АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Уголовно-правовые и криминологические аспекты охраны валютной системы Российской Федерации»
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ
Р Г О од
С ЙЮН 113Ы'*
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
На правах рукописи
ВОЛКОВ ГЕННАДИЙ ЛЮЦИАНОВИЧ
УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ И КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОХРАНЫ ВАЛЮТНОЕ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Специальность 12.00.08- уголовное право и криминох«гия;
исправительно-трудовое праве.
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на саискание ученая степени кандидата юридических наук
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 1994
Дисоертация выполнена на кафедре уголовного права юридического факультета Санкт-Петербургского государственного университета.
Научннй руководитель -доктор юридических наук, профессор H.A. Беляев.
Ойициальные оппоненты:
доктор юридических наук, профессор М.Г.¡4иненок кандидат юридических наук, доцент Б.Г.Павлов
Ведущая организация: Санкт-Петербургский юридический институт МЗД России.
года,
Д. 063. 57. 05 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора юридических наук при Санкт-Петербургоком государственном университете по адресу:
199026 Санкт-Петерб»рг,-ВО, 22 линия, д. 7.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке имени А.М.Горького при Санкт-Петербургоком государственном университете.
Автореферат разослан _ 199ц года.
Учений оекретарь Специализированного о кандидат юридических
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАВОШ Актуальность теш исследования
В репенил проблем, связанных с выходом страны из зкономичес-кого кризиса, ваулов значение имеет вопрос повышения эффективности использования валютных средств. В связи с этим, в частности необходим анализ ситуации, связанной с возникновением нелегального рынка валютных ценностей, формирующегося главным образом в результате согершения валютных преступлений.
Потери иностранно! валюты, драгоценных металюв и камнеЗ в результате совершения незаконных валютных сделок, хищений и крач значительны и оказывают отрицательное влияние на состояние валют ноЗ системы а целом. По оценкам специалистов,только сумма иностранной валюты,находящеЗся в обороте "черного" рынка составляет сегодня не менее двух миллиардов долларов. Постоянно возрастают масштабы совершения валютннх преступлен.^. Количество преступление ,связанных с нарупением правил о вапютных операциях и спеку-ляцнеЗ валютнш.-и ценностями, выявленных правоохранительными орга нами Санкт-Петербурга л области в 1992 году на 50,9?? превышают этот показатель за 19Н5 год. О том, что эти вид! преступлений становятся все более распространенными, говорит и тот факт, что ежегодно количество лиц, привлеченных к ответственности за совершение незаконных валютннх сделок, увеличивается на 10-12?. За 1992 год в сравнении с 1985 годом количество привлеченных к от-ветстгенностп по ст. 88 УК Р5 возросло на 53,
Постноянное возрастание спроса на валятные ценности определяет процесс насыщения ими нелегального рынка. О росте его масштабов можно судить по динамзке изъятых у правонарушителей драгоценных метаиюп и иностранно?! валюты /Таблица И 1/.
Таблица Л 1. Данные об изъятии драгоценных металлов и иностранной валюты по уголовным долам, расследованным на территории Санкт-Петербурга и области
* 1 Наименование ! п е р и 0 л
П/П| ценностей 11975-1979 ! 1980-1984 ! 1985-1989 ! 1990-1992
1 ! 2 ! 3 4 ! 5 -I- _6
1.! ! 1 2.! 1 j Золото, ! платина ! /граммы/ ! Иностранная ! валюта ! /доллары/ ! 20 523 ! ! j ! 44 832 ! 1 30 164 ! 1 i i 121 295 ! ! 36 400 281 751 ! 41 356 t г ! ! 472 023 !
Вместе с тем, изучение практики применения уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за совершение валютных преступления, позволяет сделать вывод о низкой эффективности их действия. Несмотря на общи'; рост количества выявленных преступлений, из года в год сокращается количество возбуждаемых по ним уголовных дел с проведением расследования в полном объеме.
С целью совершенствования уголовно-правовой охраны валютных средств государства учены-юристами были проведены достаточно глубокие исследования, в результате которых пришшалась меры, направленные на повышение эффективности действия норм права, предусматривающие ответственность за валидные' преступления. В этой связи можно отметить работы Самойлова В.Т., Солопанова Ю.В., Кар-пушна М.Л., Кульчихина В.В., Луканова П.В., Михайлова М.Н., Трофимова C.B., Хаспулатовой К. и других.
При этом предметом исследований преимущественно являлись норда уголовного законодательства, их способность реагировать на возникновение новых форм нарушений существующих правил о валютных операциях.
Еместе с тем, основы экономической политики, касащиеся монополии государства на сделки с валютныш ценностями, а такясе причины и условия, способствующие совершения преступлений данного гида, достаточно глубоко и всесторонне не изучались.
Попытка вновь вернуться к исследованию состояния уголовно-правовой охраны валютной системы государства вызвана продолжающимся ростом количества валютных преступлений. Но не только и даже не столько этим. Проблема борьбы с данными преступлениями в современных условиях приобрела определенные особенности. Главным образом это связано с процессами совершенствования хозяйственного механизма в целом.
В у слови; сх экономического кризиса, существовавшие правила о валютных операциях все больше входили в противоречие с реально складывавшимися отношениями в сфере экономики. Сегодня совершенно очевидно, что именно утвержденные Госбанком правила, а не экономические отношения, были предметом регулирования нормами уголовно-правового законодательства.
Принятие сеголня новых законов о собственности, банках, предприятиях и предпринимательской деятельности, о валютном регулировании могут в дальне шем стать осново? .¿оркирования новых экономических отношениЗ, которые будут устранять причины и условия ныне распространенных еидов преступлений. Это в свою очередь требует и нов';х подходов к разработке системы уголовно-правовоЯ охраны валютных средств государства.
Определение этих новнх подходов возмокно лишь на основе глубоких и всесторонних исследований современного состояния валютных преступлений.
Полью наг.тоямсЯ шботн является гыраоотка путей совиршецст-вошния уголовного законодательства, предусматривающего ответственность за незаконные сделки с валютными ценностями. Для достижения ее предполагается решение следующих задач:
- выяснить состоите валютных преступлений и их крншпологичес-кую характеристику;
-.природу причин и условии, способстиухцих совершению валютных преступлений;
- этапы становления уголовного законодательства, предусматривающего ответственность за незаконные валютные сделки;
- пути совершенствования уголовно-правовой охраны валютной системы в период перестройки хозяйственного механизма страны.
Методика исследования: в работе нашли применение приемы анализа правового и социологического материала, сравнительно-правового, формально-логлчсского и системного методов исследования. Проведен анализ массива актов уголовного и административного законодательства, статистических данных результатов раииты правоохранительных органов но изучаемому випросу.
Предметом исслодокншК явились акты до»5умвиталыии ревизий, отражающие состояние сохранности валютных средств на объектах тор говли, общественного питания, промышленных предприятии, использующих в технологическом процессе драгоценные металлы и каши.
Проведены опросы работников'правоохранительных органов, та-могли, обслуживающего персонала объектов "Интуриста", членов туристических. групп. С целью изучения этапов становления систем) уголовно-правовой .охраны валютных средств государства исследованы нормативные акты, прямо шш косвенно отражающие этот процесс. Теоретической основой диссертационного иссяедог.шшя послу-
¡кили работы С.С. Алексеева, Н.Л. Геллева, И.С. Гальперина, ■ Б.it. Глдстииа, J.jj. Глазырипа, '.¡.И. Карнушна, З.Б. ¡'^льчныша, H.A. Лукаыова, ii.II.. ..¡нхайлова, Ü.3. Орехова, В.Г. Самойлова, С.U. Трофимова, К. Хасбулатовой, A.i.I. Яковлева и других.
Научная новизна работы состоит в комплексном монографическом исследовании проблем совершения валютных преступлений. Изучение ее с позиций теории уголовпо-правовой политики и уголовного права позволило разработать теоретические основы принятия решения об изменении принципов уголовно;; наказуемости за совершение незаконных сделок о валютным! ценностями, сформулировать новую модель нормы Особенной части УК Российской Федерации, предусмат-риваюцеп ответственность за валютные преступления. Поставлены и рассмотрены некоторые вопросы, не являющиеся ранее предметом специального исследования. Новизна исследования нашла отраженно в следующих основных поло\;еннях:
1. Уголовное законодательство, предусматривающее ответственность за совершение валютных преступлений, формировалось в тесной связи с процессом становления хозяйственного механизма государства и его валютно-кредитпон оистсш.
2. Обосновывается, что в период современного реформирования производственнкх отношении, связанных с переходом к различным фор мам собственности, совершенствованием банковских структур, передаче ¿изнчесгааз и юридическим лица;.! значительных прав в совершении операции с валютными ценпостя;.;п, возникает объективная потребность в перосмитре принципов де/ствая уголовного законодательства,. регулирующего |у!пшлонлрован1;е валютной систмы.
3. Доказала нсооходшлость в современных условиях сохранения стать;; уголовного коШсса, предусг.мтркванцек отг.втетяем чисть за совершение незаконных е&чмткнх сделок. При ухом в основа принц.;-
па наказуемости дошлей ле.мггь баланс интересов субъектов валютных отноаюн-и! в лице государства, юридических и физичесшх лиц.
4. Предложена новая конструкцчя уголавио-прашпо« пор™ Особенной части уголовного кодекса об ответственности за незаконные сделки, предметами соверыекяя которых являются валдтыю ценности, направленная на сншинае уровня бламсышости в ее построении.
С. Обосновывается необходимость рассмотрения в каччстм квалифицирующие признаков таш!х обстоятельств, как спекуляция валютными ценностями, повторное в течении года совершение незаконных сделок с вмй'шш ценностями в небольших количествах, незакон-1ше валютные сделки, сивср.иепные долдаостным л«цом с использованием своего служебного ьололения, а такле совершенные группой-лиц по предварительному сговору.
Практическая ценность исследования состоит в том, что результаты могут быть использованы при разработке и решения ря.ча проблем уголовного права и уголовно!: политики, совершенствования уголовного законодательства об ответственности за валютные про-сту]леиия, в том числе при разработке нового Уголовного Кодекса Российской Федерации, Ьоло..епдя работы могут быть использованы при чтении курса Особенной части советского уголовного права.
Антюбапия диссепташюыюго исследования, диссертация обсу:,с-дена на кафедре уголовного права юридического факультета Санкт-Петербургского Государственного университета. Ее основные положения и выводы отражены в работах, опубликованных в Всстш.ке Санкт-Петербургского университета в 13^1 и 1£>-3 годах.*
1 Бастнйк ЛГУ, 1991, серия 6, вып. 2 /13/. Кршлйнологическая характеристика валютных преступлении. Вестник Санкт-Петербургского университета, 1993, серия 6, вып.4 Вопросы утепления охраны валютной системы в современных условиях.
Содорчалпо_работы
Во введении обосновывается актуальность тема, излагаются
метод исследования, цель и задачи, сведения о научной и практической значимости работы, а такжо выносимых на защиту положениях.
Первая глава - "Состояние уголовно-правовой охраны валютной системы" содержит исследование процесса становления действующего уголовного законодательства, предусматривающего ответственность за совершение валютных преступления, а также эффективность его действия,
В первом параграфе исследуются исторические этапы развития валютного законодательства и их тесная связь с ходом становления хозяйственного механизма государства, перестройкой кредитно-финансовой системы в целом.
Главным образом в работе изучены вопросы, связанные с нарушениям правил о ватотннх операциях. Это целесообразно с той точки зрения, что незаконно изымаемые из обращения путсг* краж и хищении валютные ценности в конечном итоге стаповятся предметами купли, продай!! или использования е качестве средства платежа. Обращено внимание на то, что норма, предусматривающая уголовную ответственность за нарушение правил о валютных операциях является бланкетной, отсылающей к нормативным актам, устапавлпва;эщим правила совершения операций с валютными ценностями. В связи с чем в работе уделено значительное внимание изучению процесса выработки указанных правил, определяющих" в конечном итоге объем монополии государства в вопросах ¿.ункцяопироваиля валютной системы.
В этой части работы автором подробно исследуются действия правительства по форгщрованпю кредитно-финансовой системы. Отмо-
е
чается, что с рг-злич-шо исгоричрскпс периоды рпэлптпя государст-е.'. подходи к решению ¿чнансовьи проблем имели своп особенности, что отражалось и на ^унгсроитгповатга ратотной системы. Условно выделены трп этапа.
Первый этап - с 191? по 1921 год - характеризовался жестк.г-ми мерами по распределен:'» товаров народного потребления, концентрацией валютных ценностей в руках государства. Нормативными актами было проведено изъятие из оборота, а такие запрещено хранение драгоценных металлов в монетах, слитках и сыром виде, а такзе драгоценных кал-лсК. Право осуществления операций с золотом, платиной и иностранной валютой по закону било предоставлено исключительно государственным орголзм.
Пг.раод с 1221 по 1920 год, перпод повой экономчч.-.ской политик:!, характеризовался радикальными изменения::.:! валютного законодательства, связанного с введением в оборот твердой валюты. Одновременно с ходом данедной реформы расширялся круг разрешенных операциС с яалятнпми цонпостялт:. При этом допускглосг, совершение сделок по покупке л продало золота и серебра, чеков п вок-солеК, выписанных в имастрамноП валюте. Вводчлось свободное со-иоршоцпо сделок с ¿окдовн.мн доппостлми кг.к па , тяг. и вне
их, л тагс:;с свободное соксраопие сделок с валютнм! ценностями. Ос/.овная задача пор-юда ново!) экоиошчаскоП пол::т';к::, а именно, восстановление товарно-денежного обмена, торговля п ринка била рсиена в достаточно коротки!! срок. из главных инструментов
в этом было создание новой конвертируемой валюты на основе элективного использования валютного законодательства. Как ва5.з:ай элемент рассматривалось 2 использование кокцесс::?!, открывавших пер-спекмш развития дслош:: евкзей с впосграшшиа фирмами.
Начиная с 1923 года, в стршю был взят курс па сворачивание
рыночных отношения, переход к административно-командным методам управления. Законодате>ьнне акты, предусматривающие правила о валютных операциях, сформировавшиеся в условиях новой экономической политики, сохранились до 1937 года, однако, их практическая значимость в шменяицемся хозяйственном механизме была утрачена. Демонтаж товарно-денежных отношений, взвинчивание темпов индустриализации и "сплошной" коллективизации потребовали перестройки кредитно-финансовой систем. Концентрация управления в масштабах страны требовала и концентрации финансов, в том числе и валютных ресурсов. Началась коренная перестройка валютной системы, направленная на установление исключительной монополии государства на совершение валютных операций. Первым законодательным актом, направленным на это, было Постановление ЦЖ и СНК от 7 января 1937 года "О сделках с валютными ценностями и о платежах в иностранной валюте".* Данное постановление во многом определило основу существующего уголовного законодательства о сделках с валютой и валютными ценностями. Устанавливалось исключительное право Госбанка на совершение валютных сделок. При этом такхе запрещался прием и производство платежей в иностранной валюте. В дальнейшем принимались норпативные документы, главным образом выполняющие роль уточнений, при этом основа, принятая в 1937 году, оставалась неизменной. Указом Президиума Верховного Совета СССР от 30 ноября
о
1976 года "О сделках с валютными ценностями на территории СССР" был установлен перечень валютных ценностей, а также сформированы правила совершения валютных операций.
1 Постановление ЦИК и СНХ "О сделках с валютными ценностями и о платежах в иностранной валюте", Свод Законов СССР, 1937, Л 8,
2 25'
Указ Ипезидиутла Верховного Совета СССР "О сделках с валютный! ^¡Щ00^®^ на^те^^тория СССР", Ведомости Верховного Совета СССР,
Кардинальные изменения в валютной законодательстве произошли в связи с принятием Закона Российской ■1|едерац.ш "0 валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1032 года , Пря этом основной направленностью Закона яшяется совершенствование отношений в сфере валютного обращения с учетом изменений, происходящих в целом в финансово-хозяйственном механизме.
Так, значительно расширен круг субъектов валютных отношений, в'который вошли фазичоские и юридические лица, резиденты а нерезиденты, Возрос перечень осуществляемых операций с иностранно.'" па-
лютой и другим! валютными ценностями. Наряду с обычный; сделками по купле, продаже, введены и такие как "текущие операции", включающие кредиты, переводи и т.д., а также валютные операции, связанные с движением капитала, а именно прямые и профильные инвестиции, пореводы в оплату права собственности и другие. Претерпел . изменения и перечень валютных ценностей. Принятие Закона "0 валютном регулировании и валютном контроле" ставит вопрос о необходимости совершенствования уголовного законодательства, предусматривающего ответственность за совершение незаконных валютных сделок.
При этом следует отметить, что на протяжении всех рассмотренных периодов за совершаше валютных преступлений предусматривалась суровая уголовная ответственность. До 1958 года уголовная ответственность за незаконные сделки с валютными ценностями предусматривалась ст. 59-12 УК РСФСР /в редакции 1926 года/. В 1950 году был принят Закон "Об уголовной ответственности за государственные преступления", в соответствии со ст. 25 которого наступала уголовная ответственность за нарушение правил о валютных операциях и спекуляции валютными.ценностями. Впоследствии, в Закон от
Российская газета от 4 ноября 1992.
25 декабря 1958 года били внесены значительные из"епения и дополнения Указами от 24 февраля 19С1 года "О дополнении Закона об уголовной ответственности за государственные преступления", от 25 марта 1961 года "О дополи вили статьи 25 Закона второ"; частью", от 5 моя 1961 года "Об усилении борьбы с особо опасными преступлениями", от 1 июля 1961 года "Об усилении уголовной ответственности за нарушение правил о валютных операциях."
Вазшым этапом в Зормировании уголовно-правово" охраны валютной системы явилось принятие Указа Президиума Верховного Совета СССР от'30 ноября 1976 года "Об ответственности за незаконные операции с иностранной валютоП и платеяшыми документами."1 В частности, был установлен порядок привлечения к административной и уголовной ответственности лиц за скупку, продажу п обмен валютных ценностей, либо использован :е таких ценностей в качестве сродства платежа, совериснные в нарушение Указа от 30 ноября 1976 года "О сделках с валютными ценностями па территории СССР". Некоторые изменения и уточнения ос?;огшх положений указанных законодательных актов были внесены Указом Президиума Верховного Совета
2
СССР от 8 сентября 1982 года.
Таким образом, в стране складывалась система экономических и социально-правовых отношений, влзяпдих на объем монополии государства на совершение сделок с вататнымз ценностями. При этом следует выделить и дать характеристику следулднм периодам:
1. Этап развития в стране рыночных отношена!' в экономике способствовал повчшенпп активности в функционировании валютной
систеш, что было невозможно без достаточной степени самостоя-
1 Ведомости Верховного Совета СССР, 1976, № 49, ст. 713.
2 Ведомости Президиума Верховного Совета СССР, 1032, I? 37, ст.бСС
телъности участвующих в этом процессе юридических и физических лиц. Уголовно-правовая охрана валютной системы государства была ' направлена на защиту складывающихся экономических отношений.
2. Установление командно-администратйвшх форм руководства экономикой привело к растиранию монополии государства на совершенно валютных операцш": и как результат, спгжению эффективности в работе валютно-финансового механизма. Б этот период потребовалось установление жестких правил запретительного характера на совершение сделок с валютными ценностями. Издержки сложившегося хозяйственного механизма породили массу проблем экономического характера, способствовали цтникновенню и развитию тоновой экономики, нелегального ринка валютпих цонностей. Это в свою очередь привело к деформации принципов действия уголовно-правового валютного законодательства, отразилось на снижении эффективности его регулирующих качеств.
3. Начавшийся процесс совершенствования функционирования валютной систомы в целом, в том числе и в связи с принятием Закона 10 валютном регулировании и валютном контроле" вызвал необходимость пересмотра уголовного законодательства, предусматривающего ответственность за совершение незаконных операций с валютными ценностями.
В параграфе втором дается определенно валютной системы государства, анализируются принципы ее ¡функционирования. Рассматривается роль уголовного законодательства в регулировании валютных отношений. Проведенное исследование дает основание сделать вывод о необходимости его совершенствования в условиях коренной перестройки хозяйственного механизма и производственных отношений.
Отмечается, что длительное время основой общественных отношений, возникающих в связи с функционированием валютной системы,
являлось псктаплтсльноо право государства в лпцо уполномоченных ям органов на ннкоплегпс салютных ценностей, распорглсшш ::пи ч устш!Оплсп.чс рпзлл'змх ограничен::!! л:; обрщеппя на территория стрлны, а такт.о вг.оза пз-зп границ: п шгоэи за памелы государства.
На это в ссога очередь била ориентирована и пор:.:а уголовного законодательства, предусматривающая ответственность за садптпые преступления. Постросн::о статьи а со впутроннео содержание полностью. отвгчало выполнению основно" задачи - обеспеченно монополии госудасртва на совершение валютных сделок. Конструкция "иа-. рупекле правил", не давая практически никакой стопит; свободы для юридических л Физических лиц, была достаточно удобной -формой признания противоправности при совершении сделок купли, проданы валютных ценностей, а тагосе иенользорадил ях в качество средства платежа.
Процессы псрсстронкц хозяЛствонного механизма нензбеию затронули и принципы йушщпониропаляя валютной систош государства, Принятие в последнее врсчя нормативных документов, п том число "акопа Российской ¿адерацпл "О валютном регулировок;;:; и валютном контроле"!, Указа Президента РСфСР от 16 ноябре 10С1 года "О либерализации висшнеэкопомлчсскоК деятельности па территории РОРСГу предусматривают значительное расширенно возмолаюстой для совершения валютных операцх: предприятия;/;! л гражданам;. Ошако, при атом наблюдается процссс, когда новыо "рыночные" законы, провозглашая принципы прасового регулирования, устапавллиазт новый механизм ^ункцлоплровлкля валютной спстсш, дэйстеля которого входят в противоречие с действующ:»! уголовным законодательством.
* Ццсон Ру "О кьтстаом погуляротшпц п валютном контроле", Росс.шская газета от ¡1 ноября 11Ш.
о ■
Указ Президента РОЬСР "О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории ¿'СК;РН, Известия, 18 ноября 19'Л.
В работе дал анализ признаков состава преступления, предусматривающего уголовную ответственность за совершение незаконных сделок с валютные ценностями с учетом новых положений, введенных Законом Российской Федерации "О валютном рогулпровани.1 и валютном контроле". При атом наиболее подробно исследованы обстоятельства, связанные с установлением объективной стороны валютных преступлений,
В отличие от ранее действующих нормативных документов, определяющих порядок обращения валютных ценностей, Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" имеет ряд осооенностей. В первую очередь, этот документ существенно расширяет возможности по проведению различных операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями. Во-вторых, в с^еру валютного регулирования включается качественно новые операции, ранее на исполь-зуациеся в ¿.шапсово-хозяйствеино" деятельности.
В соответствии с п. 7 ст. 1 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" к валютным операциям относятся:
а. операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операдлн, связанные с использованием в качестве средства платека иностранной валюты и платеаашх документов в иностранной валюте;
б. ввоз ¿1 пересылка в Российскую Федерацию, а так;;е вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;
в. осуществление международных даиеяных переводов.
В связи с осуществлением операций, связанных с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности следует особо рассмотреть положения ст. 4, касающиеся внутреннего валютного рынка. Согласно чтой статье физические и юридические лица имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке и па цели, определяемые
Центральным Банком Российской федерации. Согласно п. Л статьи 6 Закона юридические и физические яйца имеют право покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.
Покупка и продажа иностранной валюты производится через уполномоченные банки. Совершение покупки и продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки, ио допускается.
Согласно этих положений Закона, сегодня открыта соть обменных пунктов, в которых граждане и юридические лица могут продать иностранную валюту за валюту Российской Федерации и наоборот. Проводятся аукционы по продаже иностранной валюте для юридических лиц.
В таких условиях уголовная ответственность может наступать только в случае, если скупка или продажа иностранной валюты производится минуя уполномоченные банки.
В законе непосредственно не сказано об операшгг:, при которых иностранная валюта может быть использована в качестве средства платежа. Ко по смыслу положений Закона граждане могут использовать иностранную валюту в качестве средства платежа только для расчета с предприятиями, организациями, которым про поставлено право приема иностранной валюты в качестве средства оплаты за товары или за оказанные услуги, .'¡наче, если в мчгазинс.не имеющем права торговли па иностранную валюту,продавец принимает иностранную валюту в качестве средства платвта.тем салим совершает деяние, образующее соста» преступления, предусмотренного ст. 88 УХ Р?. В соответствии с пунктом "о" статьи 9 банки и иные организации на осуществление валютных операций должны получить лицензию Центрального Ьаика Р&.
Законом не регламентирован порядок дарения, наследования валютных ценностей. Думается, что :)ти |юрмы перехода права собст-
ценности также I должны контролироваться уполномоченными банковскими структурами. При этом должны предусматриваться обязательные платежи государству в виде налогов, сборов, пошлин и др. в иностранной валюте, что предусматривается п. 1 ст. 3 Закона, Осуществление таких операций минуя уполномоченные банки не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 88 УК Р3>. В данном случае ответственность, в т.ч. и уголовная, должна наступать за укрытие доходов от налогов.
Таким образом, по мнению автора, уголовная ответственность с учотом принятого Закона за скупку, продажу или использование в качестве средства платежа иностранной валюты должна наступать в случае, если они были осуществлены минуя уполномоченгае государством учреждения.
В Законе не регламентирован порядок проведения операций с драгоценными моталамп, природными ..рагоценными камнями, а также ясемчугом. При этом в п. 2 ст. 3 сказано, что операции с указанным вапвдпымп данностями устанавливаются Правительством Есть всо основания полагать, что и в данном елччаь опор^ц-и по скупке, пролазе, а также использовании в качестве сродства платежа указанных ценностей.возможно лишь через уполномоченные банка. В противном случае, действия являются противоправными, образующими признаки состава преступления, предусмотренного ст. 88 УК Р3>,
Переход црава собственности на перечисленные валютные ценности в форме дарения и наследования минуя уполномоченные банки также следует признать недействительными, ответственность за которые должна наступать за укрытие дохода от налогов.
Касаясь вопроса о ввозе и пересылке в РФ, а такта вывозе и пересылке из РФ валютных ценностей, следует обратиться к ст. 6 в ст. 8 рассматриваемого Закона.
Согласно п. 3 ст. 6 юридические и физические лица /резиденты/ имеют право без ограничений ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. При этом порядок обязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте устанавливает Центральный Банк РФ. Порядок обязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию драгоценных камней, драгоценных металлов, а также иемчуга определяется Правительством Р1>.
Физические лица - резиденты имеют право вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее перевезенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающие их перевоз, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию. Физические и юридические лица /нерезиденты/ имеют право беспрепятственно вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности ранее перевезены, вьсзсиа, поре-сланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации на законном основании.
Таким образом, в отличие от действующего ранее законодательства, у юридических и физических лиц появляется больше возможностей в пересылке и ввозе в Российскую Федерацию и за ое пре дели валютных ценностей. Главным условном при этом является соблюдение установленного порядка, который в свою очеродь предусматривает выплату обязательных платежей государству /налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей/.
Осуществление пересылки л перевоза валютных ценностей в Российскую Федерацию и за ее пределы в нарушение установленного порядка является противозаконным. Такие действия образуют состав преступлений. Ответственность за которые в случае незаконного
перевоза додана наступать по ст. 08 УК Р:> и но ст. 70 УК Pi>. A d случао незаконно!! псросилкл - по ст. 60 УК Р5.
Опсраццл, связанные с переводом валютных цошюстс!1;, могут осущостгляться только через уполномоченные па это государством органы. В связи с этим при совершен ш переводов отсутствует основной признак противоправности,, образующий состав уголовпо-нака-зусмого деяния - совершите операции с валютными ценностям: минуя уполномоченные органы. Просто с тем и в связи с переводам! валютных ценностей могут совершаться различные нарушения. При этом слодует подробно рассмотреть полоченля ст.ст. 0-10 Закона.
Согласно п. О ст. 1 Закона операции с иностранно!? валютой и цошшш бумага;® в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные опорацин и валютные операции, связанные с движением j<a-пптала. К текущим валютным операциям отнесены: переводи в Poccnii-cityio Федерацию п из Российской '¿сдсрацнп иностранно!} валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту п импорту товаров, работ и услуг, а таюке для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 100 дне!}; получение и предоставление финансовых кредитов, перевода процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям и прочим опер;щняи; перевода суш заработной платы,пепси,", алиментов, наследства и т.п.
Валютный операции, связанные с движением капитала включают инвестиции, то есть вложения в уставной капитач, приобретение цон ных бумаг, предоставление и получение отсрочки платежа,предоставление и получение финансовых кредитов на срок свыше 180 дней.кпые валютные операции, по являющиеся текущими. Признаки противоправности при совершении перечисленных операций не исследовались , поскольку ранее они не использовались нп в практике хозяйственной, деятельности,ни в ранее принимаемых нормативных актах о валютном
регулировании. Вместо с тем, следует определиться,какко действия в этом случае образуют признаки уголовно наказуемого деяния,а в каком случао наступает гражданско-правовая отвоствеиность. При этом совершенно очевидно, что уголовная ответственность долина наступать но только за незаконно осуществленную сделку: скупку, продажу или использование валютных ценностей в качество сродства плато-:;а, по и за другие операции, ранее не использовавшиеся в финансово-хозяйственной деятельности.
Основным признаком противоправности при совершении любых операций, предусмотренной Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" является со совершение минуя уполномоченные государством иргаш. Т.е. совершенно сделок с валютными ценностями без учета иптсресог государства, которое, расширяя возможности по использованию валютных ценностей дая уизичоских и юридических лиц, заинтересовано получить от та средства в виде обязательных плато;/.ой /налогов, сборов, пошлин и иных платежей/ . за совершенно таких сделок.
Подобные действия образуют, по мнению автора, признаю! состава преступления, за готорое должна наступать уголовная ответственность. Незаконно, минуя уполномоченные банковские структуры, может производиться получение финансовых гфедатов, приобретите ценных бумаг и т.д.
В случае, если опирацп:! с валютными ценностями производились через уполномоченные государством органы, но с нарушением установленного порядка, ответственность, в том числе и уголовная, должна наступать по другим, соответствующим статьям Уголовного Кодокса Российской Федерации.
Б определенной степени эта позиция совпадаот с позицией Еантышева Л.Д., который утверждает, что...
"уголовно наказуемое нарушение правил о иалютных операциях является болея узют.1 понятием, поколи вообще нарушение прлв.и о валютных операциях".^
Пр1'. раашфенип 1фуга валютных операции с валютными ценное- ■ тям!., в том члеле текущима, а такке валютные операц.т;, связанные с дкконнсм капитала, возможны и другие нарушения, несмотря на то, что операции были совершены чороз уполпог.очсшио на ото банковские структуры. К таким нарушениям согласно п. 2 ст..14 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" отнесены: отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушенном установленного порядка, пепредо-ставление.илц несвоевременное предоставдсшю органами п агентами валютного контроля документов и информации в соответствующие уполномоченные организации, в данном случае должна наступать гражданско-правовая ответственность, предусмотренная ст. 14 Закона.
В случае, если указаншв нат)ушош:я были допущены с целью сокрытия доходов, то виновные лица должны нести уголовную ответственность по соответствующей статье Уголовного Кодекса Российской чюдерашш.
Это обстоятельство позволяет сделать заключен.ю о том, что в процессе формирования валютннх отношений необходимо одновременно решить и вопрос об изменении уголовно-правового законодательства, предусматривающего ответственность за незаконные с,пелкч с валютными ценностями.
1 Бантпшев Л.Д. Уголовно-правовая борьба с нарушелиямд правил о валютннх операциях.
Автореферат кандидатской диссертации, Кт;ев, 1907, с. 21
В параграфе третьем проводится исследование эффективности действия уголовно-правовых норм, направленных сегодня на обеспечение охраны валютной системы государства. Изучение этого вопроса основано на конкретных статистических данных о состоянии валютных преступлений на территории Санкт-Петербурга и области.
Анализ практики применения уголовно-правовых норм позволяет сделать вывод о двух имеющихся сегодня тенденциях. Первая связана о возрастающим масштабом количества выявленных преступлений. Вторая указывает на постоянное снижение эффективности воздействия уголовного законодательства, призванного регулировать установленные отношения.
В подавляющем большинстве случаев, а именно, 87,3$ правонарушителей, задержанных за совершение незаконных сделок с валютными ценностями на территории Санкт-Петербурга и области привлекаются к административно? ответственности. Лишь 0,84? от общего количества правонарушителей привлекались за исследуемый период к уголовной ответственное)-« по от. 88 Уголовного Кодекоа РСФСР. В структуре преступлений, ежегодно выявляемых в сфере экономики, валютные преступления в среднем составляют 2,2-2,8*.
Несмотря на общим рост количества выявленных валютных преступлений, еегодно снижается процент преступлений, по которым возбуждаись уголовные дела и проводилось расследование в полном объеме. Так, если в 1985 году по 95,1% выявленных преступлений возбукдались уголовные дела, то в 1987 году этот показатель равнялся 65,33, в 1989 году - 47,25?, в 1992 году - 38,9^.
В 1S85 году к уголовной ответственности было привлечено 76,9$ от общего количества лиц, совершивших преступление, предусмотренное ст. 88 УК РСФСР, в 1987 году - 36,8$, в 1992 году толь- . ко 13,7¡?.
Наблюдается постоянный рост количества престуменяй, по которым выносятся постановления об отказе в возбуждении уголовного дела в соответствии со ст. 10 УПК Р05СР. В 1992 году по сравнению с 1985 годом количество отказов увеличилось в 3 раза.
Как правило, незаконные операции с иностранной валютой и другими валютными ценностями совершаются с сообщниками, но групповые преступления по ст. 88 УК Р£> являются редкостью.
За последние пять лет их доля составила от 6,8? до 11,8$ от общего количества выявленных преступлений. За период с 1985 года по 1992 год на территории Санкт-Петербурга и ойдасти в отношении иностранных гравдан по ст. 88 УК ГС.'СР было возбуждено лишь одно уголовное дело.
Действующее в настоящее время уголовно-правовое законодательство, предусматривающее ответственность за совершение незаконных валютных сделок, еще более не согласуется с вводимыми правилами обращения валютных ценностей. В связи с чем делается вывод о необходимости его совершенствования.
Глава вторая - "Криминологическая характеристика валютных преступлений" содержит всесторонний анализ ах состояния, личности преступника, а также причин и условий, способствующих совершению валютных преступлений.
В параграфе первом содержится исследование состояния валютной преступности. Основой проведения этой работы является анализ статистических данных по Санкт-Петербургу и области, некоторым приграничным районам, в частности по г. Шборгу и ^боргскоуу району, а такче в целом по Российской Федерации. Кроме того,в ято5 части использованы материалы уголовных дел по фактам нарушения правил о валютных операцаях, спекуляция валютные ценностям;:, ах
краж и хищений с различных объектов. С целью более глубокого изучения путеЗ формирования нелегального рынка валютных ценностей автором изучены материалы проверок состояния сохранности валютных ценностей на ряде объектов Санкт-Петербурга. Проведено полное и всестороннее исследование состояния валютных преступлений за период с 1985 по 1992 год.
Отмечается, что масштабы совершения валютных сделок, противоречащих действующему законодательству, неуклонно возрастают. Так, количество преступлений, связанных с нарушением правил о валютных операциях и спекуляцией валютными ценностями, выявленных правоохранительными органами Санкт-Петербурга и области за исследуемый период возросло на 50,9"'. При этом, количество лиц, привлеченных к уголовно! ответственности по ст. 88 УК РС :>СР возросло на 51,8^. Отмечается рост количества валютных ценностей, выходящих из-под контроля государства и находящихся в незаконном обороте. При этом значительное их количество оседает в виде сокровищ.
Наряду с исследованием качественных показателей проведено изучение способов и обстоятельств совершения валютных преступлений, личности правонарушителей.
Практика применения ст. 88 УК РС'№Р показывает, что в подавляющем большинстве случаев по этой статье привлекаются лица за совершение нарушений правил о валютных операциях /95$ от выявленных преступлений/ и гораздо реже за спекуляцию валютными ценностями /5#/. Несмотря на то, что практически в 90$ выявленных незаконных сделок с иностранной валютой одним из участников был иностранец, привлечение их к уголовной ответственности является
* Материалы ИЦ ГУВД г.Санкт-Петербурга и области за 1985-1992 гг.
исключительной редкостью. Отмечон рост заявленных валютных преступлений, когда валютные ценности незаконно использовались роа-сийскими гршмишаш в качество средства платежа за г/родаш;ыо товары viiíuo оказание услуг.
U раиото проводится анализ причли, связашшх с низко:; результативностью в выявлении фактов спекуляции валютииш цаииостя-ми. Одной из главных, автор видит в том, что усилил сотрудников ' правоохранительных органов, главшш образом, направлены на в;¡явление незаконной сделки /куплю, ирода::? или использование в качестве сродства плате .la/, что cai.io по cede образует состав преступления. Это обстоятельство в далыю"ш:м затрудняет доказавши« всей цепи преступных действий. К тому ас,провененке дополнительной работы не имеет значения, поскольку по действуадему законодательству но влияет ни на квалификацию, и:; на степень уголовной ответственности.
Около 0-10Í от обцего количества Йезаьошшх ва.ч,л'лш:( сделок, явдлись сделки, предметом совершения которых били драгоценные металлы и драгоценные каши. достаточно широкое распространение этого вида преступлений в некоторых регионах определяется наличием большого количества предприятий я организаций, исьользуадзс указанные валютные ценности в значительных количествах. При ¿том кражи и хвдсиия деталей, выполненных из драгоценных металлов, камней при изготовлении ювелирных изделий ;меют большое распространений.
Изучение обстоятельств совергастш валютных преступления евл дотольствуот о том, что подаовдоедя их часть, а именно 90-06?» совершается в кругашх городах. В редгах случаях при этом вскрываются поотоя1шц9 преступные селзп, деЛсгтошвше продолжительное время но рапво согласованной схеме. Относительно невелик показа-
толь количества групповых валютных преступлений /до 10""/. Наблюдается рост показателя рецидивной преступности. На основе проведенного исследования делается вывод о том,что наряду с постоянным ростом общего количества валютных преступлений ятот виц преступной деятельности становится все более распространенным среди пред ставптелеЯ всех слоев населения и во всех с.ерах деятельности,где используются валютные ценности. Способы и методы совершения преступлений становятся более изощренными и менее контролируемыми. Контингент привлеченных к уголовной ответственности за совершение незаконных валютных сделок имеет устойчивую тенденцию к омоложению.
Во втором параграфе исследуются причины и условия.способствующие совершен,но валютных преступлений.При этом отмечается,что рассматриваемые преступления относятся к категории экономических преступлена!!,в силу чего основы причин и уоловия их совершения кроются в несовершенстве экономических отношений и сложившегося хозяйственного механизма.„Причиной совершения незаконных операций с иностранной валютой является несоответствие курса и,паритета российской валюты и иностранных валют,а также низкой платежной способностью рубля и обеспеченностью товарной массой.Это является основой возникновения и развития нелегального валютного рынка, которы?.диктуя свои условия осуществления незаконных валютных операций,негативно влияет на функционирование валютной системы государства в целом.
Реализация указанной причины совершения валютных преступлений происходит в силу ряда имеющихся условий.В том числе следует отметить,что иностранные граждане,въезжающие в нашу страну,располагают крупными суммами налично'1 иностранной вагпоты, которую могла юпользовять в специальных торговых предприятиях,а также в качестве платы за различные услуги,Часть валюты нередко становилась предметом незаконных сделок,при этом иностранец делал это о
большей выгодой,чем ему предлагалось официальными банковскими учреждениями. В стране всегда имелся широки-' круг возможностей выгодно Го использования иностранной валюты,в том числе и гражданами.получившими ее в результате незаконных сделок.Он значительно расширился в связи с принятием Постановления Совета Министров СССР "О совершен ствопании рожичноЗ торговли и оказании услуг на иностранную валюту на территории СССР".1
В силу ряда обстоятельств,в том числе и по причине отсутствия достаточноЯ нормативно! базы,условием согергаения валютных преступлений является и то,что на счета предприятий и организаций перечисляются средства в иностранно* валюте,которые впоследстрие все чаще становятся предметом совершения незаконных сделок.Устойчивым каналом пополнения нелегального рынка валютным;; ценностями,а значит и условием совершения протигопр:.вных валютных операций .является все возраста-щее количество по: именных с различных объектов валютных ценностей,в том числе иностранной валюты,драгоценных металлов и ка.'.;-не?.Согласно письма Банка России от 1.1С.1393 .'г 56 с 1.01.94 введен запрет на торговлю за наличную иностранную валюту на территории Рос снйско? 'Федерации.Расчеты в иностранно'/! валюте мечду уполномоченными предприятиями с гражданами могут осуществляться во всех формах /включая оплату кредитным и дебетным картами/,за исключением расчетов наличными.Это не исключает необходимости иметь достаточно жест кую норму уголовного закона,преду сматривао^ую ответственность за совершение незаконных валютных сделок.
В главе третьей - "Вопросы совершенствования охраны валютной систеш в современных условиях" рассматривается совокупность факторов, определяющих в конечном итоге установление уголовной наказуемости общественно опасных деяний в с^ере валютных отношений. Исследуются противоречия между принципами действия современного уголовно-правового законодательства, предусматрлва щего ответст-
1 Постановление Совета Министров ССС1? "0 совершенствовании рознич-
СССР10рБ0^18с?РОК1В95ИИ№УЙУГсНа9|НОС'ГраМКуЮ га:!0Ту на Т«Р?!1Т°Р1!;:
вепность за совершение противоправных сделок с валютными ценностями и реально складывающимися эконогячсскими отношениями в государства, в том числе и в его валютно-крсднтноИ системе.
В параграфе первом на оснопо изучения происходящих сегодня процессов совершенствования хозяйственного механизма, .^ннансовоЯ системы, в том числе и в области валютно-кредитных отношении, проводится анализ принимаемых мор, направленных на устранение причин п условий совершения валютных операций.
Отмечается, что перестройка хозяйственного механизма, связанного с принятием Закона РСГ'СР "О собственности в РС 'СГ" от 24 декабря 1990 года-1, Постановления Верховного Совета РС1>СР от
13 июля 1990 года "0 государственном баикп . РСтСР и банках на территории республики"2, а также Закона РФ "0 валютном регулировании и валютном контроло" и Указа Президента РС1'СР "О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РС-'СГ" предусматривает расширение круга возможности приобретения и использования валютных средств юридическими и «физическим* лицами.
Продолжением процесса соиоршспстповшшя функционирования валютной системы, основы которого были заложены в Законе Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", япилось принятие Указа Президента Российской Федерации от 27 октября 1992 года за й 1306 "О реализации гражданам на территории
Российской 'гедерации товаров /работ, услуг/ за иностранную валюту'.1 Па основе этого документа Цептралышм Банком РоссякскоП Федерации разработана Инструкция, которой определен перечень видов товаров /работ, услуг/, реализуемых за иностранную палюту,Форг<ц
1 Закон РСФСР "О собствсниости в РС-'СР", Ведомости Верховного , Совета РМСР, 1991, !!■ 7, с. 101.
* Постановление Верховного Совета РС-ХЛ? "О государственном банке РСМ>СР и банках на территории рсслубллкн", Ведоьости Верховного Совета РСгСР, 1990, » 6, с. 90.
ведения расчетов, порядок получения уполномоченными предприятиями разрешения на реализацию товаров /работ, услуг/ за иностранную валюту. При атсм, расширяя возмо-шости использования иностранной валюты в качестве средства платежа предусматривается, что приобретение в уполномоченных предприятиях товара /работ, услуг/ мокет быть оплачено как самими гражданами непосредственно, так и предприятиями /резидентами и нерезидентами/, с которыми эти граждане состоят в трудовых отношениях на условиях найма. Предприятия в этом случае оплачивают товары /работы, услуги/, реализуете уполномоченными предприятиями упомянутым гразданам, только в безналичном порядке с текущих валютных счетов с соблюдением действующего налогового законодательства.
Проводится анализ ситуации, связанной с введением запрета на использование налично" иностранно!-' валюты при расчетах и платежах мевду юридичесюали лицами, а тагс'е юридическими липами и гражданами. Письмо Банка России от 1 октября 1933 г да Я Бб1', основным положением которого является введение запрета с 1 января 1994 года на торговлю за наличную иностранную валюту является продолжением работы по выполнению Указа Президента Р5 от 15 ноября 1991 года "О либералдзации внешнеэконокаческой деятельности на территории РСОСР"~, Необходимо заметить, что данный запрет не затрагивает условий формирования накоплений в иностранной валюте. По-прежнему разрелены покупка, открытие валютных счетов в банке и т.д. Расчеты же в иностранной валюте могут осуществляться во всех иных формах, принятых в международной практике /включая оплату кредитными и.дебетными картами/. В принципе, действия, направленные на то, чтобы в расчетах на территории госу .арства ис-
1 Экономика, и жаз'нь, № 41, октябрь 1993.
2 Невский вестник, 6 декабря 1991 г.
пользовался российский рубль, следует поддержать. Но для этого должны бить условия. В противном случае, наличная валюта, находящаяся на руках у граждан, уйдет в "черный" рынок. В этой ситуации, в числе прочих условий, необходимо иметь достаточно жесткую, продуманную норму уголовного закона, предусматривающую ответственность за незаконные операции с валютным ценностями.
В параграфе втором автором по-новому формулируются признаки противоправности при совершении сделок с валютным ценностями, предлагается новая модель статьи уголовного кодекса. Стадится вопрос о сужении бланкетного характера построения статьи Уголовного Кодекса, предусматривающей ответственность за совершение валютных преступлений.
В условиях возрастания самостоятельности юридических и физи-ческкх лиц в совершении операций с валютными ценностями должны измениться и принципы уголовно-правового регулирования. В этой связи автором ставится вопрос о сужении содержательной стороны состава статьи 88 Уголовного Кодекса, ш.'едай бланкетный характер. Высказывается предположение о том, что в новых условиях функционирования валютной системы условием, при котором наступает уголовная ответственность за совершение сделок с валютными ценностями мо -от явиться осуществление таких операций минуя уполномоченные на это государством органы. Иные нарушения ведения операций с валютами ценностям, совершенные юридическими и физическим ликами, могут контролироваться банковскими структурами, налоговой инспекцией с применением мер гражданско-правового характера.
Предлагается иной подход к определению масштаба незаконной валютной сделки, при котором дол-ша наступать уголовная ответственность. В первую очередь, стоимость предмета валютной сделки в рублях следует определять по курсу, установленному цонтралышм Банком Российской федерации с учетом спроса я предложения на шу?
раннем рынке на момент ее совершения. При этом уголовная ответственность наступает, если стоимость предмета незаконной сделки в рублях превышает сумму минимальной оплаты труда, установленной на момент совершения.
Обосновывается наступление уголовно'- ответственности в отношении лиц, совершивших незаконную валютную сделку на сук/у не превышаемую сумму минимальной оплаты труда, однако в течение года привлекавшихся к административной ответственности за незаконные операции с валютными ценностями.
Вторым составом преступления, за которое по существующей сегодня статье Уголовного Кодекса должна наступать уголовная ответственность, является спекуляция валютными ценностями и ценными бумагами, .'»тому вопросу, в связи с изменениями в законе, уделяется особое внимание. Отмечается, что на первом этапе, в связи с принятием Закона от 31 октября 1990 года "Об усилении ответственности за спекуляцию, незаконную торговую деятельность л злоупотребления в торговле"*, предметом спекуляции были определены только те товары, которые были скуплены на предприятиях по госу-' дарственным розничным ценам. В случае ясе совершения валютной спекуляции, валютные ценности скупаются у частных лиц. Однако, указанный Закон впоследствии утратил силу в связи с гринятием Закона РФ от 1 июля 1993 года "О внесении изменена!; и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с упорядочением ответственности за незаконную торговлю"^ в котором понятие спекуляции вообще не упоминается. Автор считает целесообразным вернуться к традшионной трактовке состава спекуляции, когда валютные ценности и ценные бумаги скупаются у частного липа с целью дальнеХшеГ; перепродав.
1 Известия, И 306, от 4 ноября 1990.
2
Российская газета, от 11 августа 19УЗ.
В качестве квалифицирующего признака состава рассматриваемого преступления предлагается также признать совершение его группой лиц, дол)хностным лицом с использованием своего служебного положения, ранее судимым за данное преступление, а также за совершение спекуляции в крупных размерах. При этом под крупным размером автор предлагает признать незаконную валютную операцию, при которой сумма иностранной валюты, выраженных в ней чеков, векселе!!, аккредитивов, акций и облигаций в пересчете на рубли по действующему рыночному курсу на момент ее совершения, а также стоимость иных валютных ценностей /драгоценных металлов, природных драгоценных камней/ превышает сумму ста минимальных окладов, определенных на день совершения операции.
Признается целесообразным такой квалифицирующий признак как незаконная валютная сделка в крупных размерах учитывать не только при спекуляции, но и в случае совершения других противоправных валютных операций.
На основании сделанных выводов, автором предлагается следу-вдая модель диспозиции нормы Особенной части Уголовного Кодекса Российской Федерации, предусматривающей ответственность за совершение валютных преступлений:
Статья... НЕЗАКОННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
1. Совершение операций о валютными ценностями, минуя уполномоченные на это государством органы, -
наказывается...
2. Те же действия, совершенные лицом, в течение года привлекавшимся к административной ответственности за незаконные валютные операции о валютными ценностями и вновь допустившим подобное правонарушение, а равно совершение спекуляции валютными ценностями, -
наказывается,..
3. деЗстъия, предусмотренные частью первой и частью второй настоящей статьи, совершенные по предварительному сговору группой лиц либо должностным лицом с использованием своего служебного поло<ен::я, либо лицом, ранее судимым за совершение преступления по данной статье, а такче за совершение их в крупных размерах, -наказывается...
По теме диссертации опубликованы следующие работы:
1. Криминологическая характеристика валютных преступлений. Вестник ЛГУ, 1991, серия 6, выпуск 2 /13/.
2. Вопросы укрепления охраны валютной системы в современных условиях.
Вестник Санкт-Петербургского университета, серия 6, выпуск 4, 1993.
и о. с Г.
