АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов»
На правах рукописи
ТИМАКОВА Татьяна Геннадьевна
ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ
ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВНУТРИГОСУДАРСТВЕННЫХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
12.00.14 - административное право, финансовое право, информационное право
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Саратов 2003
Диссертация выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Саратовская государственная академия права».
Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор, академик Международной академии наук высшей школы, заслуженный работник высшей школы РФ Нина Ивановна Химичева
Официальные оппоненты:
1. Доктор юридических наук, профессор Запольский Сергей Васильевич
2. Кандидат юридических наук, доцент Гриценко Валентина Васильевна
Ведущая организация - Саратовский юридический институт МВД России
Защита состоится 3 июня 2003 года в 16 часов на заседании диссертационного совета Д.212.239.02 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Саратовская государственная академия права» по адресу: 410028, г. Саратов, ул. Чернышевского, 104, ауд. 2.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Саратовской государственной академии права по адресу: 410028, г. Саратов, ул. Чернышевского, 104.
Г
Автореферат разослан_
Ученый секретарь
диссертационного совета
доктор юридических наук, профессор
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы диссертационного исследования определяется тем, что современный этап развития России характеризуется коренными преобразованиями во всех сферах жизнедеятельности общества, направленными на создание фундамента государства нового типа, основанного на равенстве всех форм собственности и принципе свободы предпринимательства. Важнейшей составляющей этой реформы является становление и развитие адекватной рыночным отношениям банковской системы страны.
Отношения, возникающие в процессе организации и функционирования банковской системы, в значительной части являются финансово-правовыми, в силу своей принадлежности к процессу финансовой деятельности государства. Как обоснованно утверждают многие исследователи Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации являются в настоящее время важнейшим звеном финансовой системы государства. Нормальное функционирование банков является основой функционирования всей финансовой системы. Банковская система является важным объектом финансово-правового регулирования, поскольку банки являются участниками правоотношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства. Именно они обеспечивают создание реальной финансовой основы бесперебойного осуществления задач и функций государства, так как основная физическая масса денег проходит через корреспондентские счета Банка России и кредитных организаций.
Серьезным фактором повышения стабильности финансовой системы и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование действующей платежной системы государства, включая мероприятия по внедрению новых форм безналичных расчетов, совершенствование правового
регулирования действующих форм расчетов, внедрение современных технологий, а также обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов. Необходимость совершенствования основ правового регулирования системы внутригосударственных безналичных расчетов объективно обусловлена потребностью организации и обеспечения надлежащего осуществления правильных и своевременных расчетов, как существенного условия реализации всех финансовых обязательств.
Значительное усиление роли платежной системы страны в последние годы, глубокая взаимосвязь практически со всеми звеньями финансовой системы государства и всеми направлениями его финансовой деятельности обусловили необходимость отнесения проблем организации данной системы к числу приоритетных направлений банковского регулирования, осуществляемого Банком России. Иначе говоря, эффективность выполнения Центральным банком Российской Федерации своих функций напрямую зависит от правильной организации системы расчетов. Как следствие, вопросы организации данной системы становятся предметом оживленных дискуссий в стране в связи с осуществлением преобразований в указанной сфере в направлении приближения к мировым стандартам. По мнению некоторых ученых, организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов. Состояние платежной системы государства во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем. Поэтому на современном этапе значительно возрастает роль исследования и анализа таких ее основных элементов, как принципы организации системы, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты.
В этой связи нельзя не согласиться, что базовым условием успешного реформирования банковского сектора является проведение государством взвешенной, последовательной политики в данной сфере. Воздействие
государства на банковский сектор прежде всего осуществляется путем формирования адекватной нормативной базы деятельности кредитных организаций и функционирования платежной системы, а также осуществления контроля за соблюдением требований нормативных актов. Государство обязано обеспечить развитие правовых основ системы регулирования деятельности кредитных организаций, в том числе в сфере осуществления безналичных расчетов. В настоящее время предпринимаются попытки формирования нормативной базы для регулирования безналичной системы платежей, отвечающей требованиям экономики рыночного типа. Однако на современном этапе организация и функционирование безналичных расчетов в стране практически не имеет разработанной эффективной системы правовых норм, следовательно, отсутствует нормальный механизм реализации интересов и защиты прав участников безналичных расчетов.
Таким образом, анализ основных моментов организации и функционирования безналичных расчетов, а также принципов,. форм и правовых основ регулирования безналичных расчетов имеет важное теоретическое и практическое значение. К сожалению, в настоящее время не существует фундаментальных научных работ, посвященных исследованию вопросов регулирования безналичных расчетов в России, кроме того недостаточно полно и широко изучены также проблемы регулирования Банком России деятельности кредитных организаций в целом и правовых основ организации безналичных расчетов в частности. Теоретическая разработка проблем регулирования Центральным банком Российской Федерации безналичных расчетов позволяет выявить пробелы в правовом механизме банковского регулирования и функционирования платежной системы государства, избежать коллизий и различных неточностей в регламентации расчетных правоотношений, обеспечить создание адекватной нормативной базы в сфере регулирования системы безналичных расчетов.
Все вышесказанное определяет выбор темы диссертационной работы, ее актуальность и значение.
Цели и задачи настоящего исследования. Целью настоящего диссертационного исследования является комплексная, всесторонняя теоретическая разработка правовых проблем регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов в аспекте финансовой деятельности государства.
Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:
- выявление роли финансовой деятельности государства в современных условиях России;
- рассмотрение исторических основ формирования и развития банковской системы и принципов ее функционирования;
- обобщение зарубежного опыта построения и функционирования банковской системы;
- исследование вопроса о роли банковской системы в финансовой деятельности государства;
- определение понятия государственного регулирования банковской деятельности;
- исследование правовых основ, основных направлений и методов банковского регулирования;
- выявление особенностей правового статуса и анализ системы функций Банка России как органа государственного регулирования банковской деятельности;
- рассмотрение понятия и юридической природы безналичных расчетов;
- анализ правовых основ организации Банком России безналичных расчетов;
- определение значения осуществляемого Центральным банком Российской Федерации регулирования платежной системы государства для ее нормального функционирования;
- классификация форм безналичных расчетов;
- выявление путей совершенствования правового регулирования форм осуществления безналичных расчетов и выработка рекомендаций и
предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации.
Степень научной разработанности темы. Комплексное и всестороннее исследование проблем регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов в финансово-правовом аспекте на монографическом уровне предпринимается впервые.
Общие вопросы регулирования деятельности кредитных организаций и организации безналичных расчетов рассматривались в дореволюционной литературе такими учеными, как A.A. Гольденвейзер, И.И. Кауфман, В.О. Ключевский, В.А. Лебедев, П.П. Мигулин, Е.М. Эпштейн, JI.H. Яснопольский и другие.
Уделяли внимание подобным вопросам и теоретики советского периода: М.М. Агарков, М.С. Атлас, JI.B. Бричко, A.B. Венедиктов, JI.A. Лунц и другие.
При проведении исследования были использованы труды российских ученых в области общей теории государства и права, затрагивающие проблемы функций государства: С.С. Алексеева, В.К. Бабаева, М.И. Байтина, В.В. Лазарева, A.B. Малько, Н.И. Матузова, И.Н. Сенякина, Ю.А. Тихомирова и других.
Особое внимание при проведении настоящего исследования уделено работам ученых в области финансового и банковского права, а также финансово-экономической науки. Среди них: В.А. Белов, М.П. Березина, В.В. Бесчеревных, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Л.К. Воронова, Я.А. Гейвандов, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, И.С. Гуревич, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, М.В. Карасева, H.A. Куфакова, О.И. Лаврушин, Л.А. Новоселова, Е.В. Покачалова, Е.А. Ровинский, А.Ю. Савин, Н.И. Соловьяненко, Г.А. Тосунян, Н.И. Химичева и другие.
В работе также были использованы труды зарубежных представителей научной мысли, в числе которых К. Гавальда, П.М. Годме, Е. Корриган, Ж. Матук, Ж.Г. Пассейк, A.M. Поллард, Э. Рид, Ж. Стуфле, Р. Хау и другие.
Кроме того, при проведении исследования были использованы работы и выводы специалистов в области конституционного, административного и гражданского права: А.П. Алехина, Ю.С. Адушкина, М.В. Баглая, Д.Н. Бахраха, М.И. Брагинского, A.A. Кармолицкого, Ю.М. Козлова, Е.И. Козловой, Н.М. Конина, O.E. Кутафина, В.М. Манохина, B.C. Мартемьянова, О.Н. Садикова, A.M. Эрделевского и других.
Однако комплексного исследования указанных проблем упомянутыми авторами не проводилось.
Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в области регулирования Центральным банком Российской Федерации деятельности кредитных организаций в сфере осуществления безналичных расчетов.
Предмет исследования составляют нормативные, теоретические и практические основы регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов.
Методологической базой исследования являются общенаучные методы исследования: - диалектический, -системного анализа, а также частно-научные методы: - исторический, - сравнительного правоведения, - единства теории и практики и технико-юридический.
Нормативную базу диссертационного исследования составляют положения Конституции Российской Федерации, федеральные законы, подзаконные нормативные акты, нормативные акты Банка России. В работе также использованы отдельные постановления Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, а также акты Центрального банка Российской Федерации методического характера.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, затрагивающие различные аспекты исследуемой проблемы, а также публикации в научных изданиях и периодической печати,
освещающие вопросы регулирования банковской деятельности и безналичных расчетов.
Кроме того, при написании диссертации автор опирался на свой личный практический опыт работы в банковской системе.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что в нем впервые предпринята попытка комплексного исследования вопросов регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов, проанализированы в финансово-правовом аспекте проблемы совершенствования данной сферы банковского регулирования.
В диссертации разработаны следующие теоретические положения и сделаны практические выводы, характеризующие новизну исследования, которые выносятся на защиту:
1) обосновывается вывод о регулировании финансовым правом в значительной части отношений, возникающих в процессе функционирования банковской системы, в частности о регулировании расчетных отношений нормами финансового и гражданского права в совокупности;
2) аргументируются положения об участии Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций в финансовой деятельности государства;
3) предпринимается попытка сформулировать определение понятия государственного регулирования банковской деятельности, как функционирование системы защиты прав кредиторов и вкладчиков кредитных организаций путем лицензирования их деятельности, установления обязательных требований и пресечения нарушений законодательства, позволяющей осуществлять всеобъемлющий контроль за деятельностью кредитных организаций в целях решения задач государства;
4) выявляются и формулируются цели государственного регулирования банковской деятельности, обусловленные потребностями стабильного развития экономики страны, и его основные направления;
5) определяется правовой статус Банка России как юридического лица особого рода, являющегося федеральным органом государственной власти специальной компетенции;
6) разрабатывается идея о разделении функций Банка России по управлению банковской системой между несколькими специализированными государственными органами в качестве возможного варианта совершенствования банковской системы Российской Федерации;
7) выделяются формы проявления регулирующей роли Банка России;
8) предлагается изменить порядок опубликования нормативных актов Банка России в целях обеспечения их доступности для широких слоев населения, поскольку они затрагивают его интересы;
9) выявляются особые признаки, присущие принимаемым Банком России в процессе банковского регулирования правовым решениям;
10) уточняется содержание обязательных нормативов и предлагается провести четкое разграничение их с инструментами денежно-кредитной политики, а также установить дифференцированный минимальный размер уставного капитала для различных банков;
11) безналичные денежные средства рассматриваются как объект права -: требования владельца счета к банку о выдаче или перечислении денежных средств;
12) выделяются основные принципы безналичных расчетов, осуществляемых на современном этапе, предлагается классификация их форм, а также вносятся предложения по совершенствованию их правового регулирования;
13) обосновывается необходимость детального закрепления правил и стандартов осуществления безналичных расчетов на законодательном уровне, а также их детализирования на ведомственном, методическом уровнях и на уровне учетной политики, разрабатываемой самой кредитной организацией.
Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно вносит определенный вклад в теорию финансового права, в части
регламентации правовых основ регулирования финансовых отношений, возникающих в сфере осуществления внутригосударственных безналичных расчетов. Рассматриваемая проблема отличается актуальностью и малоисследовательностью. Основные положения и выводы, сделанные в настоящей работе, могут быть использованы в ходе дальнейшей разработки и исследования проблем правового регулирования Банком России как деятельности кредитных организаций в целом, так и функционирования системы безналичных расчетов в частности.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование законодательных и подзаконных актов, действующих в сфере безналичных расчетов, и практики организации этого направления банковской деятельности.
Основные положения и выводы могут быть использованы в процессе преподавания учебных курсов финансового и банковского права, а также в процессе подготовки учебных и учебно-методических материалов по финансовому и банковскому праву.
Апробация результатов исследования. Основные теоретические положения и выводы получили апробацию в различных формах:
- чтение лекций и проведение семинарских занятий по финансовому и банковскому праву в Саратовской государственной академии права, Поволжском филиале Российской правовой академии и Саратовском государственном университете;
- публикация ряда статей;
- обсуждение диссертации на кафедре финансового, банковского и таможенного права Саратовской государственной академии права;
- практическая работа в сфере правового обеспечения деятельности в различных кредитных организациях;
- участие в совместных совещаниях сотрудников Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области и кредитных организаций по правовым вопросам. Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения и списка литературы, используемой в диссертации.
СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обосновывается актуальность темы исследования, определяются цели и задачи исследования, его методологические и теоретические основы, научная и практическая значимость, формулируются основные положения, выносимые на защиту.
В первой главе «Теоретико-правовые основы государственного регулирования банковской деятельности», в § 1.1. «Банковская система России и её роль в финансовой деятельности государства» анализируется понятие и значимость финансовой деятельности государства в современных условиях; обосновывается взаимосвязь проводимой государством финансовой политики и состава субъектов финансовой деятельности государства. Исследуется место Центрального банка Российской Федерации в системе специальных органов государственной власти, созданных для осуществления финансовой деятельности государства. По мнению диссертанта, функции по осуществлению финансовой деятельности государства составляют существенную часть компетенции Центрального банка Российской Федерации. Наряду с Банком России в финансовой деятельности государства участвуют и кредитные организации, в частности коммерческие банки. Несмотря на то, что они являются негосударственными организациями, банки осуществляют в ряде случаев властные полномочия в сфере государственных финансов. Таким образом, проанализировав функции, выполняемые Центральным банком Российской Федерации и кредитными организациями, автор приходит к выводу, что в процессе осуществления государством финансовой деятельности
Банк России, а также и коммерческие банки, выполняют ряд важнейших функций государства в области управления финансами страны. Банковская система России занимает значительное место в системе органов, осуществляющих финансовую деятельность от имени государства. Оба звена банковской системы наделены государством властными полномочиями в сфере управления его финансами. Банковская система оказывает огромное влияние на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межотраслевого перераспределения денежных фондов, но и является основным элементом расчетного механизма всей хозяйственной системы страны. От состояния банковской системы государства существенно зависит устойчивость национальной валюты, её покупательная способность, а также бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений и, как следствие, суверенитет и развитие государства.
Банковская система, являясь одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность страны в целом. Она не только обеспечивает деятельность механизма перераспределения денежного капитала, но и является основным элементом расчетных и платежных механизмов хозяйственной системы страны, а также одним из важнейших элементов финансовой системы государства, принимающим активное участие в его финансовой деятельности.
Банковская система России входит в финансово-кредитную систему страны, где она осуществляет взаимодействие с другими элементами и выполняет свою специфическую функцию. Сущность деятельности банковской системы проявляется в выполнении ею определенных функций, которые отличают банки от других органов. Функции данной системы в России сложились давно, хотя со временем они претерпели определенные изменения. К основным функциям российской банковской системы относятся: организация безналичного оборота, организация налично-денежного оборота, кредитование отраслей экономики, финансирование капиталовложений и капитального ремонта основных фондов, аккумуляция средств для финансирования и
кредитования; расчетно-кассовое исполнение государственного бюджета, организация хранения сбережений населения.
Особенностью, отличающей банки от других органов функционального управления экономики, является организация ими и проведение денежного оборота, то есть организация системы расчетов в государстве. Именно эта особенность их правового статуса и обусловливает необходимость монополии государственного регулирования банковского дела, выражающейся в проведении в государстве единой эмиссионной и кредитной политики, а также осуществлении со стороны государства постоянного надзора за банковской деятельностью.
Проведенный анализ деятельности Банка России по выполнению возложенных на него задач и функций позволил автору сделать вывод, что Центральный банк Российской Федерации является именно тем элементом банковской системы, который непосредственно осуществляет государственное управление этой системой.
Поскольку неотъемлемым элементом исследования проблем регулирования Центральным банком Российской Федерации системы расчетов, по мнению автора, является научное осмысление понятия государственного регулирования банковской деятельности, £ 2 настоящей главы «Государственное регулирование банковской деятельности и безналичные расчеты как его объект» посвящен анализу принципов, сфер (объектов) и методов данного регулирования.
Важнейшим принципом организации и функционирования банковской системы в России является принцип государственного регулирования. Государство не вправе оставить вне своего воздействия такую важную сферу своей финансовой деятельности, как банковское дело. Банковская деятельность, как основной элемент механизма функционирования финансовой системы любого государства, является объектом наиболее жесткого регулирования со стороны государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Государственное регулирование
банковской деятельности является одним из важнейших направлений деятельности государства в банковской сфере.
По мнению диссертанта, организация и регулирование Центральным банком Российской Федерации системы внутригосударственных безналичных расчетов является необходимым условием надлежащего функционирования банковской системы государства и достижения стабильности национальной валюты. Под государственным регулированием банковской деятельности в данном случае можно понимать систему специфических правил поведения, сформулированных государственными органами, которые имеют своей целью установление ограничений банковской деятельности.
Проанализировав понятия социального управления, государственного управления и государственного регулирования, автор приходит к выводу, что государственное регулирование не может противопоставляться государственному управлению, так как им присущи в принципе одни и те же характерные признаки. В широком смысле слова государственное регулирование это:
1) установление нормами права определенного режима различного рода деятельности;
2) обеспечение его строгого соблюдения мерами государственного принуждения;
3) защита прав и интересов участников регулируемых общественных отношений;
4) использование' преимущественно экономических рычагов управляющего воздействия при отсутствии вмешательства в оперативную деятельность регулируемых объектов.
В узком смысле слова регулирование является средством управляющего воздействия на организационно не подчиненные регулирующему органу объекты.
Уяснение сущности государственного регулирования банковской деятельности, по мнению автора, было бы неполным без указания правовых
форм, в которых такое регулирование осуществляется. При этом он выделяет следующие формы государственного воздействия на банковскую деятельность в Российской Федерации:
а) нормотворчество, в процессе которого федеральные органы законодательной власти и Банк России устанавливают порядок регистрации кредитных организаций, порядок лицензирования и осуществления банковской деятельности (операций) и порядок осуществления банковского надзора и контроля;
б) регистрация и лицензирование деятельности конкретных кредитных организаций, выдача разрешений на использование иностранного капитала при создании банков в Российской Федерации, открытие филиалов и представительств иностранных кредитных организаций;
в) осуществление денежно-кредитного регулирования путем установления в нормативных актах обязательных экономических стандартов;
г) осуществление государственного контроля и надзора за банковской деятельностью;
д) принятие судами решений по вопросам банковской деятельности.
Диссертант полагает, что в узком смысле, понятие государственного
регулирования банковской деятельности включает в себя прежде всего создание системы защиты прав кредиторов и вкладчиков кредитных организаций путем лицензирования их деятельности, установления обязательных требований и пресечения нарушений законодательства, позволяющей осуществлять всеобъемлющий контроль за деятельностью кредитных организаций в целях решения задач государства. Основной целью осуществления данного регулирования является обеспечение стимулирования развития экономики страны, достижение стабильности национальной валюты и поддержание стабильности банковской системы, что одновременно является и одной из важнейших задач государства в целом.
В качестве основных целей государственного регулирования банковской 'деятельности автор выделяет следующие:
-обеспечение соблюдения государственных, общественных и частных интересов в процессе коммерческой деятельности кредитных организаций;
-обеспечение непрерывного денежного обращения, эффективности платежей и межбанковских расчетов между хозяйствующими субъектами, бесперебойного функционирования платежно-расчетной системы в рамках банковской системы. В связи с этим регулирование Центральным банком Российской Федерации системы внутригосударственных безналичных расчетов необходимо рассматривать как одно из важнейших направлений банковского регулирования, так как от эффективности и бесперебойности функционирования платежной системы и кредитно-финансового механизма в целом зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйствующими единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. При этом необходимо иметь в виду, что выбор соответствующих правовых средств в рамках банковской системы определяется целями, для достижения которых они предназначены.
Банковское регулирование осуществляется государством в различных направлениях, которые автор предлагает классифицировать по различным критериям. В частности, в зависимости от правовой формы можно выделить нормативно-правовое, индивидуально-правовое и договорное регулирование; в зависимости от применяемых в процессе банковского регулирования методов -императивное (административно-правовое или финансово-правовое) либо диспозитивное (гражданско-правовое) регулирование.
Как экономические (косвенные), так и императивные (прямые) методы воздействия на предпринимательскую деятельность и экономику страны, наряду с правовыми формами государственного регулирования, являются частью денежно-кредитной политики государства. Вместе с тем достижение целей денежно-кредитной политики невозможно без развития банковского сектора, которое, в свою очередь, невозможно без развития платежной системы и регулирования банковской деятельности.
Учитывая вышесказанное, автором делается вывод, что регулирование Банком России внутригосударственных безналичных расчетов является одним из важнейших направлений государственного регулирования банковской деятельности и, как следствие, государственной денежно-кредитной политики, так как необходимым условием экономического роста является стабильность национальной валюты, которая, в свою очередь, зависит от нормального и эффективного функционирования банковской системы государства. Организация же и регулирование Банком России системы внутригосударственных безналичных расчетов и обусловливает надлежащее функционирование банковской системы государства.
В § Зпервой главы «Особенности правового статуса Банка России как органа государственного регулирования банковской деятельности» автором исследуется правовой статус Банка России как юридического лица и государственного органа, проблемы его независимости и делаются следующие выводы:
- Банк России является, во-первых, некоммерческой организацией, а во-вторых, юридическим лицом особого рода;
- Банк России представляет собой особый орган государственной власти, выполняющий функции государственного управления банковской системой. Он является независимым органом государственной власти, не входящим ни в одну из трех ветвей власти. Таким образом, Банк России - это особый орган государственной власти специальной компетенции.
- Практически вся деятельность Банка России, и как государственного органа, и как юридического лица, имеет публичный характер. Вместе с тем Центральный банк Российской Федерации является также банковской организацией, хотя и с ограниченными функциями, так как вправе осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.
- Центральный банк Российской Федерации как орган государственной власти специальной компетенции аккумулирует практически все функции государственно-властного характера в сфере управления банковской системой.
- Банк России независим от высших органов исполнительной власти, и подотчетен лишь высшему органу законодательной власти. Центральный банк Российской Федерации занимает уникальное положение в системе органов государственной власти, которое вряд ли может сравниться с положением не только Немецкого Федерального Банка либо Банка де Франс, но и вообще с положением центральных банков экономически развитых стран.
- Перечень задач, решаемых Банком России согласно действующему банковскому законодательству, вызывает серьезные сомнения. В руках Центрального банка Российской Федерации сосредоточено слишком большое количество различных функций. Таким образом, явственно вырисовывается монопольный характер управления банковской системой Центральным банком Российской Федерации. Возникает опасность, что централизация всей полноты власти у одного института неминуемо приведет к субъективности его действий по отношению к банковскому регулированию.
В результате автором делается вывод о разделении функций Банка России
по управлению банковской системой между несколькими
*
специализированными государственными органами в качестве возможного варианта совершенствования банковской системы Российской Федерации.
Во второй главе «Правовые основы организации внутригосударственных безналичных расчетов» в целях проведения комплексного исследования проблем регулирования безналичных расчетов диссертантом в § 1 «Понятие безналичных расчетов: финансово-правовые аспекты» анализируется понятие и виды безналичного денежного обращения, а также финансово-правовой аспект понятия безналичных расчетов и их роль
для экономики страны. По мнению автора, организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Данное условие вытекает из характерных черт указанной системы, весьма значительных последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. Именно публичный характер системы безналичных расчетов и обусловливает ее значение для финансовой деятельности государства. Усиление значимости системы безналичных расчетов, ее глубокая взаимосвязь со всеми звеньями финансовой системы государства и со всеми сторонами рыночной экономики и вызвали необходимость отнесения функции организации и регулирования данной системы к числу приоритетных направлений банковского регулирования.
В последнее время в юридической литературе достаточно активно обсуждается вопрос о правовой природе средств, находящихся на счетах в банках, то есть о правовой природе безналичных денег. Единого мнения о правовой природе безналичных денег и расчетов на данном этапе не существует. Предлагаемые точки зрения не позволяют однозначно определить правовое положение данного института. Ситуация также осложняется тем, что законодательство также не содержит достаточно четких указаний по данному вопросу. Таким образом, правовая природа безналичных денежных средств ни в законодательстве, ни в юридической литературе четко не определена, что во многом объясняет противоречивость и непоследовательность в регулировании расчетных отношений.
Проанализировав существующие в настоящее время точки зрения на данную проблему, автор приходит к выводу, что безналичные денежные средства - это объект соответствующего права требования владельца счета к банку, возникшее у него ввиду принятия банком обязательств по возврату средств со счета, то есть фиксации им суммы своего долга перед клиентом. Безналичные расчеты - это денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Таким образом, безналичные расчеты
представляют собой процесс, состоящий из одной или нескольких последовательных операций по принятию банком на себя обязательств о перечислении, зачислении, выдаче и принятию денежных средств клиента.
В настоящем разделе диссертантом также анализируются различные системы безналичных расчетов и делается вывод, что современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы построения данной системы, которые соответствуют требованиям рыночной экономики. Проведенное исследование экономической сущности безналичного оборота и правовых форм ее выражения позволило автору выделить в качестве основных следующие принципы безналичных расчетов, осуществляемых на современном этапе, которые служат основными ориентирами при разработке порядка и организации безналичных расчетов:
1) правовой режим осуществления расчетов и платежей. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством правового регулирования;
2) осуществление расчетов по банковским счетам;
3) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
4) наличие согласия плательщика на платеж;
5) контроль всех участников расчетов за правильностью их совершения и соблюдением положений законодательства о порядке их проведения;
6) принцип имущественной ответственности за соблюдение правил
осуществления безналичных расчетов.
В § 2 настоящей главы «Организация безналичных расчетов в системе
функций Центрального банка Российской Федерации как органа государственного регулирования банковской деятельности и ее правовые основы» автором рассматривается функция регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов и определяется ее значение посредством анализа всех функций Центрального банка Российской Федерации как органа государственного регули^пяния банковской деятельности, так как
все эти функции тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены, и рассмотрение функции регулирования безналичных расчетов вне системы привело бы к ее одностороннему исследованию. По мнению диссертанта, организация и регулирование Центральным банком Российской Федерации системы внутригосударственных безналичных расчетов является важнейшей составной частью всего механизма государственного регулирования банковской деятельности, как непременное условие надлежащего функционирования всей банковской системы государства. Анализ выполняемых Банком России в рамках банковского регулирования функций позволил автору сделать вывод, что организация системы безналичных расчетов, занимает едва ли ни одно из центральных мест в системе функций Центрального Банка Российской Федерации как органа государственного регулирования банковской деятельности. В процессе выполнения иных функций Банк России практически всегда одновременно регулирует и систему безналичных расчетов, устанавливая правила их осуществления в каждой конкретной ситуации. Без установления правил осуществления безналичных расчетов Банк России не имеет реальной возможности регулировать процесс принятия решения о государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций, так как в данном случае необходимо установить правила зачисления денежных средств, направляемых на формирование уставного капитала; осуществлять проведение единой денежно-кредитной политики, так как использование ее установленных законом инструментов и методов невозможно без осуществления безналичных расчетов. Что же касается организации наличного денежного обращения и нормотворческой деятельности Банка России, то в данном случае тесная взаимосвязь с организацией безналичных расчетов очевидна, так как состояние наличного денежного обращения напрямую зависит от бесперебойного и эффективного функционирования системы безналичных расчетов, а при помощи нормотворческой функции Банка России и устанавливаются непосредственно правила осуществления безналичных расчетов.
Анализируя сущность расчетных правоотношений, диссертант обосновывает вывод, что отношения в области осуществления безналичных расчетов регулируются в совокупности нормами гражданского и финансового права.
С одной стороны, система и формы безналичных расчетов урегулированы гражданским законодательством, но с другой стороны вполне очевидным является наличие публично-правового характера этих отношений, а также определенного юридического неравенства их субъектов. Кроме того, данная сфера деятельности подлежит обязательному государственному регулированию. Таким образом, правовое регулирование данных правоотношений находится в совместном ведении вышеуказанных отраслей права. Гражданское право регулирует расчеты как сделки между различными субъектами, а финансовое право регулирует банковские расчетные операции.
Неопределенность правовых условий, по мнению автора, порождает правовой риск, поэтому необходимо установление единообразия правового регулирования, а также детальное закрепление правил и стандартов осуществления безналичных расчетов на законодательном уровне ввиду сложности и важности расчетных взаимоотношений. В развитие изложенных позиций представляется целесообразным разработка и принятие федерального закона о безналичных расчетах, а также законов, которые будут регламентировать систему правового регулирования расчетов. На наш взгляд, крайне необходимо регламентировать вопросы организации безналичных расчетов, прежде всего на законодательном уровне, а затем уже детализировать их на ведомственном и методическом уровнях, а также на уровне учетной политики, разрабатываемой самой кредитной организацией.
На настоящий момент федеральное законодательство не устанавливает каких-либо гарантий, обеспечивающих общественные и государственные интересы в процессе безналичных расчетов. На наш взгляд, данным правоотношениям свойственен публично-правовой характер, поэтому несовершенство действующего законодательства в части регулирования указанных правоотношений не только приводит к спорам кредитных организаций с
клиентами, но и создает неустойчивость функционирования всей системы безналичных расчетов. Создавшаяся ситуация явно не способствует устойчивости банковской системы, снижает эффективность платежной дисциплины, а также способствует росту неплатежей. Все вышеизложенное приводит к нарушению законных интересов не только клиентов кредитной организации, но и государства в целом.
В связи с этим представляется, что закон о безналичных расчетах должен сформировать правовую конструкцию осуществления расчетов, регламентирующую основные принципы, в соответствии с которой Банком России будут устанавливаться правила, формы и стандарты расчетов. При этом следует учитывать, что данный закон должен регулировать также и электронные платежные операции. Введение в действие такого закона должно способствовать развитию платежной системы в России благодаря наличию четкой системы норм, регулирующих механизм и принципы осуществления платежей, порядок взаимодействия банка и клиента, а также права, обязанности и ответственность их участников.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в качестве одной из основных целей деятельности Банка России предусматривает обеспечение функционирования системы расчетов, но не определяет значение понятия «обеспечение». На наш взгляд, данное понятие должно включать в себя не только установление правил осуществления расчетов, но и организацию целостной системы контроля за проведением безналичных расчетов со стороны кредитных организаций, Банка России и друлих органов. Так как без осуществления надлежащего финансового контроля невозможно нормальное, безрисковое функционирование финансовой системы государства.
В § 3 второй главы «Основные формы осуществления безналичных расчетов и проблемы совершенствования их регулирования» автором анализируются основы правового регулирования основных форм безналичных расчетов, выявляются недостатки и проблемы данного регулирования и формулируется ряд предложений по совершенствованию действующего
законодательства. Диссертантом обосновывается необходимость внесения следующих изменений в нормативные акты, регулирующие правила осуществления расчетов:
- ввести законодательный запрет на использование банками при осуществлении частичной оплаты представленных клиентами платежных документов мемориальных ордеров, так как мемориальный ордер является внутренним документом, используемым банком для оформления внутренних проводок, и не включен в перечень расчетных документов;
- установить на законодательном уровне пределы проверки представляемых получателем средств документов при исполнении аккредитивов, ограничив их проведением оценки только внешних признаков документов, то есть проверкой наличия всех необходимых по условию аккредитива документов и наличия соответствующих реквизитов;
- принять нормативный акт, четко устанавливающий порядок, сроки и условия осуществления расчетов чеками, приняв за основу Единообразный закон о чеках, принятый Женевской конвенцией. Устанавливая зависимость прав чекодателя от срока для предъявления чека к оплате, ни гражданское, ни банковское законодательство не устанавливают продолжительность данного срока. Думается, было бы целесообразно урегулировать эти вопросы именно на законодательном уровне, приняв Федеральный закон о чеках;
- изменить порядок действий банка в случае непоступления от плательщика в установленный срок заявления об акцепте платежного требования либо об отказе от него, установив обязанность банка оплатить данное платежное требование, предварительно предприняв все необходимые меры для получения плательщиком извещения о поступлении такого платежного документа в банк;
- внести изменения в действующее законодательство, предусмотрев право (и одновременно обязанность) банков проверять обоснованность требований получателя на основании сведений, указанных им в платежном требовании, а при выявлении нарушений возвращать расчетный документ без исполнения. Отсутствие таких норм создает возможность злоупотреблений со стороны получателя средств, что нарушает права и законные интересы плательщика;
- с целью точной регламентации прав банка установить конкретный срок, в течение которого недостатки инкассового поручения должны быть устранены, так как установив зависимость поведения банка от соблюдения определенного срока, Банк России не установил продолжительность данного срока.
В заключении работы автором формулируются основные выводы диссертационного исследования, наиболее значимые из которых изложены в тексте настоящего автореферата.
По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:
1. Тимакова Т.Г. Финансово-правовые проблемы обеспечения надежности кредитных организаций. // Материалы международной научно-практической конференции (29-30 октября 1996г.) Часть И. Саратов: СГАП. 1997. (0,2 п.л.)
2. Тимакова Т.Г. Некоторые вопросы расчетных отношений в свете гражданского и банковского законодательства. //Новое российское гражданское законодательство и практика его применения: Сборник научных статей. Саратов: СГАП. 1998. ( 0,5 п.л.).
3. Тимакова Т.Г. Проблемы становления банковской системы в Российской Федерации. //Вестник СГАП. Саратов: СГАП. 2001. № 2. (0,4 п.л.).
4. Тимакова Т.Г., Новоселов В.И., Бородина Н.М., Пастушенко E.H. Банковское право Российской Федерации: Учебно-методическое пособие. /Под ред. Е.В. Покачаловой. Саратов: СГАП. 2000. (9,5 п.л.).
5. Тимакова Т.Г., Химичева Н.И., Бородина Н.М., Давиденко Д.В., Землянская Н.И., Покачалова Е.В., Писарева Е.Г., Разгильдиева М.Б.,
СмирновД.А Практикум по финансовому и налоговому праву Российской Федерации. /Под ред. Е.В. Покачаловой. Саратов: СГАП. 2002. (4,75 п.л.).
6. Тимакова Т.Г. Функции Центрального банка Российской Федерации как органа банковского регулирования. //Вестник СГАП. Саратов: СГАП. 2003. (0,7 п.л.) - принято к публикации.
Подписано к печати 15.04.2003. Формат 60/84 Усл.печл. 1,5. Тираж 100. Зак. 42. Типография НВНИИГГ
goo?-4 69 07 ^°/
4
СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Тимакова, Татьяна Геннадьевна, кандидата юридических наук
Введение
Глава 1. Теоретико-правовые основы государственного регулирования банковской деятельности.
§ 1. Банковская система России и ее роль в финансовой деятельности государства.
§ 2. Государственное регулирование банковской деятельности и безналичные расчеты как его объект.
§ 3. Особенности правового статуса Банка России как органа государственного регулирования банковской деятельности.
Глава 2. Правовые основы организации внутригосударственных безналичных расчетов.
§ 1. Понятие безналичных расчетов: финансово-правовые аспекты.
§ 2. Организация безналичных расчетов в системе функций Центрального банка Российской Федерации как органа государственного регулирования банковской деятельности и ее правовые основы.
§ 3. Основные формы осуществления безналичных расчетов и проблемы совершенствования их регулирования.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов"
Актуальность темы диссертационного исследования
Современный этап развития России характеризуется коренными преобразованиями во всех сферах жизнедеятельности общества, направленными на создание фундамента государства нового типа, основанного на равенстве всех форм собственности и принципе свободы предпринимательства. Важнейшей составляющей этой реформы является становление и развитие адекватной рыночным отношениям банковской системы страны.
Отношения, возникающие в процессе организации и функционирования банковской системы, в значительной части являются финансово-правовыми, в силу своей принадлежности к процессу финансовой деятельности государства. Как обоснованно утверждают многие исследователи «Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации являются в настоящее время важнейшим звеном финансовой системы государства. Нормальное функционирование банков является основой функционирования всей финансовой системы»1. Банковская система является важным объектом финансово-правового регулирования, поскольку банки являются участниками правоотношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства. Именно они обеспечивают создание реальной финансовой основы бесперебойного осуществления задач и функций государства, так как основная физическая масса денег проходит через корреспондентские счета Банка России и кредитных организаций.
Серьезным фактором повышения стабильности финансовой системы и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование действующей платежной системы государства, включая мероприятия по внедрению новых форм безналичных расчетов, совершенствование правового регулирования действующих форм расчетов, внедрение современных технологий, а также обеспечение эффективного и надежного обслуживания
1 Финансовое право: Учебник. /Под ред. О.Н. Горбуновой. М., 2000. С. 392. всех участников расчетов. Необходимость совершенствования основ правового регулирования системы внутригосударственных безналичных расчетов объективно обусловлена потребностью организации и обеспечения надлежащего осуществления правильных и своевременных расчетов, как существенного условия реализации всех финансовых обязательств.
Значительное усиление роли платежной системы страны в последние годы, глубокая взаимосвязь практически со всеми звеньями финансовой системы государства и всеми направлениями его финансовой деятельности обусловили необходимость отнесения проблем организации данной системы к числу приоритетных направлений банковского регулирования, осуществляемого Банком России. Иначе говоря, эффективность выполнения Центральным банком Российской Федерации своих функций напрямую зависит от правильной организации системы расчетов. Как следствие, вопросы организации данной системы становятся предметом оживленных дискуссий в стране в связи с осуществлением преобразований в указанной сфере в направлении приближения к мировым стандартам. По мнению некоторых ученых, «организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов» . Состояние платежной системы государства во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем. Поэтому на современном этапе значительно возрастает роль исследования и анализа таких ее основных элементов, как принципы организации системы, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты.
В этой связи нельзя не согласиться, что «базовым условием успешного реформирования банковского сектора является проведение государством взвешенной, последовательной политики в данной сфере»3. Воздействие
2 Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов. // Банковское дело. 2001. № 12. С. 25.
3 П. 3 приложения к письму Правительства РФ и Центрального банка РФ от 30 декабря 2001г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации». // Вестник БР. 2002. № 5. государства на банковский сектор прежде всего осуществляется путем формирования адекватной нормативной базы деятельности кредитных организаций и функционирования платежной системы, а также осуществления контроля за соблюдением требований нормативных актов. Государство обязано обеспечить развитие правовых основ системы регулирования деятельности кредитных организаций, в том числе в сфере осуществления безналичных расчетов. В настоящее время предпринимаются попытки формирования нормативной базы для регулирования безналичной системы платежей, отвечающей требованиям экономики рыночного типа. Однако на современном этапе организация и функционирование безналичных расчетов в стране практически не имеет разработанной эффективной системы правовых норм, следовательно, отсутствует нормальный механизм реализации интересов и защиты прав участников безналичных расчетов.
Таким образом, анализ основных моментов организации и функционирования безналичных расчетов, а также принципов, форм и правовых основ регулирования безналичных расчетов имеет важное теоретическое и практическое значение. К сожалению, в настоящее время не существует фундаментальных научных работ, посвященных исследованию вопросов регулирования безналичных расчетов в России, кроме того недостаточно полно и широко изучены также проблемы регулирования Банком России деятельности кредитных организаций в целом и правовых основ организации безналичных расчетов в частности. Теоретическая разработка проблем регулирования Центральным банком Российской Федерации безналичных расчетов позволяет выявить пробелы в правовом механизме банковского регулирования и функционирования платежной системы государства, избежать коллизий и различных неточностей в регламентации расчетных правоотношений, обеспечить создание адекватной нормативной базы в сфере регулирования системы безналичных расчетов.
Все вышесказанное определяет выбор темы диссертационной работы, ее актуальность и значение.
Цели и задачи настоящего исследования
Целью настоящего диссертационного исследования является комплексная, всесторонняя теоретическая разработка правовых проблем регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов в аспекте финансовой деятельности государства.
Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:
- выявление роли финансовой деятельности государства в современных условиях России;
- рассмотрение исторических основ формирования и развития банковской системы и принципов ее функционирования;
- обобщение зарубежного опыта построения и функционирования банковской системы;
- исследование вопроса о роли банковской системы в финансовой деятельности государства;
- определение понятия государственного регулирования банковской деятельности;
- исследование правовых основ, основных направлений и методов банковского регулирования;
- выявление особенностей правового статуса и анализ системы функций Банка России как органа государственного регулирования банковской деятельности;
- рассмотрение понятия и юридической природы безналичных расчетов;
- анализ правовых основ организации Банком России безналичных расчетов;
- определение значения осуществляемого Центральным банком Российской Федерации регулирования платежной системы государства для ее нормального функционирования;
- классификации форм безналичных расчетов;
- выявление путей совершенствования правового регулирования форм осуществления безналичных расчетов и выработка рекомендаций и предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации.
Степень научной разработанности темы.
Комплексное и всестороннее исследование проблем регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов в финансово-правовом аспекте на монографическом уровне предпринимается впервые.
Общие вопросы регулирования деятельности кредитных организаций и организации безналичных расчетов рассматривались в дореволюционной литературе такими учеными, как А.А. Гольденвейзер, И.И. Кауфман, В.О. Ключевский, В.А. Лебедев, П.П. Мигулин, Е.М. Эпштейн, JI.H. Яснопольский и другие.
Уделяли внимание подобным вопросам и теоретики советского периода: М.М. Агарков, М.С. Атлас, J1.B. Бричко, А.В. Венедиктов, JI.A. Лунц и другие.
При проведении исследования были использованы труды российских ученых в области общей теории государства и права, затрагивающие проблемы функций государства: С.С. Алексеева, В.К. Бабаева, М.И. Байтина, В.В. Лазарева, А.В. Малько, Н.И. Матузова, И.Н. Сенякина, Ю.А. Тихомирова и других.
Особое внимание при проведении настоящего исследования уделено работам ученых в области финансового и банковского права, а также финансово-экономической науки. Среди них: В.А. Белов, М.П. Березина, В.В. Бесчеревных, А.Г. Братко, А.Ю. Викулин, Л.К. Воронова, Я.А. Гейвандов, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, И.С. Гуревич, Н.Ю. Ерпылева, Л.Г. Ефимова, М.В. Карасева, Н.А. Куфакова, О.И. Лаврушин, Л.А. Новоселова, Е.В. Покачалова, Е.А. Ровинский, А.Ю. Савин, Н.И. Соловьяненко, Г.А. Тосунян, Н.И. Химичева и другие.
В работе также были использованы труды зарубежных представителей научной мысли, в числе которых К. Гавальда, П.М. Годме, Е. Корриган, Ж. Матук, Ж.Г. Пассейк, A.M. Поллард, Э. Рид, Ж. Стуфле, Р. Хау и другие.
Кроме того, при проведении исследования были использованы работы и выводы специалистов в области конституционного, административного и гражданского права: А.П. Алехина, Ю.С. Адушкина, М.В. Баглая, Д.Н. Бахраха, М.И. Брагинского, А.А. Кармолицкого, Ю.М. Козлова, Е.И. Козловой, Н.М. Конина, О.Е. Кутафина, В.М. Манохина, B.C. Мартемьянова, О.Н. Садикова, A.M. Эрделевского и других.
Однако комплексного исследования указанных проблем упомянутыми авторами не проводилось.
Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в области регулирования Центральным банком Российской Федерации деятельности кредитных организаций в сфере осуществления безналичных расчетов.
Предмет исследования составляют нормативные, теоретические и практические основы регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов.
Методологической базой исследования являются общенаучные методы исследования: - диалектический, -системного анализа, а также частно-научные методы: - исторический, -сравнительного правоведения, - единства теории и практики и технико-юридический.
Нормативную базу диссертационного исследования составляют положения Конституции Российской Федерации, федеральные законы, подзаконные нормативные акты, нормативные акты Банка России. В работе также использованы отдельные постановления Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, а также акты Центрального банка Российской Федерации методического характера.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых, затрагивающие различные аспекты исследуемой проблемы, а также публикации в научных изданиях и периодической печати, освещающие вопросы регулирования банковской деятельности и безналичных расчетов.
Кроме того, при написании диссертации автор опирался на свой личный практический опыт работы в банковской системе.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что в нем впервые предпринята попытка комплексного исследования вопросов регулирования Банком России внутригосударственных безналичных расчетов, проанализированы в финансово-правовом аспекте проблемы совершенствования данной сферы банковского регулирования.
В диссертации разработаны следующие теоретические положения и сделаны практические выводы, характеризующие новизну исследования, которые выносятся на защиту:
1) обосновывается вывод о регулировании финансовым правом в значительной части отношений, возникающих в процессе функционирования банковской системы, в частности о регулировании расчетных отношений нормами финансового и гражданского права в совокупности;
2) аргументируются положения об участии Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций в финансовой деятельности государства;
3) предпринимается попытка сформулировать определение понятия государственного регулирования банковской деятельности, как функционирование системы защиты прав кредиторов и вкладчиков кредитных организаций путем лицензирования их деятельности, установления обязательных требований и пресечения нарушений законодательства, позволяющей осуществлять всеобъемлющий контроль за деятельностью кредитных организаций в целях решения задач государства;
4) выявляются и формулируются цели государственного регулирования банковской деятельности, обусловленные потребностями стабильного развития экономики страны, и его основные направления;
5) определяется правовой статус Банка России как юридического лица особого рода, являющегося федеральным органом государственной власти специальной компетенции;
6) разрабатывается идея о разделении функций Банка России по управлению банковской системой между несколькими специализированными государственными органами в качестве возможного варианта совершенствования банковской системы Российской Федерации;
7) выделяются формы проявления регулирующей роли Банка России;
8) предлагается изменить порядок опубликования нормативных актов Банка России в целях обеспечения их доступности для широких слоев населения, поскольку они затрагивают его интересы;
9) выявляются особые признаки, присущие принимаемым Банком России в процессе банковского регулирования правовым решениям;
10) уточняется содержание обязательных нормативов и предлагается провести четкое разграничение их с инструментами денежно-кредитной политики, а также установить дифференцированный минимальный размер уставного капитала для различных банков;
11) безналичные денежные средства рассматриваются как объект права требования владельца счета к банку о выдаче или перечислении денежных средств;
12) выделяются основные принципы безналичных расчетов, осуществляемых на современном этапе, предлагается классификация их форм, а также вносятся предложения по совершенствованию их правового регулирования;
13) обосновывается необходимость детального закрепления правил и стандартов осуществления безналичных расчетов на законодательном уровне, а также их детализирования на ведомственном, методическом уровнях и на уровне учетной политики, разрабатываемой самой кредитной организацией.
Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно вносит определенный вклад в теорию финансового права, в части регламентации правовых основ регулирования финансовых отношений, возникающих в сфере осуществления внутригосударственных безналичных расчетов. Рассматриваемая проблема отличается актуальностью и малоисследовательностью. Основные положения и выводы, сделанные в настоящей работе, могут быть использованы в ходе дальнейшей разработки и исследования проблем правового регулирования Банком России как деятельности кредитных организаций в целом, так и функционирования системы безналичных расчетов в частности.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в разработке предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование законодательных и подзаконных актов, действующих в I сфере безналичных расчетов, и практики организации этого направления банковской деятельности.
Основные положения и выводы могут быть использованы в процессе преподавания учебных курсов финансового и банковского права, а также в процессе подготовки учебных и учебно-методических материалов по финансовому и банковскому праву.
Апробация результатов исследования
Основные теоретические положения и выводы получили апробацию в различных формах:
- чтение лекций и проведение семинарских занятий по финансовому и I банковскому праву в Саратовской государственной академии права,
Поволжском филиале Российской правовой академии и Саратовском государственном университете;
- публикация ряда статей;
- обсуждение диссертации на кафедре финансового, банковского и таможенного права Саратовской государственной академии права;
- практическая работа в сфере правового обеспечения деятельности в различных кредитных организациях;
- участие в совместных совещаниях сотрудников Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области и кредитных организаций по правовым вопросам.
I 12
Структура работы
Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения и списка литературы, используемой в диссертации.
ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Административное право, финансовое право, информационное право", Тимакова, Татьяна Геннадьевна, Саратов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
1. Проведенное исследование позволяет констатировать, что Центральный банк Российской Федерации, выполняя функции государственного регулирования банковской деятельности, является специальным органом, осуществляющим от имени государства финансовую деятельность. Банк России играет важную роль при формировании и реализации одной из составных частей государственной финансовой политики - денежно — кредитной политики государства, участвует в разработке экономической политики государства. Управление государственным долгом России осуществляется также при непосредственном участии Центрального банка Российской Федерации. Кроме того, он принимает участие в разработке и проведении государством бюджетной и валютной политики, осуществляет операции с финансовыми ресурсами практически всех звеньев финансовой системы страны, является эмитентом денежных знаков, а также структурой, непосредственно регулирующей денежно-кредитную систему страны. Следовательно, функции по осуществлению финансовой деятельности государства составляют существенную часть компетенции Банка России. При этом необходимо отметить, что деятельность Банка России, включая осуществляемое им государственное регулирование банковской деятельности, носит публичный характер. Нормальное развитие экономики страны невозможно без наличия стабильной банковской, без эффективного и бесперебойного функционирования системы безналичных расчетов как одного из важнейших его направлений.
Наряду с Центральным банком Российской Федерации в осуществлении финансовой деятельности участвуют и кредитные организации. Несмотря на то, что они в значительной части являются негосударственными организациями, в ряде случаев банкам принадлежат властные полномочия в сфере государственных финансов.
2. Банковское регулирование — это разновидность управляющего воздействия государства на участников банковских правоотношений. В широком смысле слова под банковским регулированием понимаются все формы управляющего воздействия на банковскую систему. Однако в данном случае правильнее было бы говорить только о государственном воздействии, так как речь идет непосредственно о деятельности органов государства, оказывающих влияние на функционирование и стабильность всей банковской системы. Таким образом, банковское регулирование — это одна из разновидностей государственного воздействия.
В узком смысле слова регулирование является средством управляющего воздействия на организационно не подчиненные регулирующему органу объекты. Государственное регулирование как непременный элемент государственно-управленческой деятельности находит свое выражение прежде всего в нормотворческой компетенции органов исполнительной власти и государственного управления, а также в осуществлении комплекса различных распорядительных действий. Следовательно, государственное регулирование банковской деятельности - это система специфических правил поведения, сформулированных государственными органами, которые имеют своей целью ограничение банковской активности. Из данного определения следует три вывода: 1) регулирование представляет собой не что иное как ограничение; 2) регулирование имеет по своей сути экономическую природу, но при этом заключает в себе элемент внеэкономического принуждения; 3) наиболее важной формой регулирования выступает правовая форма, когда регулирование осуществляется от лица государственно-властных структур, так как это дает возможность для применения мер государственного принуждения.
Исходя из сущности банковской деятельности, можно сделать вывод, что государственное регулирование банковской деятельности - это создание системы защиты прав кредиторов и вкладчиков кредитных организаций путем лицензирования их деятельности, установления обязательных требований и пресечения нарушений законодательства, позволяющей осуществлять всеобъемлющий контроль за деятельностью кредитных организаций в целях решения задач государства. Одним из важнейших направлений государственного регулирования банковской деятельности является организация системы внутригосударственных безналичных расчетов.
3. Проведенное исследование правового статуса Банка России позволяет сделать вывод, что Центральный Банк Российской Федерации является не только юридическим лицом, но и государственным органом, наделенным властными полномочиями. Он обладает признаками, присущими юридическим лицам различных организационно-правовых форм. Банк России одновременно обладает признаками унитарного предприятия и государственного учреждения, но не является в прямом смысле ни тем, ни другим. Таким образом, Центральный Банк Российской Федерации является, во-первых, некоммерческой организацией, а во-вторых, юридическим лицом особого рода, так называемым публичным юридическим лицом.
Имея двойственную правовую природу, Центральный банк Российской Федерации не отнесен законодателем к органам исполнительной власти, хотя непосредственно осуществляет функции государственного управления. Банк России безусловно наделен государственно-властными полномочиями в денежно-кредитной сфере и в сфере банковской деятельности, но он не наделен статусом органа исполнительной власти.
Итак, Центральный банк Российской Федерации представляет собой особый орган государственной власти специальной компетенции, выполняющий функции управления банковской системой.
Конституция Российской Федерации и банковское законодательство не только должным образом не определяют место Банка России в системе органов государственной власти и его статуса как юридического лица, но содержат нормы, явно противоречащие друг другу. Думается, было бы целесообразно законодательно уточнить организационно-правовую форму Центрального банка Российской Федерации и однозначно закрепить его правовое положение как органа государственной власти.
4. Проведенный автором анализ правового статуса, степени независимости и функций Банка России как органа государственного регулирования банковской деятельности, а также зарубежного опыта построения банковской системы позволяет сделать вывод, что одним из возможных путей дальнейшего совершенствования банковской системы России является разделение функций управления ею между несколькими государственными институтами. Перечень задач, решаемых согласно действующему законодательству Банком России, вызывает серьезные сомнения, так как такое сосредоточение и сочетание функций неизбежно приводит к стагнации. Подобный монополизм органа управления является опасным для функционирования банковской системы. Централизация всей полноты власти у одного института может привести к субъективности его действий по отношению к регулированию банковской деятельности. Учитывая положительный опыт стран с развитой рыночной экономикой, верхний уровень банковской системы России, на наш взгляд, в перспективе необходимо реформировать, создав на этом уровне несколько специализированных государственных органов, между которыми были бы поделены функции Банка России.
5. Осуществляемое в процессе государственного регулирования банковской деятельности нормотворчество Банка России является особого рода деятельностью Банка России как государственного органа, уполномоченного осуществлять функцию государственного управления. Именно нормотворчество позволяет возвести решение Банка России как государственного органа в общеобязательные правила поведения путем закрепления их в подзаконных нормативных актах Банка России, влекущих юридические последствия и конкретизирующих законодательные предписания либо устанавливающих первичные нормы.
Однако нормотворческая деятельность Банка России по различным причинам вызывает существенные вопросы, в том числе с позиции установленного порядка обнародования. Публикация нормативных актов в
Вестнике Банка России» не соответствует формальным требованиям опубликования правовых актов, поскольку условия его распространения не обеспечивают общедоступности актов Банка России, являющихся обязательными для всех юридических и физических лиц. На наш взгляд, исходя из статуса Центрального банка Российской Федерации как органа государственного регулирования банковской деятельности, было бы более целесообразно осуществлять публикацию нормативных актов Банка России в «Российской газете», кроме того, такое положение удовлетворяло бы общепредъявляемым законодательством требованиям.
6. Рассмотрев основные точки зрения, существующие на современном этапе в юридической литературе, а также определив свою позицию в отношении правовой природы безналичных денежных средств, автор пришел к выводу, что безналичные денежные средства являются объектом соответствующего права требования владельца счета к банку, возникшего у него ввиду принятия банком обязательств по возврату средств со счета, а не имуществом. Владелец счета по своей сути является не собственником денежных средств, находящихся на счете, а лишь лицом, управомоченным распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, то есть субъектом соответствующего права требования, так как банк не хранит именно те денежные средства, которые были перечислены на счет его клиента, а лишь совершает запись о поступлении средств и пользуется ими по своему усмотрению, приняв на себя обязательства по возвращению средств клиенту по первому его требованию.
7. Расчетные отношения, возникающие в процессе организации и функционирования безналичных расчетов, регулируются в совокупности нормами гражданского и финансового права. С одной стороны, система и формы безналичных расчетов урегулированы гражданским законодательством, но с другой стороны данным отношениям присущ публично-правовой характер, а также определенное юридическое неравенство их субъектов. Данная сфера деятельности, кроме того, подлежит обязательному государственному регулированию. При этом соблюдение частно-правовых интересов клиентов банков обеспечивается именно посредством государственного регулирования данного вида деятельности. Расчетные правоотношения имеют выраженный публично-правовой оттенок и отличаются значительными императивными, властными полномочиями государства в указанной сфере. Таким образом, расчетные отношения являются предметом не только гражданского, но и финансового права.
8. Многие вопросы осуществления безналичных расчетов в настоящее время урегулированы на уровне банковских правил и обычаев делового оборота, принятых в банковской практике. Подобная ситуация бесспорно создает дополнительные сложности и конфликтные ситуации в процессе осуществления расчетных правоотношений. Последствиями этой ситуации стали увеличение объемов договорной документации, ее крайняя усложненность и, как следствие, сложности при осуществлении проверок соблюдения требований законодательства о расчетах, а также неизбежное ущемление интересов экономически более слабой стороны. Таким образом, неопределенность правовых условий порождает правовой риск. Необходимость законодательного регулирования рассматриваемых отношений не вызывает сомнений. Именно это и обусловило включение в Гражданский кодекс Российской Федерации главы, специально посвященной формам безналичных расчетов, которая регламентирует общие правила и формы осуществления данного вида расчетов.
Однако, указанный закон закрепляет лишь основные положения правил осуществления безналичных расчетов, не конкретизируя их. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет, на наш взгляд, необходимость установления единообразия правового регулирования, а также детального закрепления правил и стандартов осуществления безналичных расчетов на законодательном уровне. Правила расчетов, устанавливаемые гражданским законодательством, должны конкретизироваться издаваемыми
Банком России банковскими правилами, обеспечивающими реализацию норм гражданского законодательства.
В развитие изложенной позиции представляются целесообразными разработка и принятие федерального закона о безналичных расчетах, который будет регламентировать систему правового регулирования расчетов. На наш взгляд, крайне необходимо регламентировать вопросы организации безналичных расчетов, прежде всего на законодательном уровне, а затем уже детализировать их на ведомственном и методическом уровнях, а также на уровне учетной политики, разрабатываемой самой кредитной организацией. Данные правоотношения носят публично-правовой характер, поэтому несовершенство действующего законодательства в части регулирования указанных правоотношений не только приводит к спорам кредитных организаций с клиентами, но и создает неустойчивость функционирования всей системы безналичных расчетов. Создавшаяся ситуация явно не способствует устойчивости банковской системы, снижает эффективность платежной дисциплины, а также способствует росту неплатежей, приводит к нарушению законных интересов не только клиентов кредитной организации, но и государства в целом.
К настоящему времени в России не существует достаточно разработанного законодательства о платежных средствах, действующая же нормативная база, состоящая в основном из актов Банка России, вызывает различное толкование. В связи с этим представляется, что закон о безналичных расчетах должен сформировать правовую конструкцию осуществления расчетов, регламентирующую основные принципы, в соответствии с которой Банком России будут устанавливаться правила, формы и стандарты безналичных расчетов.
9. Исходя из обобщения мирового и национального опыта применения различных форм безналичных расчетов, автором выносится ряд предложений по совершенствованию регулирования внутригосударственных безналичных расчетов, а именно предлагается: ввести законодательный запрет на использование банками при осуществлении частичной оплаты представленных клиентами платежных документов мемориальных ордеров, так как данный документ является внутренним, используемым банком для оформления внутренних проводок, и не включен в перечень расчетных документов; установить на законодательном уровне пределы проверки документов, представляемых получателем средств при исполнении аккредитивов, ограничив их проведением оценки только внешних признаков документов, то есть проверкой наличия всех необходимых по условию аккредитива документов и наличия соответствующих реквизитов; принять нормативный акт, четко устанавливающий порядок, сроки и условия осуществления расчетов чеками, приняв за основу Единообразный закон о чеках, принятый Женевской конвенцией. Устанавливая зависимость прав чекодателя от срока для предъявления чека к оплате, ни гражданское, ни банковское законодательство не устанавливают продолжительность данного срока. Думается, было бы целесообразно урегулировать эти вопросы именно на законодательном уровне, приняв Федеральный закон о чеках; изменить порядок действий банка в случае непоступления от плательщика в установленный срок заявления об акцепте платежного требования либо об отказе от него, установив обязанность банка оплатить данное платежное требование, предварительно предприняв все необходимые меры для получения плательщиком извещения о поступлении такого платежного документа в банк; внести изменения в действующее законодательство, предусмотрев право (и одновременно обязанность) банков проверять обоснованность требований получателя на основании сведений, указанных им в платежном требовании, а при выявлении нарушений возвращать расчетный документ без исполнения. Отсутствие таких норм создает возможность злоупотреблений со стороны получателя средств, что нарушает права и законные интересы плательщика; с целью точной регламентации прав банка установить конкретный срок, в течение которого недостатки инкассового поручения должны быть устранены, так как установив зависимость поведения банка от соблюдения определенного срока, Банк России не установил продолжительность данного срока.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов»
1. Конституция РФ от 12 декабря 1993г. //Российская газета. 1993. 25 декабря.
2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изм. и доп. на 24 декабря 2002 г.). //СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3823; 2002. № 52 (часть 1). Ст. 5132.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ (с изм. и доп. на 10 января 2003г.). //СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 2003. №2. Ст. 167.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 января 1996г. № 14-ФЗ. (с изм. и доп. на 10 января 2003г.). //СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410; 2003. №2. Ст. 160.
5. Единообразный закон о чеках. Принят Женевской конвенцией 1931 года. //Официально текст не опубликован. Справочная правовая система «Гарант».
6. Закон СССР от 26 мая 1988 г. № 8998-XI «О кооперации в СССР» (с изм. и доп. на 19 июня 1992 г.). //ВВС СССР. 1988. № 22. Ст. 355.
7. Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. на 27 февраля 2003 г.). //Российская газета. 1992. 4 ноября; СЗ РФ. 2003. № 9. Ст. 804.
8. Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» (с изм. и доп. на 24 декабря 2002 г.). //СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167; 2002. № 52 9(часть 1). Ст. 5132.
9. Федеральный закон от 31 декабря 1995г. № 228-ФЗ «О федеральном бюджете на 1996 год» (с изм. и доп. на 20 марта 1997г.). // СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 21; 1997. № 12. Ст. 1389.
10. Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (с изм. и доп. на 28 декабря 2002 г.). //СЗ РФ. 1996. № 3. Ст. 145; 2002. № 52 (часть 2). Ст. 5141.
11. Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» ( с изм. и доп. на 26 ноября 2001 г.). // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 411; 2001. № 49. Ст. 4553.
12. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп. на 28 декабря 2002 г.). // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918; 2002. № 52 (часть 2). Ст. 5141.
13. Федеральный закон от 21 ноября 1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп. на 10 января 2003г.). //СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369; 2003. № 2. Ст. 160.
14. Федеральный закон от 26 февраля 1997г. № 29-ФЗ «О федеральном бюджете на 1997 год» (с изм. и доп. на 9 января 1998г.). // СЗ РФ. 1997. № 9. Ст. 1012; 1998. №2. Ст. 228.
15. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». // СЗ РФ. 1997. № 11. Ст. 1238.
16. Федеральный закон от 26 марта 1998г. № 42-ФЗ «О федеральном бюджете на 1*998 год» (с изм. и доп. на 30 октября 2001г.). //СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1464; 2001. № 53 (часть 1). Ст. 5030.
17. Федеральный закон от 22 февраля 1999г. № Зб-ФЗ «О федеральном бюджете на 1999 год» (с изм. и доп. на 2 января 2000г.). // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1093;2000. №2. Ст. 156.
18. Федеральный закон от 27 декабря 2000г. № 150-ФЗ «О федеральном бюджете на 2001 год» (с изм. и доп. на 24 декабря 2002г.). //СЗ РФ. 2001. № 1 (часть 1). Ст. 2; 2002. № 52 (часть 1). Ст. 5132.
19. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц». //СЗ РФ. 2001. N 33 (Часть I). Ст. 3431.
20. Федеральный закон от 30 декабря 2001г. № 194-ФЗ «О федеральном бюджете на 2002 год» (с изм. и доп. на 31 декабря 2002г.). //СЗ РФ. 2001. № 53 (часть 1). Ст. 5030; 2003. № 1. Ст. 2.
21. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. на 10 марта 2003г.). //СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2003. № 2. Ст. 157.
22. Федеральный закон от 24 декабря 2002г. № 176-ФЗ «О федеральном бюджете на 2003 год». // СЗ РФ. 2002. №. 52 (часть 1). Ст. 5132.
23. ПОДЗАКОННЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ.
24. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986г. № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (с изм. и доп. на 31 августа 1990г.). //Бизнес и банки. 1991. № 30.
25. Инструкция Центрального банка РФ от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования и деятельности банков» (с изм. и доп. на 6 мая 2002 г.). //Вестник Банка России. 1997. № 66; 2002. № 29.
26. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (Базель, октябрь 1998 г.). //Вестник Банка России. 2002. № 23.
27. Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. № 268-0 «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О
28. Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». //Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. 2001. № 2.
29. Письмо МНС РФ от 9 августа 2002 г. № ШС-6-14/1212. //Официально текст не опубликован. Справочная правовая система «Консультант Плюс».
30. Письмо Правительства РФ и Центрального банка РФ от 30 декабря 2001г. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации». //Вестник Банка России. 2002. № 5.
31. Положение об организации безналичных расчетов на территории Российской Федерации (приложение № 1 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. № 14). //Вестник ВАС РФ. 1993. №4.
32. Положение Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (с изм. и доп. на 31 октября 2002г.). //Вестник Банка России. 1998. № 1; 2002. №61.
33. Положение Центрального банка РФ от 12 апреля 2001г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». //Вестник Банка России. 2001. №27-28.
34. Положение Центрального банка РФ от 26 ноября 2001 г. № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изм. и доп. на 20 марта 2002г.). //Вестник Банка России. 2001. № 73; 2002. № 15.
35. Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». //Вестник Банка России. 2002. № 74.
36. Положение Центрального банка РФ от 5 декабря 2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». //Вестник Банка России. 2002. № 70-71.
37. Послание Президента РФ В.В.Путина Федеральному Собранию Российской Федерации от 18 апреля 2002 г. «России надо быть сильной и конкурентноспособной».//Российская газета. 2002. 19 апреля.
38. Постановление Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992 г. № 2349-1 «О введении в действие Положения о чеках». // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. №24. Ст. 1283.
39. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 11 декабря 2002г. № 3364-III ГД «Об Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год». //СЗ РФ. 2002. №51. Ст. 5018.
40. Постановление Правительства РФ от 6 марта 1996 г. № 273 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РФ» (с изм. и доп. на 18 июня 1999 г.). //СЗ РФ. 1998. № 11. Ст. 1288; 1999. № 27. Ст. 3359.
41. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 2002 г. № 5697/01. //Вестник ВАС РФ. 2002. № 8.
42. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе» //Свод Законов СССР. Т. 5.
43. Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. № 821 «О совершенствовании банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики». //СП СССР. 1987. № 37. Ст. 121.
44. Разъяснения Центрального банка РФ от 7 мая 1998 г. // Вестник Банка России. 1998. №30.
45. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов» (Базель, август 2001 г.). //Текст официально не опубликован. Справочная правовая система «Гарант».
46. Решение Верховного Суда РФ от 6 ноября 2001 г. ГКГГИ 01-1369. //Бюллетень Верховного Суда РФ. 2002. № 6.
47. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающем партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и государствами-членами, с другой стороны (о. Корфу, 24 июня 1994 г.). //СЗ РФ. 1998. № 16. Ст. 1802.
48. Телеграмма Банка России от 3 апреля 2003 г. № 51-Т. //Вестник Банка России. 2003. № 19.
49. Указ Президента РФ от 12 мая 1997 г. № 477 «О мерах по усилению контроля за использованием средств федерального бюджета». //СЗ РФ. 1997. № 20. Ст. 2235.
50. Указ Президента РФ от 17 мая 2000 г. № 867 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» (с изм. и доп. на 29 апреля 2002г.). //СЗ РФ. 2000. № 21. Ст. 2168; 2002. № 18. Ст. 1750.
51. Указание Центрального банка РФ от 26 декабря 1997 г. № 105-У «О внесении изменений в нормативные акты Центрального банка Российской Федерации» (с изм. и доп. на 15 июня 2001 г.). //Вестник Банка России. 1997. №91-92; 2001. №28.
52. Указание Центрального банка РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке». //Вестник Банка России. 2001. № 69.
53. Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (УПО 500, 1993г.). //Официально текст не опубликован. Справочная правовая система «Гарант».
54. Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 522) в редакции 1995 года. //Официально текст не опубликован. Справочная правовая система «Гарант».
55. Устав Банка для внешней торговли СССР, утв. Постановлением Совета министров СССР от 7 июня 1982 г. // СП СССР. 1982. Отд. 1. № 18. Ст. 95.
56. Устав Госбанка СССР, утв. Постановлением Совета министров СССР от 18 декабря 1980 г. № 1167. //СП СССР. 1981. Отд. 1. № 3. Ст. 12; 1983. Отд. 1. № 14. Ст. 68.
57. Устав Государственных трудовых сберегательных касс СССР, утв. Постановления Совета министров СССР от 11 июля 1977 г. //СП СССР. 1977. №21. Ст. 131; 1983. Отд. 1.№ 14. Ст. 68.3. СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА.
58. Абрамов С.И. Все о расчетах: нормативные акты, методические рекомендации. М., 1994.
59. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение, кредит. М., 1996.
60. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., Пузановский А.Г., Макаров В.Л., Шенаев В.Н., Морозов С.Л., Иванов Л.А., Сарофанов М.А. К вопросу о безналичном денежном обращении в России. // Банковское дело. 2002. № 4.
61. Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. Курс лекций. М., 1994.
62. Агарков М.М. Проблема законодательного регулирования банковых операций. М., 1926.
63. Административное право: Учебник. /Под ред. Ю.М. Козлова, Л.Л. Попова. М., 1999.
64. Алехин А.П., Кармолицкий А.А., Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации: Учебник. М., 1996.
65. Анализ основных начал / Сборник государственных знаний. СПб., 1878. Т. 4.
66. Андрюшин С.А. Банковская система России: Особенности эволюции и концепция развития. М., 1998.
67. Андрюшин С.А. Нужен ли нам опыт системы учреждений мелкого кредита дореволюционной России? //Бизнес и банки. 1998. № 49.
68. Арутюнян Т.Р. Анализ правового регулирования банков и банковской деятельности в условиях рынка. М., 1996.
69. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. Курс лекций. М., 1997.
70. Атлас М. Развитие Государственного банка СССР. М., 1958.
71. Баглай М.В. Конституционное право Российской Федерации. Учебник. М., 1999.
72. Банки и банковские операции: Учебник. /Под ред. Е.Ф.Жукова. М., 1997.
73. Банковая энциклопедия. /Под ред. Л.Н.Яснопольского. Киев, 1904. Т.1.
74. Банковский портфель 3. /Отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И.Солдаткин. М., 1995.
75. Банковское дело. /Под ред. О.И.Лаврушина. М., 1992.
76. Банковское дело: Учебник. /Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. М., 1997.
77. Банковское законодательство и проблемы формирования стабильной банковской системы. Материалы международного российско-германского симпозиума. Под ред. О.И.Лаврушина, М.М.Ямпольского. М., 1995.
78. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: в 2 т.: Учебник. / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М., 2001. Т. 1.
79. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: в 2 т.: Учебник. / Отв. ред. Г.А. Тосунян. М., 2002. Т.2.
80. Баренбойм П., Киселев Д., Лунтовский Г. Конституционная экономика и Центральный банк. //Российская юстиция. 1997. № 11.
81. Бахрах Д.Н. Административное право России: Учебник. М., 2001.
82. Безналичные расчеты и кредит. / Под ред. Г.С.Тимохина. М., 1987.
83. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М., 2000.
84. Белов В.А. К проблеме юридической личности Банка России. //Бизнес и банки. 1993. №49.
85. Белов В.А. Юридическая природа безналичных расчетов и «безналичных денег». //Бизнес и банки. 1998. № 52.
86. Беляев М.К., Бузуев А.В. Банковский надзор: пути развития. //Банковское дело. 1998. № 1.
87. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов. //Банковское дело. 2001. № 12.
88. Березина М.П. Платежная система России и принципы ее организации. // Финансы. 1998. № 3.
89. Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом. //Банковское дело. 1997. № 8.
90. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк. //Банковское дело. 2002. №1.
91. Березина М.П., Крупное Ю.С. Межбанковские расчеты. М., 1994.
92. Бородина Н.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации. /Под ред. Н.И.Химичевой. Саратов. 2001.
93. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). М., 2000.
94. Братко А.Г. В тени банковского права. //Бизнес и банки. 1998. № 37.
95. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М., 2001.
96. Бричко JI.B. Законодательство о расчетах в народном хозяйстве СССР. М., 1977.
97. Василишен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе. // Российский экономический журнал. 1993. № 12.
98. Венедиктов А.В. Основные проблемы банкового законодательства. М., 1925.
99. Воронин Д.В. О некоторых аспектах деятельности Банка России в 1997 г. //Банковское дело. 1998. № 3.
100. Воронин Д.В. Реформирование правовой базы регулирования кредитной системы, или осенний марафон Банка России. //Банковское дело. 1997. № 1.
101. Воронова JT.K. Правовое регулирование кредитно-расчетных отношений в народном хозяйстве: Учебное пособие. Киев, 1988.
102. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебное пособие. М., 2001.
103. Гейвандов Я.А. О соотношении публичных и частно-правовых начал в сфере регулирования банковской деятельности. //Банковское право. 2001. № 1.
104. Гейвандов Я.А. Основы правового регулирования банковской системы в Российской Федерации. //Государство и право. 1997. № 6.
105. Гейвандов Я.А. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации. //Государство и право. 1997. № 11.
106. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М., 1997.
107. Гильфердинг Р. Финансовый капитал. М., 1959.
108. Говтвань О.Д. Финансовая система и системный риск. //Банковское дело. 1995, №7.
109. Годме П.М. Финансовое право. М., 1978.
110. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М., 2000.
111. Голубев С.А., Козлачков А.А., Гузнов А.Г. О роли Банка России в построении современной экономики: некоторые юридические и экономические аспекты. //Деньги и кредит. 1999. № 2.
112. Гольденвейзер А.А. Зачатки банкового дела. /Банковая энциклопедия. /Под общ. ред. Л.Н. Яснопольского. Киев, 1914. Т. 1.
113. Гражданское право России: Курс лекций. Часть первая. /Под ред. О.Н. Садикова. М., 1996.
114. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. М., 1995.
115. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. М., 2001.
116. Гуревич И.С. Очерки советского банковского права. М., 1959.
117. Деньги, кредит, банки. /Под ред. О.И.Лаврушина. М., 1999.
118. Джулмухамедова Г.А. Некоторые аспекты независимости ЦБ. //Деньги и кредит. 1993. № 6.
119. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории и практики российского банковского права. //Банковское право. 2002. № 1.
120. Ерпылева Н.Ю. Пруденциальное регулирование и надзор в российском и польском праве. //Законодательство и экономика. 1997. № 13/14.
121. Ерпылева Н.Ю. Расчетные отношения в международном банковском праве. //Банковское право. 2001. № 3.
122. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000.
123. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1994.
124. Ефимова Л.Г. Еще раз о юридической личности Банка России. //Бизнес и банки. 1999. №3
125. Ефимова Л.Г. Особенности правового положения Центрального банка Российской Федерации. /Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А Суханова. М., 1997.
126. Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег. //Закон. 1997. № 1.
127. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А., Тосунян Г.А. и др. Правовое регулирование организации деятельности банковской системы в Российской Федерации в условиях рыночной экономики (исходные принципы). М., 1994.
128. Жданов А.А. Финансовое право РФ. Учебное пособие. М., 1995.
129. Завельский М.Г. Проблемы взаимодействия Банка России и аппарата управления. //Банковское дело. 1995, № 7.
130. Загиров Р.З. Юридическая природа договора банковского счета. //Банковское право. 2002. № 2.
131. Захаров B.C. Банковская система и ее роль в управлении экономикой. М., 1984.
132. Захаров B.C. Проблемы банковской системы. //Деньги и кредит. 2002. № 1.
133. Зеленский Ю.Б. Региональные аспекты функционирования банковского сектора. //Деньги и кредит. 2002. № 9.
134. Зубченко J1. Надзор и контроль за деятельностью французских банков. //Бизнес и банки. 1998. № 35.
135. Иванов П.А., Стрельченко Е.А Платежи в электронной коммерции. //Деньги и кредит. 2002. № 1.
136. Интервью с директором юридического департамента Банка России Голубевым С.А. //Законодательство. 2003. № 1.
137. Камфер Ю.А. Банковские карточки: правовое регулирование в России. //Экономика и жизнь. 1998. № 42.
138. Карамова О.В., Семенкова Т.Г. Банковское дело и промышленность в царствование императора Александра III. //Банковское дело. 1995. № 6.
139. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М., 2000.
140. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение. СПб., 1873.
141. Кауфман И.И. Теория и практика банкового дела. СПб. 1873.
142. Кашин Ю.И. К вопросу о модификации функций денег. //Деньги и кредит. 2002. № 1.
143. Каширин В.В., Куянцев И.А., Пимашков П.В. Регулирование государством формирования и развития банковской системы. //Финансы. 1997. №5.
144. Керимова Т.В. Социальный прогресс и управление. М., 1980.
145. Ключевский В.О. Сочинения. М., 1988. Т.З.
146. Козлов А.А. Вопросы модернизации банковской системы России. //Деньги и кредит. 2002. № 6.
147. Козлова Е.И., Кутафин О.Е. Конституционное право Российской Федерации. Учебник. М., 1995.
148. Комментарий Гражданского кодекса РФ. Часть первая. /Под ред. О.Н. Садикова. М., 1996.
149. Комментарий Федерального закона «О банках и банковской деятельности». /Под ред. К.Д.Лубенченко. М., 2000.
150. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967.
151. Конин Н.М. Российское административное право. Общая часть: Курс лекций. Саратов. 2001.
152. Копьев В.В. Правовое регулирование банковской деятельности. М., 1994.
153. Корриган Е. Центральный и другие банки: размышления о путях создания банковской системы рыночного типа. // Экономика и жизнь. 1990. № 46.
154. Кочмола К.В. Расчетные и кассовые операции. Ростов-на-Дону. 1997.
155. Красавина Л.Н. Центральный банк в условиях рыночной экономики: мировой и российский опыт. (По материалам заседания за круглым столом, проведенного в Финансовой академии при Правительстве РФ в апреле 2002 г.). // Деньги и кредит. 2002. № 7.
156. Кузькин А.И. Правовое регулирование безналичные расчетов в народном хозяйстве. М., 1977.
157. Кулакова Т.Ю. Формирование и регулирование банковской системы России. Учебное пособие. М., 1997.
158. Кураков В.Л. Центральный банк и финансово-кредитная система. М., 1997.
159. Курашвили Б.П. Очерк теории государственного управления. /Отв. ред. М.И. Пискотин. М., 1997.
160. Курс предпринимательства: Учебник. /Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. М., 1997.
161. Либерман С.В. Платежные требования и платежные требования — поручения в системе безналичных расчетов. // Банковское право. 2002. № 4.
162. Лунц JI.A. Деньги и денежные обязательства. М., 1926.
163. Львов С. Двухуровневая структура банковской системы России предпочтительнее. //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2002. № 1.
164. Манохин В.М., Адушкин Ю.С. Российское административное право: Учебное пособие. Саратов. 2000.
165. Манохин В.М., Адушкин Ю.С., Багишаев З.А. Российское административное право: Учебник. М., 1996.
166. Манько А.В. Кредитные учреждения в царской России. //Банковское дело. 1996. № 7.
167. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие. М., 1995.
168. Мартемьянов B.C. Хозяйственное право. Общие положения: Курс лекций. М., 1994. Т.1.
169. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М., 1994.
170. Медведев С. Экономическая политика и банковская система. //Вопросы экономики. 1995. № 11.
171. Мельников В.Н. Деятельность Банка России: некоторые новые аспекты. // Деньги и кредит. 2002. № 7.
172. Мехряков В. Банковская система России: текущая ситуация и проблемы развития. //Вопросы экономики. 1995. № 11.
173. Мигулин П.П. Русский государственный кредит. //Вопросы государственного хозяйства и бюджетного права. СПб., 1907.
174. Михайлов Д. Становление банковской системы России. //Мировая экономика и международные отношения. 1996. № 2.
175. Мовсесян А. Банки и государственное управление экономикой. //Бизнес и банки. 1998. №37.
176. Молчанов А., Тавасиев А. Российская банковская система: отечественная или иностранная? //Российская Федерация. 1994. № 4.
177. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М., 1996.
178. Морозов СЛ. К вопросу о нормализации финансового механизма в России. // Финансы. 1998. № 1.
179. Новиков А.Н. Безналичные расчеты в Германии в первой четверти XX в. //Банковское дело. 1995, № 7.
180. Новоселова JI.A. Гражданский Кодекс Российской Федерации о расчетах. //Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. № 5-8, 10.
181. Новоселова JI.A. О правовой природе средств на банковских счетах. //Хозяйство и право. 1996. № 7.
182. О некоторых актуальных проблемах административного права (по материалам Лазаревских чтений). //Государство и право. 1997. № 6.
183. Обобщение практики применения Положения Банка России от 09.04.98 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». //Деньги и кредит. 2002. № 12.
184. Образцов М.В. Роль финансового рынка в повышение эффективности платежной системы. //Деньги и кредит. 2002. № 7.
185. Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Е.Ф.Жукова. М., 1995.
186. Общая теория права и государства: Учебник. / Под ред. В.В. Лазарева. М.,1996.
187. Овсейко С. Правовые аспекты банковского перевода в законодательстве США. // Банковское право. 2002. № 4.
188. Олейник О.М. Банковский счет: законодательство и практика. //Закон.1997. № 1.
189. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М., 1997
190. Основные направления совершенствования советского государственного управления и финансовой деятельности. Сборник научных трудов. Под ред. П.Т.Василенкова. М., 1985.
191. Павлов А.Н. Некоторые вопросы анализа банковской деятельности. М., 1994.
192. Парамонова Т.В. Денежно-кредитная политика Банка России и принципы регулирования банковской сферы. //Банковское дело. 1995, № 7.
193. Платонов Е.И., Кузнецов В.А. Современная интерпритация понятия «электронные деньги»: модель денежных обязательств. //Деньги и кредит. 2002. № 9.
194. Поллардд A.M., Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. Пер. с англ./ Под ред. Я.А. Куника. М., 1992.
195. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М., 1996.
196. Поляков В.П., Московкина J1.A. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. Учебное пособие. М., 1996.
197. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. проф. Е.А.Суханова. М., 1997.
198. Правовые основы банковской деятельности. Учебное пособие. / Под ред. Р.Хау, Д.Райс, И.Козлов. М., 1995.
199. Рабовер И. Банковая старина. //Банковское дело. 1996. № 9.
200. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М., 1991.
201. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М., 1960.
202. Родионова В.М. Финансы. М., 1995
203. Розенберг A.M. Правовые основы банковской системы в России. //Банковское право. 2001. № 1.
204. Рубанов А.А. Основы банковского права на путях к рынку. М., 1990.
205. Рудько-Силиванов В.В. Банки России. Современные операции и сделки. Учебное пособие. Владивосток. 1998.
206. Савин А.Ю. Финансовое право. М., 1997
207. Сигова Е.М. Проект создания централизованной сети межбанковских расчетов в режиме реального времени. //Банковское дело. 1998. № 5.
208. Силаев В.П. Эволюция центральных банков: функции, организация, технология. //Банковское дело. 1995. № 8.
209. Синки Дж. Мл. Управление финансами в коммерческих банках. М., 1994.
210. Советское административное право. /Под ред. Ю.М. Козлова. М., 1973.
211. Советское административное право: Учебник. /Под ред. Ю.М. Козлова. М., 1985.
212. Советское финансовое право /Под ред. Е.А.Ровинского. М., 1978.
213. Советское финансовое право: Учебник. /Под ред. В.В. Бесчеревных, С.Д.Цыпкина. М., 1982.
214. Соколинская Н.Э. Контроль в процессе безналичных расчетов. Учебное пособие. М., 1987.
215. Солнцев О.Г. Проблемы денежного оборота и банковской системы. //Банковское дело. 1997. № 4.
216. Соловьев Ю.П., Шепелев С.Б. Перспективы развития банковской системы: региональная политика крупных банков. //Банковское дело. 1998. № 1.
217. Соловяненко Н. Реконструкция платежной системы Российской Федерации (правовая модель). // Хозяйство и право. 1996. № 2,3.
218. Тараканов С. Информационная природа безналичных денег. //Хозяйство и право. 1998. №9.
219. Темникова К.И. Современная банковская система России. М., 1998.
220. Теория государства и права. /Под ред. С.С. Алексеева. М., 1985.
221. Теория государства и права. Учебник. /Под ред. В.В. Лазарева. М., 2001.
222. Теория государства и права: Курс лекций. /Под ред. Н.И.Матузова, А.В.Малько. М., 2001.
223. Теория государства и права: Учебник. / Под ред. Н.И.Матузова. М., 1997.
224. Теория государства и права: Учебник. /Под ред. В.К.Бабаева. М., 1999.
225. Теория управления в сфере правоохранительной деятельности: Учебник. /Под ред. В.Д. Малкова. М., 1990.
226. Тихомиров Ю.А. Правовое обеспечение управления. Учебное пособие. М., 1987.
227. Тихомиров Ю.А. Управление делами общества. М., 1984.
228. Торкановский Е. Каким быть банковскому законодательству России? //Хозяйство и право. 1994. № 10, 11.
229. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995.
230. Тосунян Г.А. Закон о Центробанке нуждается в совершенствовании. //Российская Федерация. 1994. № 3.
231. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. М., 1994.
232. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. К вопросу о статусе Банка России. //Деньги и кредит. 1998. № 9.
233. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. О понятии «банковское правоотношение». //Банковское дело. 1998. № 5.
234. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М., 2002.
235. Тосунян Г.А., Ефимова Л.Г. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы совершенствования банковской системы России. //Государство и право.1994. №7.
236. Тупов Б.С. Дореформенные банки России (обзор). //Банковское дело.1995. № 8.
237. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации. //Деньги и кредит. 1998. № 2.
238. Турбанов А.В. Закон о Центральном банке основа дальнейшего совершенствования банковской системы. //Банковское дело. 1995, № 7.
239. Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело. М., 1996.
240. Ухтуев Г.А. Банковское право. Учебное пособие. М., 1990.
241. Финансовое право Российской Федерации: Учебник. /Отв. ред. М.В.Карасева. М., 2002.
242. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 1999.
243. Финансовое право: Учебник /Под ред. О.Н.Горбуновой. М., 2000.
244. Финансовое право: Учебник. /Отв. ред. Н.И. Химичева. М., 1995.
245. Финансовое право: Учебник. /Отв. ред. Н.И.Химичева. М., 2002.
246. Финансовое право: Учебник. /Под ред. О.Н.Горбуновой. М., 2002.
247. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. /Под ред. В.И.Букато, М.Х.Лапидуса. М., 1991.
248. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. /М.В.Романовский и др.; Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. М., 2001.
249. Финансы, деньги, кредит: Учебник. /Под ред. О.В.Соколовой. М., 2001.
250. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. / Под ред. Л.А.Дробозиной. М., 1997.
251. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.
252. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. //Хозяйство и право. 1998. № 4.
253. Шамраев А.В. Международные расчеты и их правовое регулирование. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2001. № 12; 2002. № 1,2.
254. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М., 1995.
255. Экономика: Учебник. /Под ред. А.С. Булатова. М., 1995.
256. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковые операции. М., 1926.
257. Эпштейн Е.М. Банковое дело. Лекции, читанные в Московском коммерческом институте в 1909/10 академическом году. М., 1913.
258. Яснопольский Л.Н. Зачатки банкового кредита в России // Банковая энциклопедия. /Под ред. Л.Н.Яснопольского. Киев, 1914. Т. 1.4. АВТОРЕФЕРАТЫ.
259. Аляудинов Р.Х. Развитие системы регулирования банковской деятельности: Проблемы адаптации мирового опыта. Автореферат дис. . канд. юрид. наук. М., 1997.
260. Андреев В.Г. Регулирование банковской деятельности в России. Автореферат дис. . канд. эконом, наук. М., 1998.
261. Арутюнян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации. Автореферат дис. . канд. юрид. наук. М., 1997.
262. Асадов A.M. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (административно-правовой аспект). Автореферат дис. . канд. юрид. наук. Екатеринбург. 1997.
263. Бричко Л.В. Правовые основы деятельности Государственного банка СССР как расчетного центра страны. Автореферат дис. . канд. юрид. наук. М., 1966.
264. Гуревич И.С. Правовые проблемы расчетных и кредитных отношений. Автореферат дис. . докт. юрид. наук. Л., 1972 г.
265. Ефимова Л.Г. Законодательство о банках и расчетах в строительстве. Автореферат дис. . канд. юрид. наук. М., 1992.
266. Коряков В.П. Кредитные и расчетные правоотношения по советскому финансовому праву. Автореферат дис. . канд. юрид. наук. Краснодар. 1964.
267. Красиков Д.А. Правовые проблемы формирования и функционирования банковской системы Российской Федерации. Автореферат дис. . канд. юрид. наук. Саратов. 2001.
268. Неверова Н.В. Полномочия территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации в области валютного контроля. Автореферат дис. . канд. юрид. наук Саратов. 2002.5. ДИССЕРТАЦИИ.
269. Алексеева Д.Г. Расчетные правоотношения в банковской практике и правовые средства их оптимизации. Дис. . канд. юрид. наук. М., 1997.
270. Арутюнян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации. Дис. . канд. юрид. наук. М., 1997.
271. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование банковской деятельности в Российской Федерации (Теоретический и организационно-правовой анализ). Дис. . докт. юрид. наук. СПб., 1997.
272. Ефимова Л.Г. Законодательство о банках и расчетах в строительстве. Дис. . канд. юрид. наук. М., 1992.
273. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дисс. . докт. юрид. наук. М., 1997.
274. Попов А.В. Теоретические проблемы правового положения банков и обязательств, возникающих из договоров банковского счета и банковского вклада. Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 1998.
275. Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования). Дис. . канд. юрид. наук. М., 1997.6. СПРАВОЧНЫЕ ИЗДАНИЯ
276. Банковское дело: Справочное пособие. / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М., 1993.
277. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник. /Под ред. О.Н.Горбуновой. М., 1997.
278. Краткая философская энциклопедия. М., 1994.
279. Краткий словарь иностранных слов. /Под ред. И.В.Лехина, Ф.Н.Петрова. М., 1950.
280. Краткий словарь иностранных слов. Составитель С.М. Локшина. М., 1966.
281. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1960.
282. Философский энциклопедический словарь. /Под ред. Л.Ф. Ильичева, П.Н. Федосеева, С.М. Ковалева, В.Г.Панова. М., 1983.
283. Финансово-кредитный словарь. В 3 т. /Под ред. Н.В. Гаретовского. М., 1988. Т.З.
