Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей

Васильева, Оксана Николаевна

Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностейтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей»

На правах рукописи

ВАСИЛЬЕВА ОКСАНА НИКОЛАЕВНА

УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА ЗАЩИТЫ ОБОРОТА ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

Специальность: 12.00.08 - уголовное право и криминология;

уголовно-исполнительное право

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва-2007

О* 0?.

ООЗ 1620~75

Работа выполнена на кафедре уголовного права, процесса и криминалистики Московского государственного университета приборостроения и информатики

Заслуженный деятель науки РФ, доктор юридических наук, профессор Ревин Валерий Петрович

Заслуженный юрист РФ, доктор юридических наук, профессор Журавлев Михаил Петрович;

кандидат юридических наук Родина Любовь Юрьевна.

Воронежский институт МВД Российской Федерации

Защита диссертации состоится « Ю » апреля 2007 г в /б 3Q часов на заседании диссертационного совета Д 203 005 02 при Г осударственном учреждении «Всероссийский научно-исследовательский институт МВД России» по адресу 123995, г Москва, Г-69 ГСП-5, ул Поварская, д 25

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ВНИИ МВД России Автореферат разослан « 2 » JMK/Omü 2007 года

Ученый секретарь диссертационного совета

Научный руководитель -

Официальные оппоненты:

Ведущая организация -

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Развитие валютного рынка в России, как формы организации движения валютных ценностей, предопределило формирование законодательства, регулирующего оборот валютных ценностей и возникающие в связи с этим правоотношения Однако в условиях экономических преобразований тенденция к росту преступности в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности государства становится более отчетливой Число выявляемых в этой области уголовно наказуемых деяний год от года возрастает.

Оценивая законодательство Российской Федерации, регулирующее оборот и защиту валютных ценностей, следует отметить, что в настоящий момент оно находится в стадии динамичного развития, что объективно обусловливает его недостаточную систематизированность, противоречивость, сложность для восприятия, отсутствие определения ряда ключевых понятий

Преступления, связанные с незаконным оборотом валютных ценностей, относятся к числу общественно опасных деяний, оказывающих негативное воздействие не только на устойчивость экономической деятельности государства, но и наносят существенный ущерб экономической безопасности России Эти преступления обостряют социальную напряженность в обществе, что предопределило необходимость их изучения как социального и правового явления Правовая охрана валютных ценностей является одной из актуальных задач российского уголовного и иного законодательства, а формирование его основных положений является объективным условием развития валютного рынка

осуществляется посредством применения ст 186 УК РФ («Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг»), 188 УК РФ («Контрабанда»), 193 УК РФ («Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте») Статистические данные ГИАЦ МВД России свидетельствуют, что в 2000 г число зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 186 УК РФ составило 14289, а в 2006 г - 59805, при этом число преступлений, предусмотренных 188 УК РФ в 2000 г - 4371, а в 2006 г -3450 Вместе с тем отмечается снижение числа зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст 193 УК РФ Так, в 2000 г - 232, а к 2005 г их число снизилось до 10 Однако снижение числа обозначенных преступлений не свидетельствует об их отсутствии Это в большинстве случаев связано с недостатками в работе правоохранительных органов, отсутствием их взаимодействия с Росфиннадзором, таможенными и налоговыми службами Сказывается также отсутствие четкой единой государственной экономической политики, направленной на стабильность оборота валютных ценностей, нестабильность отраслевого законодательства и отставание обеспечения проводимых экономических реформ от потребностей общества Исследования показывают, что для обозначенных преступлений характерен высокий уровень латентности На наш взгляд, выявляемость рассматриваемых преступлений составляет лишь 5-10% от их реального объема На это указывают не только и не столько количественные показатели преступности в сфере оборота валютных ценностей, сколько ее качественные изменения

Одним из факторов, отрицательно влияющих на состояние и функционирование валютной системы, является выход из-под контроля государства части валютных средств и ценностей Либерализация внешнеэкономической деятельности способствовала стремительному росту количества ее субъектов, что отчасти повлекло за собой появление противоправных деяний в сфере оборота валютных ценностей Указанные обстоятельства вызывают необходимость дальнейшего развития и совершенствования

правового регулирования оборота валютных ценностей, выработки мер по ужесточению валютного контроля государства, в том числе путем введения единого уголовно-правового запрета

Актуальность настоящего диссертационного исследования обусловливается распространенностью и опасностью данных преступлений, а также необходимостью оптимизации защиты валютных ценностей в России Как показывают исследования, среди работников правоохранительных органов явно ощущается недостаток практических навыков и знаний при выявлении и раскрытии обозначенных преступлений В некоторой степени это связано с отсутствием методического обеспечения и рекомендаций, отвечающих современному уровню развития уголовного права и криминологии, которые бы позволяли совершенствовать практику выявления, предупреждения преступлений Потребность в исследовании указанных проблем также обусловлена и текущими изменениями, происходящими в действующем уголовном и ином законодательстве

Таким образом, актуальность исследования заключается в объективной необходимости получения научного знания о преступности в кредитно-денежной и внешнеэкономической сферах деятельности государства для разработки научно-обоснованных уголовно-правовых средств по защите оборота валютных ценностей Эти обстоятельства обусловили выбор автором темы диссертационного исследования

Степень разработанности темы исследования. Вопросы, касающиеся оборота валютных ценностей, их охраны уголовно-правовыми средствами, а также предупреждения преступлений в сфере обращения валютных ценностей, являлись объектом исследования финансового, валютного, таможенного, уголовного права и криминологии Исследованиям в этой области посвящены работы таких ученых, как И П Айзенберг, Д И Аминов, НН Афанасьев, С А Бессчасный, А И Бойко, ГН Борзенков, М К Бункина, О Р Вильде, А А Витвицкий, Б В Волженкин, А И Долгова, Ю П Гармаев, Н С Гильмутдинова, А Н Козырин, Ю.А Константи-

нов, А В Косарев, М П Карпушин, А П Кузнецов, Б М Леонтьев, Н А. Лопашенко, В И. Михайлов, В Е Мельникова, Т Ю Погосян, Л Ю Родина, С Н Слепухин, М Н Соболев, А А Струкова, И В Шишко, А В Федоров, М В. Феоктистов, А М Яковлев, Б В Яцеленко и др

В трудах перечисленных ученых решено немало вопросов уголовно-правового и криминологического характера, в том числе и касающихся оборота валютных ценностей

Однако вопросы, касающиеся комплексного исследования формирования средств уголовно-правовой защиты оборота валютных ценностей, учеными в области теории уголовного права и криминологии в полной мере не освещались Отдельные вопросы, касающиеся квалификации преступлений, связанных с незаконным оборотом валютных ценностей до настоящего времени относятся к числу дискуссионных В связи с чем актуальным представляется комплексное, непосредственное изучение данной проблемы

Предмет и объект исследования. Объектом диссертационного исследования является совокупность общественных отношений, возникающих в связи с уголовно-правовой защитой оборота валютных ценностей

Предметом диссертационного исследования являются уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за совершение преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей, зарубежный опыт уголовно-правовой защиты валютных ценностей, проблемы правоприменительной практики в сфере квалификации и предупреждения обозначенных преступлений

Цель и задачи исследования Цель исследования заключается в комплексном изучении института уголовно-правовой защиты валютных ценностей и разработке на этой основе научно обоснованных предложений и рекомендаций по его совершенствованию

Поставленная цель конкретизируется в комплексе исследовательских задач, которые заключаются в следующем

изучить основные этапы развития российского законодательства и правового регулирования оборота валютных ценностей,

исследовать современное состояние уголовного и смежного с ним законодательства, иных отраслей права России, регулирующего оборот валютных ценностей,

дать общую оценку зарубежного уголовного законодательства о защите валютных ценностей и определить возможности использования зарубежного законодательного опыта в законотворчестве Российской Федерации,

исследовать криминологическую характеристику преступлений в сфере обращения валютных ценностей,

рассмотреть особенности объективных и субъективных признаков преступлений, посягающих на валютные ценности,

выявить проблемы квалификации преступлений в сфере незаконного обращения валютных ценностей и разработать предложения по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики по их охране

Основная гипотеза исследования, выдвинутая в соответствии с его целью, заключается в предположении наличия пробелов в правовом, организационном и научно-методическом обеспечении уголовно-правовой защиты оборота валютных ценностей Эти пробелы объясняются избирательной либерализацией денежно-кредитных и внешнеэкономических отношений, в частности, снятием ограничений на трансграничное оказание финансовых услуг без адекватной либерализации внутреннего валютного рынка, законодательными противоречиями в сфере защиты оборота валютных ценностей, недостаточным использованием форм и методов уголовно-правовой защиты. На практике такие недоработки приводят к серьезным последствиям, к грубому нарушению уголовного и иного законодательства в сфере оборота валютных ценностей и утечке капитала

Методология и методы исследования. Общей методологической основой работы явились современные концепции философии, экономики, теории уголовного права и криминологии Автором использованы общие и специальные методы познания окружающей действительности в их взаимосвязи и взаимообусловленности, в том числе исторический, формальнологический, сравнительно-правовой, статистический, социологический, а также метод системного анализа

Нормативно-правовой базой исследования явились Конституция Российской Федерации, финансовое, валютное, гражданское, таможенное, уголовное законодательство, федеральные законы, разъяснения Пленумов Верховного Суда Российской Федерации, РСФСР и СССР

В ходе исследования автором изучены и проанализированы уголовно-правовые, криминологические, психологические и иные аспекты исследуемой проблемы Теоретическим фундаментом послужили научные труды выдающихся ученых-юристов дореволюционного периода по проблемам уголовного права, уголовной политики и криминологии Ч Беккария, Ч Ломбразо, СВ. Познышева, НС Таганцева, И Я Фойницкого, а также представителей современной юридической науки -ЮМ Антоняна, С В Бородина, А Э Жалинского, М П Журавлева, Б В Здравомыслова, Л.Д Гаухмана, А А Герцензона, Л В Иногамовой-Хегай, ИИ Карпеца, В С Комисарова, В Н Кудрявцева, А М Лазарева, В Д Ларичева, В Д Малкова, Е В Милякиной, В.В Лунеева, Ю И Ляпунова, Г М Минь-ковского, А В Наумова, А А Пионтковского, Ю Е Пудовочкина, А И Ра-рога, В.П Ревина, А.Н. Трайнина, М Д Шаргородского, А С Шляпочни-кова, В Е Эминова, П С Яни и др

Автором были проанализированы авторефераты, докторские и кандидатские диссертации по уголовному праву и криминологии, в которых рассматривались проблемы уголовно-правовой характеристики и юридического анализа преступлений, совершенных в сфере экономической деятельности

Научная обоснованность и достоверность результатов определяются эмпирической базой исследования. В процессе исследования использовались статистические данные о преступлениях, посягающих на валютные ценности за 2000-2005 гг Были изучены обзоры, аналитические справки и другие материалы органов МВД, ФТС о причинах и распространенности фактов преступных посягательств на валютные ценности

По специальной программе изучалась и обобщалась судебная и следственная практика На основе разработанного научного инструментария диссертантом было изучено 215 уголовных дела о преступлениях, посягающих на валютные ценности, расследованных в г Москве, Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Иркутской, Тюменской областях, Краснодарском, Приморском, Ставропольском и Хабаровском краях в 2000-2005 гг

Осуществлено анкетирование и интервьюирование 197 сотрудников следственных подразделений МВД России, органов дознания и 44 сотрудников Федеральной таможенной службы России, имевших отношение к деятельности по выявлению, предупреждению, раскрытию и расследованию уголовных дел о преступлениях, посягающих на валютные ценности

Все это позволило проанализировать и оценить современное состояние деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию исследуемых преступлений, выявить существующие резервы их обнаружения, определить проблемы, связанные с применением норм, предусматривающих ответственность за незаконный оборот валютных ценностей. Данные положения способствовали обоснованию сделанных выводов и рекомендаций

Научная новизна исследования обусловлена постановкой научно-практической проблемы и комплексным подходом к исследованию преступности в кредитно-денежной и внешнеэкономической сферах деятельности государства, определением цели, задач, основными теоретическими выводами и предложениями по совершенствованию законодательства и

разработкой уголовно-правовых средств по защите оборота валютных ценностей

На основе анализа российского законодательства в сфере правового регулирования оборота валютных ценностей и практики его применения были определены основные этапы его развития и реформирования

Исследование современного состояния уголовного и иного отраслевого законодательства России позволило разработать отдельные понятия, такие как «валютные ценности», «оборот валютных ценностей», «валютный контроль», «преступность в сфере оборота валютных ценностей» и др для единообразного подхода в устранении пробелов правового регулирования оборота валютных ценностей

Раскрывается специфика детерминации преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей, выявлены криминологические особенности данных преступлений, лиц их совершивших, получена новая информация о мотивах и целях обозначенных преступлений

Определяется место преступлений, посягающих на валютные ценности в системе экономической преступности, их роль и влияние на экономическую безопасность государства

Отмечается необходимость использования опыта зарубежного уголовного законодательства по защите валютных ценностей в законотворчестве Российской Федерации, в этой связи разработаны предложения по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики по их охране, а также уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей и предложения по выявлению, предотвращению и пресечению данных преступлений

Положения, выносимые на защиту Проведенное автором теоретико-прикладное исследование позволило сформулировать и вынести на защиту следующие положения

1 Теоретическое обоснование автором ретроспективного анализа отечественного правового регулирования оборота валютных ценностей по-

зволило сформировать этапы развития института охраны оборота валютных ценностей и на основе исследования зарубежного опыта обозначить эффективные средства их уголовно-правовой защиты, которые придают устойчивость денежно-кредитной и внешнеэкономической сферам деятельности государства

Автор выделяет следующие этапы 1-й этап определяется периодом с X по XVIII вв ; 2-й этап - с XIX до начала XX вв ; 3-й этап - с 1917 по 1986 гг., 4-й этап - с 1987 по 1991 гг., 5-й этап - с 1992 по настоящее время

2 Под валютным контролем понимается комплекс нормативно закрепленных мер, осуществляемых государственными органами и направленных на реализацию порядка оборота иностранной валюты и внешних ценных бумаг, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка. Валютный контроль имеет важное значение в правовом регулировании оборота валютных ценностей в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности государства и является основным звеном в области профилактики преступлений, связанных с незаконным оборотом валютных ценностей который реализуется в рамках государственного и межгосударственного уровня

3 Преступность в сфере оборота валютных ценностей зависит не только от социальных причин и условий, но и сама порождает новые правонарушения, то есть происходит процесс ее самодетерминации, который имеет четыре формы проявления

Первая форма совершенное и нераскрытое преступление, связанное с незаконным оборотом валютных ценностей, нередко порождает другое, в том числе аналогичное противоправное деяние

Вторая форма самодетерминации выражается в том, что совершение иных смежных преступлений влечет за собой совершение преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей

Третья форма связана с организованной преступностью, которая вышла на новый качественный уровень. В большинстве случаев организован-

ные группы самостоятельно контролируют деятельность субъектов экономики и являются одним из важнейших факторов, оказывающих негативное влияние на криминальную ситуацию в сфере оборота валютных ценностей Четвертая форма проявляется, в частности, через психологию населения В связи с высокой латентностью общеуголовной преступности в целом и исследуемых преступлений возникает особое психологическое состояние допустимости, разрешенности преступных действий. (, 4 Авторское определение понятия «валютные ценности», под которыми следует понимать совокупность структурных элементов, представляющих собой материальные объекты, вовлекаемые в сферу валютно-финансовых связей, имеющих стоимостное выражение в денежной единице иностранного государства, а также представляющих комбинацию прав (владения, пользования, распоряжения), зафиксированных в установленной законом форме

5. В целях совершенствования предупреждения преступности, повышения уровня взаимодействия государственных органов целесообразно

наделить Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (Рос-финнадзор) дополнительными функциями и полномочиями по контролю за соблюдением валютного законодательства,

при Федеральной службе финансово-бюджетного надзора создать экспертное бюро, которое будет проводить необходимый анализ и оценку полученных материалов на предмет законности внешнеторговых договоров, заключаемых резидентами с нерезидентами, предметом которых выступают валютные ценности;

уполномоченные банки и профессиональных участников фондового рынка обязать предоставлять в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора информацию о зафиксированных правонарушениях в сфере оборота валютных ценностей,

Федеральную службу финансово-бюджетного надзора наделить полномочиями по сбору информации, касающейся совершения всех валютных

операций от органов и агентов валютного контроля В случаях обнаружения правонарушений собранную информацию передавать в оперативную часть ОВД по борьбе с преступлениям в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности

Цель деятельности органов и агентов валютного регулирования и контроля заключается в создании гарантированных возможностей стабилизации валютных отношений в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах

6 Предложение о создании единой нормы Уголовного кодекса РФ, обеспечивающей уголовно-правовую защиту валютных ценностей и предусматривающей ответственность за их незаконный оборот, изложив ее в следующей редакции.

«Статья 193 Нарушение правил обращения валютных ценностей»

1. Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных валютных ценностей - иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте или перемещение через таможенную границу валютных ценностей, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, а равно вывоз и невозвращение из-за границы валютных ценностей, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового

2 Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные

а) группой лиц по предварительному сговору,

б) в крупном размере,

в) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются лишением свободы на срок от восьми до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового

3 Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные

а) организованной группой,

б) в особо крупном размере, -

наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Примечание Крупным размером признается стоимость, ущерб, превышающий двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным - один миллион рублей

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость результатов данного исследования определяется дальнейшим развитием научных представлений об уголовно-правовой защите валютных ценностей в российском законодательстве, комплексным анализом уголовно-правовых норм, составляющих содержание указанного института, и обоснованием необходимости их дальнейшего совершенствования Исследование позволило сформулировать основные понятия, которые сопряжены с незаконным оборотом валютных ценностей, определить ряд их качественных характеристик Кроме того, полученные в ходе исследования данные позволяют дополнить положения о факторах, способствующих росту криминального влияния незаконного оборота валютных ценностей на экономическую преступность в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах государства

Практическая значимость работы состоит в возможности использования выводов и предложений, содержащихся в диссертационном исследо-

вании, в законотворческой практике при совершенствовании уголовно-правовых норм, в процессе реализации рекомендаций по эффективному применению норм уголовного законодательства в охране валютных ценностей, в учебном процессе при изучении курсов «Уголовное право» и «Криминология»

Совокупность полученных научных результатов вносит вклад в развитие наук уголовного права и криминологии за счет устранения пробелов в системе уголовно-правовых и криминологических знаний в области борьбы с преступлениями, посягающими на валютные ценности в новых экономических условиях России, совершенствуется теория рассматриваемых отраслей научного знания, способствуя их приращению и углублению.

Апробация результатов исследования и внедрение. Теоретические положения, выводы и рекомендации, разработанные и сформулированные в ходе диссертационного исследования, получили отражение в опубликованных пяти научных статьях общим объемом 2 п л

Основные положения диссертации апробировались в 2004-2006 гг в выступлениях автора на конференциях в Дальневосточном университете путей сообщения, Московском экономико-правовом институте, научных семинарах, заседаниях кафедры уголовного права, процесса и криминалистики Московского государственного университета приборостроения и информатики

Методические рекомендации и предложения, содержащиеся в материалах диссертации, внедрены в практическую деятельность Комитета Совета Федерации по правовым и судебным вопросам Федерального Собрания Российской Федерации, Следственного управления при УВД ЦАО г. Москвы, а также нашли применение в учебном процессе Воронежского института МВД России и Московского экономико-правового института

Структура диссертации. Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, обеспечивает логическую последовательность в

изложении ее результатов и состоит из введения, двух глав (включающих 7 параграфов), заключения, списка литературы и приложений

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обосновывается актуальность темы, определяются предмет, объекты, цель и задачи исследования, даются методологическая основа и методы эмпирического и теоретического характера, используемые при исследовании; раскрываются научная обоснованность и эмпирическая база исследования, его научная новизна и основные положения, выносимые на защиту, определяется теоретическая и практическая значимость работы, приводятся сведения об апробации и внедрении результатов исследования

Первая глава - «Развитие отечественного и зарубежного законодательства, регламентирующего защиту валютных ценностей» -состоит из трех параграфов и посвящена определению основных этапов развития законодательства в сфере правового регулирования оборота валютных ценностей, выявлению особенностей современного состояния уголовного законодательства и его взаимосвязи со смежным отраслевым законодательством, регулирующим оборот валютных ценностей, а также дается общая характеристика зарубежного уголовно-правового законодательства о защите валютных ценностей

Правовая охрана валютных ценностей является одной из наиболее актуальных задач российского уголовного законодательства. Преступления, связанные с незаконным оборотом валютных ценностей, относятся к числу общественно опасных деяний, оказывающих негативное воздействие на устойчивость экономической деятельности государства Понимание какого-либо явления происходит посредством познания этапов его возникновения и развития, и лишь после этого становится ясным, чем является оно в настоящее время В результате проведенного исследования и анализа законодательства, регулирующего оборот валютных ценностей, автором был

сделан вывод о том, что его развитие включает в себя несколько временных этапов, которые условно можно структурировать следующим образом.

1-й этап - предыстория возникновения законодательства и правового регулирования оборота валютных ценностей, определяется периодом с X по XVIII вв, где прослеживается эволюция развития понятия «валютные ценности», которое появилось еще в Древнерусском государстве Ими обозначались денежные знаки иностранных государств (валюта), которые использовали при расчетах, а источником выступали таможенные пошлины, выкупы от побежденных народов, взимаемые иностранными деньгами. В то же время следует отметить, что уголовно-правовая защита валютных ценностей в данный период существовала только за подделку денежных знаков

2-й этап - с XIX до начала XX вв Количественное и качественное изменение преступности вызвали формирование и дальнейшее развитие законодательства В российском уголовном законодательстве был закреплен перечень статей с описанием конкретных составов преступлений в сфере обращения валютных ценностей

3-й этап - с 1917 по 1986 гг В послереволюционный период становления СССР отличительной чертой законодательства, направленного на регулирование обращения валютных ценностей, а также охрану общественных отношений в сфере экономической и внешнеэкономической деятельности государства, явилось то, что оно было призвано защищать и охранять валютную монополию государства Кроме того, данный период характеризовался практически полной изолированностью внутреннего товарного и денежного рынка от мировых рынков товаров, услуг и капиталов, минимальным числом непосредственных участников внешнеэкономической деятельности, а также запретом на владение и обращение валютных ценностей внутри страны, что влекло жесткое преследование в уголовном или административном порядке

4-й этап - с 1987 по 1991 гг связан с децентрализацией и либерализацией внешнеэкономической деятельности, когда значительное число хозяйствующих субъектов, как и внешнеторговые объединения, получили право прямого выхода на внешний рынок, что обусловило тенденции развития уголовно-правовой защиты валютных ценностей и их оборота Несмотря на диспозитивные изменения, происшедшие в этот период в законодательстве, регулирующем оборот валютных ценностей, УК РСФСР содержал нормы, предусматривающие уголовную ответственность за нарушение правил о валютных операциях, контрабанду и изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

5-й этап - с 1992 г по настоящее время С развитием государственности и изменениями, происходящими в обществе, законодательное регулирование правоотношений, связанных с обращением валютных ценностей, трансформировалось, установилось понятие «валютные ценности», в число которых входит иностранная валюта и внешние ценные бумаги Действующее уголовное законодательство также предусматривает ответственность за незаконный оборот валютных ценностей

Возникновение и развитие валютных правоотношений неразрывно связано с развитием валютного рынка в России как формы организации движения валютных ценностей Данное обстоятельство предопределило формирование законодательства (гражданского, финансового, таможенного, уголовного), регулирующего оборот валютных ценностей и возникающие в связи с этим правоотношения В то же время следует отметить, что оборот валютных ценностей регулировался российским уголовным законодательством на протяжении всей истории своего развития, где предусматривалась ответственность за преступления в сфере экономической деятельности

Диссертант полагает, что категория «валютные ценности» - это собирательное понятие, представляющее собой целостную структуру, включающую в себя категории «валюта» и «внешние ценные бумаги», которые

соотносятся как часть и целое Вместе с тем небезынтересно отметить, что нормы действующего уголовного законодательства и иных законодательных актов Российской Федерации не раскрывают данного понятия и отсылают к определению валютных ценностей, содержащемуся в базовом правовом акте валютного законодательства

Определение этапов развития законодательства, регламентирующего оборот валютных ценностей, позволяет выявить и осмыслить движущие силы, предпосылки, основания, которые оказывали существенное влияние на его развитие и функционирование Анализ развития законодательства правового и уголовно-правового регулирования оборота валютных ценностей - это, прежде всего, выявление закономерностей формирования определенной отрасли практической деятельности, развития законодательства по охране валютных ценностей, теоретических положений, взглядов ученых, оказавших существенное влияние на его современное состояние

В период экономических преобразований в стране наблюдается интенсивная нормотворческая деятельность, регулирующая денежно-кредитные и внешнеэкономические отношения При этом происходит формирование основных положений как уголовного, призванного охранять такие общественные отношения, так и иного отраслевого законодательства, что является объективным условием развития валютного рынка

Уголовный кодекс РФ (1996 г) закрепил уголовно-правовую защиту валютных ценностей и установил ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст 186 УК РФ), контрабанду (ст 188 УК РФ) и за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст 193 УК РФ). При этом особенностью данных норм является их бланкетность Существующие экономические отношения, определяющие в России порядок обращения валютных ценностей, входят в систему правоотношений, которые регулируются гражданским, валютным, таможенным и иным отраслевым законодательством

Автор отмечает, что уголовное право граничит с целым рядом отраслей, вместе с тем оно не утрачивает своей самостоятельности, что позволяет рассматривать бланкетные нормы, закрепленные в главе 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», как соотносимые с нормами иных отраслей права, регулирующих внешнеэкономическую и денежно-кредитную сферы деятельности государства

Кроме того, диссертант подчеркивает, что важное значение в правовом регулировании оборота валютных ценностей имеет валютный контроль, под которым следует понимать комплекс нормативно закрепленных мер, осуществляемых государственными органами и направленных на реализацию порядка в сфере обращения иностранной валюты и внешних ценных бумаг, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка Данный контроль осуществляется путем проведения документальной проверки Цель деятельности органов и агентов валютного регулирования и контроля заключается в создании гарантированных возможностей стабилизации валютных отношений в денежно-кредитной и финансовой сферах.

Исходя из того, что контроль за оборотом валютных ценностей в Российской Федерации реализуется не в полном объеме и отсутствует единый орган, осуществляющий правовое обеспечение процедуры валютных операций, с этих позиций автор предлагает, во-первых, наделить Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) дополнительными функциями и полномочиями в сфере валютной деятельности Во-вторых, создать при ней экспертное бюро, которое должно проводить необходимый анализ и оценку полученных материалов на предмет законности внешнеторговых договоров, заключаемых резидентами с нерезидентами, предметом которых выступают валютные ценности В-третьих, обязать уполномоченные банки и профессиональных участников фондового рынка предоставлять в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора информацию о зафиксированных правонарушениях в сфере оборота валют-

ных ценностей. В-четвертых, наделить данную службу полномочиями по сбору информации, касающейся совершения всех валютных операций от органов и агентов валютного контроля. В случаях обнаружения правонарушений, связанных с незаконным оборотом валютных ценностей, передавать собранную информацию в правоохранительные органы В-пятых, в целях обеспечения взаимодействия государственных органов и агентов, осуществляющих валютное регулирование и контроль, необходимо совместно планировать мероприятия по выявлению и пресечению преступлений, связанных с незаконным оборотом валютных ценностей, что будет препятствовать массовому несанкционированному обращению валютных ценностей

В законодательных актах ряда зарубежных стран имеется множество сходных признаков в области уголовно-правовых запретов в сфере обращения валютных ценностей, в то же время сохраняется своеобразие, присущее конкретной правовой системе Выборочный анализ уголовного законодательства зарубежных стран позволяет рассматривать собственный национальный опыт в аспекте международного опыта, что заставляет анализировать и оценивать проблему, связанную с уголовно-правовой защитой валютных ценностей, под другим углом, в новом аспекте, с обогащенным пониманием сути проблемы

Основным источником уголовно-правовой защиты валютных ценностей многих зарубежных стран является уголовное законодательство, в котором выделяются схожие составы преступлений, посягающих на валютные ценности, вместе с тем имеются и отдельные различия Так, в зарубежных странах с развитой рыночной экономикой осуществляется движение валютных ценностей путем расчетов по внешнеэкономическим сделкам и инвестиций, однако в уголовном законодательстве ряда этих стран отсутствуют уголовно-правовые запреты, предусматривающие вывоз валютных ценностей за территорию страны и их невозвращение. Вместе с тем сохраняется уголовная ответственность за подделку и сбыт поддель-

ных валютных ценностей, что характерно и для российского уголовного законодательства

Вторая глава - «Криминологический и уголовно-правовой аспекты преступлений в сфере оборота валютных ценностей» - состоит из четырех параграфов Она посвящена исследованию качественных и количественных характеристик преступности в сфере незаконного оборота валютных ценностей. В данной главе автор на основе собранного эмпирического материала рассмотрел особенности объективных и субъективных признаков составов преступлений в сфере незаконного оборота валютных ценностей и выявил проблемы их квалификации, а также предложил пути совершенствования уголовного законодательства и правоприменительной практики по их охране

Преступления в сфере оборота валютных ценностей, обусловливаются пробелами в законодательном регулировании экономических отношений, которые порождают противоправные деяния, противоречащие существующей системе валютных отношений Автор к преступлениям, посягающим на валютные ценности, относит изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст 186 УК РФ), контрабанду (ст 188 УК РФ), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст 193 УК РФ)

Из общего числа преступлений в сфере экономики наибольшее количество от преступлений, связанных с оборотом валютных ценностей, составляет изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг -31,6% В свою очередь на долю контрабанды и невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте приходится соответственно 3,2% и 0,007% обозначенных преступлений При этом автор отмечает, что характерной особенностью преступности в сфере обращения валютных ценностей является высокий уровень латентности, который предопределяется, во-первых, разобщенностью и либеральностью отраслевого и уголовного законодательства, регулирующего оборот валютных ценностей, во-вторых, отсутствием единого органа, осуществляющего функции по контролю за

оборотом валютных ценностей, в-третьих, слабой ревизионной работой уполномоченных банков и профессиональных участников фондового рынка, которых законодатель наделил функцией фиксации нарушений норм в сфере обращения валютных ценностей; в-четвертых, неэффективностью взаимодействия органов, призванных выявлять обозначенные преступления, общей слабой профессиональной подготовкой сотрудников правоохранительных органов, осуществляющих борьбу с экономической преступностью, которая выражается в ошибках правового и организационного характера.

В результате проведенного опроса было выявлено, что к основным факторам, влияющим на увеличение преступности, относятся низкий уровень жизни населения (68%), недоверие к органам власти (74%), отсутствие надежных уголовно-правовых средств (59%), недостаточное финансирование социальной сферы и правоохранительных органов (79%), безнаказанность должностных лиц всех уровней (91%), увеличение коррупции среди собственников и совладельцев предприятий, а также их руководителей (83%) и др

Отмечено, что преступность в сфере оборота валютных ценностей обладает способностью самодетерминации и имеет четыре формы проявления. 1) совершенное и нераскрытое преступление порождает другое противоправное деяние, 2) совершение «вспомогательных», «подсобных» преступлений влечет за собой совершение преступлений в сфере оборота валютных ценностей, 3) взаимосвязи с организованной преступностью, 4) посредством психологии населения

В целях снижения преступности в кредитно-денежной и внешнеэкономической сферах деятельности государства автор предлагает создание единого органа, призванного регулировать и контролировать оборот валютных ценностей Вместе с тем для обеспечения неотвратимости наказания усилить контрольные функции со стороны инспекций федеральной на-

лотовой и федеральной таможенной служб, ужесточить уголовно-правовые санкции за посягательства на валютные ценности.

Кроме того, автор акцентирует внимание на том, что между способом совершения преступления и обстоятельствами, способствующими их совершению, существует взаимообусловленная связь криминогенные факторы детерминируют способ совершения преступления, по способу совершения преступления можно установить причины и условия, способствовавшие совершению преступления

По мнению диссертанта, основными причинами и условиями преступности в сфере оборота валютных ценностей являются социальные противоречия в обществе, недостаточная эффективность экспортного и валютного контроля, форсированная либерализация режима внешнеэкономической деятельности, различие структуры внутренних и мировых цен, неэффективность налоговой политики и чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки, сохраняющаяся «прозрачность» таможенной границы; преимущественно фискальный характер таможенно-тарифной политики1; недостаточная оснащенность и обеспеченность квалифицированными кадрами таможенных органов, высокий уровень криминализации экономических отношений как фактор использования внешнеэкономических связей для легализации капиталов преступного происхождения

Данные о личности преступника несут определенную информацию, которая позволяет прогнозировать динамику преступности, масштабы ее влияния на другие социальные явления и процессы Детерминирующие преступность факторы можно установить через закономерности способов совершения преступлений в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности государства, при этом причины и условия носят объективный и субъективный характер

1 В ходе проведенного исследования литературных источников было установлено, что доля высоких тарифных ставок в России значительно превышает тот же показатель в развитых странах - США и Канаде Например, средневзвешенная таможенная ставка в США - 3,7%, в России - 14% Доля пиковых (самых высоких) тарифов в США - 10%, в России - 40%

Кроме того, следует отметить, что объективные признаки составов преступлений, посягающих на валютные ценности, оказывают влияние на определение социальной природы преступления и его общественной опасности При этом объективная сторона исследуемых преступлений характеризуется группой признаков, определяющих внешнюю сторону общественно опасного поведения лица, нарушающего уголовно-правовые запреты в сфере оборота валютных ценностей, и входит в основание уголовной ответственности за деяния, предусмотренные ст 186, 188, 193 УК РФ, поскольку без выраженного вовне деяния, а также иных обязательных признаков не может быть и речи об уголовной ответственности

Исходя из общего предмета преступного посягательства и определенного сходства объекта преступления, автор предлагает объединить противоправные деяния, посягающие на оборот валютных ценностей, в единую норму, в диспозиции которой отразить следующее.

Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных валютных ценностей - иностранной валюты или внешних ценных бумаг или перемещение через таможенную границу валютных ценностей, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, а равно вывоз и невозвращение из-за границы валютных ценностей, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации

Правовое значение субъективной стороны состава исследуемых преступлений состоит в том, что она позволяет, во-первых, установить основание для привлечения к уголовной ответственности и влияет на установление степени общественной опасности деяния, во-вторых, обеспечивает точную квалификацию и дает возможность разграничить смежные составы преступлений

С точки зрения влияния на внутренний процесс, преступления в сфере незаконного оборота валютных ценностей совершаются только с прямым

умыслом, характеризуют сознание и волю виновного, которые непосредственно аккумулированы на совершение общественно опасного деяния и причинение вредных последствий Вина, мотив и цель как уголовно-правовые категории занимают свое определенное место в нормах о преступлениях, посягающих на валютные ценности в соответствии с выполняемыми ими социально-правовыми функциями (общими и специальными) Рассматриваемые признаки не прямо указываются в диспозициях норм, они, тем не менее, находят то или иное отражение во всех нормах Признак вины является обязательным для всех преступлений, посягающих на валютные ценности Мотив и цель являются категориями, образующими одно из материальных (уголовно-правовых) оснований уголовной ответственности за совершения исследуемых преступлений.

Автор предлагает признаки специального субъекта в действующем законодательстве, разделить на три группы

1) социальная роль и правовое положение субъекта (гражданство, должностное положение, род деятельности, характер выполняемой работы, осужденный или заключенный под стражу и т п),

2) физические свойства субъекта (возраст, пол, состояние здоровья, трудоспособность и т п ),

3) взаимоотношения субъекта с потерпевшим (родственные или служебные отношения и т п)

В то же время следует внести изменение в уголовное законодательство, определив субъекта преступлений, посягающих на валютные ценности общим, а не специальным, либо расширить понятие специального субъекта, дополнив ст 193 УК РФ следующими словами « руководителем организации, либо его представителем, либо предпринимателем без образования юридического лица (индивидуальным предпринимателем) »

Диссертантом отмечается, что квалификация преступлений в сфере незаконного оборота валютных ценностей, совершенствование законодательства и правоприменительной практики по их охране решают задачу не

только общего, но и частного предупреждения преступлений и являются важнейшим требованием законности, одним из понятий науки уголовного права, широко применяемым в практической деятельности правоохранительных органов При этом квалификация преступления включает в себя правовую и социальную оценку совершенного преступного деяния и является важной гарантией осуществления правосудия

Автором выделяются общие условия, соблюдение которых обеспечивает правильную квалификацию исследуемых преступлений, к которым относится установление всех обстоятельств совершенного преступления, оценка каждого обстоятельства совершенного преступления в отдельности и всех их в совокупности, а также применение уголовно-правовой нормы в соответствии с точным смыслом

Структурные элементы понятия валютных ценностей, иностранная валюта и внешние ценные бумаги - отражают объективную сущность тех процессов и явлений, которые составляют процесс их обращения. Они являются опорными пунктами для познания сущности валютного регулирования и валютного контроля, а также для квалификации преступных посягательств на денежно-кредитную и внешнеэкономическую сферы деятельности государства В то же время данные структурные элементы являются формой выражения определенных связей, которые существуют в сфере валютного регулирования и валютного контроля

В этой связи автором сформулировано понятие «валютные ценности», под которым следует понимать совокупность структурных элементов, представляющих собой материальные объекты, вовлекаемые в сферу ва-лютно-финансовых связей, имеющих стоимостное выражение в денежной единице иностранного государства, а также представляющих комбинацию прав (владения, пользования, распоряжения), зафиксированных в установленной законом форме

В результате проведенного исследования автор обосновывает целесообразность создания единой нормы, обеспечивающей уголовно-правовую

охрану валютных ценностей, определив ее как «Статья 193 Нарушение правил обращения валютных ценностей» Объектом данного преступления выступают общественные отношения, регулирующие экономическую и внешнеэкономическую деятельность государства в финансовой сфере При этом родовым объектом являются общественные отношения в сфере экономической деятельности государства, видовым объектом - общественные отношения, возникающие в целях осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг Непосредственным объектом являются общественные отношения, складывающиеся в национальной и международной денежно-кредитной и финансовой сферах деятельности государства Кроме того, дополнительным непосредственным объектом будут выступать общественные отношения в сфере формирования государственного бюджета от поступления законодательно установленных платежей

Предметом обозначенного преступления являются валютные ценности, а именно иностранная валюта и внешние ценные бумаги

Объективная сторона характеризуется группой признаков, определяющих внешнюю сторону общественно опасного поведения лица, нарушающего уголовно-правовые запреты в сфере оборота валютных ценностей. Обязательными признаками объективной стороны будут являться деяние, выражающееся в активных действиях - подделке, сбыте, перемещении, сокрытии, вывозе валютных ценностей, а также бездействии - невозвращении из-за границы валютных ценностей, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации. Вместе с тем обстоятельства совершения преступления, такие как обстановка, способ, средства, будут являться факультативными признаками объективной стороны

Субъективная сторона рассматриваемого преступления проявляется в форме прямого умысла, в соответствии с которым субъект осознает фактический и общественно опасный характер совершения внешнеэкономиче-

ской операции или другой сделки с валютными ценностями, незаконное перемещение валютных ценностей через таможенную границу, либо изготовления и использования поддельной иностранной валюты или внешних ценных бумаг, и, следовательно, предвидит общественно опасные последствия своего деяния При этом факультативными признаками субъективной стороны будут выступать мотив и цель, которые не учитываются при квалификации преступления, а их отсутствие не исключает уголовную ответственность

Положительным моментом будет исключение из данной нормы специального субъекта - руководителя организации с заменой его общим субъектом преступления В качестве последнего будет выступать любое физическое вменяемое лицо, осуществляющее валютные сделки, достигшее шестнадцатилетнего возраста Для привлечения лица к уголовной ответственности его правовой статус значения не имеет

Несмотря на то, что Федеральным законом от 8 декабря 2003 г № 162-ФЗ конфискация как вид наказания была исключена из Уголовного кодекса РФ, законодатель Федеральным законом от 27 июля 2006 г № 153-ФЗ ввел главу 151 Конфискация имущества, где в положениях ст 1041 УК РФ, предусмотрел конфискацию доходов от использования имущества, полученного в результате совершения преступления В перечень противоправных деяний включены рассматриваемые диссертантом нормы ст. 186, 188 УК РФ2 Однако, по мнению автора, невнесение в данный перечень ст 193 УК РФ может существенно сказаться на увеличении незаконного оборота валютных ценностей, что в свою очередь нанесет существенный ущерб внешнеэкономической деятельности государства

Кроме того, поскольку конфискация имущества является одним из наиболее действенных видов наказания, возмещающих причиненный ущерб в результате совершения противоправного деяния, законодатель,

2 Положения указанной статьи применяются к правоотношениям, возникшим после 1 января 2007 г

как отмечает диссертант, не использовал данный инструмент для создания дополнительного средства уголовно-правовой защиты общественных отношений, складывающихся в сфере оборота валютных ценностей С этих позиций автор полагает, в санкции предложенной нормы было бы целесообразным предусмотреть конфискацию имущества Ужесточение санкции за совершенное противоправное деяние обосновывается причиненным вредом

Предложенные диссертантом уголовно-правовые средства защиты валютных ценностей при условии надлежащего информационного обеспечения широких слоев населения, авторитетности и активности правоохранительных и контролирующих органов по их неотвратимой своевременной и законной реализации, эффективной системе предварительного и текущего валютного контроля, способны оказывать существенное влияние на удерживание определенной категории лиц от совершения преступлений, посягающих на валютные ценности

В заключении обобщаются сделанные в ходе исследования теоретические выводы и практические предложения по внесению изменений в действующее уголовное законодательство.

В приложении к диссертации представлены программа и анализ изучения уголовных дел, статистические данные, анкеты и результаты социологического исследования

Основные положения диссертации опубликованы в пяти научных статьях общим объемом 2 пл.:

1 Васильева О Н Исторический аспект правового регулирования валютных ценностей в России // Социальные и гуманитарные науки на Дальнем Востоке - Хабаровск Дальневосточный государственный университет путей сообщения, 2004. № 4 (4) - 0,6 п л

2 Васильева О Н Современное состояние законодательства о валютных ценностях // Юридические науки - М, 2005 №5(15) - 0,2 п л

3 Васильева ОН Объект и предмет преступлений, посягающих на валютные ценности // Проблемы местного самоуправления - М Московский экономико-правовой институт, 2005 № 3 (15) - 0,4 п л

4 Васильева О Н Преступный оборот валютных ценностей в России // Проблемы местного самоуправления - М Московский экономико-правовой институт, 2006 №3(19) - 0,3 п л

5 Васильева ОН Особенности субъективных признаков составов преступлений, посягающих на валютные ценности // Российский следователь -М, 2006 № 11 - 0,5 п л

Подписано в печать_2007 г Формат 60x84 1/16 Заказ № ЛЬ

Тираж 80 экз Печ л

Отпечатано на У ОП РИО ВНИИ МВД России

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Васильева, Оксана Николаевна, кандидата юридических наук

Введение.3

Глава 1. Развитие отечественного и зарубежного законодательства, регламентирующего защиту оборота валютных ценностей.17

§ 1. Основные этапы формирования отечественного законодательства в сфере правового регулирования оборота валютных ценностей.

§ 2. Современное состояние уголовного и смежного отраслевого законодательства, регулирующего оборот и обеспечивающего защиту валютных ценностей в России.

§ 3. Обеспечение защиты валютных ценностей в зарубежном уголовном законодательстве.

Глава 2. Криминологический и уголовно-правовой аспекты преступлений в сфере оборота валютных ценностей.85

§1. Криминологическая характеристика преступлений в сфере оборота валютных ценностей.

§ 2. Особенности объективных признаков преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей.

§ 3. Особенности субъективных признаков составов преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей.

§4. Проблемы квалификации преступлений в сфере незаконного обращения валютных ценностей, совершенствование законодательства и правоприменительной практики по их охране.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей"

Актуальность темы исследования. Развитие валютного рынка в России, как формы организации движения валютных ценностей, предопределило формирование законодательства, регулирующего оборот валютных ценностей и возникающие в связи с этим правоотношения. Однако в условиях экономических преобразований тенденция к росту преступности в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности государства становится более отчетливой. Число выявляемых в этой области уголовно наказуемых деяний год от года возрастает.

Преступления, связанные с незаконным оборотом валютных ценностей, относятся к числу общественно опасных деяний, оказывающих негативное воздействие не только на устойчивость экономической деятельности государства, но и наносят существенный ущерб экономической безопасности России. Эти преступления обостряют социальную напряженность в обществе, что предопределило необходимость их изучения как социального и правового явления. Правовая охрана валютных ценностей является одной из актуальных задач российского уголовного и иного законодательства, а формирование его основных положений является объективным условием развития валютного рынка.

Несмотря на то, что значительная роль при регулировании и охране оборота валютных ценностей отводится уголовному праву, определяющему преступность и наказуемость деяний, в действующем Уголовном кодексе РФ не предусмотрено единой нормы, устанавливающей уголовно-правовой запрет на незаконный оборот валютных ценностей. Их охрана осуществляется посредством применения ст. 186 УК РФ («Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг»), 188 УК РФ («Контрабанда»), 193 УК РФ («Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте»). Статистические данные ГИАЦ МВД России свидетельствуют, что в 2000 г. число зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 186 УК РФ составило 14289, а в 2006 г. - 59805, при этом число преступлений, предусмотренных 188 УК РФ в 2000 г. - 4371, а в 2006 г. - 3450. Вместе с тем отмечается снижение числа зарегистрированных преступлений, предусмотренных ст. 193 УК РФ. Так, в 2000 г. - 232, а к 2005 г. их число снизилось до 10. Однако снижение числа обозначенных преступлений не свидетельствует об их отсутствии. Это в большинстве случаев связано с недостатками в работе правоохранительных органов, отсутствием их взаимодействия с Росфиннадзором, таможенными и налоговыми службами. Сказывается также отсутствие четкой единой государственной экономической политики, направленной на стабильность оборота валютных ценностей, нестабильность отраслевого законодательства и отставание обеспечения проводимых экономических реформ t от потребностей общества. Исследования показывают, что для обозначенных преступлений характерен высокий уровень латентности. На наш взгляд, вы-/ являемость рассматриваемых преступлений составляет лишь 5-10% от их реального объема. На это указывают не только и не столько количественные показатели преступности в сфере оборота валютных ценностей, сколько ее качественные изменения.

Одним из факторов, отрицательно влияющих на состояние и функционирование валютной системы, является выход из-под контроля государства части валютных средств и ценностей. Либерализация внешнеэкономической деятельности способствовала стремительному росту количества ее субъектов, что отчасти повлекло за собой появление противоправных деяний в сфере оборота валютных ценностей. Указанные обстоятельства вызывают необходимость дальнейшего развития и совершенствования правового регулирования оборота валютных ценностей, выработки мер по ужесточению валютного контроля государства, в том числе путем введения единого уголовно-правового запрета.

Актуальность настоящего диссертационного исследования обусловливается распространенностью и опасностью данных преступлений, а также необходимостью оптимизации защиты валютных ценностей в России. Как показывают исследования, среди работников правоохранительных органов явно ощущается недостаток практических навыков и знаний при выявлении и раскрытии обозначенных преступлений. В некоторой степени это связано с отсутствием методического обеспечения и рекомендаций, отвечающих современному уровню развития уголовного права и криминологии, которые бы позволяли совершенствовать практику выявления, предупреждения преступлений. Потребность в исследовании указанных проблем также обусловлена и текущими изменениями, происходящими в действующем уголовном и ином законодательстве.

Таким образом, актуальность исследования заключается в объективной необходимости получения научного знания о преступности в кредитно-денежной и внешнеэкономической сферах деятельности государства для разработки научно-обоснованных уголовно-правовых средств по защите оборота валютных ценностей. Эти обстоятельства обусловили выбор автором темы диссертационного исследования.

Степень разработанности темы исследования. Вопросы, касающиеся оборота валютных ценностей, их охраны уголовно-правовыми средствами, а также предупреждения преступлений в сфере обращения валютных ценностей, являлись объектом исследования финансового, валютного, таможенного, уголовного права и криминологии. Исследованиям в этой области посвящены работы таких ученых, как И.П. Айзенберг, Д.И. Аминов, Н.Н. Афанасьев, С.А. Бессчасный, А.И. Бойко, Г.Н. Борзенков, М.К. Бункина, О.Р. Вильде, А.А. Витвицкий, Б.В. Волженкин, А.И. Долгова, Ю.П. Гармаев, Н.С.

Гильмутдинова, А.Н. Козырин, Ю.А. Константинов, А.В. Косарев, М.П. Кар-пушин, А.П. Кузнецов, Б.М. Леонтьев, Н.А. Лопашенко, В.И. Михайлов, В.Е. Мельникова, Т.Ю. Погосян, Л.Ю. Родина, С.Н. Слепухин, М.Н. Соболев, А.А. Струкова, И.В. Шишко, А.В. Федоров, М.В. Феоктистов, A.M. Яковлев, Б.В. Яцеленко и др.

В трудах перечисленных ученых решено немало вопросов уголовно-правового и криминологического характера, в том числе и касающихся оборота валютных ценностей.

Однако вопросы, касающиеся комплексного исследования формирования средств уголовно-правовой защиты оборота валютных ценностей, учеными в области теории уголовного права и криминологии в полной мере не освещались. Отдельные вопросы, касающиеся квалификации преступлений, связанных с незаконным оборотом валютных ценностей до настоящего времени относятся к числу дискуссионных. В связи, с чем актуальным представляется комплексное, непосредственное изучение данной проблемы.

Предметом диссертационного исследования являются уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за совершение преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей; зарубежный опыт уголовно-правовой защиты валютных ценностей; проблемы правоприменительной практики в сфере квалификации и предупреждения обозначенных преступлений.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в комплексном изучении института уголовно-правовой защиты валютных ценностей и разработке на этой основе научно обоснованных предложений и рекомендаций по его совершенствованию.

Поставленная цель конкретизируется в комплексе исследовательских задач, которые заключаются в следующем: изучить основные этапы развития российского законодательства и правового регулирования оборота валютных ценностей; исследовать современное состояние уголовного и смежного с ним законодательства, иных отраслей права России, регулирующего оборот валютных ценностей; дать общую оценку зарубежного уголовного законодательства о защите валютных ценностей и определить возможности использования зарубежного законодательного опыта в законотворчестве Российской Федерации; исследовать криминологическую характеристику преступлений в сфере обращения валютных ценностей; рассмотреть особенности объективных и субъективных признаков преступлений, посягающих на валютные ценности; выявить проблемы квалификации преступлений в сфере незаконного обращения валютных ценностей и разработать предложения по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики по их охране.

Основная гипотеза исследования, выдвинутая в соответствии с его целью, заключается в предположении наличия пробелов в правовом, организационном и научно-методическом обеспечении уголовно-правовой защиты оборота валютных ценностей. Эти пробелы объясняются избирательной либерализацией денежно-кредитных и внешнеэкономических отношений, в частности, снятием ограничений на трансграничное оказание финансовых услуг без адекватной либерализации внутреннего валютного рынка, законодательными противоречиями в сфере защиты оборота валютных ценностей, недостаточным использованием форм и методов уголовно-правовой защиты. На практике такие недоработки приводят к серьезным последствиям, к грубому нарушению уголовного и иного законодательства в сфере оборота валютных ценностей и утечке капитала.

Методология и методы исследования. Общей методологической основой работы явились современные концепции философии, экономики, теории уголовного права и криминологии. Автором использованы общие и специальные методы познания окружающей действительности в их взаимосвязи и взаимообусловленности, в том числе исторический, формально-логический, сравнительно-правовой, статистический, социологический, а также метод системного анализа.

Нормативно-правовой базой исследования явились: Конституция Российской Федерации, финансовое, валютное, гражданское, таможенное, уголовное законодательство, федеральные законы, разъяснения Пленумов Верховного Суда Российской Федерации, РСФСР и СССР.

В ходе исследования автором изучены и проанализированы уголовно-правовые, криминологические, психологические и иные аспекты исследуемой проблемы. Теоретическим фундаментом послужили научные труды выдающихся ученых-юристов дореволюционного периода по проблемам уголовного права, уголовной политики и криминологии Ч. Беккария, Ч. Ломбра-зо, С.В. Познышева, Н.С. Таганцева, И.Я. Фойницкого, а также представителей современной юридической науки - Ю.М. Антоняна, С.В. Бородина, А.Э. Жалинского, М.П. Журавлева, Б.В. Здравомыслова, Л.Д. Гаухмана, А.А. Герцензона, Л.В. Иногамовой-Хегай, И.И. Карпеца, B.C. Комисарова, В.Н. Кудрявцева, A.M. Лазарева, В.Д. Ларичева, В.Д. Малкова, Е.В. Миляки-ной, В.В. Лунеева, Ю.И. Ляпунова, Г.М. Миньковского, А.В. Наумова, А.А. Пионтковского, Ю.Е. Пудовочкина, А.И. Рарога, В.П. Ревина, А.Н. Трайнина, М.Д. Шаргородского, А.С. Шляпочникова, В.Е. Эминова, П.С. Яни и др.

Научная обоснованность и достоверность результатов определяются эмпирической базой исследования. В процессе исследования использовались статистические данные о преступлениях, посягающих на валютные ценности за 2000-2005 гг. Были изучены обзоры, аналитические справки и другие материалы органов МВД, ФТС о причинах и распространенности фактов преступных посягательств на валютные ценности.

По специальной программе изучалась и обобщалась судебная и следственная практика. На основе разработанного научного инструментария диссертантом было изучено 215 уголовных дела о преступлениях, посягающих на валютные ценности, расследованных в г. Москве, Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Иркутской, Тюменской областях, Краснодарском, Приморском, Ставропольском и Хабаровском краях в 2000-2005 гг.

Все это позволило проанализировать и оценить современное состояние деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию исследуемых преступлений; выявить существующие резервы их обнаружения; определить проблемы, связанные с применением норм, предусматривающих ответственность за незаконный оборот валютных ценностей. Данные положения способствовали обоснованию сделанных выводов и рекомендаций.

Исследование современного состояния уголовного и иного отраслевого законодательства России позволило разработать отдельные понятия, такие как «валютные ценности», «оборот валютных ценностей», «валютный контроль», «преступность в сфере оборота валютных ценностей» и др. для единообразного подхода в устранении пробелов правового регулирования оборота валютных ценностей.

Определяется место преступлений, посягающих на валютные ценности в системе экономической преступности, их роль и влияние на экономическую безопасность государства.

Положения, выносимые на защиту. Проведенное автором теоретико-прикладное исследование позволило сформулировать и вынести на защиту следующие положения.

1. Теоретическое обоснование автором ретроспективного анализа отечественного правового регулирования оборота валютных ценностей позволило сформировать этапы развития института охраны оборота валютных ценностей и на основе исследования зарубежного опыта обозначить эффективные средства их уголовно-правовой защиты, которые придают устойчивость денежно-кредитной и внешнеэкономической сферам деятельности государства.

Автор выделяет следующие этапы: 1-й этап определяется периодом с X по XVIII вв.; 2-й этап - с XIX до начала XX вв.; 3-й этап - с 1917 по 1986 гг.; 4-й этап - с 1987 по 1991 гг.; 5-й этап - с 1992 по настоящее время.

2. Под валютным контролем понимается комплекс нормативно закрепленных мер, осуществляемых государственными органами и направленных на реализацию порядка оборота иностранной валюты и внешних ценных бумаг, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка. Валютный контроль имеет важное значение в правовом регулировании оборота валютных ценностей в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности государства и является основным звеном в области профилактики преступлений, связанных с незаконным оборотом валютных ценностей, который реализуется в рамках государственного и межгосударственного уровня.

3. Преступность в сфере оборота валютных ценностей зависит не только от социальных причин и условий, но и сама порождает новые правонарушения, то есть происходит процесс ее самодетерминации, который имеет четыре формы проявления.

Первая форма: совершенное и нераскрытое преступление, связанное с незаконным оборотом валютных ценностей, нередко порождает другое, в том числе аналогичное противоправное деяние.

Вторая форма самодетерминации выражается в том, что совершение иных смежных преступлений влечет за собой совершение преступлений, посягающих на оборот валютных ценностей.

Третья форма связана с организованной преступностью, которая вышла на новый качественный уровень. В большинстве случаев организованные группы самостоятельно контролируют деятельность субъектов экономики и являются одним из важнейших факторов, оказывающих негативное влияние на криминальную ситуацию в сфере оборота валютных ценностей.

Четвертая форма проявляется, в частности, через психологию населения. В связи с высокой латентностью общеуголовной преступности в целом и исследуемых преступлений возникает особое психологическое состояние допустимости, разрешенности преступных действий.

4. Авторское определение понятия «валютные ценности», под которыми следует понимать совокупность структурных элементов, представляющих собой материальные объекты, вовлекаемые в сферу валютно-финансовых связей, имеющих стоимостное выражение в денежной единице иностранного государства, а также представляющих комбинацию прав (владения, пользования, распоряжения), зафиксированных в установленной законом форме.

5. В целях совершенствования предупреждения преступности, повышения уровня взаимодействия государственных органов целесообразно: наделить Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (Рос-финнадзор) дополнительными функциями и полномочиями по контролю за соблюдением валютного законодательства; при Федеральной службе финансово-бюджетного надзора создать экспертное бюро, которое будет проводить необходимый анализ и оценку полученных материалов на предмет законности внешнеторговых договоров, заключаемых резидентами с нерезидентами, предметом которых выступают валютные ценности; уполномоченные банки и профессиональных участников фондового рынка обязать предоставлять в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора информацию о зафиксированных правонарушениях в сфере оборота валютных ценностей;

Федеральную службу финансово-бюджетного надзора наделить полномочиями по сбору информации, касающейся совершения всех валютных операций от органов и агентов валютного контроля. В случаях обнаружения правонарушений собранную информацию передавать в оперативную часть ОВД по борьбе с преступлениям в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности.

6. Предложение о создании единой нормы Уголовного кодекса РФ, обеспечивающей уголовно-правовую защиту валютных ценностей и предусматривающей ответственность за их незаконный оборот, изложив ее в следующей редакции:

Статья 193. Нарушение правил обращения валютных ценностей»

2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные: а) группой лиц по предварительному сговору; б) в крупном размере; в) лицом с использованием своего служебного положения, наказываются лишением свободы на срок от восьми до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: а) организованной группой; б) в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Примечание. Крупным размером признается стоимость, ущерб, превышающий двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным - один миллион рублей.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость результатов данного исследования определяется дальнейшим развитием научных представлений об уголовно-правовой защите валютных ценностей в российском законодательстве; комплексным анализом уголовно-правовых норм, составляющих содержание указанного института, и обоснованием необходимости их дальнейшего совершенствования. Исследование позволило сформулировать основные понятия, которые сопряжены с незаконным оборотом валютных ценностей, определить ряд их качественных характеристик. Кроме того, полученные в ходе исследования данные позволяют дополнить положения о факторах, способствующих росту криминального влияния незаконного оборота валютных ценностей на экономическую преступность в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах государства.

Практическая значимость работы состоит в возможности использования выводов и предложений, содержащихся в диссертационном исследовании, в законотворческой практике при совершенствовании уголовно-правовых норм; в процессе реализации рекомендаций по эффективному применению норм уголовного законодательства в охране валютных ценностей; в учебном процессе при изучении курсов «Уголовное право» и «Криминология».

Основные положения диссертации апробировались в 2004-2006 гг. в выступлениях автора на конференциях в Дальневосточном университете путей сообщения, Московском экономико-правовом институте, научных семинарах, заседаниях кафедры уголовного права, процесса и криминалистики Московского государственного университета приборостроения и информатики.

Структура диссертации. Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, обеспечивает логическую последовательность в изложении ее результатов и состоит из введения, двух глав (включающих 7 параграфов), заключения, списка литературы и приложений.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Васильева, Оксана Николаевна, Москва

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Диссертационное исследование позволило прийти к следующим выводам, имеющим теоретическое и практическое значение:

1. Валютный рынок в России, является формой организации движения валютных ценностей, который предопределяет формирование законодательства (гражданского, финансового, таможенного, уголовного), регулирующего оборот валютных ценностей и возникающие в связи с этим правоотношения.

2. История формирования законодательства и правового регулирования оборота валютных ценностей имеет свою эволюцию развития и характеризуется временными этапами, которые условно можно структурировать следующим образом:

1-й этап - зарождения законодательства и правового регулирования оборота валютных ценностей, определяется периодом с X по XVIII вв.;

2-й этап - развитие правового регулирования оборота валютных ценностей посредствам закрепления в российском уголовном законодательстве перечня статей с описанием конкретных составов преступлений, определяете^ периодом с XIX до начала XX вв.

3-й этап - с 1917 по 1986 гг. происходит становление законодательства, направленного на регулирование обращения валютных ценностей, а также охрану общественных отношений в сфере экономической и внешнеэкономической деятельности государства.

4-й этап - с 1987 по 1991 гг. - переходный период к рыночным отношениям характеризуется децентрализацией и либерализацией внешнеэкономической деятельности.

5-й этап - с 1992 г. по настоящее время трансформируется законодательство, регулирующее правоотношения связанные с обращением валютных ценностей.

3. Понятие «валютные ценности» является собирательным и представляет собой целостную структуру, включающую в себя категории «иностранная валюта» и «внешние ценные бумаги», которые соотносятся как часть и целое.

Под ними следует понимать совокупность структурных элементов, представляющих собой материальные объекты, вовлекаемые в сферу валютно-финансовых связей, имеющих стоимостное выражение в денежной единице иностранного государства, а также представляющих комбинацию прав (владения, пользования, распоряжения), зафиксированных в установленной законом форме.

Структурные элементы понятия валютных ценностей - иностранная валюта и внешние ценные бумаги отражают объективную сущность тех процессов и явлений, которые составляют процесс их обращения. Они являются опорными пунктами для познания сущности валютного регулирования и валютного контроля, а также преступных посягательств на денежно-кредитную и внешнеэкономическую сферы деятельности государства и являются формой выражения определенных связей, которые существуют в сфере валютного регулирования и валютного контроля.

При выявлении признаков состава преступления необходимо учитывать структурные элементы, характеризующие понятие валютных ценностей.

4. Преступления, связанные с незаконным оборотом валютных ценностей, относятся к числу общественно-опасных деяний, оказывающих негативное воздействие на устойчивость экономической деятельности государства. Степень их общественной опасности выражается в причинении крупного ущерба экономике государства. При этом характер общественной опасности проявляется в причинении вреда общественным отношениям в денежно-кредитной, финансовой и внешнеэкономической сферах деятельности государства. Средством правовой охраны валютных ценностей является закрепление оснований и принципов уголовной ответственности, определение круга деяний, содержащих признаки преступления, а также пределы криминализации общественных отношений, складывающихся в сфере оборота валютных ценностей.

5. Уголовный кодекс РФ (1996 г.) закрепил уголовно-правовую защиту валютных ценностей и установил ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК), контрабанду (ст. 188 УК) и за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), которые, исходя из толкования, являются бланкетными. В тоже время, законодатель не предусматривает прямой отсылки к нормам отраслевого законодательства.

Включенные в диспозиции бланкетные признаки сформулированы как обобщающие, не требуют обязательного указания, необходимого для их понимания в статьях уголовного акта, так как это может привести к их дестабилизации и неустойчивости в связи с перманентной сменяемостью законодательства, регулирующего оборот валютных ценностей. Бланкетные признаки служат непосредственными точками соприкосновения различных отраслей права, а содержащие их диспозиции отражают связь уголовно-правовой нормы с нормами иных отраслей права.

6. Валютный контроль, представляет собой комплекс нормативно закрепленных мер, осуществляемых государственными органами и направленных на реализацию порядка в сфере обращения иностранной валюты и внешних ценных бумаг, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка, реализуемых в рамках межгосударственного уровня.

Валютный контроль устанавливает определенные требования к обращению валютных ценностей в виде единой системы валютного регулирования, определению приоритета экономических мер в сфере валютного регулирования, а также обеспечению государством защиты прав и экономических интересов участников внешнеэкономической деятельности при осуществлении валютных операций и реализуется путем проведения документальных проверок.

7. Законодательство о валютных ценностях должно решать одну из важнейших задач правовой защиты обращения иностранной валюты и внешних ценных бумаг в виде четкого определения деятельности органов валютного регулирования и валютного контроля. В этой связи, необходимо разработать нормативную правовую базу, посредством которой: наделить Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) дополнительными функциями и полномочиями по контролю за соблюдением валютного законодательства; при Федеральной службе финансово-бюджетного надзора создать экспертное бюро, которое будет проводить необходимый анализ и оценку полученных материалов на предмет законности внешнеторговых договоров, заключаемых резидентами с нерезидентами, предметом которых выступают валютные ценности;

- уполномоченные банки и профессиональных участников фондового рынка обязать предоставлять в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора информацию о зафиксированных правонарушениях в сфере оборота валютных ценностей;

8. Анализ уголовного законодательства зарубежных стран, осуществляющих переход от централизовано-планируемой к рыночной экономике, показал, что оно характеризуется множеством сходных признаков в области уголовно-правовой ответственности за преступления в сфере обращения валютных ценностей.

В зарубежных странах с развитой рыночной экономикой используется валютная система, то есть осуществляется движение валютных ценностей путем расчетов по внешнеэкономическим сделкам и инвестиций, однако в уголовном законодательстве ряда стран отсутствуют уголовно-правовые запреты, предусматривающие вывоз валютных ценностей за территорию страны и их невозвращение. Охрана же валютных ценностей в исследованных нами зарубежных странах осуществляется в области подделки и сбыта поддельных валютных ценностей, что также характерно и для уголовного законодательства Российской Федерации.

9. Преступность в сфере оборота валютных ценностей представляет собой социально-правовое явление, имеющее количественные (состояние, динамика) и качественные (структура и характер преступности) показатели и обладает специфическими характеристиками и закономерностями развития.

Структура и динамика преступности в сфере оборота валютных ценностей в определенной степени взаимосвязаны с особенностями осуществления экономических операций в кредитно-денежной и внешнеэкономической сферах деятельности государства. При этом обстоятельства, способствующие совершению исследуемых преступлений, обусловлены рядом факторов, которые детерминируют преступность в сфере оборота валютных ценностей. Данные факторы следует устанавливать через закономерности способов совершения преступлений в сфере оборота валютных ценностей.

К преступлениям, посягающим на валютные ценности, относятся совершаемые:

1) в сфере кредитно-финансовых отношений и банковской деятельности - изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК

РФ);

2) в сфере внешнеэкономической деятельности - контрабанда (ст. 188 УК РФ), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).

Исходя из того, что данные противоправные деяния имеют единый объект посягательства, в этой связи целесообразно объединить диспозиции указанных статей в общую норму.

10. Реальное снижение преступности в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах деятельности государства может произойти вследствие усиления контрольных функций со стороны федеральных налоговой, таможенной служб и федеральной службы по финансово-бюджетного надзора, ужесточения санкций Уголовного кодекса РФ за посягательства на валютные ценности.

11. Причинами и условиями преступности в сфере оборота валютных ценностей являются; социальные противоречия в обществе; недостаточная эффективность экспортного и валютного контроля; форсированная либерализация режима внешнеэкономической деятельности; различие структуры внутренних и мировых цен; неэффективность налоговой политики и чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки; сохраняющаяся «прозрачность» таможенной границы; преимущественно фискальный характер таможенно-тарифной политики; недостаточная оснащенность и обеспеченность квали? фицированными кадрами таможенных органов; высокий уровень криминализации экономических отношений как фактор использования внешнеэкономических связей для легализации капиталов преступного происхождения; противоречия и пробелы таможенного и валютного законодательства; расширяющееся использование внешнеэкономических каналов России преступным бизнесом. Обозначенные причины и условия влияют на совершение преступлений в сфере оборота валютных ценностей как непосредственно, так и опосредованно.

13. Нормы, содержащиеся в главе 22 УК РФ, предлагается разграничить по объекту преступного посягательства и вынести их в отдельные главы, определив как «Преступления против порядка осуществления предпринимательской деятельности» и «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности».

14. Объектом преступлений, посягающих на валютные ценности, будет являться внутренняя, относительно устойчивая сторона объективной действительности, включающая в себя, во-первых, носителей общественных отношений, во-вторых, валютные ценности, по поводу которых существуют эти отношения и, в-третьих, деятельность субъектов в денежно-кредитной и внешнеэкономической сферах государства, поскольку в результате совершения преступного деяния им причиняется или может быть причинен вред.

Предмет преступлений, посягающих на валютные ценности, представляет собой материальные объекты (иностранная валюта и внешние ценные бумаги), вовлекаемые в сферу международных валютно-финансовых связей.

15. Объективные признаки составов преступлений, посягающих на валютные ценности, оказывают влияние на определение социальной природы преступления и его общественной опасности. При этом объективная сторона исследуемых преступлений характеризуется группой признаков, определяющих внешнюю сторону общественно опасного поведения лица, нарушающего уголовно-правовые запреты в сфере оборота валютных ценностей.

16. Субъект преступлений, посягающих на валютные ценности, в уголовном законодательстве следует закрепить общим, а не специальным либо расширить понятие специального субъекта, дополнив ст. 193 УК РФ следующими словами «. руководителем организации либо его представителем, либо предпринимателем без образования юридического лица (индивидуальным предпринимателем) .».

17. Преступления в сфере незаконного оборота валютных ценностей совершаются только с прямым умыслом, особенность интеллектуального момента умысла, то, что он характеризуется, так называемой, «заведомостью». Вина, мотив и цель как уголовно-правовые категории занимают свое определенное место в исследуемых нормах в соответствии с выполняемыми ими социально-правовыми функциями (общими и специальными).

18. Квалификация исследуемых преступлений включает, во-первых, его правовую и социальную оценку, во-вторых, она является важной гарантией осуществления правосудия и неразделимо связана с понятием состава преступления и его признаками. Она обеспечивается не только правильным применением уголовно-правовых норм и иных нормативных правовых актов, но и строжайшим соблюдением требований уголовного и уголовно-процессуального законов.

Для правильной квалификации обозначенных преступлений необходимо соблюдение ряда общих условий, принятых в уголовном праве. К числу таких условий относятся: 1) установление всех обстоятельств совершенного преступления; 2) оценка каждого обстоятельства совершенного преступления в отдельности и всех их в совокупности; 3) применение уголовно-правовой нормы в соответствии с точным смыслом.

19. В основе системы правового регулирования оборота валютных ценностей лежит законодательный акт о валютном регулировании и валютном контроле, также уголовно-правовые запреты, закрепленные ст. ст. 186, 188, 193 УК РФ, устанавливающие ответственность за нарушение правил обращения иностранной валюты и внешних ценных бумаг. В процессе применения указанных нормативных правовых актов следует соблюдать иерархию по юридической силе.

20. Необходимо создать единую норму, обеспечивающую уголовно-правовую охрану валютных ценностей, которая, по нашему мнению, достаточно полно отразит объект преступного посягательства. Уголовно-правовой запрет незаконного обращения валютных ценностей при условии надлежащего информационного обеспечения широких слоев населения, авторитетности и активности правоохранительных и контролирующих органов по его неотвратимой своевременной и законной реализации, эффективной системе предварительного и текущего валютного контроля, способен оказывать существенное влияние на удерживание определенной категории лиц от совершения подобных противоправных действий.

Таким образом, проведенное диссертационное исследование позволило разработать и наметить пути совершенствования уголовного законодательства, охраняющего оборот валютных ценностей.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей»

1. Официальные документы и нормативные акты

2. Международная конвенция по борьбе с под делкой денежных знаков от 20 апреля 1929 г. Женева. Сборник документов. М.: «Юридическая литература», 2004. - 928 с.

3. Конвенция о международных переводных векселях и международных простых векселях от 9 декабря 1988 года, Нью-Йорк, Сборник документов. М.: «Юридическая литература», 2004. - 928 с.

4. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 дек.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №25, ст. 2954; 2002, № 26, ст. 2518; 2003, №11, ст. 945, №15, ст. 1304.

6. Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790; 2004, №31, ст. 3233; 2006, №25, ст. 2648.

7. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. №162-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №11, ст. 945.

8. Федеральный Закон от 10 декабря 2003 г. №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №50, ст. 4859; 2005, №30, ст.3101; 2006, №31, ст.3430.

9. Федеральный закон от 26 июля 2006 г, № 131-Ф3 «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»» // Российская газета, №4263,2006,31, декабрь.

10. Закон Российской Федерации от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. Федеральных законов от 31.03.1999 № 66-ФЗ, от 10.01.2002 № 5-ФЗ, от 10.01.2003 № 15-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 41. Ст. 41.

11. Указ Президента РФ от 15 марта 1999 г. № 334 «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки» // Российская газета, 1999,18, март.

12. Указ Президента Российской Федерации от 21 ноября 1995 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 48, ст. 4654.

13. Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, №48, ст. 4654.

14. Указ Президента РФ от 18 августа 1996 г. № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №35, ст. 4141.

15. Указ Президента от 14 июня 1992 г. № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экономических пошлин» (в ред. от 24 декабря 1993 г. № 2283) // Ведомости РФ. 1992. № 25. ст. 1425; САПП. 1993. №52. ст. 5084.

16. Постановление Правительства РФ от 31 октября 1996 г. № 1300 «О мерах по государственному регулированию внешнеторговых бартерных сделок» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996. №46. ст. 5150.

17. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. №278 «Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Российская газета, №3503, 2004,17, июнь.

18. Постановление Правительства Российской Федерации от 21 августа 2004 г. №429 «Положение о Федеральной таможенной службе» // Российская газета, №3560,2004,28, август.

19. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 13 октября 1999 г. «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российской Федерации выручки от экспорта товаров» // Вестник Банка России. № 62 (406), 1999, 13 октября.

20. Инструкция ЦБ РФ, ГТК РФ № 91-И/01-11/28644 от 4 октября 2000 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» // Вестник Банка России. № 53 (481), 2000,5 октября.

21. Инструкция ЦБ № 30 и ГТК России № 01-20/10538 от 26 июля 1995 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» // Вестник Банка России. № 48.1995; № 4.1996; № 3.1998.

22. Указание МВД России № 1/1157 от 28 января 1997 г. «О порядке определения экономической направленности выявленных преступлений» // Энциклопедия российского права, Вып. №10 (68), 2005, окт.

23. Декрет СНК РСФСР от 22 апреля 1918 г. «О национализации внешней торговли» // СУ РСФСР. 1918. № 33. Ст. 432.

24. Уголовный кодекс РСФСР (1922 г.). М.: Юридическое изд-во НАРКОМЮСТ, 1923. - 549 с.

25. Уголовный кодекс РСФСР (1926 г.) // Собрание узаконений и распоряжений Рабоче-крестьянского правительства РСФСР. 1926, - №80, ст. 148.

26. Уголовный кодекс РСФСР (1960 г.) // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. 1960, - №40, ст. 591.

27. Указ Президента РФ от 27 октября 1992 г. № 1306 «О реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту» // Ведомости РФ, 1992, № 44, ст. 2517.

28. Указ Президиума Верховного Совета СССР от 30 ноября 1976 г «О сделках с валютными ценностями на территории СССР» // Ведомости Верховного Совета СССР. 1976. - № 49. - ст. 712.

29. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 января 1937 г. «О сделках свалютными ценностями и о платежах в иностранной валюте» // Собрание законодательства СССР. 1937. № 8. ст. 25.

30. Постановление Совета Министров СССР от 25 октября 1948 года № 4006 «О порядке вывоза, ввоза, перевода и пересылки за границу и из-за границы валюты и валютных ценностей» // Собрание законодательства СССР. -1948.-№ 18-1.-ст. 140.

31. Устав Госбанка СССР // Собрание законодательства СССР. 1937. - № 8. - ст. 25.

32. Постановление Совета Министров СССР от 25.10.1948 г. «О порядке вывоза, ввоза, перевода и пересылки через границу и из-за границы валюты и валютных ценностей» // Собрание постановлений СССР. 1960. -№ 18. -ст. 160.

33. Постановление Совета Министров СССР от 4 августа 1990 г. № 776 «О мерах по формированию внутреннего валютного рынка» // СПП СССР. 1990. № 19. ст. 99.

34. Инструкция Министерства финансов СССР от 1 апреля 1949 г. по применению постановления Совета Министров СССР от 25 октября 1948 г. // Сборник приказов, правил, инструкций и других документов по оперативной работе таможенных учреждений. Вып. 1. М. 1954.

35. Разъяснение ГНС РФ от 27 августа 1993г. № ЮУ-4-06/132н «О применении штрафных санкций за нарушения порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках РФ» // Закон. 1994. №9.

36. Письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 г. № 352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР» (с изм. и доп.) // БНА. 1991. № 12.

37. Положение об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций, утв. письмом ЦБ РФ от 24 апреля 1996 г. // Экономика и жизнь. 1996. № 23.

38. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 18 апреля 1980 г. № 3 «О судебной практике по делам о нарушении правил о валютных oneрациях» II ВВС СССР. 1980. №3.

39. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» от 23 апреля 1994 г. // Российская газета, №131, 1994, 14, июль.

40. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17 апреля 2001 г. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте под дельных денег или ценных бумаг» // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2001. №7.

41. Аграшенков А.В., Краснянский И.Ю. Борьба с контрабандой в России // Правоведение. 1998. - №4. - С. 69-72.

42. Адрианов В.О. О некоторых особенностях преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности // Право и экономика. 2003. - №6. - С. 73-75.

43. Анис А.Я. Служебное преступление: понятие и субъект. М.: Изд-во «Центр ЮрИнфоР», 2003. -122 с.

44. Беккариа Ч. О преступлениях и наказаниях / Сост. и предисл. B.C. Овчинского. М.: ИНФРА-М, 2004. - VI, - 184 с.

45. Будников Д. Кризис в России: криминальный аспект // Российская газета. 1999. Юфевр.-С.З.

46. Верин В.П. О некоторых вопросах применения судами законодательства об ответственности за преступления против собственности // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1995. -№ 9. - С. 14-15.

47. Волженкин Б.В. Новый Уголовный кодекс Республики Казахстан // Правоведение, 1996.-№ 1.-С. 142-151.

48. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовным кодексам стран СНГ // Уголовное право, 1998. -№1. - С. 100-105.

49. Волков Г.Л. Пути совершенствования уголовно-правовой охраны валютной системы Российской Федерации // Вестник СПбГУ, Сер. 6. 1995. Вып.4 (№27).-С. 96-99.

50. Гармаев Ю. «Оживить» норму об ответственности за невозвращение валютных средств из-за границы // «Российская юстиция», № 11 (ноябрь). 2001.-С. 67.

51. Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001. - 176 с.

52. Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика. М.: АО «ЦентрЮрИнфоР», 2001. - 315 с.

53. Гаухман Л.Д. Проблемы УК: бланкетность, декларативность, казуи-стичность // Уголовное право в XXI веке: Материалы Международной науч. конф. на юрид. фак-те МГУ 31 мая 1 июня 2001 г. - М.: «Лекс-Эст», 2002. -С. 46-51.

54. Герцензон А.А. Квалификация преступления. М., 1947. -167 с.

55. Гогин А.А. Характеристика правонарушений в области валютного законодательства Российской Федерации // Финансовое право, №3. - 2005. -С. 11-13.

56. Демидов Ю.А. Социальная ценность и оценка в уголовном праве. -М.: «Юрид. лит.», 1975. 182 с.

57. Демидов Ю.Н. Проблемы борьбы с преступностью в социально-бюджетной сфере: Монография. М.: Изд-во «Щит-М» 2003. - 438 с.

58. Дриль Д.А. Преступность и преступники. Учение о преступности и мерах борьбы с нею / Сост. и предисл. B.C. Овчинского. М.: ИНФРА-М, 2006.-VI.-770 с.

59. Жалинский А.Э., Миньковский Г.М. Преступность в СССР 1989 г.: статистические данные и криминологический комментарий // Советское государство и право, 1990. - №6. - С. 82-91.

60. Злобин Г.А. Виновное вменение в историческом аспекте // Уголовное право в борьбе с преступностью. М., 1981. - С. 23-27.

61. Зуйков Г.Г. Использование данных о способе совершения преступления в деятельности органов охраны общественного порядка по предотвращению преступлений // Труды ВШ МВД СССР. М., 1968. - №2. - С. 63-67.

62. Зуйков Г.Г. Поиск преступника по признакам способа совершения преступления. М., 1970. - 52 с.

63. Иванов Д.А. Финансово-правовые ограничения оборота валютных ценностей // Внешнеторговое право, №1, - 2003. - С. 29-34.

64. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005. - 572 с.

65. Константинов Ю.А. Валютная система социалистического государства // Финансы СССР. 1984. - №3. - С. 28-31.

66. Коровушкин А. За дальнейшее совершенствование работы Госбанка // Деньги и кредит. 1961. - № 5. - С. 10-14.

67. Корчагин А.Г., Иванов A.M. Сравнительное уголовное право: Монография. Владивосток, 2001.

68. Кригер Г.А. Понятие и содержание вины в советском уголовном праве // Вестник Московского университета. М., Сер. 11, Право, - 1983. -№5.-С. 3-11.

69. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: «Юристъ», 2004. - 304 с.

70. Кудрявцев В.Н. Объективная сторона преступления. М., 1960. -244 с.

71. Кузнецов А.П. Уголовный кодекс России: ответственность за преступления, совершаемые в сфере валютного регулирования и кредитно-финансовой системе // Следователь. 1999, №11. - С. 2-25.

72. Лазарев A.M. Субъект преступления. М., 1981. - 96 с.

73. Левицкий Г.А. Квалификация преступления (общие вопросы). // Правоведение. 1962, - №1. - С. 144-147.

74. Липина С.А. Внешнеполитические аспекты криминализации России // Информационная безопасность и внешняя политика России в XXI веке. -М.: МИД РФ, 2001. С. 95-98.

75. Ломбразо Ч. Преступление. Новейшие успехи науки о преступнике. Анархисты / Сост. и предисл. B.C. Овчинского. Перепеч. с изд. 1900 г. М.: ИНФРА-М, 2004. - 320 с.

76. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997. - 132 с.

77. Лунеев В.В. Преступность XX века. Мировые, региональные и российские тенденции // Мировой криминологический анализ. М., 1999. - С. 259.

78. Мадатов Я.Г. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с незаконным предпринимательством в сфере строительства: Монография / Под ред. Л.А. Прохорова. Краснодар: Кубанкский гос. ун-т, 2003. -253 с.

79. Мицкевич А.Ф. Уголовное наказание: понятие, цели и механизмы действия. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2005. - 329 с.

80. Новое уголовное законодательство стран СНГ и Балтии // Сборник научных статей под ред. Л.Л. Кругликова и Н.Ф. Кузнецова. М.: ЛексЭст, 2002.-464 с.

81. Павлов В.Г. Субъект преступления. СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2001. - 318 с.

82. Павлов О.И. «Мягкая» финансовая амнистия трамплин для инвестиций // Независимая газета. 1999. 12 февр. - С. 4.

83. Пастухов И., Яни П. Невозвращение валюты из-за границы: проблемы квалификации // Законность. 1999. - № 5. - С. 11-16.

84. Пионтковский А.А. Система Особенной части уголовного права // Советское право. 1926. - №2. - С. 47-50.

85. Познышев С.В. Основные начала науки уголовного права. М., 1912.-72 с.

86. Пудовочкин Ю.Е. Источники уголовного права Российской Федерации // Журнал российского права. 2003. - № 5. - С. 69-72.

87. Сучков Ю.И. Ответственность за контрабанду по Уголовному кодексу Российской Федерации 1996 г. // Юридическая практика. Информации онный бюллетень Центра права специального юридического факультета СПбГУ. 1996. № 4 (7). - С. 72-76.

88. Сучков Ю.И. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации. М.: ЗАО «Изд-во «Экономика», 2005. -422 с.

89. Трайнин А.Н. Общее учение о составе преступления. М.: Госюр-издат, 1957.-363 с.

90. Токарев А.Ф. Детерминация экономической преступности // Актуальные проблемы борьбы с экономической преступностью. М., 1992. - С. 15-20.

91. Феоктистов М.В. Уголовно наказуемые нарушения валютного законодательства // Государство и право. 1995, - № 8. - С. 50-52.

92. Чернышова В. В Приморье разоблачены шесть организованных преступных групп фальшивомонетчиков // Газета «Владивосток», № 1311, 2003,18 февр.-С. 2.

93. Четвертаков B.C. Криминология и профилактика преступлений.

94. М: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. 128 с.

95. Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2004.-307 с.

96. Яковлев A.M. Законодательное определение преступлений в сфере экономической деятельности // Государство и право. 1999, - № 11. - С. 3843.

97. Учебники, учебные пособия, лекции

98. Айзенберг И.П. Валютная система СССР. М.: Соцэкгиз, 1997. -246 с.

99. Алексеев Н.С., Домахин С.А., Солодкин И.И. Иные государственные преступления // Советское уголовное право. Часть Особенная / Ред. коллегия М.Д. Шаргородский и др. - JI. 1959. - 380 с.

100. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере. -М.: Изд-во «Брандес», 1998. -192 с.

101. Аминов Д.И. Уголовно-правовая охрана кредитно-финансовых отношений: Монография. Челябинск: Челябинский ЮИ МВД РФ, 1999. - 155 с.

102. Аминов Д.И. Проблемы криминализации общественно-опасных деяний в кредитно-финансовой сфере: Лекция. М.: Юридический институт МВД, 1996.-36 с.

103. Антонян Ю.М., Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е. Личность преступника. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2004. - 366 с.

104. Афанасьев Н.Н. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова.- 3-е изд., испр. и доп. М.: ИД «Юриспруденция», 2004. - 704 с.

105. Бессчасный С.А., Косарев А.В. Ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг по уголовному законодательству Российской Федерации. М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов-н/Д: Издательскийцентр «МарТ», 2003. 112 с.

106. Большой юридический словарь. / Под ред. А.Я. Сухарева, В.Е. Крутских. -М., 2001. 704 с.

107. Борзенков Г.Н. Субъект преступления // Российское уголовное право: В 2 т. Т.1: Общая часть / Под ред. JI.B. Иногамовой-Хегай, B.C. Комиса-рова, А.И. Рарога. М.: ИНФРА-М, 2003. - 623 с.

108. Бородин С.В. Субъект преступления // Уголовное право России. Общая часть / Под ред. В.Н. Кудрявцева, В.В. Лунева, А.В. Наумова. М.: Юристь, 2004. - 569 с.

109. Бункина М.К. Валютный рынок. М., 1995.-112с.

110. Валютные операции. Нормативные акты с комментариями. М., 1996.-340 с.

111. Витвицкий А.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (криминологические и уголовно-правовые аспекты). Ростов-н/Д.:. Издательский центр «МарТ», 2003; - Москва, ИКЦ «МарТ», 2003. - 112 с.

112. Владимиров В.А., Левицкий Г.А. Субъект преступления по совет? скому уголовному праву. М., 1964. - 59 с.

113. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. М.: Изд-во «Вердикт», 1996. - 832 с.

114. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002. - 299 с.

115. Волженкин Б.В. Преступность в сфере экономической деятельности // Криминология / Под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. СПб.: Санкт-Петербургский гос. ун-т. Питер, 2004. - 427 с.

116. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 1999. - 312 с.

117. Галиакбаров P.P. Уголовное право. Общая часть. Краснодар: Изд-во Кубанского гос. аграрного ун-та, 1999. - 445 с.

118. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: еовые виды преступлений и их квалификация. М.: Изд-во «ЮрИнфоР», 1995.-96 с.

119. Гусев А.Н. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (для предпринимателей). М., 2000. - 456 с.

120. Дагель П.С., Котов Д.П. Субъективная сторона преступления и ее установление. Воронеж: Изд-во Воронежского ун-та, 1974. - 243 с.

121. Демидов В.Н., Сафиуллин Н.Х. Прогнозирование преступности. -Казань: Изд-во Казанского университета, 1999. 98 с.

122. Демидов Ю.Н., Пахомов В.Д. Экономическая преступность // Криминология / Под общ. ред. А.И. Долговой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во НОРМА, 2003. - 848 с.

123. Динека В.И. Субъективная сторона преступления // Уголовное право / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова. 3-е изд., испр. и доп. - М.: ИД «Юриспруденция», 2004. - 704 с.

124. Долгова А.И. Учение о детерминации и причинности преступности // Криминология / Под общ. ред. А.И. Долговой. 2-е изд. и доп. - М.: Изд-во НОРМА, 2003.-848 с.

125. Достоевский Ф.М. Полн. собр. соч. В 30 т. Т. 5. М., 1973. - 498 с.

126. Ермакова Л.Д. Специальный субъект преступления // Уголовное право Российской Федерации. Общая часть / Под ред. Б.В. Здравомыслова. -М.: «Юрид. лит.», 1996. 535 с.

127. Жалинский А.Э. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть. -М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М, 1996.-850 с.

128. Загародников Н.И. Советское Уголовное право. Общая и Особенная части. -М.: «Юрид. лит.», 1976. 548 с.

129. Законодательство Петра I / Отв. ред. А.А. Преображенский, Т.Е. Новицкая. М.: Юрид. лит., 1997. - 880 с.

130. Злобин Г.А; Никифоров Б.С. Умысел и его формы. М.: «Юрид. лит.», 1972.-262 с.

131. Иванов А.М., Корчагин А.Г. Сравнительное уголовное право. Владивосток, 2002. 470 с.

132. История финансового законодательства России. М.: ИКЦ «МарТ»; -Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003. - 256 с.

133. Карамзин Н.М. Предания веков / Сост. Г.П. Макагоненко. М.: Правда. 1988.-512 с.

134. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М.: Статут, 2005.-572 с.

135. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юридический справочник. М. 1998. - 318 с.

136. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. В.И. Радченко; Науч. ред. А.С. Михлин. М.: Спарк, 2000. - 862 с.

137. Корнеева А.В. Теоретические основы квалификации преступлений / Под. ред. А.И. Рарога. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. 175 с.

138. Корпушин М.П. Изготовление и сбыт поддельных денег или ценных бумаг / Ответственность за государственные преступления. М.: «Юрид. лит.», 1988. - 173 с.

139. Криминология / Под ред. А.А. Герцензона, И.И. Карпеца, В.Н. Кудрявцева. М., 1965. - 439 с.

140. Криминология / Под ред. В.Н. Кудрявцева, В.Е. Эминова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2004. - 734 с.

141. Криминология / Под ред. проф. Н.Ф. Кузнецовой, проф. Г.М. Минь-ковского. М.: БЕК, 1998. - 414 с.

142. Криминология / Под общ. ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2002. - 848 с.

143. Криминология / Под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. СПб.: Санкт-Петербургский гос. ун-т. Питер, 2004. - 427 с.

144. Кудрявцев В.Н. Понятие и значение объективной стороны преступления // Уголовное право России. Общая часть / Под ред. В.Н. Кудрявцева,

145. В.В. Лунева, А.В. Наумова. М.: Юристь, 2004. - 569 с.

146. Кудрявцев В.Н., Келина С.Г. Состав преступления // Уголовное право России. Общая часть / Под ред.: В Н. Кудрявцева, В.В. Лунева, А В. Наумова. М.: Юристъ, 2004. - 569 с.

147. Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е. Причины преступности в России: Криминологический анализ. М.: Норма, 2006. - 112 с.

148. Кузнецова Н.Ф. Проблемы криминологической детерминации / Под ред. В.Н. Кудрявцева. -М.: Изд-во Моск. ун-та., 1984.-204 с.

149. Курс советской криминологии: Предмет. Методология. Преступность и ее причины. Преступник. / Под ред. В.Н. Кудрявцева. М.: Юрид. лит., 1985.-415 с.

150. Курс уголовного права. В 5 т. Общая часть. Том 1: Учение о преступлении. / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. М., 1999. - 624 с.

151. Курс уголовного права. В 5 т. Особенная часть. Том 4. / Под ред. Г.Н. Борзенкова и B.C. Комисарова. М.: ИКД «Зерцало-М», 2002. - 672 с.

152. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. М.: «ИНФРА-М», 1996. - 240 с.

153. Лейкина Н.С., Грабовская Н. П. Субъект преступления // Курс советского уголовного права. Общая часть. Т.1. Л., 1968. - 624 с.

154. Ленин В.И. Философские тетради. М.: Госполитиздат, 1947. - 462с.

155. Леонтьев Б.М. Преступления в сфере экономической деятельности. // Курс уголовного права. Особенная часть. Том 4. / Под ред. Г.Н. Борзенкова и B.C. Комисарова. М.: ИКД «Зерцало-М», 2002. - 672 с.

156. Лист Ф. Уголовное право. Общая часть. М., 1907. - 293 с.

157. Личность преступника / Под ред. В.Н. Кудрявцева, Г.М. Миньков-ского, А.Б. Сахарова. М., 1975. - 136 с.

158. Малахов В.П. Основы философии права. М.: Академический Проект: Культура, 2005. - 240 с.

159. Мельникова В.Е. Преступления в сфере экономической деятельности II Уголовное право России. Особенная часть. М.: Юристь, 1996. -526 с.

160. Меныпагин В.Д. Иные государственные преступления // Меныиа-гин В.Д., Куринов Б.А. Научно-практический комментарий к Закону об уголовной ответственности за государственные преступления. М. 1961. - 132 с.

161. Меныпагин В.Д. Курс советского уголовного права. Часть Особенная. В 6 т. Т. IV. М.: «Наука», 1970. - С. 245.

162. Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления. СПб.: Пресс, 1999.-608 с.

163. Михалев Ю.М. Криминальное банкротство / Науч. ред. И.Э. Звеча-ровский. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. - 128 с.

164. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекций. М.; Изд-во «БЕК», 1996. - 550 с.

165. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. 4-е изд., доп. - М.: Азбуковник, 1999. - 944 с.

166. Орымбаев Р. Специальный субъект преступления. Алма-Ата: АН Каз ССР, ин-т философии и права. Изд-во «Наука», 1977. - 153 с.

167. Панченко П.Н. Преступления в сфере экономической деятельности //Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу РФ. В 2 т. Т. 1. -Н. Новгород: Номос. 1996. 830 с.

168. Пикуров Н.И. Применение следователем уголовно-правовых норм с бланкетной диспозицией: Лекция. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1985. - 35 с.

169. Пионтковский А.А. Курс советского уголовного права: В 6 т. Т. 2. «Преступление»— М.: «Наука», 1970. 516 с.

170. Пионтковский А.А. Уголовное право РСФСР. Часть Общая. М., 1928.-428 с.

171. Платонов К.К. О системе психологии. М., 1972. - 156 с.

172. Погосян Т.Ю. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Особенная часть. М.: Издательская группа НОРМА1. ИНФРА-М, 1998. 696 с.

173. Погосян Т.Ю., Козаченко И.Я. Объективная сторона преступления // Уголовное право. Общая часть / Под ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамовой. -М., 2000.-608 с.

174. Преступление и наказание в Англии, США, Франции, ФРГ, Японии: Общая часть уголовного права. М.: Юридическая литература, 1991. - 288 с.

175. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякина, Е.А. Орлова и др. М.: Издательство «Экзамен»,2002. -512 с.

176. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь 3-е изд., доп. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 480 с.

177. Рарог А.И. Настольная книга судьи по квалификации преступлений: практ. пособие. М.; ПС Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 224 с.

178. Российское уголовное право. В 2-х т. Т. 2. Особенная часть I Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, B.C. Комисарова, А.И. Рарога. М.: ИНФРА-М,2003.-623 с.

179. Российское уголовное право. Особенная часть. / Под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. М., 1998. - 696 с.

180. Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.-272 с.

181. Слепухин С.Н. Актуальные вопросы производства предварительного расследования по делам о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте. -М.: ИД «Юриспруденция», 2005. 144 с.

182. Соболев М.Н. Очерки финансовой науки. М.: Пролетарий, 1925.96 с.

183. Совет министров СССР. М.: Госполитиздат, 1950. - 58 с.

184. Современный словарь иностранных слов. М.: Рус. яз., 1992. - 740с.

185. Судопроизводство у мирового судьи по уголовным делам / Под ред.

186. В.Н. Ткачева, Ю.А. Ляхова. Ростов-н/Д, 2002. - 396 с.

187. Таганцев Н.С. Русское уголовное право: Лекции. Часть общая. В 2 т. Т. 1. М.: Наука, 1994. - 380 е.; Т. 2. - 393 с.

188. Тельнов П.Ф. Иные государственные преступления. М., 1970. - 67с.

189. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю. Тихомирова, М.: 1999. - 526 с.

190. Ткаченко Ю.Г. Нормы социалистического права и их применение. -М.: Госюриздат, 1955. 66 с.

191. Трайнин А.Н. Уголовное право: Общая часть. М., 1929. - 256 с.

192. Уголовное право зарубежных государств. Особенная часть. / Под ред. И.Д. Козочкина. М.: Издательский дом «Камерон». 2004.-285 с.

193. Уголовное право России. Общая часть / Под ред. В.Н. Кудрявцева, В.В. Лунева, А.В. Наумова. М.: Юрстъ, 2004. - 569 с.

194. Уголовное право России. Практический курс / (Адельханян Р.А., Аминов Д.И., Боков А.В. и др.); Под общ. ред. Р.А. Адельханяна; Под науч. ред. А.В. Наумова; 2 изд., перераб. и доп. - М.: Волтерс Клувер, 2004. - 752 с.

195. Уголовное право России. Части Общая и Особенная / М.П. Журавлев, А.В. Наумов и др. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 720 с.

196. Уголовное право / Под ред. д.ю.н., проф. Н.И. Ветрова, д.ю.н., проф. Ю.И. Ляпунова. 3-е изд., испр. и доп. - М.: ИД «Юриспруденция», 2004. -704 с.

197. Уголовное право. Общая и особенная часть / Под общ. ред. В.П. Ре-вина. -М.: Изд-во «Брандес», 1998. 526 с.

198. Уголовное уложение, Высочайше утвержденное 22 марта 1903 г. Издание Н.С. Таганцева. СПб., 1904. - 1052 с.

199. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Материалы расширенного заседания Ученого совета. М., 2001. - 112 с.

200. Уголовный кодекс Австрии / Пер. с нем. М.: ИКД «Зерцало - М», 2001.-144 с.

201. Уголовный кодекс Азербайджанской Республики. СПб.: Изд-во «Юридический цент Пресс», 2001. - 325 с.

202. Уголовный кодекс Грузии / Науч. ред. З.К. Бигвава. СПб.: Изд-во «Юридический цент Пресс», 2002. - 350 с.

203. Уголовный кодекс Испании / Под ред. и с предисл. Н.Ф. Кузнецовой и Ф.М. Решетникова. М.: Изд-во ЗЕРЦАЛО, 1998. - 218 с.

204. Уголовный кодекс Республики Беларусь. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. - 474 с.

205. Уголовный кодекс Республики Казахстан. СПб.: Изд-во «Юридический цент Пресс», 2002, - 466 с.

206. Уголовный кодекс Республики Польша / Науч. ред. Н.Ф. Кузнецова, Э.А. Саркисова. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. - 231 с.

207. Уголовный кодекс Республики Таджикистан. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. - 298 с.

208. Уголовный кодекс Республики Узбекистан. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. - 338с.

209. Уголовный кодекс Украины / Науч. ред. В.Я. Тация, В.В. Сташиса. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001. 393 с.

210. Уголовный кодекс Франции / Науч. ред. Н.Е. Крыловой и Ю.И. Головко. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002. 600 с.

211. Уголовный кодекс ФРГ / Пер. с нем. М.: ИКД «Зерцало- М», 2001. -208 с.

212. Уголовный кодекс Швейцарии / Пер. с нем., науч. ред. А.В. Серебряковой, СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002. - 350 с.

213. Уголовный кодекс Японии / Науч. ред. А.И. Коробеева. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002. - 226 с.

214. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 г. Издано Н.С. Таганцевым. СПб., 1912. - 1218 с.

215. Устименко В.В. Специальный субъект преступления. Харьков: Высща шк. Изд-во при Харьковском гос. ун-те, 1989. - 103 с.

216. Утевский Б.С. Вина в советском уголовном праве. М., 1950.- 132с.

217. Хвалей В.В., Функ Я.И. Курс правовых основ внешнеэкономической деятельности государств-участников СНГ (Россия, Беларусь, Украина). -Мн., 2000.-324 с.

218. Цвайгерт К., Кётц X. Введение в сравнительное правоведение в сфере частного права: в 2-х т. Т. 1. Основы: Пер. с нем. М.: Междунар. отношения, 2000. - 480 с.

219. Черданцев А.Ф. Толкование советского права. М.: Юрид. лит., 1979.-102 с.

220. Шаргородский М.Д. Преступность, ее причины и условия в социалистическом обществе // Преступность и ее предупреждение. JL, 1966. -128 с.

221. Шишов О.Ф. Предмет преступления // Российское уголовное право: В 2 т. Т. 1: Общая часть / Под ред. JI.B. Иногамовой-Хегай, B.C. Комисарова, А.И. Рарога. -М.: ИНФРА-М, 2003. 623 с.

222. Шлыков В.В. Экономическая преступность: историко-правовые аспекты. Рязань: Ряз. ин-т права и экономики Минюста России, 2000. - 67 с.

223. Шляпочников А.С. Толкование уголовного закона. М., 1960. - 182с.

224. Шнейдер М.А. Иные государственные преступления. М. 1959. -136 с.

225. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1997. - 392 с.

226. Диссертации и авторефераты 1. Акаева А.А. Проблемы латентности преступлений в сфере экономики: Дис. канд. юрид. наук. Махачкала, 2002. - 199 с.

227. Акоев K.J1. Место совершения преступления и его уголовно-правовое значение: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -М., 1989. 22 с.

228. Амирова Д.К. Наказание и его назначение за преступления в сфере экономики: Дис. канд. юрид. наук. Казань, 2004. - 239 с.

229. Андреев И.В. Теоретико-правовые основы квалификации преступлений: Дис. канд. юрид. наук. Тюмень, 2000. - 205 с.

230. Богданов Д.И. Уголовно-правовые меры противодействия контрабанде: Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2004. - 170 с.

231. Бокова И.Н. Юридическая техника в уголовном законодательстве (Теоретико-прикладной анализ главы 22 УК РФ): Дис. канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 2002. 258 с.

232. Васильева Я.С. Уголовная ответственность за деяния, совершенные в сфере кредитных отношений: Дис. . канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2000.-149 с.

233. Волколупова В.А. Должностное лицо как субъект уголовной ответственности: Дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2002. - 303 с.

234. Гильмутдинова Н.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей. Дис. . канд. юрид. наук. М., 1998. - 209 с.

235. Гонтарь И.Я. Преступление и состав преступления как явления и понятия в уголовном праве (логико-методологические аспекты): Дис. . канд. юрид. наук Владивосток, 1997. - 247 с.

236. Демидов Р.С. Теневая экономика (Криминологический анализ): Дис. канд. юрид. наук. Санкт-Петербург, 2002. - 191 с.

237. Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с таможенными преступлениями: Дис. д-ра юрид. наук. Москва, 2000. - 363 с.

238. Дубровин И.А. Ответственность за преступления, совершенные группой лиц по предварительному сговору и организованной группой: Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2003. - 243 с.

239. Душкин С.В. Уголовно-правовые меры борьбы с контрабандой

240. Вопросы дифференциации ответственности и индивидуализации наказания): Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2000. - 202 с.

241. Жилкин М.Г. Уголовно-правовая оценка последствий преступлений в сфере экономической деятельности: Дис. . канд. юрид. наук. Москва,2001.-249 с.

242. Жуковский В.И. Субъект преступления в уголовном праве России: Дис. канд. юрид. наук. Ставрополь, 2002. - 165 с.

243. Зайцев А.В. Уголовная ответственность за преступления в финансово-кредитной сфере: Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2002. - 209 с.

244. Илие С.К. Криминологическая характеристика должностной преступности и ее предупреждение (на материалах Республики Молдова): Дис. . канд. юрид. наук М., 2004. - 235 с.

245. Качкина Г.П. Контрабанда как таможенное преступление: Дис. . канд. юрид. наук. Владивосток, 2003. - 270 с.

246. Коземаслов Д.В. Контрабанда (Уголовно-правовые аспекты): Дис. . канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2002. - 183 с.

247. Колосовский В.В. Ошибки в квалификации уголовно-правовых деяний: Дис. канд. юрид. наук. Челябинск, 2003. - 192 с.

248. Кучеров И.И. Налоговая преступность: криминологические и уголовно-правовые проблемы: Автореф. дис . доктора юрид. наук. -М., 1999. -49 с.

249. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие. Система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис. . доктора юрид. наук. Саратов, 1997. - 43 с.

250. Мамедов А.А. Квалификация преступлений в сфере кредитных и валютных операций: Дис. канд. юрид. наук. Москва, 2001. - 175 с.

251. Пинкевич Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью: Дис, . доктора юрид. наук. М.,2002.-482 с.

252. Смоляков П.Н. Уголовно-правовая характеристика контрабанды

253. По материалам Сибирского и Дальневосточного федеральных округов): Дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2003. - 218 с.

254. Струкова А.А. Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Дис. . канд. юрид. наук. -СПб., 2001.-186 с.

255. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности (Вопросы теории, законодательного регулирования и судебной практики): Дис. д-ра юрид. наук. Казань, 2002. - 479 с.

256. Шкеле М.В. Способ совершения преступления и его уголовно-правовое значение: Дис. канд. юрид. наук СПб., 2001. - 239 с.

257. Яни П.С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления: Автореф. дис. . доктора юрид. наук. М., 1996.-57 с.1. Иностранные источники

258. Comparative Labour Low and Industrial Relations in Industrialized Market Economies. / Ed. Blanpain R.; Engels C. The Hague, 2001. P. 4.

259. M. Depler and J. Willimson. Capital Flight. Concepts, Measurement and Issues. Wash. IMF Staff Studies for the World economic Outlook, 1987.

260. M.P. Dooley. Capital Frlight. A Response to Differences in Financial Risks / IMF Staff Papers. 1988, Vol. 35, P. 422.

261. McAdams J. The Apporopriate Sanctions for Corporate Criminal Liability // Uvin. of Cincinnati Law Review. 1977.

262. Reckless W.C., The Crime Problem, 3rd ed. New-York, 1961. Цит. по: В. Фокс, Указ. соч. - С. 249-250.

263. Schregle J. Comparative Industrial Relations: Pitfalls and Potentials // International Labour Review. 1981. № 1. P. 29.

Автор: Васильева, Оксана Николаевна
Город: Москва
Год: 2007
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.08

Диссертация

Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностейтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Васильева, Оксана Николаевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Васильева, Оксана Николаевна, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Васильева, Оксана Николаевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей"

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Васильева, Оксана Николаевна, Москва

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей»