Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса

Потапова, Надежда Николаевна

Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнесатекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»

На правах

Потапова Надежда Николаевна

Выявление и расследование мошенничества» совершаемого в сфере страхового бизнеса

Специальность 12.00.09 - уголовный процесс, криминалистика н судебная экспертиза; огоратмвно-розыскная деятельность

Автореферат

диссертации на слнскание ученой степенм кандидата юридических наук

Нижний Новгород 2006

Работа выполнена на кафедре уголовного процесса и криминалистики Нижегородского государственного университета им. Н.И.Лобачевского

Научный руководитель - доктор юридических наук, профессор Лысов Николай Николаевич

Официальные оппоненты: - доктор юридических наук, профессор

Рябков Е. М.

- кандидат юридических наук, доцент Лифанова Л. Г.

Ведущая организация: Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева

Защита диссертации состоится 29 декабря 2006 года В 16-00 час. на заседании диссертационного совета Д 212.166.16 при Нижегородском государственном университете им, Н.И.Лобачевского по адресу Г.Н.Новгород ул. Ашхабадская д. 4

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Нижегородского государственного университета им.Н.И. Лобачевского.

Автореферат разослан 2006 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета кандидат юридических наук, доцент / Л.П.Ижнина

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Осуществляемые в России базисные общественно-политические и социально-экономические реформы сопровождаются обострением криминогенной ситуации, ростом преступности. Анализ современной криминальной ситуации в России свидетельствует о том, что наряду с ростом общего уровня преступности происходит ее качественное перерождение.

За 10 месяцев 2006 г. возбуждено 2724,4 тыс. уголовных дел, что на 12,1% превышает аналогичный период прошлого года. Рост регистрируемых преступлений отмечен в 70 субъектах Российской Федерации, снижение - только в 18 субъектах1.

Характерной чертой криминальной обстановки является увеличение числа преступлений, носящий ярко выраженный интеллектуальный характер, а экономические преступления получили такое распространение, что проблема приобрела характер угрозы национальной безопасности.

По сравнению с 2005 г. на 12,7% возросло число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего за истекший период 2006 года выявлено 434,5 тыс. преступлений данной категории1.

Несмотря на сравнительно невысокий удельный вес мошеннических посягательств - в структуре экономической преступности мошенничество занимает всего 13,4 % - их общественная опасность не может быть недооценена. Характерной особенностью такого мошенничества является широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организованности и высокая латенгность.

' }1Пр :/Аууууу.ту^шГогт.ги официальный сайт МВД России 'Там же.

В последние годы преступниками применяются новые способы мошенничества, которые создают в ходе выявления и расследования дополнительные трудности, особенно если совершению противоправного деяния предшествовала тщательная подготовка. Все это в полной мере относится и к мошенничеству, совершаемому в сфере страхового бизнеса.

Продолжающейся рост мошеннических посягательств заставляют отнести борьбу с ним к приоритетным направлениям деятельности правоохранительных органов

Несовершенное уголовное и уголовно-процессуальное законодательство; отсутствие в структуре правоохранительных органов специализированных подразделений по борьбе с рассматриваемыми преступлениями; отсутствие соответствующей единой информационной базы данных; слабое взаимодействие страховщиков и правоохранительных органов; низкий правовой уровень населения ведет к увеличению количества фактов мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Преимущественно на страховании наживаются мошенники-страхователи, Их ежегодный заработок, по оценкам экспертов, составляет 10% всех производимых страховщиками выплат, хотя из-за отсутствия взаимодействия между страховыми компаниями ущерб от мошенников в ближайшем будущем может стать еще больше — порядка 35%. Учитывая, что, по данным специалистов ВНИИ МВД России, латентностъ преступлений в страховой сфере составляет 93-95%, об истинных масштабах преступности в системе страхования остается лишь догадываться'.

Так, в период 2004-2005 гг. по всей системе «Росгосстрах а» специалистами службы безопасности было выявлено около 3,5 тысяч страховых случаев с признаками мошенничества. По материалам, предоставленным

' Перова Т.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности) // Проблемы борьбы с преступностью в современных условиях: Материалы междунар. научн.-практ. конф, - Иркутск, 1995. - С, 95-98.

службой безопасности компании в органы внутренних дел, возбуждено 394 уголовных дела. До судебного разбирательства доведено 90 дел1.

Первые исследования по проблемам мошенничества в российской науке советского периода относятся ко второй половине XX века, но и сегодня эта тема не теряет своей актуальности.

Усилиями многих ученых внесен существенный вклад в разработку теоретических и практических основ борьбы с мошенничеством. Это работы И.В. Александрова, Л.И. Алгазина, С.И. Бедрина, Г.Н. Борзенкова, Б .В. Волжеикина, О.В. Волоховой, Е.Д. Ворошилина, Н.Ф. Галагузы, А.И.Гурова, М.С. Жилкиной, В Д. Ларичева, В.Н. Лимонова, H.A. Jlona-шенко, В.А.Лукашева, А.А.Облакова, ЛЛ. Драпкииа, В.Г.Танасевича, А.В.Шарова, Яни С.А. и др.

Мошенничество в сфере страхового бизнеса относится к проблемам, исследование которых в настоящее время находится на недостаточном уровне. Здесь следует назвать Ларичева В.Д., Галагузу Н.Ф., но и они освещали в своих работах только уголовно-правовой аспект. Также рассматривали в своих работах данный аспект Василец A.A., Жилкина М.С., Кор-сунский Д.М., Лопашенко RA.

Криминалистические особенности расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, были объектом исследования A.B. Гвоздкова3, чья диссертация посвящена вопросам методики расследования мошеннических действий, совершенных путем инсценировок краж застрахованных личных транспортных средств и А.И.Алгазнна3, чья диссертация посвящена методике расследования преступлений, совершаемых с цепью получения страховой выплаты.

' См.: frttp;/^www.rgs,ru официальный сайт ОАО «Росгосстрах».

1 См.: Гвоздков A.B. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировок

краж и угонов застрахованных личных транспортных средств: Автореф. дне... каяд. юрид. наук. - М., 1991.

3 См.: Алгазин А. И.Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты Автореф. дисс.. канд. юрид. наук.. • Омск, 2000.

Однако исследование первого автора, проводимое в период монополии Госстраха, посвящено особенностям расследования мошеннических действий, совершаемых с использованием только одного объекта страхования — транспортного средства, а второго — полностью посвящено инсценировкам страхового случая.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обоснована потребностями криминалистической науки и правоохранительной практики в эффективных криминалистических средствах борьбы с мошенничеством в сфере страхового бизнеса.

Объективная необходимость научной разработки методики расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, теоретическое и практическое значение результатов исследования, использование которых будет способствовать совершенствованию расследования рассматриваемых преступлений, предопределили выбор темы диссертации.

Объектом диссертационного исследования будут являться общественные отношения, возникающие в сфере выявления и расследования мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса.

Предметом исследования выступают закономерности, определяющие механизм выявления и расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса.

Целью диссертационного исследования является познание сущности криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса при осуществлении деятельности по выявлению и расследованию преступлений рассматриваемой категории.

Дня достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:

- изучить историко-криминалистические н социально-правовые предпосылки формирования кримииалислгческой характеристики мошенниче-

ства в страховом бизнесе;

- исследовать сущность мошенничества в сфере страхового бизнеса, и на его основе построить криминалистическую характеристику данного преступления;

- провести криминалистический анализ исходной информации о мошенничестве в сфере страхового бизнеса;

- разработать методику проведения первоначальных проверочных действий и отдельных следственных действий при расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса;

- разработать тактику проведения отдельных следственных действий и использования специальных познаний при расследовании мошенничеств, совершенных в сфере страхового бизнеса;

- предложить меры по совершенствованию законодательства направленного на противодействие мошенничеству в сфере страхового бизнеса.

Общую методологию исследования составляют принципы и категории диалектики и системный подход к рассматриваемым проблемам. В основу конкретной методологии положены специальные методы познания: формально-логический, сравнительно-правовой, социологический и др., а также методы системного анализа, теории принятия решений, теории вероятностей, вероятностной логики, когнитивной психологии и пр.

Методика исследования в соответствии с выработанными методологическими требованиями при проведении исследования состояла в изучении материалов уголовных дел, отказных материалов, интервьюирование экспертов и опросы граждан, в том числе должностных лиц страховых компаний.

Теоретическую базу исследования составили труды известных ученых: Аверьяновой Т.В., Борзенкова Г.Н., Белкина P.C., Васильева А.Н., Волженкнна Б.В., Волоховой О.В., Ворошилина Е.В., Гинзбурга АЛ., Голубятни ко ва С.П., Грабовского В.Д., Граве К.А., Гурова А.И., Драпкина

ЛЛ., Дубровиной Т.А., Еникеева М.И., Ишенко Е.П., Казанцева С.К., Колднна В.Я,, Корухова Ю.Г., Кустова A.M., Ларичева В.Д., Лубина А.Ф., Лузгина И.М., Лунца Л.А., Лысова H.H., Маркушина А.Г., Мешкова В.М., Образцова В.А., Овчинского С.С., Ратинова А.Р., Российской Е.Р., Суйца BJI., Танасевича В.Г., Тимченко В.А., Томина В.Т., Устинова B.C., Шахова В.В., Шеремета АД., Шиханцова Г.Г., Яблокова Н.П., Эйсмана A.A., Яки С.А. и др.

Нормативную базу исследования составляют Конституция РФ; действующее уголовное, уголовно-процессуальное, гражданское законодательство РФ; уголовное законодательство Германии, Австрии, Болгарии, Латвии, Голландии, Польши, Китая; Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, международные правовые документы, а также иные подзаконные нормативные акты, в том числе постановления пленума Верховного суда, касающиеся мошенничества.

Эмпирическая основа исследования охватывает изучение уголовных дел, отказных материалов, материалов проверок страховых компаний Республики Мордовия, г. Москвы, Московской и Нижегородской областей, а также материалов оперативных проверок, проведенных УБЭП ГУВД Нижегородской области, кроме того, были проанализированы публикации на данную тему в средствах массовой информации и системе Интернет.

В решении ряда вопросов диссертант использовал количественные данные, относящиеся к практике расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса, опубликованных различными авторами.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. О целесообразности создания единого подразделения в системе правоохранительных органов по анализу, координации и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса.

2. О необходимости использования при выявлении и расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса специальных экономических знаний.

3. О целесообразности отнесения бланков некоторых бухгалтерских документов в области страховой деятельности к документам строгой отчетности и на уровень государственного стандарта; реализация таких бланков осуществлять по специальным реестрам.

4. О необходимости использования комплекса научных и практических рекомендаций по организации и тактике выявления и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса; системы типичных мероприятий организационного характера по обеспечению деятельности по выявлению и расследованию рассматриваемого преступления.

5. О целесообразности введения в уголовно-процессуальное законодательство новых норм, регулирующих процесс расследования в отношении мошенничества, осуществляемого в сфере страхового бизнеса.

6. О принятии новой нормы в Уголовный кодекс РФ, предусматривающей уголовную ответственность за совершение мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Апробация результатов исследования.

Отдельные положения и выводы диссертационного исследования были опубликованы в 9 научных статьях и доложены на четырех всероссийских научно-практических конференциях в городах Н.Новгород, Москва, Саранск, Воронеж, в 1997-2006 годах.

Материалы исследования внедрены в учебный процесс и практическую деятельность правоохранительных органов и ряда страховых компаний области.

Структура диссертации. Диссертационное исследование состоит из введения, 2 глав, б параграфов, заключения и библиографии.

Во введении обосновывается актуальность темы, определяется цель и задачи, объект и предмет исследования, рассматриваются методологические основы, показана новизна, теоретическая и практическая значимость работы, формируются основные положения, выносимые на защиту.

Первая глава «Формирование криминалистической характеристики мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса» состоит из трех параграфов, посвященных теоретическим основам формирования криминалистической характеристики мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса.

В первом параграфе «Историко-кримгшалистический очерк организации борьбы с мошенничествам в страховании» устанавливаются исторические и социальные предпосылки организации борьбы с мошенничеством в сфере страхового бизнеса.

Рассмотрение выявления и раскрытия мошенничества в сфере страхования как определенной системы, предполагает, прежде всего, обращение К ряду исторических материалов, начиная с дореволюционной России.

Понятие мошенничества впервые раскрывается в Указе Екатерины II от 3 апреля 1781 г. «О суде и наказании за воровство разных родов и о заведении работных домов»1.

Данный Указ гласил: «Воровство-мошепничество есть, буде кто на торгу или том многолюдстве, у кого кармана что изымет, или вымыслом, или внезапно у кого что отымет или позумент спорет, или шапку сорвет, или купя что не платя денег скроется, или обманом или вымыслом имущество отдаст поддельное за настоящее, или весом обвесит или мерой обмерит

1 См. :Курс уголовного права. Особенная часть. Под ред. доктора юридических наук, профессора Г.Н.Бортетсова, доктора юридических наук, профессора В.С.Комиссарова. - М., 2002. - Том 3. С. 104,

или что подобное обманом или вымыслом себе присвоит ему не принадлежащее, без воли и согласия того, чье оно»1,

Первое акционерное страховое общество - «Российское страхование от огня» было создано в 1826 году и осуществляло страхование строений от пожаров.

До конца XIX века в России был создан еще ряд страховых организаций. Среди них: «Московское Страховое от огня Общество»; «Русское Страховое от огня Общество»; «Русский Ллойд»; «Варшавское Страховое от огня Общество»; «Северное»; «Россия»; «Заботливость»; «Надежда».

Становление страхового рынка в России порождало и преступные деяния в этой области. Истории хорошо известны случаи получения незаконных страховых выплат мошенниками н громкие уголовные дела того периода2.

С развитием института страхования жизни, появляются первые факты умышленного убийства застрахованных лиц или его имитация, а также убийства похожих на застрахованных граждан лиц с целью получения страхового возмещения.

Для борьбы с преступными проявлениями государство стало создавать карательные органы, которые преступили к разработке научных и тактических основ борьбы в различных сферах преступной деятельности.

С развитием капиталистических отношений в России мошенничество становится прерогативой имущего сословия. Объясняется данное обстоятельство тем, что мошеннические действия требуют определенных знаний, навыков, образования и социального положения.

1 Мошенничество по русскому праву: Сравнительное исследование / Фойннцкий И. -С.-Пб., 1871. (репринтная копия), - С.47.

2 См.: ht^y/www.aferízmjWhÍstíry/hÍ3_strah_moshenniki .htm И.Макунн // Интерполяция, №6,2001 г.

В первые голы советской власти, резко возросло количество имущественных преступлений, в том числе и мошенничество. Раскрываемость этих преступлений была крайне низкой.

С восстановлением системы страхования, а также экономических отношений в Советской России возникли предпосылки к появлению фактов страхового мошенничества. Можно сделать вывод, что страховое мошенничество является своеобразным индикатором экономического благополучия в стране, чем выше уровень благосостояния граждан, чем больше частной собственности у них, дорогостоящих вещей, недвижимости, тем выше уровень страхового мошенничества.

Изучение исторического опыта борьбы с мошенничеством в сфере страхового бизнеса позволяет констатировать, что мошеннические посягательства возникли и получили широкое распространение в связи с активизацией торговых отношений В России, а также с формированием частнособственнической психологии в сознании людей. С развитием царско-капиталистической государственности выросла преступность, связанная с обманом и злоупотреблением доверием людей. Своего апогея мошеннические проявления достигли к концу XIX - началу XX века. Среди мошенников наиболее был выражен профессионализм, о чем говорит тот факт, что в их числе было зарегистрировано около трех десятков различного рода «специалистов».

Мошеннические посягательства в сфере страхового бизнеса были и остаются в числе преступлений, представляющих повышенную общественную опасность. Они имеют устойчивую тенденцию к увеличению своего количества в структуре преступности, особенно по группе имущественных преступлений. Несмотря на достаточно высокие санкции правовых корм современного УК РФ, значительная часть мошеннических действий совершается при наличии квалифицирующих признаков. Среди мошенников из года в год растет процент рецидивистов, остается высоким уровень

специального рецидива, увеличивается часть преступлений, совершаемых в группе.

Во втором параграфе «Социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества на страховом рынке», анализируются социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества.

Страхование осуществляется на основании договоров страхования, заключаемых страхователем со страховщиком. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Он может быть заключен путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления установленного страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции). Договор страхования (полис) должен содержать «существенные условия договора страхования» (ст. 942 ПС РФ).

В страховых организациях могут совершаться следующие преступления: ст. 159 УК РФ ((Мошенничество», ст. 160 «Присвоение или растрата», ст. 165 «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», ст. 171 «Незаконное предпринимательство», ст. 173 «Лжепредприиимательство», ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем», ст. 176 «Незаконное получение кредита» и многие другие. Несмотря на то, что в теме исследования указано только мошенничество, мошенничество в чистом виде на практике ие встречается, а совершается с ранее перечисленными преступлениями в совокупности'.

1 Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерация в двух томах,- Н.Новгород, 1996 г. - Т.1. - С. 45.

Преступления, имеющие целью получение страховой выплаты или присвоения страховых взносов, совершаются с использованием особенностей действия договора страхования, поэтому мошеннические действия в сфере страхования отличаются от других способов мошенничества.

Страховое мошенничество - это противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием, либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска страховой премии, а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, а также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона и правил страхования И гарантий, в результате чего субъекты договора страхования получают возможность незаконно и безвозмездно обращать его в свою пользу»',

Характерной особенностью современных мошенничеств является то, что во многих случаях они совершаются организованными группами лиц, которые имеют достаточный уровень теоретической и практической подготовки в области экономики, финансов, банковского дела, предпринимательства, права и других отраслей, который используют для совершения преступлений.

Концепцией организации взаимодействия страховых компаний по борьбе с мошенничеством и иными правонарушениями определяется, что случаем страхового мошенничества, может быть признан такой страховой случай, в процессе урегулирования убытков по которому были выявлены, либо имелись обоснованные подозрения на следующие способы мошеннических действий: сообщение заведомо ложных сведений; увеличение страховой стоимости имущества (автотранспорта); инсценировка наступления

'Валерий Земляной «Что такое страховое мошенничество?» По материалам Латвийской федерации Детективов и Служб безопасности http:tfwww.af с! $.1 у/f-6.html март 2003.

страхового случая; умышленное осуществление страхового случая; заключение договора страхования после наступления страхового случая; искажение обстоятельств наступления страхового случая; умышленное содействие наступлению страхового случая; подделка и использование подложных документов; фальсификация результатов экспертизы; страхование несуществующего имущества (автотранспорта); обращение за страховой выплатой по одному риску к нескольким страховщикам; наступление страхового случая в начале либо в конце строка действия договора страхования; наступление у одного лица в период действия договора более трех страховых случаев1.

Страховое мошенничество совершается в области, связанной с заключением, действием и выполнением договоров об обязательном или добровольном страховании. Его особенность, по сравнению с мошенничеством в других сферах общественной жизни, основана на том, что виновный путем обмана или злоупотребления доверием: нарушает отношения по защите имущественных интересов физических И юридических ЛИЦ при наступлении определенных последствий (страхового случая) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий); извлекает из этого незаконную материальную выгоду, одновременно причиняя имущественный ущерб законным собственникам или владельцам2.

Президент Всероссийского союза страховщиков И.Ю.Юргенс полагает, что в борьбе со страховым мошенничеством следует действовать по трем направлениям.

Во-первых, необходимо ужесточить законодательные санкции против мошенников, в частности добиться внесения отдельной статьи В Уго-

1 Концепция организации взаимодействия страховых компаний по борьбе С мошенничеством и иными правонарушениями в автостраховаяии. - М., 2003 г. - С. 8.

1 Лопашенко Н.А. Мошенничество в сфере страхования,- //Закон, 2002, С. 81-

87.

ловный кодекс РФ, которая бы определяла мошенничество в страховом бизнесе как уголовное преступление, влекущее за собой уголовное наказание. При этом определить также степень ответственности третьих лиц (физических и юридических), вступающих в сговор со страховыми мошенниками. Следует также закрепить в законодательном порядке обязанность компенсации ущерба пострадавшим от страхового мошенничества.

Во-вторых, страховым компаниям следует разработать совместную программу борьбы с мошенничеством, в сферу компетенции которой входило бы расследование подозрительных страховых случаев и обучение персонала компапий навыкам борьбы с мошенничеством. Одновременно надо, чтобы страховщики пересмотрели свое отношение к той информации, которой они были бы готовы делиться со своими коллегами. При этом нельзя также забывать об обеспечении защиты личных данных клиентов.

И, в-третьих, необходимо разработать и реализовать программу по сбору, анализу и распространению информации о практике страхового мошенничества, основанную на сведениях о конкретных вскрытых случаях мошенничества, которые предоставлялись бы в общий банк данных самими страховщиками1.

Третий параграф «Криминалистическая характеристика мошенничества в сфере страхового бизнеса» содержит разработку проблем, связанных с криминалистической характеристикой мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса.

Рассмотрение криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового рынка автор начинает с раскрытия понятия криминалистической характеристики преступления и ее элементов.

При этом подчеркивается, что элементы криминалистической характеристики различных видов преступлений находятся между собой в

1 Материалы Международной конференции «Проблемы борьбы со страховым мошенничеством» 23.11.2000 г. М., 2000 г.

различных соотношениях: в одних характеристиках некоторые элементы преобладают, имеют большое криминалистическое значение, в других -они его утрачивают.

Функция криминалистической характеристики конкретного вида преступления заключается, прежде всего, в способствовании выбора наиболее точной версии на первоначальном этапе расследования, и обеспечении дальнейшего прогнозирования преступной деятельности.

Элементы криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхования, как одного из видов преступлений, на наш взгляд, должны находиться в такой взаимосвязи между собой, чтобы как можно полнее раскрывать те значимые криминалистические данные, которые характеризуют этот вид преступлений, и включать в себя по мере значимости: механизм совершения преступления; способ подготовки, совершения и сокрытия мошенничества; типичные следы мошенничества и вероятные места их обнаружения; субъект - личность мошенника или организованная группа мошенников; предмет и обстановка совершения мошенничества (место, время, орудия и средства). Перечень данных элементов криминалистической характеристики преступлений представляется наиболее приемлемым.

Криминалистическая характеристика страхового мошенничества вытекает не из общего понятия мошенничества, а складывается на основе изучения и научного обобщения криминальной практики, материалов о таких совершенных преступлениях и выражает типичные криминалистические особешгости страхового мошенничества, совершенных в определенный период времени в пределах данного региона или в стране в целом.

Механизм совершения преступления - центральный и объединяющий компонент общественно опасного деяния. Он имеет существенное значение для понимания закономерностей подготовки, совершения и сокрытия преступления. Как показывает практика, механизм преступления

Есегда обусловлен рядом факторов криминальной обстановки, влияющих на установление истинной картины произошедшего по расследуемому уголовному делу.

По мнению автора, механизм совершения преступления — это динамическая система противоправных действий лица, направленная на достижение преступной цели и сопровождающаяся образованием материальных и нематериальных следов.

Применительно к мошенничеству в страховом бизнесе можно сказать, что механизм его совершения является одним из основных элементов криминалистической характеристики данного преступления.

Следующим важным элементом криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса, составляющим его специфику и отличающим от других видов преступлений, является способ его совершения. Он играет определяющую роль в формировании информации о содеянном И лице, его применившем.

Каждый способ совершения преступления оставляет только ему присущие следы, являющиеся признаками его применения. Исследуя эти признаки, субъект доказывания в стадии выявления и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса может построить мысленную модель произошедшего, выдвинуть версию о применявшемся способе, а в ряде ситуаций - еще и обоснованное предположение о личности преступника.

Способ мошенничества в сфере страхового бизнеса — это специфика действий, охватываемых общим замыслом, связанных с подготовкой, совершения и сокрытия преступлений, применяемыми преступниками, с учетом свойств и психофизических возможностей личности, обстановки совершения преступлений, предмета преступного посягательства и ряда иных действий, направленных на изъятие денежных средств путем мошенничества из предпринимательских, федеральных, муниципальных

структур и у граждан при осуществлении ими определенных действий в сфере страхования.

Среди типичных мошеннических действий страхователей следует выделить: сообщение заведомо ложных сведений; увеличение страховой стоимости имущества (автотранспорта); инсценировка наступления страхового случая; многократное и одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; страхование задним числом; подделка и использование поддельных документов, страховых полисов; фальсификация факта наступления страхового события.

Среди типичных мошеннических действий страховщиков следует выделить; обман в факте заключения договора, предпринимаемый представителями страховщика, страховыми агентами или страховыми брокерами; незаконное присвоение страховщиками страховых взносов при отсутствии намерения выполнить свои обязательства по выплате страхового возмещения или обеспечения; осуществление страховой деятельности организациями, созданными с нарушением порядка создания, регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм; эмиссия недействительных страховых полисов и нанесение страхователям ущерба в виде лишения возможности получения страховой выплаты; разработка недобросовестным страховщиком правил и условий страхования, которые дают возможность не производить страховых выплат и переложить ответственность на страхователя.

Вторая глава «Основы методики расследования мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса» состоит из трех параграфов и посвящена анализу исходной информации о мошенничестве, особенностям проведения отдельных следственных действий на первоначальном этапе расследования, а также использования специальных познаний в деятельности по выявлению и расследованию мошенничеств в сфере страхового бизнеса.

В первом параграфе «Криминалистический анализ исходной информации о мошенничестве и сфере страхового бизнеса и первоначальные проверочные действия» рассматривается понятие данного института, а также использования исходной информации о мошенничестве в сфере страхового бизнеса в деятельности по выявлению и раскрытию преступлений указанной категории,

В криминалистической литературе не раз обоснованно подчёркивалось, какое важное, основополагающее значение для достижения целей уголовного судопроизводства имеет своевременное получение высокока> чественной информации, собираемой и проверяемой в стадии возбуждения уголовного дела1.

Информация в страховании имеет свою особенность — она напрямую связана с договором страхования и заключается в его сущности. В этой связи попробуем раскрыть понятие информации в деятельности по выявлению и расследованию мошенничеств в страховании, обратившись, прежде всего к развитию представлений о нем в криминалистике. Как неоднократно отмечалось в криминалистической литературе, деятельность по вы- . явлению и расследованию преступлений неразрывно связана с информацией, а в ее основе лежат информационные процессы, реализуемые путем осуществления совокупности действий, направленных на выявление, анализ и оценку собираемой в процессе выявления и расследования преступления информации.

Криминалистической информацией о мошенничестве в страховом бизнесе являются сведения о факте мошенничества, совершенном в отношении страховщика или страхователя и следах преступления оставленных

1 Кручинина Н.В.Особешюсти проверки достоверности уголовно-релевантной информации в стадии возбуждения уголовного дела. // «Черные дыры» в Российском законодательстве, 2003, № 1 - С.8

ими, которые получены следователем или оперуполномоченным в процессе выявления и расследования преступления данной категории.

При расследовании мошенничеств, совершаемых страховщиками актуально использование экономической информации.

Экономическая информация - это сведения о фактах хозяйственной жизни юридического лица, формируемые на основе данных первичного и бухгалтерского учета (внутри предприятия), транспортной и платежно-расчетной документации (в обороте между предприятиями), бухгалтерской и статистической отчетности, плановых и нормативных документов, данных оперативного управления1.

В криминалистическом аспекте экономическая информация приобретает иное значение. Так, на основе знания типичных способов преступной деятельности и закономерностей ее отражения, определяется состав информации, необходимой для обнаружения признаков и следов преступной деятельности. Зная состав информации, в которой содержатся потенциальные сведения о преступлении ее необходимо получить установленным законом способом и зафиксировать. Это позволяет провести исследование информации на предмет обнаружения признаков и следов преступной деятельности. В частности, такое исследование по делам о мошенничестве страховщиков, на основе знания закономерностей отражения и проявления преступной деятельности в экономической информации, проводит как специалист (ревизор, аудитор, эксперт), так и сам оперативный работник, следователь или судья.

Проблема доказывания умысла по крупным мошенничествам в страховом бизнесе, так называемых лжестраховщиков, является ключевой, поскольку именно от ее решения зависит успех расследования. Специфика решения этой проблемы состоит в том, что важная часть пре-

ступной деятельности носит экономический характер, отражается в документах бухгалтерского учета, а хозяйственные операции регламентируются разными отраслями права.

Очевидно, что бухгалтерский учет как система наблюдения и регистрации фактов хозяйственной жизни будет способен отразить и зафиксировать следы преступной деятельности только в том случае, если последняя воздействует на хозяйственную деятельность или на процесс отражения хозяйственной деятельности в данных бухгалтерского учета.

Содержание деятельности по собиранию доказательств не исчерпывается восприятием следов преступления, их отражением в сознании следователя. Необходимо, чтобы полученная информация была зафиксирована надлежащим образом. Закрепление и сохранение данных, полученных в ходе следственного действия, позволяют использовать их для обоснования выводов по делу, как самим следователем, так и последующими участниками уголовного судопроизводства2.

В параграфе втором «Особенности тактики проведения отдельных следственных действий при расследовании мошенничества на страховом рынке» рассматриваются тактические особенности организации мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Расследование преступлений в сфере страхования представляет собой сложный и трудоемкий процесс поиска объективной истины по делу; преодоления противодействия достаточно опытных и обладающих высоким интеллектуальным потенциалом подозреваемых. Целенаправленная процессуальная деятельность основывается на анализе исходной информации, определении и конкретизации общих и частных задач расследования,

' См. например: Экономическая информация. Методологические проблемы. М., 1374; Ясин ЕГ. Экономическая информация. Что это такое? М.,1976.

1 Шейфер С.А. Следственные действия. Система и процессуальная форма. М., 2001. С. 20-21,

выборе средств и методов их достижения, планировании и координации действий всех участников1.

На раскрытие мошенничества вообще и на мошенничества в сфере страхования в частности, оказывает влияние временной разрыв между совершением преступления и моментом его обнаружения. Этот фактор значительно затрудняет установление преступника и других обстоятельств совершенного им преступления.

Первоначальному этапу расследования присущи определенные задачи, условия и характер деятельности. Следственные ситуации, складывающиеся на этом этапе по делам о страховом мошенничестве, отличает выраженная специфика компонентов, среди которых можно выделить: информационную неопределенность и ограниченность сведений о существенных обстоятельствах преступления; большой объем неотложной работы одновременно по нескольким направлениям; дефицит времени при реальной угрозе утраты значимой информации; активное противодействие со стороны установленных и неизвестных следствию участников преступления и других лиц; необходимость организации эффективного многосубъектного взаимодействия и др.

На момент возбуждения уголовного дела о мошенничестве в сфере , страхования следователь располагает, как правило, лишь сведениями об источниках доказательственной информации, получаемыми из заявления, рапортов оперуполномоченных и других должностных лиц правоохранительных органов, объяснений потерпевших и очевидцев, копий документов и т.д.

Исходя из этого автор выделяет несколько ситуаций при возбуждении уголовного дела, возникающих при совершении преступлений страхователями.

1 Облаков A.A. Особенности расследования мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка. // Черные дыры Российского законодательства № 2,2003 - С. 35-SS.

После возбуждения уголовного дела немедленно проводится комплекс следственных действий, направленных на установление обстоятельств преступления, виновного (виновных), пресечение преступной деятельности и т.д. На данном этапе устанавливаются источники доказательственной информации, проводятся поиск, фиксация и изъятие объектов, могущих служить вещественными доказательствами, устанавливаются лица, причастные к преступлению и обладающие сведениями о его подготовке, совершении и сокрытии.

В зависимости от объема информации о лице, подозреваемом в совершении мошенничества в сфере страхового бизнеса автор формулирует типичные ситуации, которые могут возникнуть при выполнении комплекса следственных действий.

Рассмотрение особенностей тактики проведения отдельных следственных действий при расследовании мошенничества на страховом рынке автор завершает построением типичной программы следственных действий, осуществляемых после возбуждения уголовного дела: допрос заявителей, лиц и свидетелей, располагающих наибольшим объемом информация об обстоятельствах мошенничества; выемка документов, оформленных при заключении договора страхования; осмотр места совершения страхового случая; осмотр и предварительное исследование документов с целью установления фактов их подделки; установление с помощью различного рода учетов соответствия действительности сведений, сообщенных преступником (о регистрации организаций, выдачи соответствующих лицензий, действительности документов, удостоверяющих личность, и т.д.); процессуальное задержание и допрос подозреваемых; личный обыск задержанных, обыск по месту жительства или временного пребывания, по месту работы или фактического адреса лжестраховщика; проведение опознания подозреваемых лиц.

В третьем параграфе «Использование специальных познаний при расследовании преступлений в сфере страхового бизнеса» соискатель проводит анализ норм УПК РФ, регулирующих применение специальных познаний в деятельности по выявлению и расследованию преступлений; определяет основные формы исследования их при расследовании мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Сложность расследования мошенничества в сфере страхования предопределяет необходимость использования научно-практических рекомендаций и последних достижений в области криминалистических исследований.

Необходимо отметить, что одним из составляющих повышения эффективности расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса является участие специалиста или использование следователем специальных знаний сведущих лиц. Эта потребность реализуется путем широкого привлечения различных специалистов к работе оперативно-следственной группы начиная с осмотра происшествия.

Специальными знаниями обладают эксперты и специалисты. Важное значение для успешной деятельности следственных органов имеет использование в практике уголовного судопроизводства достижений современной науки и техники, что, в частности, находит свое выражение в производстве судебных экспертиз.

Мошенничество в страховом бизнесе - одно из немногих преступлений, в ходе расследования которых возникает необходимость назначения самых различных судебных экспертиз, что предопределяет обязательное взаимодействие следователя и эксперта в ходе предварительного следствия, Совместная деятельность указанных лиц при принятии следователем решения о назначении экспертизы не только желательна, но и обоснована особенностями расследования мошенничества.

Назначение и проведение экспертиз при расследовании дел, связанных мошенничеством в страховании, служит объективным источником доказательств для разоблачения преступного умысла.

Автор подробно исследует вопросы, связанные с назначением необходимого круга судебных экспертиз по делам о мошенничестве в страховом бизнесе и рассматривает возможности использования их результатов в расследовании.

Одним из главных условий эффективного расследования мошенничества страховщиков, и доказательственной роли применения специальных экономических знаний является применение их в непроцессуальной форме, участие специалиста в производстве следственных действий (ст. 58 УПК РФ), производство документальной ревизии (ч. 1 ст. 144 УПК РФ), восстановление бухгалтерского учета, проведение судеб-но-бухгалтерской экспертизы (ст. 195 УПК РФ), комплексной экономической экспертизы (ст. 201 УПК РФ).

Выбор следователем конкретной из перечисленных форм зависит от соответствующей следственной ситуации и криминалистической характеристики преступления.

В параграфе рассматриваются типовые ситуации различных форм специальных экономических знаний в деятельности по выявлению и расследованию мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса,

В заключении подводятся итоги проведенного исследования, сформулированы предложения по совершенствованию деятельности по выявлению и расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах соискателя:

Научные статьи, опубликованные в изданиях, рекомендованных БАК Министерства образования и науки РФ:

1. Потапова H.H. Проблемы разграничения банкротства от мошенничества и лжебанкротства страховых организаций, // «Черные дыры» в Российском Законодательстве, 2006 г. - № 4. - 0,5 пл.

2. Потапова H.H. Актуальные проблемы выявления и расследования мошенничеств в страховом бизнесе, совершаемых организованными преступными группами. // В сб.: Вестник Нижегородского Университета им Н.И. Лобачевского. Серия Право, выпуск 2 (10). - Н.Новгород, 2006. - 0,1 п. л.

Статьи, опубликованные в научно-практических изданиях:

1. Бобрынина НЛ., Голубятников С.П, Тимченко В.А., Яночкин С.И. Компьютерные технологии в криминалистическом анализе бухгалтерской информации при выявлении и расследовании налоговых преступлений: Методические рекомендации. - Н.Новгород, НЮИ МВД России, 1998.-84 с.-3,5 пл.

2. Бобрынина НЛ. Судебно-бухгалтерская экспертиза по налоговым преступлениям // В сб.: Проблемы юридической науки и практики в исследованиях адъюнктов и соискателей. Выл. 5. - Н.Новгород, НЮИ МВД России, 1999.- с.25-34 - 0,7 п.Л.

3. Бобрынип Н,Б., Бобрынина НЛ., Коленцова В.В., Лубин А.Ф., Формирование экспертных систем для принятия уголовно-процессуальных решений: методологические проблемы. Уголовно-процессуальная деятельность. Теория. Методология. Практика, Сб. науч. стат. НА МВД России, -Н.Новгород, 2001- 0,5 пл.

4. Потапова H.H. Что нужно знать Нижегородскому бухгалтеру о милицейских проверках // Спутник главбуха — Приложение к журналу

Главбух для Н.Новгорода и Нижегородской обл. 2005 г. № 9, - с. 8-12 - 0,3 пл.

5. Потапова H.H. Защита интересов страховщиков от мошеннических посягательств страхователей автотранспорта. // Всерос. научнопракт. кон-фер. «Актуальные проблемы учеты о-аналитической и финансово-налоговой политики коммерческих организаций. Гос. Нижегор. Коммерч. Инст-т. 17-18 апреля 2003 г. - 0,2 пл.

6. Бобрыпин Н.Б., Потапова H.H. Оперативно-тактическая характеристика мошенничества, совершаемого компаниями - лжестраховщикзми. // Воронеж: Вестник Воронежского института МВД России Яа 4 (23), 2005 г. — 0,5 пл.

7. Потапова H.H. Анализ криминогенной обстановки, складывающейся в сфере страхования и основные направления се стабилизации аппаратами БЭП. // Следователь, 2005 г. № 4 (84). - 0,1 пл.

Тираж 100 заказ „

Отпечатано » отделении оперативной полиграфии Нижегородской акацемин МЦД России

603600 г. Н.Новгород Аикудиновское шоссе д. 3

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Потапова, Надежда Николаевна, кандидата юридических наук

Введение

Глава 1. Формирование криминалистической характеристики мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса

§ 1. Историко-криминалистический очерк организации борьбы с мошенничеством в сфере страхования

§ 2. Социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества на страховом рынке

§ 3. Криминалистическая характеристика мошенничества, совераемого в сфере страхового бизнеса

Глава 2. Основы методики расследования мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса

§ 1. Криминалистический анализ исходной информации о мошенничестве в сфере страхового бизнеса и первоначальные проверочные действия

§ 2. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий при расследовании мошенничества на страховом рынке

§ 3. Использование специальных познаний при расследовании мошенничества, в сфере страхового бизнеса Заключение Библиография

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса"

За 10 месяцев 2006 года возбуждено 2724,4 тысячи уголовных дел, что на 12,1% выше, чем за аналогичный период прошлого года. Рост регистрируемых преступлений отмечен в 70 субъектах Российской Федерации, снижение - только в 18 субъектах .

Диаграмма 1

Динамика и уровень преступности о X га ш о о. s

Q. н о ш а га о

О) о m

4000

3500

3000 2500 2526,3

2000 1754,£

1500

1000

500 0

2002

3554,7

2756,4

2893,8

2477,С уровень еступности на 0 тыс.человек

2003 2004 год

2005

Характерной чертой криминальной обстановки является увеличение числа преступлений, носящих ярко выраженный интеллектуальный характер,

1 http://www.mvdinform.ru официальный сайт МВД России а экономические преступления получили такое распространение, что проблема приобрела характер угрозы национальной безопасности.

По сравнению с 2005 годом на 12,7% возросло число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего выявлено 434,5 тысячи преступлений данной категории1.

Диаграмма 2

Преступность в экономике

500

450 400

5 S X а> с 350 300 а> и с 3 250 о ~ 200 х ф ц

5 юо

150 л ш

375

376,8

402,4

437,7

260

263

278

305

Уровень преступности на 100 тыс. человек

2002

2003 2004 год

2005

Несмотря на сравнительно невысокий удельный вес мошеннических посягательств - в структуре экономической преступности мошенничество занимает всего 13,4 % - их общественная опасность не может быть недооцеЛ нена . Характерной особенностью такого мошенничества является широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организованности и высокая латентность.

1 http://www.mvdinforrn.ru

2 Там же.

Продолжающийся рост мошеннических посягательств заставляет отнести борьбу с ним к приоритетным направлениям деятельности правоохранительных органов

Несовершенное уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, отсутствие в структуре правоохранительных органов специализированных подразделений, отсутствие соответствующей единой информационной базы данных, слабое взаимодействие страховщиков и правоохранительных органов, низкий правовой уровень населения ведет к увеличению количества фактов мошенничества в сфере страхового бизнеса.

Преимущественно на страховании наживаются мошенники-страхователи. Их ежегодный заработок, по оценкам экспертов, составляет 10% от всех производимых страховщиками выплат, хотя из-за отсутствия взаимодействия между страховыми компаниями ущерб от мошенников в ближайшем будущем может стать еще больше - порядка 35%. Учитывая, что, по данным специалистов ВНИИ МВД России, латентность преступлений в страховой сфере составляет 93 - 95%, об истинных масштабах преступности в системе страхования остается лишь догадываться1.

Так, в 2004 - 2005 годах по всей системе «Росгосстраха» специалистами службы безопасности было выявлено около 3,5 тысяч страховых случаев с признаками мошенничества. По материалам, предоставленным службой безопасности компании в органы внутренних дел, возбуждено 394 уголовных дела. До судебного разбирательства доведено 90 дел .

Усилиями многих ученых внесен существенный вклад в разработку теоретических и практических основ борьбы с мошенничеством. Это работы

1 Перова Т.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности) // Проблемы борьбы с преступностью в современных условиях: Материалы междунар. научн.-практ. конф. - Иркутск, 1995. - С. 95 - 98. См.: http://www.rgs.rn

И.В. Александрова, А.И. Алгазина, С.И. Бедрина, Г.Н. Борзенкова, Б.В. Волженкина, О.В. Волоховой, Е.Д. Ворошилина, Н.Ф. Галагузы, А.И.Гурова, М.С. Жилкиной, В.Д. Ларичева, В.Н. Лимонова, Н.А. Лопашен-ко, В.А. Лукашева, А.А. Облакова, Л.Я. Драпкина, В.Г. Танасевича, А.В. Шарова, С.А. Яни и др.

Мошенничество в сфере страхового бизнеса относится к проблемам, исследование которых в настоящее время находится на недостаточном уровне. Здесь следует назвать В.Д. Ларичева, Н.Ф. Галагузу, но и они освещали в своих работах только уголовно-правовой аспект. Также рассматривали в своих работах данный аспект А.А. Василец, М.С. Жилкина, Д.М. Корсунский, Н.А. Лопашенко.

Криминалистические особенности расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты, были объектом исследования А.В. Гвоздкова1, чья диссертация посвящена вопросам методики расследования мошеннических действий, совершенных путем инсценировок краж застрахованных личных транспортных средств, и А.И. Алгазина2, чья диссертация посвящена методике расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты.

Однако исследование первого автора, проводимое в период монополии Госстраха, посвящено особенностям расследования мошеннических действий, совершаемых с использованием только одного объекта страхования -транспортного средства, а второго автора - полностью посвящено инсценировкам страхового случая.

1 См.: Гвоздков А.В. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировок краж и угонов застрахованных личных транспортных средств: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - М., 1991.

2 См.: Алгазип А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. - Омск, 2000.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере выявления и расследования мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса.

Цель диссертационного исследования - познание сущности криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса при осуществлении деятельности по выявлению и расследованию преступлений рассматриваемой категории.

Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:

- изучить историко-криминалистические и социально-правовые предпосылки формирования криминалистической характеристики мошенничества в страховом бизнесе;

- исследовать сущность мошенничества в сфере страхового бизнеса и на его основе построить криминалистическую характеристику данного преступления;

- провести криминалистический анализ исходной информации о мошенничестве в сфере страхового бизнеса;

-8- разработать тактику проведения отдельных следственных действий и использования специальных познаний при расследовании мошенничеств, совершенных в сфере страхового бизнеса;

Общую методологию исследования составляют принципы и категории диалектики и системный подход к рассматриваемым проблемам. В основу конкретной методологии положены специальные методы познания: формально-логический, сравнительно-правовой, социологический, а также методы системного анализа, теории принятия решений, теории вероятностей, вероятностной логики, когнитивной психологии и пр.

Методика исследования в соответствии с выработанными методологическими требованиями при проведении исследования состояла в изучении материалов уголовных дел, отказных материалов, интервьюировании экспертов и опросах граждан, в том числе должностных лиц страховых компаний.

Теоретическую базу исследования составили труды известных ученых: Т.В. Аверьяновой, Г.Н. Борзенкова, Р.С. Белкина, А.Н. Васильева, Б.В. Волженкина, О.В. Волоховой, Е.В. Ворошилина, А.Я. Гинзбурга, С.П. Голубятникова, В.Д. Грабовского, К.А. Граве, А.И. Гурова, Л.Я. Драп-кина, Т.А. Дубровиной, М.И. Еникеева, Е.П. Ищенко, С.К. Казанцева, В.Я. Колдина, Ю.Г. Корухова, A.M. Кустова, В.Д. Ларичева, А.Ф. Лубина, И.М. Лузгина, Л.А. Лунца, Н.Н. Лысова, А.Г. Маркушина, В.М. Мешкова, В.А. Образцова, С.С. Овчинского, А.Р. Ратинова, Е.Р. Российской, В.П. Суй-ца, В.Г. Танасевича, В.А. Тимченко, В.Т. Томина, B.C. Устинова, В.В. Шахова, А.Д. Шеремета, Г.Г. Шиханцова, Н.П. Яблокова, А.А. Эйсмана, С.А. Яни и др.

Нормативную базу исследования составляют Конституция РФ; действующее уголовное, уголовно-процессуальное, гражданское законодательство РФ; уголовные законодательства Германии, Австрии, Болгарии, Латвии, Голландии, Польши, Китая; законы РФ, указы Президента РФ, постановления

Правительства РФ, международные правовые документы, а также иные подзаконные нормативные акты, в том числе постановления Пленума Верховного Суда, касающиеся мошенничества.

Эмпирическая основа исследования охватывает изучение уголовных дел, отказных материалов, материалов проверок страховых компаний Республики Мордовии, г. Москвы, Московской и Нижегородской областей, а также материалов оперативных проверок, проведенных УБЭП ГУВД Нижегородской области, кроме того, были проанализированы публикации на данную тему в средствах массовой информации и системе Интернет.

В решении ряда вопросов диссертант использовал количественные данные, относящиеся к практике расследования мошенничеств в сфере страхового бизнеса, опубликованные различными авторами.

Основные положения, выносимые на защиту:

- 105. О целесообразности введения в уголовно-процессуальное законодательство новых норм, регулирующих процесс расследования в отношении мошенничества, осуществляемого в сфере страхового бизнеса.

Апробация и внедрение результатов исследования в практику осуществлены путем:

- обсуждения на научно-практических конференциях (г. Н.Новгород, г. Саранск, г. Воронеж, г. Москва).

- опубликования статей, тезисов выступлений в целях доведения до сведения научных и практических работников, в том числе в Вестнике Воронежского института МВД России в 2005 году, Вестнике Нижегородского Университета им Н.И. Лобачевского в 2006 году, в журналах «Следователь» в 2005 году, «Черные дыры» в Российском Законодательстве» в 2006 году.

- внедрения в практическую деятельность УБЭП ГУВД Нижегородской области и страховых компаний Нижегородской области, а также в учебный процесс образовательных учреждений системы МВД России и ННГУ им. Н.И.Лобачевского.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в дальнейших научных исследованиях, практической деятельности сотрудников подразделений БЭП, в преподавании уголовного процесса, криминалистики, ОРД, судебной бухгалтерии, а также в совершенствовании законодательной базы.

В дальнейшем результаты исследования могут быть использованы:

1. Для продолжения научного поиска путей и средств оптимизации расследования мошенничеств в страховом бизнесе, в том числе совершенных юридическими лицами.

2. В процессе обучения и повышения квалификации работников правоохранительных органов, страховых компаний.

3. Для подготовки и выпуска монографий, курсов лекций, учебников и методических пособий, иной учебной и служебной литературы правового, криминалистического и оперативно-разыскного характера.

4. Для уточнения отдельный положений, понятий, касающихся криминалистической характеристики мошенничества в страховом бизнесе, его раскрытия и расследования.

5. В процессе теоретической разработки проблем криминалистической систематики, классификации, дальнейшего развития учения о методике расследования отдельных видов преступлений, проведения отдельных видов экспертиз, совершенствования и развития понятийно-терминологического аппарата криминалистической науки.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Потапова, Надежда Николаевна, Нижний Новгород

Заключение.

1. Подводя итог диссертационного исследования, хотелось бы отметить, что российское уголовное законодательство не знает самостоятельного состава преступления - страховое мошенничество. Поэтому обманы относительно наличия страхового случая или размера страховой суммы, повлекшие противоправное завладение чужим имуществом, квалифицируются как обычное мошенничество. Лица, совершающие мошенничество в сфере страхового бизнеса, не несут адекватной уголовной ответственности в связи с несовершенством уголовного законодательства. В этой связи необходимо предусмотреть в Уголовном кодексе специальную норму, которая предусматривала бы ответственность за совершение мошенничества в названной сфере.

2. Немаловажным фактором в борьбе с мошенничествами в сфере страхового бизнеса является разработанная методика расследования. В диссертационной работе обосновывается мнение автора о том, что в основе любой методики должна лежать система сведений о типичных чертах и особенностях преступлений. Эти сведения традиционно рассматриваются в рамках криминалистической характеристики преступлений.

3. Криминалистическую характеристику нельзя рассматривать в отрыве от уголовно-правовой характеристики. Рассмотрение в рамках этой категории вопросов, относящихся к расследованию (типичные следственные ситуации, основные направления расследования, рекомендации по его организации, исходная информация и т. д.), выходит за ее рамки. По этой же причине сокрытие и иные формы противодействия в рамках расследования дела не могут составлять содержания криминалистической характеристики преступлений; эта научная категория значима лишь в той степени, в которой помогает выработке рекомендаций по организации и проведению расследования.

4. Элементы криминалистической характеристики мошенничества в сфере страхового бизнеса, на наш взгляд, должны находиться в такой взаимосвязи между собой, чтобы как можно полнее раскрывать те значимые криминалистические данные, которые характеризуют этот вид преступлений.

-1605. Способ мошенничества в страховом бизнесе - это специфика действий, охватываемых общим замыслом, связанных с подготовкой, совершением и сокрытием преступлений, применяемыми преступниками, с учетом свойств и психофизических возможностей личности, обстановки совершения преступлений, предмета преступного посягательства и ряда иных действий, направленных на изъятие денежных средств путем мошенничества из предпринимательских, федеральных, муниципальных структур и у граждан при осуществлении ими определенных действий в сфере страхования.

6. Проведенные исследования позволили сформулировать типичные способы совершения мошенничества страхователями: сообщение заведомо ложных сведений; увеличение страховой стоимости имущества (автотранспорта); инсценировка наступления страхового случая; многократное и одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; страхование задним числом; несообщение всех обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска; подделка и использование поддельных документов, страховых полисов; искажение обстоятельств наступления страхового случая; фальсификация факта наступления страхового события.

7. Среди типичных мошеннических действий страховщиков следует выделить: обман в факте заключения договора, предпринимаемый представителями страховщика, страховыми агентами или страховыми брокерами; незаконное присвоение страховщиками страховых взносов при отсутствии намерения выполнить свои обязательства по выплате страхового возмещения или обеспечения; осуществление страховой деятельности организациями, созданными с нарушением порядка создания, регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм; эмиссия недействительных страховых полисов и нанесение страхователям ущерба в виде лишения возможности получения страховой выплаты; разработка недобросовестным страховщиком правил и условий страхования, которые дают возможность не производить страховых выплат и переложить ответственность на страхователя.

8. Для расследования мошенничеств страховщиков актуально использование экономической информации. Экономическая информация - это сведения о фактах хозяйственной жизни юридического лица, формируемые на основе данных первичного и бухгалтерского учетов (внутри компании), транспортной и платежно-расчетной документации (в обороте между предприятиями), бухгалтерской и статистической отчетности, плановых и нормативных документов, данных оперативного управления.

Закономерное отражение признаков и следов преступной деятельности в экономической информации предопределяет возможность использования бухгалтерских документов, записей и отчетности в качестве источников доказательств по уголовному делу.

9. Существуют различные подходы как к периодизации расследования, так и к определению содержания и временных границ отдельных этапов. Однако во всех классификациях традиционно рассматриваются как минимум два этапа: первоначальный и последующий. Немаловажное значение для обеспечения полноты и качества расследования имеет деятельность по завершению производства по делу. Однако в рамках частной методики заключительный этап, как правило, не выделяется, поскольку основное его содержание — процессуальные действия, не связанные с обнаружением и закреплением доказательств.

10. Анализ практики расследования мошенничеств в страховом бизнесе позволил выделить основные задачи первоначального этапа, исходные ситуации расследования, содержание и особенности исходной информации о преступлении, типичные источники сведений о преступлении. На этой основе выработаны типичные программы первоочередных действий в зависимости от складывающейся ситуации, рекомендации по установлению лиц, осведомленных о преступлении, обусловленные особенностями этой категории дел группы обстоятельств, подлежащих доказыванию.

Границы этапов расследования подвижны, зависят от конкретной ситуации расследования и определяются завершением неотложных (в криминалистическом понимании) следственных действий, обеспечивающих получение максимальной доказательственной информации, особенно той, которая может быть уничтожена или видоизменена.

11. Проведенное исследование позволило выявить особенности и сформулировать практические рекомендации по проведению наиболее распространенных для этой категории дел следственных действий, таких как допрос свидетелей, подозреваемых и обвиняемых, обыск, выемка, осмотр, опознание. Автором выделены типичные недостатки и упущения в подготовке и проведении этих следственных действий и рекомендации по их предотвращению. Выявлены также определенные проблемы и пробелы в правовой регламентации порядка и условий проведения следственных действий.

12. Сложность расследования мошенничества в сфере страхования предопределяет необходимость использования научно-практических рекомендаций и последних достижений в области криминалистических исследований. Специальные познания - это любые профессиональные знания, которые могут оказать содействие в обнаружении, фиксации и изъятии доказательств. Специальными знаниями обладают эксперты и специалисты.

13. По делам о мошенничествах страхователей назначаются следующие виды экспертиз: технико-криминалистическая, почерковедческая, материа-ловедческая, автотехническая, бухгалтерская, медицинская, дактилоскопическая и др.

14. По делам о мошенничествах страховщиков чаще всего применяются специальные экономические знания - участие специалиста в производстве следственных действий, производство документальной ревизии, восстановление бухгалтерского учета, проведение судебно-бухгалтерской экспертизы, комплексной экономической экспертизы.

15. Необходимым условием эффективного расследования мошенничества в сфере страхового бизнеса является использование следователем специальных экономических знаний как в процессуальной (назначение и производство экономических и бухгалтерских экспертиз), так и в непроцессуальной форме (участие специалиста в следственных действиях, производство документальной ревизии, восстановление бухгалтерского учета).

Выбор следователем конкретной из перечисленных форм зависит от следственной ситуации и особенностей совершения мошенничества.

16. Следователь может привлекать для оказания помощи в непроцессуальной форме специалистов-экономистов для дачи разъяснений и консультаций по вопросам бухгалтерской, страховой, банковской, финансовой, производственной и иной экономической деятельности, начиная с возбуждения уголовного дела и в процессе расследования мошенничества.

17. В ходе расследования мошенничеств, совершаемых в сфере страхового бизнеса, в случаях, если бухгалтерский учет в страховой компании не велся полностью или частично, или бухгалтерские документы были уничтожены, следователь может организовать его восстановление. Это позволит установить обстоятельства преступления, получить сведения о материальном ущербе и другие. Проводиться оно должно специалистом-бухгалтером по специальной методике и за счет средств, специально выделенных на эти цели государством, с последующим их взысканием с виновных лиц.

Восстановление бухгалтерского учета как процессуальный способ собирания доказательств, необходимо в законодательном порядке ввести в УПК РФ.

18. Важное значение для доказывания мошенничеств имеет документальная ревизия. Она используется для проверки объяснений лиц по вопросам финансово-хозяйственных деятельности, обнаружения оснований для возбуждения уголовного дела и установления обстоятельств совершенного преступления.

19. Совершению мошенничеств в страховом бизнесе способствуют недостатки, имеющиеся в финансово-хозяйственной, правовой, организационно-технической деятельности. В УПК РФ необходимо принять соответствующие нормы, которые бы обязывали следователя при производстве по уголовному делу выявить причины и условия, способствующие совершению преступлений, и в необходимых случаях на них реагировать соответствующим способом.

Для предупреждения совершения мошенничеств в сфере страхового бизнеса необходимо на платной основе разрешить страховым компаниям получать некоторые сведения криминального характера с соответствующих учетов ГУВД на лиц, с которыми предстоит заключать договоры страхования.

20. Для исключения или затруднения использования мошенниками подложных бухгалтерских документов при совершении мошенничеств в сфере страхового бизнеса необходимо на уровне Государственного стандарта, обозначить бланки определенных бухгалтерских документов как бланки строгой отчетности. Для этого при изготовлении каждого из них указывать серию и номер и реализовывать их по специальным реестрам. По любому случаю утери или хищения передавать материалы в ОВД для возбуждения уголовного дела. Все это будет способствовать жесткому контролю за их хранением и использованием.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»

1. Конституция Российской Федерации. // Российская газета, 1993. - 25 декабря.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 // СЗ РФ, 1994.-. №

3. Ст. 330; Часть 2 // СЗ РФ, 1996.- № 5. - Ст.410.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ, 1996 № 25. - Ст. 2954.

5. Уголовный кодекс РСФСР 1922 г. // Хрестоматия по истории отечественного государства и права. 1917-1991 / Под ред. О.И. Чистякова-М., 1998.

6. Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. // Собрание кодексов РСФСР. М., 1941.

7. Уголовный кодекс РСФСР.-М., 1984.

8. Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета 1993.-12 января.

9. Уголовный кодекс ФРГ /Пер. с нем. М., 2000.

10. Уголовный кодекс Австрии / Пер. с нем. А.В.Серебренниковой. М., 2001.

11. Ю.Уголовный кодекс Латвийской Республики / Научн. ред. и вступ. статья А.И.Лукашова и Э.А.Саркисовой; Пер. с латыш. А.И.Лукашова СПб., 2001.

12. Уголовный кодекс Литовской Республики. СПб., 2003.

13. Уголовный кодекс Китайской Народной Республики /Под ред. А.И.Коробеева; Пер. с кит. В.Д.Вичикова- СПб., 2001.

14. Федеральный Закон РФ от 12 августа 1995года № 144-ФЗ «Об оперативно-разыскной деятельности» (с послед, изм. и доп.) // СЗ РФ. -1995 №33.-Ст. 3349; 1997.-№ 29.-Ст. 3502; 1998.-№ 30.-Ст. 3613.

15. Федеральный закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 25 сентября 1998 года. № 158-ФЗ // СЗ РФ.- 1998 № 39. - Ст. 4857.

16. Закон РСФСР «О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации» от 7 декабря 1991 года № 2000-1 // Ведомости СНД РФ и ВС РФ.- 1992. № 8. -Ст. 360.

17. Федеральный закон РФ от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. и доп.)// СЗ РФ.-1998 - № 31. -Ст. 3803.

18. Федеральный закон РФ от 23 июня 1999 года № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изм. и доп.)// Российская газета- 1999.-26 июня.

19. Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (с изм. и доп.)// Российская газета .- 2001.-9 августа.

20. Постановление Правительства РФ от 1 октября 1998 года № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в РФ в 1998 2000 годах». СЗ РФ.- 1998 - № 40 -ст. 4968.

21. Федеральный закон от 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». // Российская газета.-2002.-7 мая.

22. Федеральный закон РФ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (с изм. и доп.)// Российская газета -2001.-20 декабря.

23. Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»// Российская газета 2002 - 2 ноября.

24. Указ Президента РФ от 18 апреля 1996 года № 567 «О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» // СЗ РФ 1996-№ 17.-Ст. 1958.

25. Указ Президента РФ от 3 марта 1998 года № 224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» // СЗ РФ. -1998 № 10. - Ст. 1159.

26. Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Утв. Указом Президента РФ от 8 июля 1994г. № 1482//СЗ РФ.- 1994.-№ 11.-Ст. 1194.

27. Постановление Правительства РФ «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну»от 5 декабря 1991 года № 31 // СЗ РФ-1992,-№ 1-2.-Ст. 7.

28. Приказ МВД РФ от 20 июня 1996 г. № 334. «Об утверждении Инструкции по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений»

29. Приказ МВД России от 31 августа 1993 года №400 «О формировании и ведении централизованных оперативно-справочных, разыскных, криминалистических учетов, экспертно-криминалистических коллекций и картотек органов внутренних дел».

30. Приказ МВД России от 20 июня 1996 года № 334 «Об утверждении Инструкции об организации взаимодействия подразделений и служб органов внутренних дел в расследовании и раскрытии уголовных дел».

31. Приказ Минфин РФ от 14 апреля 2000 года № 42Н «Об утверждении инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов РФ» // Финансовая газета-2000,-№ 23.

32. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 года № 278. «Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора». // СЗ РФ 2004. -№ 25 Ст. 2561.

33. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. СПб, 1845.

34. Уголовное уложение. Проект, исправленный по заключению особого присутствия Государственного совета. СПб., 1903.

35. Уголовное уложение. // Свод законов Российской империи. СПб., 1909.1. Научные издания

36. Агутин А.В. К вопросу о взаимодействии принципа обеспечения законных интересов личностей с целью уголовного процесса. // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2003 - № 4. - С. 422-424.

37. Агутин А.В. О методологии информационного подхода в контексте уголовно-процессуального доказывания. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2004 - № 2. - С. 277-286.

38. Агутин А.В. О трех моделях истины в уголовно-процессуальном доказывании. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2004.-№ 3. -С.277-286.

39. Алгазин А.И. Страховое мошенничество: причины распространения и способы противодействия // Страховое дело. 1999. -№ 8. - С. 40^4.

40. Алиев Р. Страховое регулирование в США: Обзор // Страховое дело. -2000.-№5.-С. 18-34.

41. Альбрехт С., Вернц Г., Уильяме Т. Мошенничество. (Серия Бизнес без секретов).- СПб., -1996.

42. Андреева Е. Проблема мошенничества на российском страховом рынке // Страховое дело. 2001. - № 6. - С. 36-38.

43. Ю.Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений.—М., 1991.

44. П.Белкин Р.С. Криминалистика: Краткая энциклопедия. — М., 1993.

45. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российской криминалистики. — М., 2001.

46. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. — М., 1988.

47. Белкин Р.С. Тактика следственных действий. / Р.С.Белкин, Е.М.Лифшиц.— М., 1997.

48. Белкин Р.С. Очерки криминалистической тактики. — Волгоград, 1993.

49. Белозерова И.И. Следственный осмотр документов и помещений при расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью // Российский следователь. -2001. № 2 .С. 24-31.

50. Березин Д.В. Мошенничество в сфере вексельных отношений. М-2004.

51. Бланков А.А. Понятие и особенности способов преступлений, совершаемых с целью незаконного получения страховой выплаты / А.А. Бланков, В.Н. Агрененко // Российский следователь. 2002 г. -№ 10. - С. 14-19.

52. Богатенков А.В. Китайский страховой рынок накануне вступления КНР в ВТО // Страховое дело. 2000. -№ 8. - С. 38-40.

53. Борзенков Г.Н. Ответственность за мошенничество (вопросы квалификации), М., 1971.

54. Борисов Jl. Анализ финансового состояния предприятия. -// Экономика и жизнь; Бухгалтерское приложение .2001 1 февраля.

55. Борисова Н.Ю. Демонополизация страхового дела в России и формирование страхового законодательства // Финансы. 1996. - № 9. - С. 12-20.

56. Бородин С.В. Решение вопроса о возбуждении уголовного дела. — М., 1970.

57. Брыка И.И. Квалификация и специфика расследований мошенничества в сфере преступного автомобильного бизнеса. // Российский следователь-2002.-№4.-С. 6-7.

58. Бугаев Ю.С. Страхованию надежную правовую основу // Финансы.1992.-№ 10.

59. Быков В.М. Криминалистическая характеристика насильственных завладений государственными и общественными денежными средствами, совершенными организованной группой лиц // Вопросы совершенствования криминалистической методики. Волгоград, 1981.-С. 77-80.

60. Василенко В.П., Организация и методика расследования новых форм преступлений в сфере экономики. /В.П. Василенко, А.А. Модогоев. — М.,1993.

61. Василенко В.П. Расследование преступлений, связанных с созданием лжефирм, лжекооперативов и ложным банкротством. /В.П. Василенко, А.А. Модогоев — М., 1993.

62. Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. М., 2002.

63. Васильев А.Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. / А.Н.Васильев, Н.П.Яблоков — М., 1984.

64. Василец А.А. Мошенничество в страховании. Уголовно-правовой аспект. -// Юридическая и правовая работа в страховании, 2005 -№ 3. С. 23-27.

65. Вехов В.Б. Компьютерные преступления: Способы совершения и раскрытия / Под ред. Б.П. Смагоринского. — М., 1996.

66. Викторова JI.H. Подготовка и назначение судебных экспертиз: Практическое пособие. М., 1990.

67. Волженкин Б.В. Мошенничество Серия: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе. - СПб., 1998.

68. Волженкин Б. В. Уголовная ответственность юридических лиц- Серия: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе СПб., 1998.

69. Волков Н.Г. Бухгалтерский учет: создание, движения и содержания основных средств. М. 1996.

70. Волохова О.В. Современные способы совершения мошенничества: особенности выявления и расследования. М., 2005.

71. Волынский А.Ф. Криминалистическая регистрация /А.Ф.Волынский Е.Р.Россинская. М., 1992.

72. Ворошилин Е.Д. Ответственность за мошенничество. — М., 1980.

73. Вытовтова Н.И. Понятие информации, ее криминалистическое значение // Вестник криминалистики / Отв. ред. А.Г. Филиппов. М., 2004. - Вып. 1 (9).-С. 14-18.

74. Галагуза Н.Ф. Борьба с мошенничеством в страховании: зарубежный опыт // Финансы. 1997. -№ 7. - С. 50-53.

75. Галагуза Н. Ф. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование. / Н.Ф.Галагуза, В.Д.Ларичев — М., 2000.

76. Гаухман Л.Д. Ответственность за преступления против собственности./ Л.Д.Гаухман, С.В.Максимов. — М., 1997.

77. Герцензон А.А. Имущественные преступления и реформа УК // Советское государство и революция права. М., 1930. -№ 10.

78. Гинзбург А.Я. Тактика предъявления для опознания. — М., 1971.

79. Глазырин Ф.В. Личность обвиняемого и тактика следствия // Ленинский принцип неотвратимости наказания и задачи советской криминалистики. -Свердловск, 1972.-С.31-35.

80. Глуховская А. Безотказное страхование // Экстра Н 2006 -29 марта.

81. Грузевич В.А. О положительном опыте использования криминалистических средств и методов в раскрытии и расследовании преступлений. / В.А.Грузевич , Э.Р.Иноземцев //Информационный бюллетень СК при МВД России 1999. -№3.- С. 105-110.

82. Гончаренко В.И. Понятие криминалистической характеристики / В.И. Гончаренко, Г.А. Кушнир, B.JL Подпалый // Криминалистика и судебная экспертиза: Сб. научных статей.- Киев, 1986. Вып. 33. — С. 3-8.

83. Грамович Г.И. Тактика использования специальных познаний в раскрытии и расследовании преступлений. — Минск, 1987.

84. Гребенщиков Э. Страховой рынок России императивы развития, открытости, глобализации // Мировая экономика и международные отношения. -2001.-№9.-С. 62-69.

85. Гришина Т. Страховой лохотрон // Коммерсантъ-Деньги. 2000. - № 44. -С.43-47.

86. Гуров А.И. Мошенничество и его профилактика. М., 1983.

87. Гуров А.И. Криминальный профессионализм и борьба с ним. -М., 1983.

88. Гурьев В.В. Борьба с мошенничеством один из приоритетов. // Вестник МВД России. - 1998. - № 4. - С. 64.

89. Данилова Н.А. Криминалистическая характеристика и краткие программы расследования хищений собственности юридических лиц./ Н.А. Данилова, Н,А. Сологуб. — СПб., 1992.

90. Дементьев В. Анализ современного рынка автострахований в России // Страховое дело. 1999. - № 9. - С. 23-28.

91. Дмитриенко Т.М. Новые виды судебно-экономических экспертиз // Хозяйство и право. 1993. -№ 11-С.36-41.

92. Долгинов С.Д. Обыск как средство разрешения исходной следственной ситуации // Исходные следственные ситуации и криминалистические методы их разрешения: Сб. научных трудов М., 1991.- С. 42-47.

93. Доронина Е.Б. Виктимологические свойства потерпевшего и их роль при совершении мошенничества. // Российский юридический журнал, 2002. -№ 1.-С. 133-139.

94. Драпкин Л.Я., О методике использования экономической информации с целью выявления признаков хищения./ Л.Я. Драпкин, П.В. Гончаров //Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. Горький, 1976. - Вып. 5.-С. 107-113.

95. Драпкин Л.Я. Особенности построения версий по делам о хищениях социалистического имущества.// Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. Горький, 1975. - Вып. 3. - С. 107-166.

96. Драпкин Л.Я. Ситуационный подход в криминалистике и проблема периодизации процесса расследования преступлений// Проблемы оптимизации первоначального этапа расследования преступлений.: Сб.научных статей. Свердловск, 1988. С. 8-16.

97. Драпкин Л.Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступлений // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений.: Сб. научных статей. Вып. 69. — Свердловск, 1978.-С.17-21.

98. Дюжиков Е.Ф. Оценка финансового состояния страховщиков / Е.Ф. Дю-жиков, Ю.А. Сплетухов // Финансы. 1995. - № 11. - С. 35-38; № 12. - С. 31-33.

99. Ермолович В.Ф. Способы и механизм преступления Минск, 2000.

100. Жбанков В.А. Криминалистические средства и методы раскрытия неочевидных преступлений. М., 1987.

101. Жигулева В.В. Страховой рынок Китая // Финансы. 2000. - № 7. - С.39-41; №8. -С. 39-41.

102. Зуйков Г.Г. Поиск по признакам способов совершения преступлений. — М„ 1970.79.3уйков Г.Г. Установление способа совершения преступления. — М., 1970.

103. История органов внутренних дел дореволюционной России. М.,1984.

104. Ищенко П.П. Специалист в следственных действиях. Уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты. -М., 1990.

105. Ищенко Е.П. Криминалистическая фотография и видеозапись./ Е.П. Ищенко, П.П. Ищенко, В.А. Зотчев. -М., 1999.

106. Квалификация и расследование мошенничества. // Б.И. Дергай, М.А. Ефимов, В.Е. Квашис., М.В. Шванкова. Минск, 1973.

107. Козаченко И.Я. Уголовно-правовая функция злоупотребления доверием в структуре состава мошенничества. // Российский юридический журнал, 2002. -№ 1.-С. 66-69.

108. Козлов В.В. Страхование автогражданской ответственности: за и против // Страховое дело. 2002. - № 7. - С. 5-13.

109. Колб Б. Разграничение мошенничества и преднамеренного банкротства //Законность, 2001.-№ 11.-С.14.

110. Колдин В.Я. Криминалистическое знание о преступной деятельности: функция моделирования // Советское государство и право 1987 - № 2. -С. 66-74;

111. Коломин Е. Страховой рынок России: современная ситуация // Финансовая газета. 1999. -№ 9. -С.5.

112. Коломин Е. Страховой рынок России: тенденции развития // Финансовая газета. 2002. - № 22. - С.6.

113. Комиссаров В.И. Товарная ссуда, как способ хищения: Теоретические проблемы частной методики расследования преступлений./ В.И. Комиссаров, Е.С. Лапин. Саратов, 1999.

114. Концепция организации взаимодействия страховых компаний по борьбе с мошенничеством и иными правонарушениями в автостраховании. М., 2003 г.

115. Копылов И.А. Следственная ситуация и тактическое решение. Волгоград, 1988.

116. Коротких М. Выявление и предотвращение мошенничества в страховом бизнесе // Страховое дело. 2001. -№ 3. - С. 55-56.

117. Корсунский Д.М. Мошенничество в сфере страхования // Страховое дело. -2002.-№7.-С. 47-49.

118. Котин В. Ответственность за лжепредпринимательство // Законность. -1997. № 6. - С.43-47.

119. Кочои С.М. Ответственность за корыстные преступления против собственности.— М., 1998.

120. Кривенко Т. Расследование преступлений в сфере экономики. / Т. Кривен-ко, Э. Куранова// Законность.- 1995.-№ 8. С.12-18.

121. Кригер Г.А. Квалификация хищений социалистического имущества. — М., 1971.

122. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В. Аверьяновой, Р.С. Белкина. —М., 1997.

123. Крупнин А. Штрафы выгоднее. Обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев может привести к росту коррупции // Нижегородская деловая газета. 2003. - № 2 (6) - С. 13.

124. Кручинина Н.В. Концепция и основы технологии проверки достоверности уголовно-релевантной информации // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2002 - № 4, С. 1-7.

125. Кручинина Н.В. Особенности проверки достоверности уголовно-релевантной информации в стадии возбуждения уголовного дела. // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2003 - № 1, - С. 8-31.

126. Крысен А.В. Безопасность предпринимательской деятельности. — М., 1996.

127. Кузнецов А.П. Ответственность за обман потребителей: Монография. / А.П. Кузнецов, B.C. Устинов. Н. Новгород, 2000.

128. Куклянкис С.С. Криминалистическое значение способа хищения. Применение научных методов при расследовании преступлений и изучения преступности. Вильнюс, 1973.

129. Кукушкин Д.А. Способы совершения мошенничества. М., 2005.

130. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций. Ростов-на-Дону, 2006.

131. Кустов A.M. Теоретические основы криминалистического учения о механизме преступления. — М., 1997.

132. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России: Взгляд аналитика МВД.—М., 1995.

133. Ларичев В.Д. Мошенничество в денежно-кредитной системе // Деньги и кредит. 1996. - № 9. С. 69-70.

134. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление, расследование. М., 1998.

135. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты./ В.Д. Ларичев, Г.М. Спирин. М., 2001.

136. Леонов Р.Враждебные поглощения в России: опыт, техника проведения и отличие от международной практики // Рынок ценных бумаг. -2002 14 июля.

137. Ли Д.А. Организованная преступная группа (ОПТ) в г. Москве и Московской области: структурно-функциональные закономерности (СФЗ). // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2003- № 2. С. 310-316.

138. Лимонов В.Н. Уголовно-правовая оценка мошенничества. // Журнал российского права. 2002. - № 12. - С. 80-82.

139. Лимонов В.Н. Мошенничество: уголовно-правовая и криминологическая характеристики: Учебное пособие. — М., 2000.

140. Лимонов В.Н. Понятие мошенничества // Законность. 1997. № 11. -С.31-33.

141. Лимонов В.Н. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений // Законность. 1998.-№ 3 С.28-32.

142. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и назначения Саратов, 1992.

143. Лопашенко Н.А. Мошенничество в сфере страхования // Закон, 2002. -№2.-С. 81-87.

144. Лохвицкий А. Курс русского уголовного права. СПб., 1867.

145. Лубин А.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. Н. Новгород, 1997.

146. Лузгин И.М. Методика изучения, оценки и разрешения исходных следственных ситуаций // Исходные следственные ситуации и криминалистические методы их разрешения: Сб. научных трудов М., 1991- С.87-92.

147. Лузгин И.М. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение./ И.М. Лузгин, В.П. Лавров. — М., 1980.

148. Лузгин И.М. Моделирование при расследовании преступлений. — М., 1981.

149. Лукашев В.А. Предотвращение и раскрытие мошенничества. М., 1977.

150. Лукашевич В.Г. Тактика общения следователя с участниками отдельных следственных действий: Учебное пособие. Киев, 1989.

151. Лукинов А. Основные направления развития страхового рынка Германии в начале XXI века // Страховое дело. 2003. - № 2. - С. 50-60.

152. Лученок А.И. Мошенничество в бизнесе. — Минск, 1997.-180135. Лысов Н.Н. Фиксация доказательств в уголовном процессе. -Н.Новгород, 1998.

153. Майпис Н.П. Судебно-трасологическая экспертиза,- М., 2000.

154. Макарова И.Х. Комплексное использование специальных познаний в расследовании преступлений в сфере экономики. Екатеринбург, 1997.

155. Манукян П.Л. О методике проведения экономико-криминалистического анализа // Правовые и общественно-экономические науки и борьба с хищениями социалистического имущества: Сб. научных трудов: В 2 ч. Горький, 1977. -Вып.8. - чЛ .-С. 40-45.

156. Марков А.Я. Дознание по делам о преступлениях, подследственных следователям. М., 1995.

157. Маркушин А.Г. Оперативно-разыскная деятельность необходимость и законность. - 2-е изд., перераб. и доп. - Н. Новгород, 1997.

158. Материалы Конференции по проблеме страхового мошенничества / Москва, 23 ноября 2000 г.

159. Махов В.Н. Использование знаний сведущих лиц при расследовании преступлений. — М., 2000.

160. Мельников А. Мошенничество. // Законность - 2002. - № 6. - С. 3334.

161. Мешков В.М. Установление временных характеристик при расследовании преступлений: Учебное пособие. -Н. Новгород, 1993.

162. Мешков В.М. Основы криминалистической теории о временных связях. 3 -е изд., испр. и доп. Калининград, 2004.

163. Минфин называет страховщиков // Диалог-регион. 2003. - № 20 (72). -С. 5.

164. Миненок М.Г. Личность расхитителя. Калининград,- 1980.

165. Мошенничество по русскому праву: Сравнительное исследование / Фойницкий И. СПб., 1871. (репринтная копия).

166. Мюллер П. Обязательное страхование ответственности автовладельцев в Российской Федерации: проблемы и перспективы // Финансы. 2003. -№ 1.С. 43-46.

167. Новик В.В. Способ совершения преступления. Уголовно-правовой и криминалистические аспекты. СПб., 2002.

168. Облаков А.А. Особенности расследования мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка. // «Черные дыры» в Российском законодательстве, -2003.- № 2- С. 35-88.

169. Облаков А.А. Расследование мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка. // «Черные дыры» в Российском законодательстве, -2002.-№4-С. 71-91.

170. Облаков А.В. Криминалистическая характеристика и классификация мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка // «Черные дыры» в Российском законодательстве,-2003-№ 1 С. 141-181.

171. Облаков А.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и криминалистические ситуации. — Хабаровск, 1985.

172. Образцов В.А. Выявление и изобличение преступника. М., 1997.

173. Образцов В.А. Криминалистическая классификация преступлений. — Красноярск, 1988.

174. Образцов В.А. Следственные действия. М., 1999.

175. Образцов В.А. О предмете методики расследования преступлений //Вопросы борьбы с преступностью 1979.-вып. 31. — С.41—47.

176. Образцов В.А. Проблемы криминалистического учения о выявлении преступлений в сфере экономики./ В.А. Образцов, JI.B. Бертовский // «Черные дыры» в Российском законодательстве, 2004 - № 2 - С. 276287.

177. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1983.

178. Особенности расследования случаев мошенничества в страховой деятельности. // Борьба с преступностью за рубежом, 2001. № 11. - С. 3034.

179. Панов И.И. Квалификация преступлений, совершенных путем обмана и злоупотребления доверием. — Киев, 1988.

180. Пантелеев И.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений // Методология криминалистики. М., 1982. - С. 41^7.

181. Пастухов Б.И. Состояние и перспективы развития законодательной базы страхования в России / Б.И.Пастухов, Р.Н.Климов // Финансы. 2000. -№ 4. - С. 48-52.

182. Парушина Н. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности. // Бухгалтерский учет, 2002. № 4. -С.35-38.

183. Перри У. ЭВМ и организация бухгалтерского учета: /Пер. с англ. Под ред. и предисл. В.Ф. Палия. М., 1986.

184. Питерцев С.К. Тактика допроса на предварительном следствии и в суде./ С.К. Питерцев, А.А. Степанов. — СПб., 2001.

185. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. М., 2002.

186. Ратинов А.Р. Некоторые вопросы производства обыска // Вопросы криминалистики. М., 1961. № 1-2 (16-17) С. 182.

187. Резван А.П. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищениями предметов, имеющих особую ценность. Волгоград, 2000.

188. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском, арбитражном процессе. М., 1996.

189. Российская Е.Р. Судебная компьютерно-техническая экспертиза / Е.Р. Российская, А.И. Усов. М , 2001.

190. Рохлин В.И. О классификации следственных ситуаций по делам о преступлениях, связанных с хозяйственной деятельностью // Следственная ситуация: Сб. научных трудов М., 1985. - С.51-55.

191. Румянцев О.Г. Юридический энциклопедический словарь /. О.Г. Румянцев, В.Н. Додонов. -М.,1997.

192. Рынок страхования: новые импульсы развития // Диалог-регион; Приложение № 3 к еженедельнику. -2003. 26 мая.

193. Савинский Р.К. Правомерность отказа страховой компании в выплате страхового возмещения при угоне транспортного средства./ Р.К. Савинский, М.А. Дроздова. -// Юридическая и правовая работа в страховании-2005-№3. С. 47-52.

194. Салтевский М.В. Криминалистика в современном изложении юристов. -Харьков, 1996.

195. Сегай М.Я. Судебная экспертиза материальных следов-отображений (проблемы методологии) / М.Я. Сегай, В.К. Стринжа. Киев, 1997.

196. Сергеевский Н.Д. О мошенничестве по русскому действующему праву // Юридическая летопись. СПб., 1890.

197. Сереброва С.П. Оптимизация использования информации, полученной в ходе оперативно-розыскной деятельности, как средство рационализацииуголовного судопроизводства. // Нижегородский юрист: Альманах. -Н. Новгород, 2001.- Вып. 5. С 63 - 65.

198. Сидоров Л.Д. Начальный этап расследования. Организация, взаимодействие, тактика. — М., 1992.

199. Сиятсков С.А. Риски торгового предприятия и практика страхования. -М., 2006.

200. Справочная книга криминалиста / Под ред. Н.А. Селиванова. — М., 2001.

201. Страхование: (Бухгалтерский учет, налогообложение, пенсионное законодательство): Специальное приложение к журналу «Финансы». М., 1998.

202. Страховой рынок: от количества к качеству // Деловая неделя. 2003. -№2.-С. 36-40.

203. Субботина М.В. Общие положения расследования хищений чужого имущества. // Расследование хищений чужого имущества / Под ред. А.П. Резвана, М.В. Субботиной. Волгоград, 2001. - С. 12-20.

204. Сухоруков М.М. Ошибки в страховом деле и их предупреждение / М.М. Сухоруков, М.М. Сухорукова // Страховое дело. 2002. - № 2. -С.4-12.

205. Таганцев Н.С. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. СПб., 1913.

206. Тайнович И. Рассмотрение убытков по страхованию гражданской ответственности владельцев транспорта перед третьими лицами // Страховое дело.- 1999.-№ 11.-С. 11-16.

207. Танасевич В.Г. Проблемы методики раскрытия и расследования преступлений // Советская криминалистика: Теоретические проблемы. — М., 1978.-С. 32-42.

208. Тамазян Т.Г. Определение момента наступления страхового случая. // Юридическая и правовая работа в страховании, 2005 -№ 3 С.15-19.- 185197. Типовые модели и алгоритмы криминалистического исследования. /Под ред. В .Я. Колдина. М., 1989.

209. Титова Г. Банкротство отсутствующего должника. //Финансовая газе-та.-2002. - 15 ноября.

210. Толстолуцкий В.Ю. Статистические методы в криминалистической методике: Монография. Н. Новгород, 2005.

211. Томин В.Т. Уголовное судопроизводство: революция продолжается. -Горький, 1989.

212. Томин В.Т. Избранные труды. СПб., 2004.

213. Томин В.Т. Очерки теории эффективного уголовного процесса /.В.Т. Томин, М.П. Поляков, А.П. Попов. Пятигорск, 2000.

214. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. М., 2006.

215. Трусов А.И. Судебное доказывание в свете идей кибернетики // Вопросы кибернетики и право. М., 1967. - С. 76-82.

216. Усманов Р.А. Криминалистическая информация: понятие, природа, свойства // «Черные дыры» в Российском законодательстве. 2005. № 4-С.118-128.

217. Усманов Р.А. Обоснование частной криминалистической теории // Актуальные вопросы криминалистики, судебной экспертизы и иных наук на рубеже веков: Материалы Всероссийской интернет-конференции. Челябинск, 2005.

218. Уткин М.С. Криминалистическая характеристика хищений // Актуальные проблемы криминалистики и декриминализации общественно-опасных деяний. Омск, 1980.-С. 130-133.

219. Федорова Т. Развитие автомобильного страхования в России // Страховое дело. 2000. - № 10. - С. 31-34.

220. Федоткин Д. Экономико-криминологический анализ страхового рынка России (1993-1999). // Страховое дело. 2000. - № 9. - С. 31-37.

221. Чернова K.T. Некоторые специфические черты участников организованных хищений // Теоретические проблемы учения о личности преступника. М, 1979.-С. 43-48.

222. Черновицкий А.Д. Мошенничество по Уголовному уложению Юрьев, 1906.

223. Шаров А.В. Расследование мошенничества в сфере оборота жилища.-М., 2005.

224. Шаров В.И. Логическая структура преступления // «Черные дыры» в Российском законодательстве 2003. - № 3. - С. 1-4.

225. Шеремет А.Д. Финансы предприятий / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфиулин -М. 1999.

226. Шейфер С.А. Следственные действия. Система и процессуальная форма.-М., 2001.

227. Шейфер С.А. Следственные действия. Основания, процессуальный порядок и доказательственное значение. Самара, 2004.

228. Шумилов А.Ю. Закон и оперативно-разыскная деятельность: Толковый словарь понятий и терминов, используемых в законодательстве в области оперативно-разыскной деятельности. М., 1996.

229. Щепалов С. Мошенничество это умышленное причинение имущественного ущерба. // Российская юстиция. 2003-№ 1. - С. 60-62.-187221. Эйсман А А. Заключение эксперта. Структура и научные обоснования. -М., 1967.

230. Экономическая информация. Методологические проблемы. М., 1974.

231. Юрин В. Как установить умысел мошенника. -// Российская юстиция, 2002 № 9. - С.58-59.

232. Юрченко JI.A. Страховой рынок России: некоторые тенденции и перспективы // Финансы. 2002. - № 6. - С. 51-52.

233. Яблоков Н.П. Структура способа совершения преступления как элемента его криминалистической характеристики // Способы сокрытия следов преступлений и криминалистические методы их установления. М., -1984.-С. 42-46.

234. Ялышев С.А. Криминалистическая регистрация: Проблемы, тенденции, перспективы. М., 1998.

235. Яни С.А. Вопросы уголовно-правовой борьбы с мошенничеством: Труды ВЮЗИ. -М., 1967.-Т. XI.

236. Ясин Е.Г. Экономическая информация. Что это такое? М., 1976.

237. Учебники, учебные пособия, лекции

238. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие./ В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. М., 1997.

239. Астапкина С.М. Расследование мошенничества // Криминалистика: В 2 Т., Под ред. БП. Смагоринского — Волгоград, 1994. т.2. - С.87-97.

240. Баев О .Я., Методические основы расследования отдельных видов преступлений: Учебное пособие./ О.Я. Баев, В.А. Гуняев — М., 1995.

241. Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т.- М. 1997 - Т. 1: Общая теория криминалистики

242. Ю.Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т.- М. 1997-Т. 2: Частные криминалистические теории.

243. П.Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т.- М. 1997 - Т.З: Криминалистические средства, приемы и рекомендации.

244. Белкин А.Р. Теория доказывания: Научно-методическое пособие. — М., 1999.

245. Бурданова B.C. Расследование хищений государственного и общественного имущества // Криминалистика / Под ред. И.Ф. Крылова Ленинград, 1976. -С. 67-89.

246. Бухгалтерский учет / Е.П. Козлова, Н.В. Парашутин, Т.Н. Бабченко, Е.Н. Галанина. 2-е изд. доп. - М., 1996.

247. Быков В.М. Криминалистическая характеристика преступных групп: Учебное пособие. — Ташкент, 1986.

248. Введение в рыночную экономику: Учебник для экономических спец. вузов. / Под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной. — М., 1994.

249. Волков Ю.Г. Диссертация: Подготовка, защита, оформление: Практическое пособие. / Под ред. Н.И. Загузова. М., 2002.

250. Выявление и раскрытие мошенничества: Учебное пособие / Под общ. ред. В.П. Сальникова. — СПб., 2000.

251. Гаврилин Ю.В. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений: Курс лекций / Ю.В. Гаврилин, Н.Г. Шурухнов; Под ред. Н.Г. Шурухнова. М., 2004.

252. Гинзбург А.Я. Опознание в следственной, оперативно-розыскной и экспертной практике: Учебно-практическое пособие. — М., 1996.

253. Компьютерные технологии в криминалистическом анализе бухгалтерской информации при выявлении и расследовании налоговых преступлений: Методические рекомендации. С.П. Голубятников, В.А. Тимченко, С.И. Яночкин, Н.Н. Бобрынина- Н. Новгород, 1998.

254. Голубятников С.П. Основы судебной бухгалтерии. / С.П. Голубятников, Ю.М. Кравченко, А.А. Меджевский. Н. Новгород, 1994.

255. Граве К.А. Страхование. / К.А. Граве, JI.A. Лунц. М., 1960.

256. Данилова Н.А. Работа следователя с документами по делам о преступлениях в сфере экономики: Методические рекомендации / Н.А. Данилова, Л.С. Фомина. — СПб., 1998.

257. Дмитриенко Т.М. Судебная (правовая) бухгалтерия: Учебник. / Т.М. Дмитриенко, С.Г. Чаадаев. М., 1999.

258. Дубровина Т.А. Бухгалтерский учет в страховых организациях: Учебник для вузов. М., 2000.

259. Дубровина А.Н. Криминалистическая характеристика преступлений и следственные ситуации: понятие, виды, значение для раскрытия и расследования преступлений: Лекции по криминалистике. — М., 1992.

260. Дубровицкая Л.П. Планирование расследования: Учебное пособие / Л.П. Дубровицкая, И.М. Лузгин — М., 1972.

261. Дьячков A.M. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений: Учебное пособие. — М., 2000.

262. ЗО.Зорин Г.А. Теоретические основы криминалистики. Минск, 2000.

263. Еникеев М.И. Основы общей и юридической психологии.: Учебник для вузов. -М., 1996.

264. Ефремов И.А. Криминалистическое исследование документов при расследовании преступлений: Лекция. — Домодедово, 1996.

265. Ищенко Е.П. Криминалистика: Учебник / Е.П. Ищенко, А.А. Топорков Под ред. Е.П. Ищенко. М., 2006.

266. Казаков А.П. Экономика: Курс лекций. Упражнения. Тесты и тренинги / А.П. Казаков, Н.В. Минаева-М., 1996.

267. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург, 1998.

268. Карлов В.Я. Использование криминалистической техники в расследовании преступлений: Научно-практическое пособие. М., 2006.

269. Карпец И.И. Криминология. М., 1968.

270. Колесников И.И. Организация расследования преступлений, совершаемых преступными группами: Лекция. — М., 1992.

271. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. М., 1998.

272. Корухов Ю.Г. Криминалистическая диагностика при расследовании преступлений: Научно-практическое пособие. — М., 1998.

273. Крепышева С.К. Легализация доходов, полученных преступным путем: Учебное пособие / С.К. Крепышева, Н.Н. Лысов Ижевск, 2006.

274. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. — Н. Новгород, 1995.

275. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова. — М., 1993.

276. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. А.Н. Васильева. — М., 1971.

277. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. В.А. Образцова. — М., 1997.

278. Криминалистика / Под ред. В.А. Образцова. М., 1999.

279. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Пантелеева. М., 1993.

280. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И.Ф. Пантелеева, Н.А. Селиванова.— М., 1988.

281. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Н.П. Яблокова В.Я. Кол-дина.— М., 1990.

282. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Р.С. Белкина. — М., 1986.

283. Криминалистика: Учебник для вузов: В 2 т. / Под ред. Р.С. Белкина, В.Г. Коломацкого, И.М. Лузгина. — М., 1995. Т.1: История, общая и частные теории.

284. Криминалистика: Учебник для вузов: В 2 т. Т.2 / Под ред. Р.С. Белкина, И.М. Лузгина. — М., 1980.

285. Криминалистика: Учебное пособие в схемах / Под ред. А.Г. Филиппова. — М., 1999.

286. Кругликов Л.Л. Экономические преступления (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания): Учебное пособие / Л.Л. Кругликов, Н.О, Дулатбеков-Ярославль, 2001.

287. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В. Аверьяновой, Р.С. Белкина-М., 1997.

288. Криминалистическое описание внешности человека: Учебное пособие / Под общ. ред. В.А. Снеткова. — М., 1999.

289. Курс уголовного права. /Под ред. Г.Н. Борзенкова, B.C. Комиссарова. -М., 2002.

290. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие. — М., 1996.

291. Летянин А.В. Экономический и оперативно-экономический анализ в деятельности аппаратов БЭП: Учебное пособие. - Н. Новгород, 1997.

292. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование: Учебное пособие.-Н. Новгород, 1991.

293. Макальская М.Л. Самоучитель по бухгалтерскому учету: Учебное пособие / М.Л. Макальская, А.Ю. Денисов Изд. 5-е, доп. и перераб. - М., 1996.

294. Методические рекомендации по выявлению и раскрытию отдельных преступлений в сфере экономики. Н. Новгород, 1998

295. Миловидова М.А. Криминалистический учет по способу выполнения преступных действий: Учебное пособие. Н. Новгород, 1996.

296. Модогоев А.А. Организация и криминалистическая методика расследования экономических преступлений: Учебное пособие / А.А. Модогоев, С.И. Цветков. —М., 1990.

297. Мурзаков С.И. Стоимостные критерии преступности и наказуемости деяний, совершаемых в сфере экономики: Учебное пособие. Н. Новгород, 1999.

298. Научно-практический комментарий к Уголовному Кодексу Российской Федерации: В 2 т. /Под. ред. П.Н.Панченко. Н. Новгород, 1996.

299. Образцов В.А. Криминалистика: Учебное пособие. — М., 1994.69./ Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург, 1998.

300. Петров Э.И. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений: Учебное пособие / Э.И. Петров, Р.Н. Марченко, Л.В. Баринова. — М., 1995.

301. Перова Т.Т. Актуальные проблемы предупреждения экономических преступлений (на примере страховой деятельности) // Проблемы борьбы с преступностью в современных условиях: Материалы международной научно-практической конференции Иркутск, 1995. - С. 95-98.

302. Полевой Н.С. Криминалистическая кибернетика. М., 1980.

303. Поташник Д.П. Криминалистическая тактика: Учебное пособие. — М., 1998.

304. Предприниматель в опасности: способы защиты: Практическое руководство для предпринимателей и бизнесменов / О.Ю. Казакевич, Н.В. Кочев, В.Г. Максименко, А.Г. Пипия, Н.И. Шиян. — М., 1992.

305. Расследование отдельных видов преступлений: Учебное пособие. — М., 1995.

306. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / Под общ. ред. И.Н. Кожевникова. — М., 1999.

307. Ратинов А.Р. Психология допроса обвиняемого: Методическое пособие / А.Р. Ратинов, Н.И. Ефимова. — М., 1988.

308. Салтевский М.В. Собирание криминалистической информации техническими средствами на предварительном следствии: Учебное пособие. Киев, 1980.

309. Скорченко П.Т. Криминалистика. Технико-криминалистическое обеспечение расследования преступлений. М., 1999.

310. Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. В.В. Шахова,. В.Н. Григорьева, C.JI. Ефимова. М., 2002.

311. Суйц В.П. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник / В.П. Суйц, А.Н. Ахметбеков, Т.А. Дубровина: (Серия Высшее образование).- М., 2001.

312. Тимченко В.А. Бухгалтерские документы и записи при раскрытии преступлений в сельскохозяйственном производстве: Лекция. Н. Новгород, 1999.

313. Тимченко В.А. Ревизионные проверки при раскрытии преступлений, связанных с функционированием финансового рынка: Методическое пособие.-Н. Новгород, 1997.

314. Томин В.Т. Проблемы оптимизации среды функционирования органов внутренних дел: Учебное пособие. Горький, 1978.

315. Уголовное право: Учебник. Особенная часть / Отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамова, Г.П. Новоселов. М., 1997.

316. Устинов B.C. Криминологические аспекты экономической преступности: Учебное пособие / B.C. Устинов, А.Ю. Арефьев. Н. Новгород, 2000.

317. Филиппов А.Г. Первоначальные следственные действия при расследовании хищений: Учебное пособие. М., 1972.

318. Финансы: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Вруб-левской, Б.М. Сабанти. М., 2000.

319. Хусяинов В.Х. Выявление и расследование преступлений в сфере страхования: Лекция. Н. Новгород, 2003.

320. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М., 1997.

321. Шеремет А.Д. Аудит: Учебное пособие / А.Д. Шеремет, В.П. Суйц. М., 1995.

322. Шиханцов Г.Г. Юридическая психология. М., 1998.

323. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. О.И. Волкова. М., 1998.

324. Юдинцев А.А. Использование экономической информации при расследовании преступлений в сфере налогообложения: Лекция. Н. Новгород, 2005.

325. Яблоков Н.П. Криминалистика. — М., 2000.

326. Якимов И.Н. Практическое руководство к расследованию преступлений.—М., 1924.

327. Ялышев С.А. Криминалистическая регистрация: Учебное пособие. -М., 1999.

328. Диссертации и авторефераты

329. Алгазин А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -Омск, 2000.

330. Антонов И.О. Расследование мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Казань 1999.

331. Балакирева В.Ю. Перспективы развития личного страхования в России. Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 1998.

332. Бедрин С. И. Криминалистическая характеристика и особенности раскрытия и расследования мошенничеств, совершенных группой лиц в жилищной сфере: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2001.

333. Букаев Н.М. Расследование преступных посягательств на личное имущество граждан: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Киев, 1989.

334. Волохова О.В. Особенности расследования мошенничества, совершенного в отношении граждан. Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2003.

335. Ворошилин Е.В. Ответственность за мошеннические посягательства на личную собственность граждан по советскому уголовному праву: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1976.

336. Ю.Гаенко В.И, Расследование хищений государственного или общественного имущества, совершенных путем мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Харьков, 1983.

337. П.Галаган В.И. Использование следователем информации на первоначальном этапе расследования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Киев, 1992.

338. Галанова JT.B. Следственные ситуации и тактические операции при расследовании преступлений, связанных с вымогательством. Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2000.

339. Гвоздков А.В. Расследование мошенничеств, совершенных путем инсценировок краж и угонов застрахованных личных транспортных средств: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1991.

340. Григорьева JI.B. Уголовная ответственность за мошенничество в условиях становления новых экономических отношений. Автореф. дис. канд. юрид наук. — Саратов, 1996.

341. Зуйков Г.Г. Криминалистическое учение о способе совершения преступления: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1970.

342. Ильин И.В. Виктимологическая профилактика экономического мошенничества. Автореф. дисс . канд. юрид. наук. — Н.Новгород, 2000.

343. Евдокимов С.Г. Методика расследования хищений чужого имущества в сфере предпринимательской деятельности. Дис. . канд. юрид. наук.— СПб, 1999.

344. Казаков В.А. Первоначальный этап расследования мошенничеств, совершенных группами лиц в сфере частного инвестирования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. СПб., 1999.

345. Клейменов М.П. Криминологическая характеристика и профилактика мошеннических посягательств на личную собственность: Дис. .канд. юрид. наук. М., 1977.

346. Кушниренко СП. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества с использованием лжепредприятий. Автореф. дис. канд. юрид. наук,-СПб., 1996.

347. Ланцман P.M. Использование возможностей кибернетики в криминалистической экспертизе и некоторые проблемы уголовно-судебного доказывания: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. -М., 1970.

348. Марочкин Н.А. Криминалистические проблемы расследования корыстных преступлений в сфере торговли (по материалам конкретной категории уголовных дел): Дис . канд. юрид. наук. — Саратов, 1991.

349. Матушкина Н.В. Криминалистическая модель преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов и ее использование в целях выявления и раскрытия преступлений этого вида: Дис. канд. юрид. наук. Ижевск, 1999.

350. Михайлов К.В. Злоупотребление доверием, как признак преступлений против собственности (уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Челябинск, 2000.

351. Сатуев Р.С. Выявление и расследование преступлений, совершаемых в финансово-кредитной системе: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1998.

352. Смагоринский Б.П. Теоретические и организационно-тактические основы оперативно-разыскной деятельности органов внутренних дел по охране личной собственности от преступных посягательств: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1990.

353. Танасевич В.Г. Проблемы борьбы с хищениями государственного и общественного имущества: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1967.

354. Тимченко В.А. Концепция криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации. Автореф. дис. д-ра юрид. наук. Н. Новгород, 2001.

355. Ценова T.JI. Проблемы методики расследования коммерческого мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2003.

356. Шатров И.В. Расследование преступлений, совершаемых должностными лицами в сфере приватизации государственной и муниципальной собственности: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 2000.

357. Шувалов Н.В. Методика расследования преступлений, совершенных в сфере кредитования: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2002.

358. Шурухнов Н.Г. Предварительная проверка заявлений и сообщений о преступлении в стадии возбуждения уголовного дела (процессуальные и организационно-методические вопросы). Дис . канд. юрид. наук.-М., 1982.

359. Яни С.А. Расследование мошенничества: Автореф. дис.канд. юрид. наук.-М., 19671. Интернет-сайты.1. Атлас страхованияhttp / www. atlas, com.ru / index.html 09.09.2002

360. Агентство страховых новостей (АСН) http://www.insur-info.ru/news/6626/ 2006. 18 мая.

361. Агентство страховых новостей http://www.insur-info.ru/news/6764/ 2006. -7 июня.

362. Агентство страховых новостей (АСН) http://www.insur-info.ru/news/6728/ 2006. 2 июня.

363. История судоходства в России http://saratoff.ru/?chap=history&com=articles&act=show&id=238

364. И.Макуни // Интерполиция. 2001.- № 6. http://www.aferizm.ru/histiry/hisstrahmoshenniki.htm

365. Тематический обзор: Российские страховые посредники http://www.insur.ru/obroker.htm#top

366. Валерий Землянов «Что такое страховое мошенничество?» По материалам Латвийской Федерации Детективов и Служб безопасности http://www.arcis.lv/f-6.html март 2003.

Автор: Потапова, Надежда Николаевна
Город: Нижний Новгород
Год: 2006
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.09

Диссертация

Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнесатекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Потапова, Надежда Николаевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Потапова, Надежда Николаевна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Выявление и расследование мошенничества, совершаемого в сфере страхового бизнеса»