Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Молчанова, Татьяна Витальевна

Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путемтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

На правах рукописи

исх. № 43/1/832 от 02. 04. 2003

МОЛЧАНОВА Татьяна Витальевна

КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАТЕРИСТИКА И ПРОФИЛАКТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Специальность 12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва - 2003

Диссертация выполнена на кафедре криминологии Московского университета МВД России

Научный руководитель: Заслуженный юрист России,

доктор юридических наук, профессор Вицин Сергей Ефимович

Официальные оппоненты: доктор юридических наук, профессор

Алиев Вагиф Музафарович

кандидат юридических наук Кадовик Елена Ивановна

Ведущая организация: Академия управления МВД

Российской Федерации

Защита состоится «__»_ 2003 г. в _ часов на

заседании диссертационного совета (Д 203.019.03) при Московском университете МВД России по адресу: 117437, г. Москва, ул. Академика Волгина, д. 12, зал заседаний совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского университета МВД России.

Автореферат разослан «__»_2003 г.

Ученый секретарь диссертационного совета Д-203.019.03

кандидат юридических наук А. А. Шишков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в последнее десятилетие имеет в России особую значимость, поскольку криминализация экономики стоит в ряду основных угроз экономической безопасности нашего государства. Общественная опасность данного явления в последнее время приобрела новые аспекты. Еще несколько лет назад большинство преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, совершались для последующего вложения их в предпринимательскую и иную экономическую деятельность для получения прибыли. Затем денежные средства или иное имущество, имеющие преступное происхождение, стали использоваться и для террористических актов, захвата заложников, незаконного оборота оружия, убийств по найму, похищения людей, иных подобного рода преступлений.

По данным Международного валютного фонда (МВФ), сумма обращающихся в мире «грязных» денежных средств, в различных финансовых системах составляет от 590 млрд. долларов до 1,5 трл. долларов, что равно 25% валового национального продукта (ВНП) всех стран мира1. В России эти показатели оцениваются в пределах 20-40% валового внутреннего продукта. По аналогии с показателем валового внутреннего продукта (ВВП) существует даже термин - валовой криминальный продукт (ВКП). Так, ежегодный незаконный мировой оборот от торговли наркотиками достигает 400-500 млрд. долларов2. Если к этому добавить доходы от незаконных финансовых операций, проституции и других видов криминальной деятельности, то ежегодные доходы преступных организаций окажутся еще больше. При этом ежедневно, по крайней мере, один миллиард криминальных долларов вливается в оборот мировых финансовых рынков.

Размер легализованного (отмытого) капитала сегодня так велик, что это составляет угрозу стабильности всей международной финансовой системы. Но, несмотря на то, что реальную величину криминальных доходов, а также размах преступной деятельности, их генерирующей, трудно определить, отмывание «грязных денег» оказывает существенное влияние на распределение внутренних и международных денежных ресурсов и деструктивно воздействует на макроэкономическую ситуацию.

1 Суэган А. Макроэкономические последствия отмывания денег. // Вопросы экономики. - 2001. - № -

2 FATF (Financial Action Task force of money laundering) Annual 1996-1997 Report/1997. - pJ; Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу. // Вопросы экономики. If

10.-c.126

ской Федерации в соответствие с международными требованиями, в том числе установления правовых средств обеспечения противодействия криминальным проявлениям в данной сфере. К числу таких средств следует отнести систему законодательных мер по обеспечению государственного контроля в области профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Необходимо указать на то обстоятельство, что еще совсем недавно (до 13 октября 2002 г.) Россия находилась в «черном списке» стран РАТР (Специальная комиссия по противодействию отмыванию денег), так как правовая регламентация, а также меры, предпринимаемые Правительством Российской Федерации, не соответствовали международно-правовым стандартам сотрудничества в данной области.

Важность и необходимость разрешения этих проблем является очевидным на сегодняшний день, это одно из важнейших стратегических направлений обеспечения экономической безопасности государства.

Действующее законодательство и осуществляемые на его основе меры не обеспечивают должного противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как по причине недостаточной теоретической разработки этой проблемы, так и в связи с недостаточно эффективной реализацией имеющейся нормативной правовой базы в деятельности специально уполномоченных на то органов.

Так, по данным Главного Информационного Центра (ГИЦ) МВД России, в 1997 г. было выявлено 241 преступление данной направленности, при этом осуждено 5 человек; в 1998 г. - 1003 преступлений, осуждено — 21, в 1999 г. - 965, осуждено 21; в 2000 г. - выявлено 1784, осуждено 28; в 2001 г. выявлено 1439 преступления, в 2002 г. - 1076. Анализ статистики и экспертные оценки показывают, что преступлениям изучаемого вида присуща высокая степень латентности и низкая раскрываемость.

Таким образом, эта проблема является актуальной, требует комплексного, прежде всего, криминологического и уголовно-правового исследования.

Цели и задачи диссертационного исследования. Теоретическая цель -выявление сущности легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в контексте нового законодательства, формулирование положений, составляющих теоретические основы криминологического, уголовно-правового анализа легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Прикладная цель - разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию нормативной правовой базы для создания системы мер профилактики рассматриваемым преступлениям.

Достижение перечисленных целей обеспечивается в результате решения следующих задач:

- рассмотрение социально-правовой природы уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- изучение уголовно-правовой характеристики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- формулирование предложений по совершенствованию уголовного законодательства, направленного на противодействие этому виду преступной деятельности;

- научный комментарий основных криминологических и уголовно-правовых категорий, касающихся рассматриваемого преступного деяния;

- рассмотрение криминологических характеристик легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- исследование особенностей лиц, совершающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- рассмотрение вопросов международного сотрудничества и реализации международных обязательств Российской Федерации в области противодействия данному виду преступной деятельности;

- разработка системы мер профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Предметом исследования являются уголовно-правовые и криминологические проблемы, нормативные правовые акты, регламентирующие противодействие исследуемым видам преступлений, а также система мер профилактики, способная обеспечить эффективное противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Методология и методика исследования. Диссертация базируется на системном подходе и современных научных методах познания явлений общественной жизни, социальных процессов. Методологическим инструментарием для решения названных задач послужили методы исторического, системно-структурного анализа, формальной логики, сравнительно-правовой метод, методы статистического и социологического исследования, анкетирование, интервьюирование, контент-анализ.

Правовой основой исследования явились международные конвенции, договоры и соглашения, Конституция Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, другие Федеральные законы, нормативные правовые акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, ведомственные нормативные акты, нормативные правовые акты Центрального Банка Российской Федерации.

Исследование строилось на основе анализа фундаментальных работ отечественных и зарубежных авторов в области уголовного права, криминологии, социологии, экономики, финансового, банковского, международного права и других наук.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составили статистические данные, характеризующие состояние и уровень распространенности легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, подготовленные Главным Информационным Центром МВД России; обобщения материалов правоприменительной деятельности органов внутренних дел, судов; обзоры Межведомственного центра по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем при МВД России; аналитические обзоры практики правовых мер борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов и предложения по их совершенствованию, подготовленные ВНИИ МВД России; отчеты следственных и оперативных подразделений по борьбе с экономическими преступлениями МВД РФ; отчеты FATF и иные документы.

Изучены материалы 78 уголовных дел, возбужденных по ст. 174 УК РФ и рассмотренных судами различных инстанций г. Москвы, Московской области, а также других регионов Российской Федерации в период 1997-2001 г.г. Проведено анкетирование, в котором приняли участие 110 сотрудников следственных и оперативно-розыскных аппаратов органов внутренних дел г. Москвы и Московской области.

Вопросы взаимосвязи незаконного оборота наркотиков и легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем рассматриваются в трудах: А.Г. Волеводза, Е.В. Вороновой, Б.Ф. Калачева. Комплексные теоретические исследования проблем легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, освещаются такими зарубежными специалистами как: М. Бекнер, П. Берна-скони, ДА. Брандолино, Э. Дах, У. Зибер, Х..-Х.. Кернер, К. Коттке, П. Креверт, Ф.У. Майерс, К Мюллер, Р. Парлоу, Дж.Ф. Тони, Х.Р. Фримен, А. Цюнд и до.

В течение последних лет появились новые исследования по данной проблеме (A.M. Баньковский, В.Н. Кужиков, С.М. Ловкий). В этих трудах рассматриваются проблемы уголовной ответственности, вопросы выявления и предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем органами внутренних дел Российской Федерации, также представлен сравнительно-правовой анализ уголовного законодательства России и Республики Беларусь, касающийся исследуемой проблемы.

Отечественная и зарубежная правовая наука ныне располагает значительным количеством научных работ по проблеме легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Вместе с тем, криминологическим аспектам преступлений изучаемого вида до настоящего времени не уделяется должного внимания. Происходящие в России преобразования, а также рост преступности подтверждают объективную необходимость глубокого исследования содержания, методов и форм противодействия рассматриваемому виду преступной деятельности, с использованием при этом, особенностей опыта решения этой проблемы, как в России, так и за рубежом.

Новизна диссертационного исследования заключается в комплексном подходе к научно-теоретическому осмыслению проблем противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, сочетающем криминологические, уголовно-правовые, экономические, социологические аспекты. Осуществлен развернутый уголовно-правовой анализ признаков преступлений, предусмотренных ст.174 и ст.1741 УК РФ. Диссертантом обобщены факторы, влияющие на исследуемый вид преступной деятельности, интенсивность и динамику рассматриваемых преступлений; впервые исследованы особенности характеристики лиц, совершающих указанные преступные деяния; предложена система мер профилактики данного вида преступной деятельности, коррелирующаяся с положениями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», рекомендациями Центрального банка Российской Федерации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Кроме того, диссертантом сформулированы предложения, направленные на совершенствование действующего уголовного законодательства в части, касающейся преступлений изучаемого вида.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Социально-правовая природа уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, находятся в непосредственной связи с содержанием проводимых в Российской Федерации экономических реформ, особенностями последствий, явившимися результатом этих преобразований.

2. Высокая латентность преступлений, предусмотренных ст.ст.174, 174'УК РФ, обусловлена, прежде ясего, факторами «естественной» латентности, имманентно присущих данному виду деяний. Латентность искусственная обусловлена пассивностью компетентных органов и их должностных лиц в выявлении и регистрации данных преступлений, отсутствием эффективных методик выявления фактов преступной деятельности, связанной с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, раскрытия и расследования данных преступлений.

3. Высокий уровень оправдательных приговоров и решений о прекращении уголовных дел по преступлениям данной категории обусловлен следующими факторами: ошибки в квалификации преступлений в следственной и судебной практике; необоснованное привлечение к уголовной ответственности; отсутствие достаточной доказательственной базы при установлении вины субъекта в совершении преступления; проблемы правильного толкования используемых в диспозиции статей терминов; недостаточно высокая квалификация сотрудников следственных и оперативно-розыскных подразделений, раскрывающих и расследующих дела данной категории; вмешательство в процесс расследования или судебного разбирательства различных лиц, заинтересованных в исходе дела. В результате этого многие уголовные дела утрачивают судебную перспективу.

4. Исследованием выявлены основные характеристики лиц, совершающих рассматриваемые преступления, связанные с особенностями уголовно-правовых, социально-демографических, социально-ролевых, нравственно-психологических и иных свойств субъекта.

5. Исследование позволило выделить самостоятельное основание классификации субъектов легализации (отмывания), определенное сферой их деятельности и обуславливающее механизм совершения ими преступлений. В результате, диссертантом предлагается следующая классификация субъектов: 1) лица, являющиеся представителями органов государственной власти, органов местного самоуправления, в том числе должностные лица и работники государственных контрольных и надзорных органов, наделенные распорядительными полномочиями в отношении граждан и организаций, находящихся в служебной зависимости от них; 2) должностные лица, выполняющие такие

же функции в кредитных организациях, иных коммерческих и некоммерческих организациях.

6. Диссертантом вносятся предложения о толковании таких законодательных терминов как «финансовая операция», «иные сделки», «экономическая деятельность», аутентичное толкование которых отсутствует, а также иные предложения, связанные с реализацией ст. 174 и ст. 174' УК РФ в правоприменительной деятельности.

7. Диссертантом вносится предложение, направленное на уточнение редакций ст.174 и ст. 174' УК РФ с целью придания им большей юридической корректности и точности. В диспозиции ст.ст.174, 1741 УК РФ вместо термина «денежные средства или иное имущество» следует использовать термин «доходы», имеющий более широкое смысловое значение. В результате будет приведен в соответствие терминологический аппарат уголовного закона, гражданского законодательства, норм международного права в части, касающейся оснований ответственности за рассматриваемые преступления.

8. Диссертантом вносится предложение о дополнении ст.174 и ст.1741 УК РФ примечанием следующего содержания: «Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьей 174 или статьей 174' настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления, и полностью возместило причиненный ущерб».

9. Диссертантом вносится предложение об исключении из санкций ст. 174 и ст.174' УК РФ наказания в виде лишения свободы, поскольку применительно к данным экономическим преступлениям более эффективными и соответствующими современной уголовной политике являются такие виды наказаний как штраф и иные виды наказаний, не связанные с лишением свободы.

10. Диссертантом вносятся предложения организационно-управленческого характера, направленные на повышение эффективности деятельности, как специально уполномоченных государственных органов (Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ), различных правоохранительных органов), так и кредитных организаций, иных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия их легализации (отмыванию).

Теоретическая и практическая значимость исследования, достоверность его результатов. В диссертационном исследовании на основе обобщения научных данных, нормативных правовых актов, а также материалов практической деятельности правоохранительных органов предпринята попытка разработки комплекса мер по совершенствованию правового регулирования, применения этих мер в процессе противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Научное обоснование мер противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, дает возможность компетентным органам уже на ранних стадиях проводить

мероприятия по профилактике преступлений данной группы, что имеет не только теоретическое, но и прикладное значение.

Основные положения диссертации также могут быть использованы в правотворческой деятельности государственных органов, в части подготовки изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации; в правоприменительной практике по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 174 и ст. 1741 УК РФ; в практической деятельности как сотрудников органов внутренних дел, так и других правоохранительных органов при планировании и осуществлении мероприятий по профилактике преступлений рассматриваемой группы; в подготовке методических материалов, касающихся проблем правильной квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; в правоприменительной деятельности судов; в подготовке федеральных и региональных программ противодействия преступности; при проведении иных научных исследований по этой проблеме; в учебном процессе по дисциплинам «Криминология и профилактика преступлений», «Уголовное право».

Апробация и практическая реализация результатов исследования.

Основные результаты исследования были использованы автором в докладах и выступлениях на различных конференциях: научно-практические конференции «Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности органов внутренних дел» (Московская академия МВД России, апрель 2001 г.; март 2002 г.), международная конференция по проблемам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации (Московская академия МВД России, июнь 2002 г.), на совещании следователей ГУВД Московской области (июль 2002 г.).

Выводы диссертации нашли отражение в «Методических рекомендациях по совершенствованию практики раскрытия и расследования фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» для следственных подразделений органов внутренних дел (май 2002 г.), а также в справке для Координационно-методического Совета МВД РФ «Об улучшении взаимодействия органов внутренних дел с другими правоохранительными органами в предупреждении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем» (март 2003 г.).

Отдельные положения диссертационного исследования использованы в учебном процессе в Московской академии МВД России при разработке фондовой лекции по курсу «Криминология и профилактика преступлений» в рамках темы учебного плана «Преступления в сфере экономики». По теме диссертации опубликовано шесть научных статей объемом 5,25 п.л.

Структура и объем диссертации определялись целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя восемь параграфов, заключения, библиографии и приложений. Объем диссертации 249 страниц.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается выбор темы диссертационного исследования и её актуальность, определяются цели и задачи, объект и предмет исследования, характеризуются его методологические и эмпирические основы, научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы; сформулированы положения, выносимые на защиту; излагаются данные об апробации полученных результатов.

Первая глава «Правовое регулирование противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» посвящена анализу правовой регламентации исследуемой проблемы, в том числе в уголовном законодательстве.

Первый параграф «Социально-правовая природа легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» содержит анализ социально-экономических факторов, обусловивших уголовно-правовой запрет легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В данном параграфе представлен анализ процессов, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в условиях осуществляемых в стране экономических реформ и деформаций переходного периода.

Проведенная с начала 90-х годов приватизация сопровождалась и определенными негативными последствиями, в том числе, такими как теневое распределение собственности, а также перевод капиталов в иностранные банки для последующей их легализации (отмывания). Банковский кризис августа-сентября 1998 г. привел к дезорганизации банковской системы, к перераспределению капиталов и активов владельцев банков, которые в последствии также были легализованы (отмыты). Комплекс этих и многих других негативных последствий дефолта 1998 г. привели к интенсификации процессов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Интеграция России в мировое экономическое сообщество обусловила имплементацию в национальную правовую систему международных правовых норм и стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) криминальных доходов. С начала 90-х годов 20-го столетия в стране динамично развивается нормативная правовая база, регламентирующая основания и пределы государственного контроля за финансовыми операциями, основания уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В целом, можно говорить о том, что сегодня российское законодательство располагает достаточным правовым инструментарием для противодействия данному преступному явлению.

Второй параграф «Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» представлен анализом объективных и субъективных признаков преступлений, предусмотренных ст. ст. 174,1741 УК РФ. Введение в Уголовный кодекс данных норм было вызвано необходимостью уголовно-правовой охраны развивающихся рыночных отношений в стране.

Диссертант акцентирует внимание на проблемных аспектах регламентации уголовной ответственности за совершение преступлений изучаемого вида. Нуждаются в сравнительном юридическом анализе примечания к ст. 174 и ст. 174' УК РФ, поскольку их содержание вступает в противоречие с содержанием части 1 ст.6 Федерального закона «О легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем», в соответствии, с которой операция подлежит обязательному контролю, если равна или превышает сумму в 600 ООО тыс. рублей. В то же время, крупный размер в примечаниях к ст. 174 и ст. 174' УК РФ связан с минимальным размером оплаты труда (МРОТ). Такое расхождение в формулировках норм закона может привести к тому, что в случае роста МРОТ (а это не вызывает сомнений), между стоимостью легализуемого (отмываемого) имущества и размером сделки, подлежащей обязательному контролю, окажется весьма значительный разрыв. Преодоление рассмотренного противоречия возможно, если в примечаниях к этим нормам УК будет указана сумма в 600 ООО рублей, либо размер сделки, подлежащей обязательному контролю, будет исчисляться с применением МРОТ.

По мнению диссертанта, в диспозициях указанных составов преступлений целесообразно использование понятия «доходы» и применение к нему более широкого толкования, нежели закрепленного в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», где под доходами понимаются только денежные средства или иное имущество. Предложенный вариант подхода в наибольшей степени соответствует нормам международного права. Содержание понятия «доходы», представленного в международно-правовых актах, позволяет более точно определить весь спектр доходов, полученных в результате различного рода преступной деятельности. Анализ гражданского законодательства Российской Федерации позволяет говорить о том, что понятие «доходы», включает и иные материальные блага, указанные, например, в ст.128, 136, 140, 141, 142 ГК РФ, которые также могут быть отождествлены с понятием «доходы» в рамках исследуемого преступного явления.

Автор также полагает, что ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества должна наступать исключительно в том случае, если они приобретены в результате преступной деятельности и введены в легальный финансово-экономический оборот.

Рассматривая вопрос о субъекте преступления, автор обращает внимание на то обстоятельство, что совершать финансовые операции и сделки, пре-

¿усмотренные законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем», фактически могут лишь те лица, которые достигли совершеннолетия, так как именно с этого момента субъект в соответствии с гражданским законодательством признается полностью пра-водееспособным (ч.1 ст.21 ГК РФ), за исключением случаев, предусмотренных ч.2 ст. 21, ч.2 ст.26 ГК РФ и положениями ст. 27 ГК РФ.

Результаты проведенного диссертантом анкетирования сотрудников правоохранительных органов показывают, что, по их мнению, субъектом данного преступления должно быть лицо, совершившее основное преступление (ст.1741 УК РФ), так считают 68,3% опрошенных. 25% респондентов относят к субъекту преступления лиц, не совершавших основное преступление, но легализующих (отмывающих) денежные средства или иное имущество в отношении других лиц (ст.174 УК РФ). Оставшаяся часть респондентов считает, что данное преступление могут совершать и те, и другие лица. На взгляд автора, введение в Уголовный кодекс РФ двух статей, различающихся по субъекту преступления вполне обоснованно.

По мнению диссертанта, целесообразно предусмотреть в примечаниях к ст. 174 и ст. 174' УК РФ норму об освобождении от уголовной ответственности лица в случае, если оно способствовало раскрытию преступления либо добровольно выдало денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем, и в его действиях не содержится состава иного преступления. Подобного мнения придерживаются и сотрудники правоохранительных органов: за установление такого основания освобождения от уголовной ответственности выступают 76,6% респондентов.

На основе проведенного исследования в диссертации сформулирован вывод о необходимости аутентичного или официального толкования таких понятий как «финансовая операция», «иные сделки», «экономическая деятельность», так как в законодательстве, разъяснениях Пленума Верховного Суда РФ подобных толкований не существует, что вызывает сложности при установлении фактов совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и проблем их правильной квалификации.

Глава вторая «Криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» состоит из трех параграфов.

Первый параграф «Современное состояние легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» посвящен количественным и качественным характеристикам рассматриваемых преступных деяний. Специфика анализируемых преступлений, причиняющих значительный ущерб интересам субъектов экономической деятельности, состоит в высоком уровне их латентности, что существенно затрудняет полномасштабное криминологическое исследование. Диссертант использует

материалы уголовных дел, которые были возбуждены по конкретным фактам совершения преступлений и уголовных дел, производство по которым закончилось вступившими в силу приговорами судов, а также статистическую информацию, предоставленную ГИЦ и ЗИЦ МВД России.

Анализ динамики преступлений в сфере экономики и динамики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, за последние пять лет позволяет сделать следующие выводы. Общая динамика преступлений в сфере экономики имеет устойчивую тенденцию к росту с неравномерными темпами такого роста, так же как и динамика преступлений, регистрируемых в сфере экономической деятельности. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, не отличается такими стабильными свойствами динамики. Если в 1998, 2000 г.г. наблюдается прирост (пусть и в различных количественных выражениях), то в 1999 и 2001 г.г. зарегистрирован спад преступлений данного вида (соответственно -3,8% и -27,1%). Обращает на себя внимание неравномерность показателей динамики, их амплитуда колеблется от 316% (а это означает практически четырехкратный прирост в абсолютном выражении) в 1999 г до 104,5% в 2000 г.

Динамика преступлений, предусмотренных ст.ст.174, 1741 УК РФ, крайне нестабильна, не имеет выраженных тенденций. Отчасти такая динамическая нестабильность объясняется малым временным интервалом существования соответствующих уголовно-правовых запретов.

С другой стороны, характеристики рассматриваемых преступных деяний как самостоятельного сегмента криминального процесса могут быть выявлены в результате активной целенаправленной деятельности компетентных правоохранительных и иных государственных органов (органов внутренних дел, Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу, Центрального Банка Российской Федерации и др.).

В диссертации сформулирована гипотеза, что показатели выявляемых и регистрируемых фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, находятся в прямой зависимости от активности компетентных правоохранительных органов в сфере противодействия преступлениям данного вида. Проведенное анкетирование сотрудников правоохранительных органов, деятельность которых непосредственно связана с противодействием легализации (отмыванию), показало, что в значительном количестве случаев факты предшествующей преступной деятельности, в результате которой виновный и завладел денежными средствами или иным имуществом в ходе оперативно розыскных мероприятий не выявляются и не проверяются.

Кроме того, диссертант приходит к выводу о том, что число фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества не имеет корреляции с динамикой других преступлений в сфере экономики вообще и экономической деятельности, так как легализуются (отмываются) денежные

средства или иное имущество, полученные в результате совершения любых иных преступлений, предусмотренных Особенной частью УК РФ.

Обращает на себя внимание высокий удельный вес уголовных дел, прекращенных в связи с отсутствием в деянии признаков состава преступления. Так, в 1997 г. на стадии предварительного следствия было прекращено -38,1% всех возбужденных дел данной категории, в 1998 г. - 25,7%, в 1999 г. -29,6%, в 2000 г.-38,8%3.

В целях установления причин данного явления автором проведено специальное исследование материалов уголовных дел. Прежде всего, отмечается ошибочная практика привлечения к уголовной ответственности по ст. 174 УК РФ (в ред. до 1.02.02) органами предварительного следствия, которые часто исходят из того, что виновное лицо в каждом случае приобретает денежные средства или имущество посредством совершения хищения в различных формах (ст.158, 159, 160, 161, 162 УК РФ), а потом присвоенное сбывает, обращая вырученные денежные средства (или иные материальные ценности) в свое пользование. Проведенное исследование показывает, что в ходе предварительного следствия или последующего судебного рассмотрения уголовные дела данной категории либо прекращаются в части инкриминирования ст. 174 УК РФ, либо переквалифицируются на ст. 175 УК РФ. Нередки случаи прекращения судами уголовных дел в части ст. 174 УК РФ, когда имеется факт привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК, где полученные преступным путем денежные средства или иное имущество не вводились в легальный финансово-хозяйственный оборот.

В тоже время, сотрудники правоохранительных органов и банковских учреждений выделяют следующие преступления, с которыми чаще всего связан процесс легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: мошенничество - 67,5%; контрабанда -51,6% незаконное предпринимательство - 45%; должностные преступления -26,6%; присвоение вверенного имущества - 23,3%; фальшивомонетничество - 21,6%. Проведенный диссертантом анализ уголовных дел позволяет назвать целый ряд иных преступлений, предшествующих легализации (отмыванию). Это преступления, предусмотренные: ст.290 УК РФ (получение взятки), ст. 173 УК (лжепредпринимательство), ст.201 УК (злоупотребление полномочиями), ст.327 УК (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков), ст.285 УК (злоупотребление должностными полномочиями).

Исследование позволило также установить, в каких сферах экономической деятельности чаще всего совершается легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Наибольшее количество фактов совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества зарегистрировано в финансово-кредитной сфе-

ре (31,7% от всех выявленных фактов). Так, в 1997 г. в данной сфере было зарегистрировано 42 преступления, подпадающих под действие ст. 174 УК РФ, в 1998 г. - уже 285 (+578,5%), в 1999 г. - 273 (-4,2%), 2000 г. - 636 (+132%), 2001 г.-504 (-20,5%)4.

В сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД) количество рассматриваемых преступлений занимает 11,7% от общего числа зарегистрированных. Так, если в 1997 г. в сфере ВЭД было зарегистрировано всего 10 деяний, обнаруживающих признаки преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, то в 1998 г. абсолютный рост достиг 27 фактов (+170%), в 1999 г. зарегистрировано уже 83 преступления (+207,4%), в 2000 г. - 299 преступлений (+260%).

В сфере потребительского рынка зафиксировано 20,9% фактов легали-тзации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных

- преступным путем, среди зарегистрированных преступлений данной направ-

- ленности за исследуемый период. В 1997 г. - 42 преступления, связанных с • легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В 1998 г. отмечен значительный всплеск до 224 преступлений (+433,3%). В последующие годы количество преступлений в данной сфере сохраняется стабильно высоким и имеет тенденцию к увеличению абсолютных показателей (в 1999 г. - 233 (+4%), в 2001 г. - 311 (+33,5%)).

Анализ уголовных дел, возбужденных по признакам ст. 174 и ст. 174' УК РФ, показывает, что существует самостоятельная особенность преступлений изучаемого вида, имеющая криминологическое значение, обусловленная «географией» данных преступлений. Диссертантом установлено, что распределение фактов легализации (отмывания) прямо связано с таким показателем как уровень экономического развития, экономической активности того или иного региона. Криминальные проявления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как правило, концентрируются в регионах характеризующихся наибольшей экономической активностью. Именно здесь доля легализации (отмывания) денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем, достигает наибольших размеров. Топливно-энергетический комплекс, оборот драгоценных металлов и драгоценных камней, сфера управления по-прежнему остаются вне области необходимого противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Второй параграф «Характеристика факторов, обусловливающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» посвящен анализу указанных факторов на основе разделения их на экономические, политические, правовые, психологические. Диссертант отмечает, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в целом, детерминиро-

вана системой общих факторов, обуславливающих экономические преступления. С другой стороны, данный вид преступлений обладает собственным комплексом причин и условий, влияющих на противоправные посягательства в сфере экономической деятельности.

В диссертации выделены наиболее важные факторы экономического характера, способствующие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Одним из таковых является вывоз капиталов («утечка» капиталов, «бегство» капиталов), имеющий преступный характер приобретения. В работе приводятся различные оценки экспертов о масштабах вывоза капитала во взаимосвязи с происходящими процессами легализации (отмывания) капитала.

Значительным криминогенным потенциалом характеризуются оффшорные финансовые юрисдикции, продолжается криминализация экономических отношений, связанная с существованием теневой экономики. Вместе с тем, отмечая сложный экономический характер изучаемого явления, автор указывает на такие факторы как начавшийся экономический рост и приток денежных средств на территорию Россию. В числе основных политических факторов, способствующих масштабному характеру легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, диссертант выделяет коррупцию в государственных органах, а также в банковской системе страны.

В качестве основного правового фактора, способствующего легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, диссертант называет отсутствие в течение длительного времени нормативной правовой базы, на основе которой могло бы осуществляться противодействие данному преступному явлению. До недавнего времени не было нормативной правовой базы, представленной в виде пакета законодательных актов в кредитно-банковской сфере, предусматривающих пути выявления и пресечения фактов совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в этой области. Уголовно-правовая квалификация данного вида преступления зависела во многом от доктринальных позиций ученых-правоведов, изложенных в разных источниках и часто не совпадающих между собой, что не только снижало качество работы по раскрытию и расследованию этих преступлений, но и давало виновным возможность уклоняться от уголовной ответственности.

Существование процесса легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, также связано с психологической неподготовленностью значительной части населения к проводимым социально-экономическим реформам. Следствием этого стала пропаганда культа обогащения любыми средствами, в том числе и преступными. Наличие фактов легализации (отмывания) приобретенных преступным путем денежных средств или иного имущества стало восприниматься как вполне

объяснимое явление, связанное с существованием в обществе новых экономических условий.

Исходя из характеристик исследованных факторов, диссертант полагает, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является прямым следствием общественных противоречий периода реформирования.

Параграф второй «Характеристика лиц, совершивших легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» представлен результатами эмпирических исследований, проведенных автором.

В целях изучения личности преступника рассматриваемого типа был проанализирован эмпирический материал, который позволил выявить следующие признаки. В основной массе лица, совершившие преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, ранее не судимы. Лиц, ранее совершивших преступления данной категории в 1997 г. выявлено - 1; в 1998 г. - 10, в том числе неоднократно - 4; в 1999 г. - 7; в 2000 г. - ранее совершавших преступления - 13, в том числе неоднократно- 4; в 2001 г. - 11, неоднократно - З.5 Лиц, совершающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в составе организованной группы, в 1997 г. и в 1998 г. - не выявлено; в 1999 г. - 11; в 2000 г. -22; в 2001 г.-24.

Эмпирические материалы подтверждают, что наибольшая часть осужденных за рассматриваемые преступления - лица мужского пола (80%). Женщины совершают подобные преступления, как правило, в составе группы лиц по предварительному сговору.

Исследования возрастных характеристик показывают, что самый высокий показатель у лиц в возрасте от 30 до 49 лет. Как правило, в этом возрасте они имеют устоявшиеся жизненные позиции, взгляды, навыки поведения, позволяющие им широко использовать их в достижении своих преступных целей. Наименьший показатель выявлен среди лиц, имеющих следующие возрастные пределы: 18-24 -7,2%; 25-29 - 17,4%.

Полученные данные позволяют проследить изменения в образовательном уровне лиц, совершающих преступления рассматриваемого вида. Если в 1997 г. большую часть преступлений совершили лица, имеющие общее среднее образование, - 65,3% (высшее образование всего 7,7%), то в 1998 г. образовательный уровень повысился и доля лиц, имеющих высшее образование, составила 30,2% от общего числа лиц, показатель доли лиц, имеющих общее среднее образование, понизился до 40,6%. В последующие годы данная тенденция сохранялась, вырос интеллектуальный уровень деятельности лиц, избравших экономику объектом своей противоправной деятельности.

Большинство преступлений данной направленности совершаются лицами, имеющими статус, обеспечивающий облегченный доступ к вверенному имуществу, как правило, это управление в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности. Исследования показывают, что на долю лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, приходится в 1997 г. 3 преступления, в 1998 г. - 14 преступлений, в 1999 г. их показатель резко увеличился и составил - 40 преступлений, в 2000 г. - 41, в 2001 г. - 45 преступлений. Анализ уголовных дел соответствующей категории подтверждает, что не менее 80% преступлений, предусмотренных ст.174 УК РФ (в редакции до 1.02.02), совершены лицами, должностное (служебное) положение которых позволяло им осуществлять те или иные действия, связанные с легализацией (отмыванием) предмета проводимой операции.

Фактов совершения рассматриваемого преступления работниками кредитно-финансовой и банковской системы: в 1997, 1999 и в 2001 г не зарегистрировано, в 1998 г. выявлено - 5 фактов, в 2000 г. - 2. Не выявлено случаев совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, среди работников органов государственной власти и местного самоуправления.

Изучение лиц, совершающих рассматриваемые преступные деяния, позволяет сделать вывод, что невозможно дать их целостную психологическую характеристику, так как процесс легализации (отмывания) совершается в абсолютно различных сегментах экономической деятельности, каждый из которых имеет свою специфику (например, существенно отличаются внешнеэкономическая деятельность и сфера потребительского рынка). Кроме того, существенно различаются характеристики лиц, располагающих полномочиями относительно проведения финансовых операций и иных сделок, и лиц, не располагающих такими полномочиями. Кроме того, денежные средства или иное имущество могут быть получены в результате совершения преступления общеуголовного характера (убийства, насильственные посягательства, кражи, грабежи, разбои и т.п.).

Выборочные исследования показывают большие расхождения между статистическими и фактическими данными об изучаемом виде преступности. Большая часть данных об этих преступлениях и лицах, их совершающих, в уголовную статистику не попадает. Исследования личности преступников, совершающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, позволяют сделать вывод о том, что невозможно говорить о них, как об особой разновидности преступников, так как их характеристики, по ключевым параметрам являются типичными для лиц, совершающих экономические преступления.

Глава третья «Основные направления профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» состоит из трех параграфов.

Параграф первый «Характеристика субъектов профилактической деятельности» посвящен рассмотрению основных групп субъектов, осуществляющих профилактическое воздействие на криминальную ситуацию, складывающуюся в данном секторе экономических отношений. Среди этого круга субъектов диссертант выделяет органы государственной власти, правоохранительные органы, банковские структуры, контрольные органы, иные организации осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. Данная классификация позволяет свести многообразие всех профилактических мер в определенную систему, разграничив компетенцию различных субъектов, установив тем самым границы их деятельности.

В развитие этих положений в диссертации сделана попытка дефиници-ровать понятие профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как системы скоординированных международных, межгосударственных, национальных государственных и корпоративных мер, направленных на предотвращение проникновения доходов от преступной деятельности в финансовую систему и экономику страны через соответствующие институты.

В системе государственных органов, в первую очередь, следует отметить федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и координировать деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти -Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу. По мнению автора, финансовый мониторинг - это способ и инструмент выявления уязвимых мест финансового рынка на различных уровнях в целях совершенствования противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу является важным субъектом, осуществляющим разработку механизмов повышения осведомленности участников финансового рынка о формах государственного контроля в данной области, а также наиболее активным участником профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В процессе противодействия рассматриваемому преступному явлению немаловажное значение имеет деятельность Центрального Банка Российской Федерации. Данным органом предпринимаются серьезные меры по укреплению защиты банковской системы страны от проникновения преступно приобретенных денежных средств с учетом имеющегося международного опыта и рекомендаций ГАТТ. В диссертации рассмотрена специфика деятельности кредитных и иных организаций, осуществляющих профилактические меры в

соответствии с рекомендациями Центрального Банка Российской Федерации и Законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». К таковым относятся банковские (небанковские) кредитные организации, лизинговые и страховые компании, организации федеральной почтовой связи, ломбарды, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий и ряд других.

Параграф второй «Меры специально-криминологической профилактики» содержит анализ специальных мероприятий по профилактике преступлений данной направленности. Диссертантом предложен комплекс мер с учетом целесообразности их применения в современных условиях.

В качестве первоочередных задач указано на необходимость организации действенного сотрудничества между Комитетом Российской Федерации по финансовому мониторингу, Центральным Банком Российской Федерации и организациями, на которые, в пределах их компетенции возлагается обязанность сообщать обо всех ставших известных им фактах совершения подозрительных операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, а также об иной подозрительной деятельности клиентов, используя совместный поиск наиболее приемлемого баланса между обеспечением банковской тайны, с одной стороны, и повышением прозрачности финансовых операций, - с другой стороны.

Диссертантом предлагается в целях эффективности передачи информации разработать перечень критериев (оснований) оценки той информации, которая должна поступать в правоохранительные органы по результатам её проверки Комитетом Российской Федерации по финансовому мониторингу.

В развитие совместных профилактических мероприятий было бы целесообразно подготовить и распространить необходимые рекомендации по обнаружению и выявлению подготавливаемых преступных деяний изучаемого вида и согласованной тактике действий на основе подписанного соглашения о сотрудничестве Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу и Министерства внутренних дел Российской Федерации.

По мнению автора, одним из главных направлений профилактики рассматриваемых преступлений является организация деятельности по выявлению должностных лиц и специалистов, предоставляющих свои услуги преступникам. Немаловажным шагом для создания эффективной системы противодействия рассматриваемому виду преступных деяний является улучшение уровня профессиональной подготовки сотрудников правоохранительных органов, в частности органов внутренних дел, в чью компетенцию входит непосредственное раскрытие и расследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Проведенный опрос сотрудников органов внутренних дел показывает, что у большинства респондентов нет достаточных знаний в области розыска финансовых средств и имущества, полученных преступным путём (33,4% опрошенных), необходимых знаний уголовного закона (30%), недостаточная информированность в вопросах организации валютного контроля (26,7%), гражданского (26,7%) и банковского законодательства (16,7%), международного сотрудничества (15%). Недостаточный уровень специальных знаний также сопровождается отсутствием разработанных методик раскрытия и расследования преступных деяний, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств, приобретенных преступным путем (33,3%).

В качестве одной из основных профилактических мер, подлежащих нормативно-правовой поддержке, автор выделяет расширение списка организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и имуществом, предусмотренных законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», дополнение их перечня благотворительными фондами, организациями, осуществляющими сделки при покупке или продаже гражданами произведений искусств, антиквариата, организациями, осуществляющими туроператорскую и турагентскую деятельность, торговлю (посредничество в торговле) недвижимым имуществом; любую иную деятельность, связанную с интенсивным оборотом наличности, оказание услуг в сфере розничной торговли, в частности, розничной торговли ГСМ; в сфере общественного питания, деятельность юридических лиц (в том числе кредитных организаций), зарегистрированных в оффшорных зонах.

Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, должно осуществляться на основе строгого социального контроля, приоритетным направлением которого должно быть создание таких экономических барьеров, при которых будет происходить естественное уменьшение преступности рассматриваемого вида.

Параграф третий «Участие Российской Федерации в международном сотрудничестве по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». В первой части параграфа дан анализ документов, представляющих правовую основу международного сотрудничества Российской Федерации в противодействии легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Диссертантом приведены примеры наиболее успешного участия Российской Федерации в осуществлении международного сотрудничества в изучаемой сфере.

К числу наиболее важных документов относится подписанная Россией 7 мая 1999 г. и ратифицированная в июле 2001 г. Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности», принятая в Страсбурге 8 ноября 1990 г. Не менее значительным событием явилось включение в июне 2002 г. России в группу «Эгмонт», осуществляющую противодействие легализации (отмыванию) доходов, полу-

ченных преступным путем, как на территории национальных государств, так и на уровне международного сообщества, а также исключение Российской Федерации из «черного списка» стран, по мнению РАТТ не сотрудничающих с другими государствами в противодействии данному виду преступных деяний, имеющих транснациональный характер. Благодаря активной деятельности ГАТТ, в значительной степени совершенствуется развитие сотрудничества Российской Федерации как с Европейским сообществом, так и с другими странами мира.

По мнению диссертанта, сотрудничество Российской Федерации с другими странами необходимо осуществлять по следующим направлениям:

• достижение необходимой прозрачности системы перемещения денежных ценностей и товарно-материальных ценностей;

• эффективное использование информации о перемещении денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, и принятие соответствующих мер экономического, уголовно-правового характера по результатам изучения такой информации; проведение жесткой законодательной и организационной политики в отношении банков, других финансовых институтов, оффшорных зон и установление контроля за их деятельностью;

• обеспечение результативной координации деятельности российских правоохранительных и контролирующих органов в рамках их международного сотрудничества по противодействию рассматриваемым преступлениям. В заключении подводятся итоги исследования, формулируются выводы,

имеющие, по мнению диссертанта, научное и практическое значение в области успешного противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основные положения диссертационного исследования опубликованы в следующих работах:

1. Международное сотрудничество в борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. / Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности органов внутренних дел. Межвузовский сборник научных трудов адъюнктов и соискателей. - М.: МА МВД России, 2000 (0,3 пл.).

2. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. / Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности органов внутренних дел. Межвузовский сборник научных трудов адъюнктов и соискателей. - М.: МА МВД России, 2001 (0,35 пл.).

3. Некоторые проблемы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации. / Материалы международной научно-практической конференции по проблемам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации. - М.: МА МВД России, 2002 (0,3 пл.).

4. Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. / Отмывание «грязных» денег. Сборник информационных и аналитических материалов. Выпуск 8-М.: Главный информационно-аналитический центр АРГТО РФ, 2002 (0,5 пл.).

5. Уголовно-правовые и криминологические проблемы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. / Лекция. - М.: МА МВД России, 2002 (2 пл.).

6. Методические рекомендации по совершенствованию практики раскрытия и расследования фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» для следственных подразделений органов внутренних дел. - М.: МА МВД России, 2002 (1,8 пл.).

Подписано в печать Объем 1 пл. Заказ № 300 Тираж 100 экз.

УОП Московского университета МВД России.

2-oog-A

i 6 46f¿°

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Молчанова, Татьяна Витальевна, кандидата юридических наук

Введение стр.

Глава 1. Правовое регулирование противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, сгр.

§ 1. Социально-правовая природа легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр.

§ 2. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр.

Глава 2. Криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр.

§ 1. Современное состояние легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр.

§ 2. Характеристика факторов, обусловливающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. стр.

§ 3. Характеристика лиц, совершивших легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр.

Глава 3 Основные направления профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр.

§ 1. Характеристика субъектов профилактической деятельности, стр.

§ 2. Меры специально-криминологической профилактики, стр.

§ З.Участие Российской Федерации в международном сотрудничестве по противодействию легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, стр. 189 Заключение стр. 222 Библиография стр. 227 Приложения стр.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"

По данным Международного валютного фонда (МВФ), сумма обращающихся в мире «грязных» денежных средств, в различных финансовых системах составляет от 590 млрд. долларов до 1,5 трл. долларов, что равно 2-5% валового национального продукта (ВНП) всех стран мира1. В России эти показатели оцениваются в пределах 20-40% валового внутреннего продукта. По аналогии с показателем валового внутреннего продукта (ВВП) существует даже термин -валовой криминальный продукт (ВКП). Так, ежегодный незаконный мировой оборот от торговли наркотиками достигает 400-500 млрд. долларов2. Если к этому добавить доходы от незаконных финансовых операций, проституции и других видов криминальной деятельности, то ежегодные доходы преступных организаций окажутся еще больше. При этом ежедневно, по крайней мере, один миллиард криминальных долларов вливается в оборот мировых финансовых рынков.

1 Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег. // Вопросы экономики. - 2001. -№-10.

-С.126

2 FATF (Financial Action Task force of money laundering) Annual 1996-1997 Report /1997. - р.З; Суэтин A. Отмывание денег: угроза мировому сообществу. // Вопросы экономики. -1999. - № 12. - с. 111

По мнению диссертанта, особая актуальность данной проблемы вызвана интеграцией экономики России в мировую экономику. Процесс интеграции требует приведения всех правовых, экономических стандартов Российской Федерации в соответствие с международными требованиями, в том числе установления правовых средств обеспечения противодействия криминальным проявлениям в данной сфере. К числу таких средств следует отнести систему законодательных мер по обеспечению государственного контроля в области профилактики легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Необходимо указать на то обстоятельство, что еще совсем недавно (до 13 октября 2002 г.) Россия находилась в «черном списке» стран FATF (Специальная комиссия по противодействию отмыванию денег), так как правовая регламентация, а также меры, предпринимаемые Правительством Российской Федерации, не соответствовали международно-правовым стандартам сотрудничества в данной области.

Так, по данным Главного Информационного Центра (ГИЦ) МВД России, в 1997 г. было выявлено 241 преступление данной направленности, при этом осуждено 5 человек; в 1998 г. - 1003 преступлений, осуждено - 21, в 1999 г. -965, осуждено 21; в 2000 г. - выявлено 1784, осуждено 28; в 2001 г. выявлено 1439 преступления, в 2002 г. - 1076. Анализ статистики и экспертные оценки показывают, что преступлениям изучаемого вида присуща высокая степень ла-тентности и низкая раскрываемость.

Достижение перечисленных целей обеспечивается в результате решения следующих задач:

Методология и методика исследования. Диссертация базируется на системном подходе и современных научных методах познания явлений общественной жизни, социальных процессов. Методологическим инструментарием для решения названных задач послужили методы исторического, системноструктурного анализа, формальной логики, сравнительно-правовой метод, методы статистического и социологического исследования, анкетирование, интервьюирование, контент-анализ.

Научная новизна диссертационного исследования. Теоретические разработки проблем, связанных с юридической оценкой легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в контексте экономической преступности представлены в трудах В.М. Алиева, Б.В. Волженкина, А.Э. Жалинского, Э.А. Иванова, Ю.В. Короткова, В.В. Лаврова, В.Д. Ларичева, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимова, В.А. Никулиной, П.Г. Пономарева, Г.А. Тосуняна, А.А. Шебунова. Отдельные уголовно-правовые, криминологические, экономические аспекты изучаемой темы разработаны Д.А. Аминовым, М.М. Бабаевым, Б.С. Болотским, Л.К. Виноградовой, А.В. Викулиным, Н.А. Гаража, Л.Д. Гаухманом, Т.А. Дикановой, Е.И. Кодовик, Н.Ф. Кузнецовой, А.В. Кушниренко, B.C. Овчинским, В.Е. Осиповым, П.Н. Панченко, А.И. Рарогом, П.С. Яни, А.М. Яковлевым, Б.В. Яцеленко и другими авторами. Вопросы взаимосвязи незаконного оборота наркотиков и легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем рассматриваются в трудах: А.Г. Во-леводза, Е.В. Вороновой, Б.Ф. Калачева. Комплексные теоретические исследования проблем легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, освещаются такими зарубежными специалистами как: М. Бекнер, П. Бернаскони, Д.А. Брандолино, Э. Дах, У. Зибер, Х.-Х. Кернер, К. Котт-ке, П. Креверт, Ф.У. Майерс, К Мюллер, Р. Парлоу, Дж.Ф. Тони, Х.Р. Фримен, А. Цюнд и др.

Новизна диссертационного исследования заключается в комплексном подходе к научно-теоретическому осмыслению проблем противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, сочетающем криминологические, уголовно-правовые, экономические, социологические аспекты. Осуществлен развернутый уголовно-правовой анализ признаков преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст.1741 УК РФ. Диссертантом обобщены факторы, влияющие на исследуемый вид преступной деятельности, интенсивность и динамику рассматриваемых преступлений; впервые исследованы особенности характеристики лиц, совершающих указанные преступные деяния; предложена система мер профилактики данного вида преступной деятельности, коррелирующаяся с положениями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», рекомендациями Центрального банка Российской Федерации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Кроме того, диссертантом сформулированы предложения, направленные на совершенствование действующего уголовного законодательства в части, касающейся преступлений изучаемого вида.

Основные положения, выносимые на защиту: 1. Социально-правовая природа уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, находятся в непосредственной связи с содержанием проводимых в Российской Федерации экономических реформ, особенностями последствий, явившимися результатом этих преобразований.

2. Высокая латентность преступлений, предусмотренных ст.ст.174, 174'УК РФ, обусловлена, прежде всего, факторами «естественной» латентности, имманентно присущих данному виду деяний. Латентность искусственная обусловлена пассивностью компетентных органов и их должностных лиц в выявлении и регистрации данных преступлений, отсутствием эффективных методик выявления фактов преступной деятельности, связанной с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, раскрытия и расследования данных преступлений.

6. Диссертантом вносятся предложения о толковании таких законодательных терминов как «финансовая операция», «иные сделки», «экономическая деятельность», аутентичное толкование которых отсутствует, а также иные предложения, связанные с реализацией ст.174 и ст. 1741 УК РФ в правоприменительной деятельности.

7. Диссертантом вносится предложение, направленное на уточнение редакций ст.174 и ст.1741 УК РФ с целью придания им большей юридической корректности и точности. В диспозиции стхт.174, 1741 УК РФ вместо термина «денежные средства или иное имущество» следует использовать термин «доходы», имеющий более широкое смысловое значение. В результате будет приведен в соответствие терминологический аппарат уголовного закона, гражданского законодательства, норм международного права в части, касающейся оснований ответственности за рассматриваемые преступления.

8. Диссертантом вносится предложение о дополнении ст.174 и ст.1741 УК РФ примечанием следующего содержания: «Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьей 174 или статьей 1741 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления, и полностью возместило причиненный ущерб».

9. Диссертантом вносится предложение об исключении из санкций ст. 174 и ст.1741 УК РФ наказания в виде лишения свободы, поскольку применительно к данным экономическим преступлениям более эффективными и соответствующими современной уголовной политике являются такие виды наказаний как штраф и иные виды наказаний, не связанные с лишением свободы.

Апробация и практическая реализация результатов исследования.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Молчанова, Татьяна Витальевна, Москва

Заключение.

Сегодня одним из актуальных направлений политики государства является - разработка системы мер противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В рамках настоящего исследования невозможно охватить все проблемы, связанные с противодействием рассмотренному преступному явлению, поскольку эта тема широка и не проста для изучения. Её многогранность, противоречивость требует целостного рассмотрения во взаимосвязи с различными явлениями: исторического, социального, экономического, политического, нравственного и, прежде всего, правового характера. Результаты диссертационного исследования, изложенные в нем положения, а также поставленные цели позволяют сделать следующие основные выводы:

- последствия экономических реформ начала 90-х годов стали толчком для возникновения и существования в Российской Федерации процесса легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, несмотря на наличие отдельных исторических прецедентов, предшествующих указанному периоду реформирования;

- отсутствие системы специализированного законодательства, направленного на противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем долгое время не позволяло контролирующим организациям получать информацию о совершаемых финансовых операциях субъектов экономической деятельности, а правоохранительным органам осуществлять мероприятия направленные на выявление, пресечение и предупреждение преступлений данного вида.

- исследование правоприменительной практики показало, что ошибки в квалификации данных преступлений, допущенные на стадии предварительного расследования, в том числе, необоснованное привлечение к уголовной ответственности приводят к высоким показателям оправдательных приговоров и решению о прекращении значительного числа уголовных дел, иным нарушениям законности в деятельности компетентных органов.

- исследованием установлен невысокий уровень специальных юридических и экономических знаний у сотрудников раскрывающих и расследующих преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, существенно влияет на их объективное статистическое отражение. Возбуждение и прекращение уголовных дел о рассмотренных преступлениях, их квалификация имеет свои особенности, связанные с бланкетной конструкцией соответствующих уголовно-правовых норм, а также со спецификой предмета и объективной стороны.

- изучение уголовно-правовой характеристики позволило сформулировать ряд предложений по совершенствованию уголовного законодательства, в частности, внесения изменений в редакции ст.174 и ст. 1741 УК РФ; использование института деятельного раскаяния; исключения из санкций данных статей наказания в виде лишения свободы и ряд иных.

- рассмотрение криминологических характеристик показывает, что уровень выявляемых и регистрируемых фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем находится в прямой зависимости от активности компетентных правоохранительных органов в сфере противодействия преступлениям данного вида.

- статистическое исследование характеристик лиц, совершающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем не соответствует их фактическим особенностям. В указанную преступную деятельность оказались вовлеченными представители органов государственной власти, местного самоуправления. Данные о фактах совершения ими преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в уголовной статистике не находят отражения. Мы ставим под сомнение официальные статистические сведения, касающиеся качественной характеристики субъектов легализации (отмывания) и видим статистическое искажение объективного положения рассматриваемой категории дел.

- осуществление результативного противодействия с данным преступным явлением невозможно без тесного сотрудничества государств и их соответствующих институтов, анализа накопленного в этой области опыта. Для того, чтобы упомянутое сотрудничество могло успешно способствовать контролю над легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, оно должно, быть, максимально, согласованным, как со стороны органов финансового контроля, так и со стороны правоохранительных органов, поскольку данное обстоятельство имеет значение не только для повышения престижа Российской Федерации на мировой арене, но и по причине отказа многих банков, финансовых организаций на Западе сотрудничать с Российскими партнерами, имеющими капитал, неизвестного происхождения.

С вступлением в силу Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём», внесение существенных изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации, создание специального органа, анализирующего всю информации о совершенных подозрительных финансовых операциях на территории Российской Федерации, а также законодательного наделения профилактическими функциями всех тех организаций, в чью непосредственную компетенцию входит осуществление и контроль за операциями с денежными средствами или иным имуществом - позволило бы сформировать действенную систему, способную оказать необходимое противодействие процессу легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Однако предложенные меры, не могут быть эффективными до тех пор, пока они будут осуществляться под влиянием коррумпированных государственных чиновников совместно с преступными сообществами, обратившими свои замыслы на подкуп должностных лиц различных уровней государственной власти, в том числе, финансовых, контрольно-ревизионных органов, других финансовых посредников, которые позволили бы направить преступно приобретенные денежные средства или иное имущество в нужные для них направления.

Используя зарубежный опыт, необходимо создать действенную систему служб банковской безопасности и распространить финансовый контроль Счетной палаты Российской Федерации на все без исключения банки, включая Центральный Банк Российской Федерации. Результаты осуществляемых ими проверок должны служить основанием для возбуждения уголовных дел и проведения расследования без каких-либо сомнений между законностью и политической целесообразностью.

Вопрос организации противодействия легализации (отмыванию) преступных денежных средств или иного имущества, безусловно, важный для экономики страны и ее банковской системы и поэтому необходимо найти правильное соотношение экономических административных, уголовных мер в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. На основе единой программы действий всех государственных структур и их должностных лиц с персональной ответственностью каждого.

Рассмотренное нами преступное явление отражает противоречия социального развития, и в будущем будет меняться, приспосабливаться к новым социальным изменениям, всегда будет существовать необходимость прогнозировать эти изменения и отлеживать их, поэтому требуется коренного улучшения, повышения целенаправленности, эффективности, законности в осуществлении профилактической деятельности.

В этой ситуации главное, чтобы правоохранительные органы не имитировали противодействие рассмотренной нами проблеме, банковские структуры и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом не имитировали контроль за их проведением, а государственная власть в лице своих чиновников не лоббировала определенные интересы, поскольку причины не эффективного противодействия в значительной степени кроются в перечисленных обстоятельствах.

Как будет в действительности складываться ситуация в этой сфере зависит от решительных действий государственных органов, организаций и их должностных лиц, наделенных специальными полномочиями по устранению или нейтрализации данного вида преступлений, средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, с учетом специфики правового воздействия.

227

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

1. Конституция Российской Федерации (на русском и английском языках). - М.: Юридическая литература, 1998. -160 с.

2. Декларация «О предотвращении использования банковской системы в целях легализации (отмывания) денег, полученных преступным путем» от 20 декабря 1988.

3. Декларация «О борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 8 февраля 2002.

4. Директива Совета Европейского экономического сообщества «О недопущении использования финансовой системы в целях легализации (отмывания) незаконных денежных средств» № 91/308/ЕЕС от 10 июня 19991.

5. Конвенция Организации Объединенных Наций «О незаконной торговле наркотическими и психотропными веществами» от 19 декабря 1988.

6. Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятия и конфискации доходов от преступной деятельности» от ноября 1990.

7. Текст 40 рекомендаций ФАТФ по реализации мероприятий направленных против легализации (отмывания) денежных средств, изданных в 1990 г. по состоянию на октябрь 2001.

8. Модельный закон стран СНГ «О противодействии (легализации) отмыванию доходов, полученных незаконным путем», принятый на 12 пленарном заседании Межпарламентской ассамблеи СНГ 8 декабря 1998.

9. Типовой договор «О взаимной помощи в области уголовного правосудия», принятый Резолюцией 45/117 Генеральной Ассамблеей ООН 14 декабря 1990 г.

10. Факультативный протокол к Типовому договору от14 декабря 1990 г. «О взаимной правовой помощи в области уголовного правосудия, касающихся доходов от преступлений».

11. Резолюции и решения принятые Генеральной Ассамблеей ООН на 45-й сессии. Официальные отчеты. Нью-Йорк, т.1.1991.

12. Соглашение о сотрудничестве Министерств внутренних дел государств-участников Содружества независимых государств в сфере борьбы с организованной преступностью от 17 февраля 1994.

13. Соглашение между Правительством России и США «О сотрудничестве по уголовно правовым вопросам» от 6 февраля 1996.

14. Соглашение стран СНГ «О сотрудничестве в борьбе с преступлениями в сфере экономики» от 12 апреля 1996.

15. Соглашение «О сотрудничестве государств участников содружества независимых государств в борьбе с преступностью» от 25 ноября 1998.

16. Соглашение «О сотрудничестве Центрального Банка Кипра и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России)» от 21 марта 2002.

17. Концепция взаимодействия государств-участников содружества СНГ в борьбе с преступностью от 2 апреля 1999 г. — «Согласованная деятельность в борьбе с легализацией (отмыванием) средств и имущества, приобретенных преступным путем.

18. Меморандум о законодательстве об отмывании денег. Министерство юстиции США. Вашингтон, федеральный округ Колумбия в сб. переводов №575.- М.: ВНИИ МВД России. 1996.

19. Уголовный кодекс Российской Федерации. М.: Инфра-М, 2002 -176 с.

20. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации. М.: ЭКСМО, 2002 -224 с.

21. Гражданский кодекс Российской Федерации.—М.: Инфра-М, 2002 289 с.

22. Налоговый кодекс Российской Федерации. СПб: Издательский дом «Питер», 2001 -288 с.

23. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 2 декабря 1990 № 394-1- ФЗ.

24. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1- ФЗ.

25. Федеральный закон Российской Федерации. «О гражданстве Российской Федерации» от 28 ноября 1991 № 1948-1- ФЗ.

26. Федеральный закон Российской Федерации «О валютном контроле и валютном регулировании» от 9 октября от 1992.

27. Федеральный закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» в ред. от 24 июня 1992 г., с последующими изменениями от 5 июля 2001.

28. Федеральный закон Российской Федерации «О международных договорах Российской Федерации» от 16 июня 1995 № 101-ФЗ.

29. Федеральный закон Российской Федерации «Об оперативно розыскной деятельности» от 5 июля 1995 № 144 - ФЗ.

30. Федеральный закон Российской Федерации «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 № 7-ФЗ.

31. Федеральный закон Российской Федерации «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 23 июля 1997 № 122-ФЗ.

32. Федеральный закон «О страховании» (Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации») от 31 декабря 1997 № 157-ФЗ.

33. Федеральный Закон Российской Федерации «О драгоценных металлах» от 26 мар-та1998 № 41-ФЗ.

34. Федеральный Закон Российской Федерации «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактических и получаемых физическими лицами доходов от 20 июля 1998 № 116-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 9 февраля 1999).

35. Федеральный закон Российской Федерации "О налоге на игорный бизнес" от 31 июля 1998 N142-ФЗ.

36. Федеральный закон Российской Федерации «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 № 164-ФЗ.

37. Федеральный закон Российской Федерации «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.

38. Закон РСФСР «О милиции» от 18 апреля 1991.

39. Закон Российской Федерации «Об инвестиционных фондах» от 29 ноября 2001.

40. Послание Президента Российской Федерации Федеральному собранию «Об укреплении Российского государства» М.,1994.

41. Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию «О действенности государственной власти в России». М., 1995.

42. Послание Президента Российской Федерации Федеральному собранию «Россия, за которую мы в ответе». М., 1996.

43. Послание Президента Российской Федерации Федеральному собранию «Россия на рубеже эпох». М.,1999.

44. Послание Президента Российской Федерации Федеральному собранию. «Не будет ни революций, ни контреволюций». М., 2001.

45. Указ Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 г. № 2263 "Об аудиторской деятельности в Российской Федерации".

46. Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».

47. Указ Президента Российской Федерации от 30 июля 1996 г. № 1113 «Об участии Российской Федерации в деятельности Международной организации уголовной полиции Интерпола».

48. Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

49. Распоряжение Президента Российской Федерации от 8 сентября 1994 № 460-рп о создании рабочей группы д ля разработки Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем».

50. Постановление Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2000 г. N 1014 «Об утверждении Положения о деятельности ломбардов».

51. Постановление Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2002 г. № 211 «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу».

52. Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 июля 2001 г. №16 «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» (с изменениями от 14 февраля 2002 г.).

53. Приказ МВД РФ № 10 от 11 января 1994 «Об утверждении Положения о Национальном центральном бюро Интерпола».

54. Приказ МВД РФ № 379 от 5 августа 1994г. «О мерах по организации взаимодействия между ОВД и органами налоговой полиции РФ».

55. Приказ МВД РФ № 333 от 3 июня 1997 г. «О дополнительных мерах по реализации Постановления Правительства РФ от 14 октября 1996 г. № 1190 «Об утверждении Положения о Национальном Центральном Бюро Интерпола».

56. Приказ МВД РФ № 336 от 13 мая 1998 г. «Об утверждении Инструкции о порядке предоставления результатов оперативно розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд».

57. Приказ ФСНП/ФСБ/МВД/ФСО/ФПС/ГТК/СВР РФ от 13 мая 1998 г. № 175/226/336/201/286/410/56 «Об утверждении Инструкции о порядке предоставления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд».

58. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 9 июля 1992 № 14.

59. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О совершении сделок на территории РФ» от 30 июня1994 № 756.

60. Положение Центрального Банка Российской Федерации. «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» от 1 ноября 1996 №50.

61. Положение Центрального Банка Российской Федерации «Об организации внутреннего контроля в банках» № 509от 28 августа 1997.

62. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке осуществления ЦБ РФ контроля за исполнением кредитными организациями закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28 ноября 2001 № 160-П.

63. Указание Центрального Банка Российской Федерации «О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях — участниках финансовых рынков» от 29 августа 1997 № 510.

64. Указание Центрального Банка Российской Федерации «О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях» от 7 июля 1999 N 603-У.

65. Письмо Центрального Банка Российской «О мерах, принимаемых США по пресечению финансирования терроризма» Федерации от 30 октября 2001 № 127-Т.

66. Письмо Центрального Банка Российской Федерации «О методических рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем в банки и иные кредитные организации» от 3 июля 1997 № 479.

67. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» (с изменениями от 14 февраля 2002 г.) от 19 июля 2001 №16.

68. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации «Рекомендации по разработке правил внутреннего контроля противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 28 ноября 2001 № 137-Т.

69. Соглашение «О сотрудничестве Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу и Министерства внутренних дел Российской Федерации» 18 сентября 2002.

70. Методические рекомендации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полеченных преступным путем, подготовленные ГУБЭП МВД РФ совместно с МВЦ при МВД России. 2001.

71. Докладная записка Статс-секретаря, заместителя министра внутренних дел В.А.Василъева «О результатах деятельности МВЦ при МВД России». Май 2001.1. Судебная практика.

72. Архив Алтайского краевого суда 1999.

73. Архив Когалымского районного суда Уголовное дело № 99/ 02589.

74. Архив Ленинского районного суда г. Курска за 1998.

75. Архив Ямало-Ненецкого окружного суда за 2000.

76. Книги, учебники, монографии.

77. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование: Монография. М.: Институт современного права, 2001. - 238 с.

78. Андриянов В.Д. Россия экономический и инвестиционный потенциал. М.: Экономика, 1999. - 179 с.

79. Бабаев М.М. Криминологическое прогнозирование социальных последствий перехода к рынку. / Криминологическая и организационная профилактика преступности: Труды Академии МВД России. М.1992. — 96 с.

80. Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества М.: Юрлитинформ, 2001.-248 с.

81. Валютные операции. Нормативные акты с комментариями М.: Агентство «Бизнес -Информ», 1996. -156 с.

82. Вицин С.Е. Системный подход и преступность. М.: Академия Управления МВД СССР, 1980.-140 с.

83. Волженкин Б.В. Отмывание денег: «Серия современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе» СПб.: Институт Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 1998. -190 с.

84. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 310 с.

85. Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки хищения. Учебное пособие. СПб.: Лань, 1998.-98 с.

86. Егоршин В.М. Преступность в сфере экономической деятельности / В.М. Егоршин, В.В. Колесников. СПб., 2000. - 176 с.

87. Есипов В.М, Крылов А.А. Криминализация экономических отношений в кре-дитно финансовой сфере. - М.: МЮИ МВД РФ, 1998. - 97 с.

88. Жалинский A3., Кондратов П.Е. Организация уголовно-правовой борьбы органов внутренних дел с нетрудовыми доходами. М.: Наука, 1989. - 245 с.

89. Законодательство о незаконном обороте наркотиков. СПб.: Лань, 1998. -198 с.

90. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический издательский Дом, 1999. -176 с.

91. История США (1918-1945 г.г.) / Под ред. Г.Н. Севастьянова. Т.З. М.: Изд-во МГУ, 1985.-230 с.

92. Кернер Х.-Х, Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / Пер. с нем. Т. Рионовой и Д.Ж. Войновой. -М.: Международные отношения, 1996. 236 с.

93. Криминология. Под ред. Кудрявцева В.Н., Эминова В.Е. М.: Юрисгь, 1999. -678 с.

94. Криминологические исследования в мире. М.: Манускрипт, 1995. - 194 с.

95. Колесников В.В. Экономическая преступность и рыночные реформы: политико-экономические аспекты. СПб.: СПбУ ЭФ, 1994. -172 с.

96. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / Под общей редакцией Ю.И. Скуратова и В.М Лебедева М.: Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 1996. - 560 с.

97. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации / Под редакцией Садикова О.Н. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 1998. - 778 с.

98. Комментарий у Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общей редакцией О.Ф. Шишова. Т.2 М.: НОРМА, 1998.-440 с.

99. Коттке К. «Грязные деньги» что это такое? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / Пер. с нем. - М. 1998. - 215 с.

100. Кудрявцев В.Н, Миньковский Г.М., Сахаров А.Б. Личность преступника. М.: Всесоюзный институт по изучению и разработке мер по предупреждению преступности, 1975. - 272 с.

101. Кузнецова Н.Ф., Багаутдинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в СЩА. Вестник МГУ. Сер. 11 «Право» № 6. М., 1997. - 189 с.

102. Кузнецова Н.Ф. О противодействии легализации незаконных доходов / Материалы круглого стола «Международное сотрудничество борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем», проведенного 25-26 июля 1998 г. в Москве. -М., 1999.-130 с.

103. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов. Юрист, 1997. - 220 с.

104. Лопашенко НА. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к главе 22 УК РФ. М.: Феникс, 1999. - 384 с.

105. Лунеев В.В. Преступность 20 века. Мировые региональные и российские тенденции. М.: НОРМА, 1997. - 497 с.

106. Миньковский Г.М. Проблемы информационного обеспечения криминологического исследования / Вопросы борьбы с преступностью: Выпуск 26. М.: Институт Прокуратуры, 1977. - 98 с.

107. Мишин Г.К. Проблема экономической преступности (опыт междисциплинарного изучения): Монография. М., 1994. - 221с.

108. Наумов А.В. «Рыночные отношения и преступность: реалии, возможности уголовного законодательства» / Материалы международной конференции: Право и европейское сотрудничество. Лондон. 1991., 143 с.

109. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: Юрлитинформ, 2001. - 160 с.

110. Овчинский B.C., Эминов В.Е., Яблоков Н.П. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: ИНФРА - М. 1996. - 240 с.

111. О некоторых аспектах проблемы борьбы с легализацией доходов от преступной деятельности (аналитический материал постоянного представительства Российской Федерации при международных организациях в Вене). М., 1998. - 156 с.

112. Организованная преступность: тенденции, перспективы борьбы. Монография. -Владивосток, 1999. -175 с.

113. Панов В.П. Международное уголовное право. М.: ИНФРА, 1997. - 309 с.

114. Пинкевич Т.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Уголовно-правовая характеристика, система, особенности и квалификация. Ставрополь. Ставропольсервисшкола, 2000.-208 с.

115. Преступность и правонарушения. М.: Главный Информационный Центр МВД России, 2000.-182 с.

116. Проблемы борьбы с коррупцией. / Сборник статей. Под ред. Ринглер С., Власи-хина В. А., Исмаиловой Л.Ю., Максимова С.В. М., 1999. -156 с.

117. Противодействие легализации «грязных доходов: правовые и организационные формы. / В.И. Михайлов, Е.З. Трошкин, АЛ. Баньковский. Общ. ред. В.И. Михайлова. Мн.: Тесей, 2001. - 400 с.

118. Сборник выступлений участников Международной конференции по проблемам противодействия нелегальной экономике и отмыванию денег (5-6 июня 2001 г. г. Санкт-Петербург), Т.2 Издательство ООН, 2001. -126 с.

119. Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью / Сост. Москалькова Т.Н. и др. М., 1998. -182 с.

120. Сборник материалов конференции «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег». СПб., 2000. -124 с.

121. Сборник международных соглашений МВД Российской федерации. М.: Спарк, 1996.-258 с.

122. Сборник международных договоров Российской Федерации об оказании правовой помощи. М.: Спарк, 1996. - 197 с.

123. Уголовный кодекс Австрии. Перевод А.В. Серебренниковой. М.: Зерцало, 2001.-123 с.

124. Уголовное право. Особенная часть / Под общей ред. А.И. Рарога. М.: Триада, ИТД 1996.-477 с.

125. Утечка капитала как угроза безопасности России. Материалы парламентских слушаний. 26 марта 2001 г. М.: Издание государственной Думы, 2001. - 64 с.

126. Учебник уголовного права. Общая часть. / Под ред. Кудрявцева В.Н., Наумова А.В. М.:БЕК, 1996. - 550 с.

127. Шеремет Е.Е. Финансы предприятия. М.: Дело, 1999. - 237 с.

128. Шестаков А.В. Теневая экономика. Учебное пособие. М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000. -152 с.

129. Экономическая безопасность Российской федерации: Учебник для вузов. 4.1. / Под общ. ред. С.В. Степашина. М.; СПб.: Всероссийская государственная налоговая академия; Санкт-Петербургский университет МВД России. Лань, 2001 - 602 с.

130. Экономическая теория. Под ред. А.И.Добрынина, Л.С.Тарасевича. М.: НОРМА, 1998.-213 с.

131. Энциклопедия, справочник, словарь

132. Большой англо-русский словарь. В 2-х Т., Т. 1, 4-е изд. / Под общ. рук. И.Р. Гальперина и Э.М. Медниковой. М.: Русский язык, 1987. —132 с.

133. Ожегов С.И, Шапиро А.Б. Орфографический словарь русского языка. М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей, 1957. - 1259 с.

134. Словарь иностранных слов. 18-е издание. М.: Политиздат, 1989. -170 с.

135. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю. Тихомирова. М.: Юрин-формцентр, 1998. - 526 с1. Статьи

136. Бабаев М.М, Шляпочников А.С. Экономические факторы в механизме преступного поведения. // Советское государство и право. 1979. - № 2

137. Банки грязи не боятся // Коммерсант. 2002. - 21 марта

138. Бегство от действительности: В Госдуме обсудили проблемы утечки капитала. / / Известия 27 марта 2001.

139. Белый список и зеленый свет. // Время новостей. 2002. - 14 октября

140. Борьба с отмыванием денег это работа банков, а не милиции. // Известия. -2001.-№75 26 апреля

141. Борьба с отмыванием денег может привести к росту коррупции. // Московские новости. 2001. -26 мая.

142. Булатов А.С. Параметры и оценка масштабов утечки капиталов из России // Деньги и кредит. -1999. № 12.

143. Деньги за границей больше не спрячешь // Коммерсант Власть. 2000. - 24 октября.

144. В ожидании правил «стука». // Известия. 2002. - № 229. - 18 декабря

145. Верните денежки. Финансисты предлагают составить черный список запад ных банков. // Труд. 2002. - 23 октября.

146. Вестник Банка России. М. 1997. - № 43

147. Вестник ВАС РФ. М. -1993. № 4

148. Вольфсбергские принципы. // Представительная власть XXI век: законодательство, комментарии, проблемы. - 2001. - № 4

149. Газета Коммерсант. 2002. - 31 января

150. Газета Коммерсант 2002. - 31 января.

151. Грязные деньги: Из тени в свет. // Известия. 2001. - № 46 16 марта

152. Грязные деньги и чистые банки. // Интерпол. 2001. - № 3.

153. Дефео М. Обзор тенденций в «отмывании» денег. // Сб. НЦБ Интерпола. -1994. -№11

154. Ежегодный доклад Всемирного банка (1997 г.). // Научный парк. 1997. - № 12.

155. Защита и безопасность. -2002. -№21.

156. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. 2002. - №3.

157. Калачев Б.Ф. Остановить наркотическую чуму. // Экономика и жизнь. 1998. - № 7.

158. Капиталам все простят. // Российская газета. 2002. - 25 июня.

159. Короткое А., Завидов Ф., Попов И. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих иных организациях. // Право и экономика. 2000. - № 7.

160. Косарев А.Е. Вопросы макроэкономической оценки бегства капитала из России. // Вопросы статистики. 2000. - №2.

161. Круговорот Российских миллиардов. Дело BONY возродилось в Европе. // Время новостей. 2002. - 17 июня.

162. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступным путем. // Государство и право. -1992. -№11.

163. Лежандр К. Сорок заповедей FATF. // Итоги. 2002. - 26 марта

164. Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. 2002. - №1.

165. Максимов С.В. Отмывание «грязных» денег. 2001. - Выпуск 1. октябрь-ноябрь

166. Малькевич В. Капкан на «грязные» деньги // Экономика и жизнь. 1999. -№2.

167. Материалы круглого стола // Государство и право. 2001. - № 2.

168. Минаев С. Ограничить, ужесточить и запретить. (Борьба с отмыванием денег в Европе) // Коммерсантъ Власть. 2002. - № 6.

169. Михайленко А.П. «О бедном законе замолвите слово.» // Человек и закон. -2001.-№11.

170. Московские банки подозреваются в финансировании банд формирований. // Защита и безопасность. 2002. - № 2.

171. Независимая газета. 2001 .-19 июля.

172. Немцы нашли следы «русских» миллиардов. // Сегодня. 2001.-16 января

173. Оффшорный бизнес // Коммерсант. 2002. - 25 марта.

174. Подозреваются все: финансовая разведка расширяет свои полномочия.// Время новостей. 2002. - 24 июня

175. Пол Пенроуз. Электронные деньги и отмывание денег. // Банковские технологии.- 1996.-№ 1.

176. Российская газета. -1995. -18 июля.

177. Российская газета. 2002. - №152 (2764) от 9 августа

178. Российский юридический журнал. 2001. - №2.

179. Россию оставили в списке неблагонадежных стран // Коммерсант. 2001.-9 июня

180. Россия спаслась от новых санкций. ФАТФ оставила только старые. // Коммерсант Власть. 2001. - 7 августа

181. Рубль стал чище, а доллар грязнее: в Лондоне россияне борются с отмыванием денег // Известия. 2002. - № 92. - 31 мая

182. Сапожников П., Черниговский М. Красная цена черного золота. // Деньги. 2002. -№9.

183. Скандал с отмыванием денег в известных немецких банках. // Парламентская газета. 2001. - 17 января

184. Сколько теневиков на счете ? // Аргументы и факты. 2001. - № 17.

185. Смирнов К. Рубль стал чище, а доллар грязнее // Коммерсант. 2002. № 92. - 31 мая.

186. Строители денежной трубы: Руссобанк обвиняется в незаконном вывозе капиталов. // Известия. 2000. -10 декабря.

187. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег. // Вопросы экономики. 2001 .-№ 10.

188. Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу. // Вопросы экономики. 1999.-№ 12.

189. Теперь не отмоешься: противодействие легализации доходов легализовано. // Коммерсант. 2002. - 31 января.

190. Терроризм лишат финансовой подпитки. // Парламентская газета. 2002. - 3 июня

191. Улица «красных нефтяников» на Мальте: на ней живут владельцы незаконно вывезенных из России капиталов. // Наш Век. 2001. - № 23. - 12 февраля

192. ФАТФ мало агентов: Россия останется в черном списке еще на год. // Ведомости. -2002.- 19 марта

193. ФАТФ усиливает контроль за денежными переводами. // Независимая газета. -2001. 3 ноября

194. Финансовая газета. -1997. -1 апреля

195. Финансовая газета. -2001.- 13-19 марта.

196. Финансовые разведчики будут выслеживать террористов. // Коммерсант. 2002. - 1 ноября

197. Финансовые разведчики справили день рождения. // Коммерсант. 2002. -4 ноября

198. ФКЦБ взялась за оффшоры. // Коммерсант. 2002. - 22 марта.

199. Хромов Ю. Либерализация плюс контроль. // Время МН. 2001. - 25 января

200. Центробанк назначен главным по отмыванию денег. // Банки и банковская деятельность. 2001. - 18 августа

201. Шебунов А.А. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов пот уголовному праву ФРГ. // Государство и право. -1998. -№ 6.

202. Яковлев А.М. Законодательное определение преступлений в сфере экономической деятельности // Государство и право. -1999. №11.

203. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем. // Право и экономика. 1998. - № 1.220. www.mvdinform.ru221. www.newasp.omskreg.ru222. www.satcor.ru

204. Диссертации, авторефераты диссертаций

205. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем. Дисс. . .докт. юрид. наук. / ВНИИ МВД РФ. М., 2001. - 469 с.

206. Дранников А.В. Уголовная ответственность за контрабанду предметов, ограниченных в гражданском обороте. Дисс. . .канд. юрид. наук. / РЮИ МВД РФ. Ростов-на-Дону, 2000. - 221 с.

207. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов. Дисс.канд. юрид. наук. / ВНИИ1. МВД РФ. М., 1998. -198 с.

208. Пинкевич Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью. Дисс. .докт. юрид. наук. / ВНИИ МВД РФ М., 2002 -417 с.

209. Фомов С.В. Криминологическая характеристика и профилактика мошенничества в сфере оборота товарно-материальных ценностей. Дисс. .канд. юрид. наук / МА МВД РФ М., 2000. - 210 с.

210. Шульга О.Г. Криминологическая характеристика и предупреждение мошенничества в финансово-кредитной сфере. Дисс. .канд. юрид. наук. / МЮ МВД РФ М., 1999.-181 с.1. Иностранная литература

211. Barnes and N.Teeters, New Horizons in Criminology. 1947, p.6.230. «Gesetz uber das Aufspuren von Gewinnen aus schweren Straftaten ( Geldwaschege-sets GwG) von 25. Oktober 1993 - BGDI, 19931.S. 1770.

212. Council Directive 91\308\EEC of 10 June 1991 on prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering / Official Journal L 166, 28/06/1991 P 00770082.

213. FATF (Financial Action Task force of money laundering) Annual. 1996-1997. Report.

214. International Legal materials: current documents. Vol. 35.1996. № 5. p. 1291-1305.

215. Interpol. Money Laundering International Situation. January 1994.

216. Naylor Cff.R.T, «The big wash: an enquiry into the history and practice of money— laundering», unpublished manuscript1997.

217. Peter Lowe . The scope of the Counterfeiting Problem / Interpol. International criminal Police review. 1999 r. Number 476/ 477. p. 95.

218. Presidents, Commission on Organized crime. The each connection. 1984. S. 7.

219. The Economist Global Agenda 21.06.2001 г., Статья «The dirt of money» laundering. Перевод М.Буряк.

220. U.S/ Department of state/ International Narcotics Control Strategy Reports. Wash, March, 1996.

Автор: Молчанова, Татьяна Витальевна
Город: Москва
Год: 2003
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.08

Диссертация

Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Молчанова, Татьяна Витальевна, кандидата юридических наук

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Молчанова, Татьяна Витальевна, Москва

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Молчанова, Татьяна Витальевна, кандидата юридических наук

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Молчанова, Татьяна Витальевна, Москва