.

39. Агарков М.М. Основы банковскою права. М. 1929.

40. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. М, 1929.

41. Белоусов В.Д. Денежные реформы в России. Нальчик, 2001.

42. Блинов Н.М. Таможенная политика России Х-ХХ веков. М, 1997.

43. Богословский М.М. Петр 1. М, 1941.

44. Бовыкин В.И , Петров Ю А. Коммерческие банки Российской империи. М, 1994.

45. Большая Советская Энциклопедия. 3-е изд., кн. 2, М, 1970. С. 609.

46. Ю.Вайденгаммер Ю.А. Банк и его операции: общие основные понягия. СПБ., 1914

47. Варшавский JI. Банки и банкирские конторы Российской Империи. Одесса, 1896

48. Венедиктов А.В. Государственная социалистическая собственность. М.: Л, 1948.

49. Гала1ан А.А. История предпринимательство Российского. От купца до банкира. М. 1997.

50. Гамбаров Ю.С. Курс гражданского права. СПб., 1911.

51. Гиндин И.Ф. Банки и промышленность России. (К вопросу о финансовом капитале в России.) М.-Л., 1927.

52. Гиндин И.Ф. Русские коммерческие банки: Из истории финансовою капитала в России. М.: «Госфиниздат», 1948.

53. Гиндин И.Ф. Государственный банк и экономическая полишка царского правительства (1861 1892 годы). М.: «Госфиниздат», 1960.

54. Гиндин И.Ф. Банки и экономическая политика России (XIX нач. XX в.). Очерки истории и типологии русских банков. М.: «Наука», 1997.

55. Гражданское право: Учебник / Под ред. А.П. Cepi еева, Ю.К. Толе юг о. М., 1997.

56. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. М., 1997.

57. Гурьев А.Н. К реформе государственного банка. СПб., 1893.

58. Гурьева О.Ю. Гражданское право но псковской судной грамоте. Тольятти. 2003 г.

59. Денежное обращение и кредит СССР. М.: Финансы, 1970.

60. Дмитриев-Мамонов В.А. , Евзлин З.П. Теория и практика коммерческою банка. М.: Менатеп-Информ, 1992.

61. Дювернуа Н. Источники права и суд в древней России. С-Пб. 2004.

62. Евзлин З.П. Банки и банкирские конторы в России. СПб., 1904.

63. Ефимова JI. Г. Банковское право: Учебное и пракшческое пособие. М., 1994.

64. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2000.29.3омбарт В. Современный капитализм. В 3-х томах М., 1930.

65. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.

66. Иоффе О.С. Советское гражданское право: Курс лекций. Л.: Изд. ЛГУ., 1961.

67. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение. СПб., 1873.

68. Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации/ Под ред. В.В. Яркова. М.: БЕК, 2003.

69. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодагельава о кредитовании и расчетах. М. 1967

70. Кулишер И.М. Лекции по истории экономическою бьпа Западной Европы. СПб., 1910.

71. Культурология. XX век. Словарь/ А.Я. Левит. С-Пб., 1997.

72. Куник Я.А. Кредитные и расчежые отношения в торговле. М. 1970.

73. Кунерман Я.М. Безденежные расчеты. Экономическая природа, практика и перспективы развития в СССР. М., 1927.

74. Курбагов А.Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. М.: Издательство ЛЕГАТ, 1997.

75. Ламанский Е. Статистический очерк государственных кредитных установлений. СПб., 1854.

76. Ландкоф Л.Н. Чек и жироприказ. Харьков., 1931.

77. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. Т. 1.Петроград, 1917.

78. Лешков В.Н. Русский народ и государство. М., 1858.

79. Лунц Л.А. Деныи и денежные обязательства. М., 1999.

80. Лунц Л.Л. Денежное обязательство в 1ражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М., 1948.

81. Макаров А.Ф. Банки и кредитные учреждения. СПб., 1913.

82. Маркс К., Эшельс Ф. Сочинения. М., 1975. С.35.

83. Мельникова А.С. Русские монеты от Ивана Грозного до Петра Первого. М., 1989.

84. Мозолин В.П. Право собственности в Российской Федерации в период перехода к рыночной экономике. М., 1992.

85. Момотов В.В. Формирование русскою средневековою права в IX-XIV вв. М., 2003.

86. Новоселова Л.А. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова М., 1997.

87. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М.: Статут, 2000.53.0лейник О.М. Основы банковскою права: Курс лекций. М., 1997.

88. Обязательственное право / Под ред. В.В. Залесского. М., 1998.

89. Пашкус В.Ю. Становление банковской системы России. СПб., 1996.

90. Пегишкина С.П. Государственный банк дореволюционной России. М.: ИЭ, 1993.

91. Петлин Н.С. Назначение, устройство и очерк деятельности Государственного Банка. СПб., 1892.

92. Г1ихно Д.И. Коммерческие операции Государственного банка. Киев, 1876.59.11илецкий А. Безналичные расчеты и хозяйственная форма. М., 1969.

93. Повесть временных лет / Под. Ред. B.II. Адриановой-Перетц. М. Л., 1950.

94. Помпеев Ю.А. История и философия отечественного предпринимательства. СПб., 2002.

95. Развитие русскою нрава в XV- первой половине XVII в./ B.C. Нерсесянц. М., 1986.

96. Роде Э. Банки, биржи, валклы современного капитализма. М., 1986.

97. Сабуров П. Материалы для истории русских финансов 1866 -1896. СПб., 1899

98. Савиньи Ф.К. Обязательственное право. СПб., 1876.

99. Сакс Джеффри Д., Фелипе Ларрен Б. Макроэкономика. Глобальный подход. М., 1993.

100. Сергеевич В.И. Лекции и исследования по древней истории русского права. М., 2004.

101. Скловский К.И. Собственность в 1ражданском праве. М.: Дело, 2000.

102. Смит В. Происхождение центральных банков. Институтнациональной модели экономики. М., 1996.

103. Советское гражданское право: Учебник/ Под ред. В.А. Рясенцева. М., 1987.

104. Советское гражданское право: Учебник / Под ред. О.А. Красавчиков. М., 1985.

105. Советское гражданское право. М., 1980.

106. Советское финансовое право / Отв. ред. В.В. Бесчеревных, С.Д. Цынкин. М. 1974.

107. Соколова Е.М. Предприятие и банк. М.: Ось-89,1995.

108. Снасский И.Г. Русская монетная система: Историко-нумизматический очерк. 2-е издание. М., 1960.

109. Тютрюмов И.М. Гражданское право. Юрьев, 1922.

110. Усоскин В.М. Теории денег. М., 1976.

111. Филиппов. Банки. Очерк теории, истории и политики банково1 о дела. 1904.

112. Финансовое право. Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 1996.

113. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

114. Финансовое право: Учебник/Отв ред. Н.И. Химичева. М., 1995.

115. Фишер С. Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М., 1993.

116. Флейшиц E.JI. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.

117. Хайек Ф.А. Частные дены и. М., 1996.

118. Хозяйственное право. Учебник для вузов / Отв.ред. B.C. Мартемьянов. М.:БЕК, 1994.

119. Ходский А.В. Политическая экономия. М., 1887.

120. Хозяйственное право: Учебник

121. Под ред. В.В.Лаптева. М.: Юрид. Лиг., 1983.

122. Хозяйственное право. М.: Юрид.лит., 1977.

123. Цитович П.П. Учебник торгового права. СПб., 1887.

124. Цитович П. Обязательства но русскому гражданскому нраву. Харьков., 1887.

125. Чемеринская В.В. Влияние византийского права на древнерусское и российское законодательство X-XV1I вв. Оренбург. 2005.

126. Шер И.Ф. Техника банкового дела. СПб., 1904.

127. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права в 2-х томах. 4-е изд СПб., 1908.

128. Шершеневич Г Ф. Курс торгового права Казань, 1889. IV. Диссертации и авторефераты диссертаций.

129. Алексеев С.С. Акцептная форма расчетов между социалистическими организациями по советскому 1ражданскому праву. Автореферат дисс. к.ю.н. Свердловск., 1952.

130. Вакулина Г.А. Ценные бумаги как объекш i-ражданских прав. Авюрефераг дисс. к.ю.н. М., 1992.

131. Замотаева Т.Б. Деньги как объект гражданских прав. Дисс. . к.ю.н. Самара 2003. С. 47.

132. Извеков Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: Дисс. канд.юрид.наук. Белюрод. 2002.

133. Карданова А.К. Развитие законодательства о банках и иных кредитных организациях в России: исюрико-иравовой аспект. Дисс. . к.ю.н. Ставрополь, 2004.

134. Лапач В.А. Система объектов гражданских прав в законодательстве России. Дисс. д.ю.н. Ростов-на-Дону, 2002.

135. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дисс. к.ю.н. М, 1997.

136. Олейник О.М. Теоретические основы банковского права (гражданско-правовые и хозяйственно-правовые аспекты). Дисс. . д.ю.н. М, 1998.

137. Пашкус В.Ю. Становление банковской системы России. Дисс. . к.э.н. СПб, 1996.

138. Ю.Рогов В.В. Правовое регулирование и правовой режим баггковсих счетов в кредигных учреждениях Российской Империи: 1860-1917 г.г. Дисс. к.ю.н. М, 2002.

139. Ростовцева Н.В. Правовое регулирование аккредитивной формы расчетов. Автореферат дисс. к.ю.н. М, 1998.

140. Смирнов К.А. Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ. Дис. к.ю.н. М, 1999.

141. Самсонова А.Е. Расчетные отношения в бюджетном и налоговом праве. Дисс. к.ю.н. Воронеж, 2004.

142. Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дисс. канд.юрид.наук. М, 1997.

143. Шаропуто М. В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств: Дисс. канд. юрид. наук. М, 1998.1. V. Отдельные статьи.

144. Авада М.А. История денежных реформ в России в документах государственною архива Российской Федерации // История денежных реформ в России XVI-XX вв. М., 2002.

145. Ананьич Б.В. Правовое положение банкирских заведений в России (1880-е годы 1914 г.) // Социально-экономическое развитие России. М., 1986.

146. Белов В. А. Юридическая природа «бездокуметарных ценных бумаг» и «безналичных денежных средств» // Рынок ценных бумаг. 1997. №№5, 6.

147. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело. 1998. №8.

148. Бовыкин В.И. О взаимоотношениях российских банков с промышленностью до середины 90-х годов XIX в. // Социально-экономическое развитие России. М.: «Наука», 1986.

149. Боголепов М.И. Государственный Банк и коммерческий кредит // Банковая энциклопедия. Под общ. ред. проф. JI.H. Яснопольского. Т. I. Киев, 1914.

150. Бугров А.В. Из истории Московской конторы Государственного Банка Российской Империи // Деньги и кредит. 1997. М.: Издательство «Финансы и статистика», 1997. № 9.

151. Бунге Н.Х. Банковые законы и банковая политика // Сборник государственных знаний. Т. 1. СПб., 1874.

152. Витрянский В. Ответственность банков по договору банковского счета//Закон. 1997. № 1.

153. Ю.Володина В.А. У истоков банковского дела // Деньги и кредит. 1992. М., 1992. №3.

154. П.Гиндин И.Ф. О кредите и банках докапиталистической России // Вопросы истории. 1961.

155. Головачев А. Операции Государственною Банка // Вопросы юсударственного хозяйства. СПб., 1873.

156. З.Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. СПб., 1904 // В кн.: История России: Кредитная система / Репринтное воспроизведение. М.: ЮКИС, 1995.

157. Гольденвейзер А. А. Зачатки банкового дела // Банковая энциклопедия. Под общ. ред. проф. JI.H. Яснопольско1 о. Киев, 1914.

158. Добкин JI.3. Азовско-Донской коммерческий банк // Деньги и кредит. 1991. М.: Издательство «Финансы и статистика», 1991. № 2.

159. Долюва С.Р. РГАДА хранитель многовековой истории России // История денежных реформ в России XVI-XX вв. М., 2002.

160. П.Ефимова Л.Г. Понятие и правовая природа безналичных денег// Юрист. 1999. №7.

161. Либерман Ф.Х. Совершенствование правового регулирования расчетов за продукцию и услуги // Советское юсударство и право. 1975. №3.

162. Накачаева Ю. Государственный банк России и ei о элеваторное дело в нач. XX в. // Вестник МГУ. 1992. М., 1992. № 2.

163. Новоселова Л.А. О бесспорном списании средств со счета клиента. // Б и Б. 1993. №36.

164. Рахмилович В.А. О правовой природе безналичных расчетов, корреспондентских счетов банков и их прав на привлеченный капитал//Право и экономика. 1996. № 1-2.

165. Сизов С.Ю. Развише законодательства о банковской деятельности и иностранных инвестициях в банковскую систему России (середина XVIII начало XX века) // Банковское право. 1999. №1-2.

166. Суханов Е. Комментарий ГК РФ (главы 42-45) // Хозяйство и право. 1996. №7.

167. См.: Демушкина Е. Безналичные ценные бумаги фикция или реальность? // Рынок ценных бумаг. 1996. №18.

168. Тур1енев Н.И. Опыт теории налоюв // У истоков финансового права. М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998.

169. Флейшиц Е.А. Момент перехода права собственности по договору купли-продажи в гражданском праве крупнейших иностранных государств и СССР // Ученые труды ВИЮН, вып. IX. М.: Юриздат. 1947.

170. Яснонольский JI.H. Государственный Банк // Вопросы государственного хозяйства и бюджетного права. Выпуск 1-й. Сиб., 1907.