Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Эм, Вадим Юрьевич

Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путемтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

На правах рукописи

Эм Вадим Юрьевич

УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ И КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

АВТОРЕФЕРАТ

па соискание ученой степени кандидата юридических наук

Ростов-на-Дону - 2004

Работа выполнена в Ростовском государственном экономическом университете (РИНХ)

Научный руководитель:

доктор юридических наук, профессор Сергей Иванович Улезько

Официальные оппоненты:

доктор юридических наук, профессор Чсчсль Григорий Иванович

кандидат юридических наук, доцент Перекрестов Вячеслав Николаевич

Ведущая организация: ГУ Ростовский юридический институт (филиал Российской правовой академии Министерства юстиции РФ)

Защита состоится 24 декабря 2004 г. в 10 часов в аудитории 502 на заседании диссертационного совета Д. 203.011.02 по присуждению ученой степени кандидата юридических наук при Ростовском юридическом институте МВД России (344013, г, Ростов-на-Дону, ул. Маршала Еременко, 83).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ростовского юридического института МВД России.

Автореферат разослан 22 ноября 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Мельниченко А.Б.

£00?-к

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, встала перед Российским государством особенно остро именно в последние годы. Ежегодно увеличивается сумма так называемых «грязных» денежных средств, которая отмывается посредством осуществления различных финансовых операций и иных сделок с денежными средствами или иным имуществом. По оценкам специалистов, размер легализованных денежных средств настолько велик, что это представляет угрозу стабильности всей международной финансовой системы, а сумма обращающихся в раз* личных финансовых системах мира «грязных» денег исчисляется от миллиардов до триллионов долларов',

Данное преступление характеризуется высокой степенью латентности, официальная статистика фиксирует лишь незначительную часть реально совершенных фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Так, о 2003 году выявлено только 620 преступлений, связанных с легализацией.

Проблема правовой оценки такого негативного явления, как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является сегодня одной из наиболее актуальных в современной науке уголовного права как России, так к многих зарубежных стран; что обусловлено рядом пришн.

Во-первых, при совершении данного преступления происходит нарушение сложившихся экономических отношений и создание новых, которые строятся уже на противозаконной основе, посредством использования средств или имущества, полученных преступным путем. В результате наносится ущерб не только интересам отдельных субъектов предпринимательской деятельности, но и стратегическим интересам государства, разрушаются основы финансовой системы государства, что способствует росту инфляции, создает неблагоприятные условия для развития инвестиционных процессов, приводит к торможению экономического, технического и научного развития страны.

1 См.: Сузтаи А. Макроэкономические последствия отмывания денег // Вопросы экономики. 2001. № 10. С, 126.

3 РОС НДиЬОгГ ,>:■-.-: -

ВИБЛИОТЕ! \ „¿„Петербург

Во-вторых, общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, заключается в том, что в результате происходят нарушение и ограничение основополагающих конституционных принципов, устанавливающих единство экономического пространства, свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств, свободы экономической деятельности и т.д.

В-третьих, отмывание денежных средств или шюго имущества, полученных преступным путем, способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной. Отмывание доходов, приобретенных незаконным путем, является составляющим элементом организованной преступной деятельности, позволяет завуалировать, скрыть истинное происхождение имущественных ценностей, выступает финансовой основой террористической деятельности, облегчает совершение преступным группировкам новых общественно опасных деяний.

В-четвертых, наблюдается рост общего количества различных финансовых центров, которые позволяют в течение короткого времени осуществить финансовые операции, направленные на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Легализация доходов, имеющих незаконное происхождение, переросла сегодня в международный криминальный бизнес.

Таким образом, одной из важнейших задач как правотворческой, ток и правоприменительной деятельности в настоящее время с учетом того, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, приобретает все более глобальный характер, являются обеспечение экономической безопасности государства, защита прав и законных интересов граждан и субъектов экономической деятельности посредством выработки и эффективного применения норм, в том числе и уголовно-правовых, направленных на борьбу с данным видом преступной деятельности.

ем лишь в субъекте преступления поставило как перед правоприменителем, так и перед наукой уголовного права множество вопросов, касающихся понимания, толкования it практического применения указанных законодательных норм.

Уже сейчас заметны определенные пробелы в уголовном законе, которые не позволяют привлечь к уголовной ответственности лиц, виновных в совершении запрещенных данными статьями деяний, а также иных деяний, опасных для общества н его экономической системы. Изучение правоприменительной практики показало, что до сих пор возникают проблемы при квалификации данных преступлешш, отграничении от смежных составов.

Рост фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, позволяет сделать вывод о том, что нормативно-правовая база требует дальнейшего совершенствования, необходимы анализ уровня, динамики, факторов, детерминирующих совершение данного преступления, изучение личностных особенностей субъектов, совершающих легализацию с целью разработки наиболее эффективных мер предупреждения.

Все указанные проблемы обусловливают особую актуальность выбранной темы диссертационного исследования как в теоретическом плане, так и в аспекте дальнейшего совершенствования практической правоприменительной деятельности

Степень научной разработанности темы исследования. Анализу различных аспектов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в последнее время уделялось достаточно большое внимание. Так, некоторые вопросы, связанные с изучением сущности явления легализации, ее правовой природы, уголовно-правовой ответственности, затрагивали в своих работах такие авторы, как В.М. Алиев, М.М. Бабаев, Г.Н. Борзенков, C.B. Бородин, Я.М. Браниин, В.В. Вернн, АЛО. Викулпн, Б.В. Волженкин, Л,Д. Гаухман, A.C. Горелик, П.И. Гришаев, А.Э. Жалннскнй, Б.В. Здравомыслов, В.Д. Ларичев, Н.И. Лопа-шенко, В.В. Лупеев, В.Е. Мельникова, Т.В, Молчанова, В.А. Никулина, В.В. Осина, П.Н. Панче![ко, Б.С. Никифоров, Г.А. Тосунян, П.Ф. Тельнов, B.C. Устинов, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко и другие. Однако современная криминогенная обстановка свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за данный вид преступной деятельности, выработки эффективных мер, направленных на профилактику и преду-

лреждение совершения новых преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Цель исследования. Научной целью диссертационной работы является комплексное теоретическое исследование уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Прикладной целью - разработка предложений, направленных на совершенствование уголовно-правовых норм, выработка кошфетных мер, направленных на профилактику н предупреждение совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем,

Основные задачи исследования. Реализация перечисленных целей предполагает решение следующих задач:

1) уголовно-правовой и сравнительный анализ зарубежного права с целью дальнейшего совершенствования отечественного законодательства, правоприменительной и правоохранительной практики в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов;

2) исследование объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

3) исследование субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

4) характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

5) разработка предложений, направленных на совершенствование законодательства, в том числе и уголовного, с целью наиболее эффективной борьбы с данным видом преступной деятельности;

6) предложение новой редакции ст. 174 УК РФ;

7) криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

Объею- н предмет диссертационного исследования, Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с применением уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Предметом исследования являются конкретные нормы уголовного права (ст. 174,174.1), а также иные законодательные акты, которые направлены на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, нормы уголовного законодательства зарубежных стран, международные правовые акты, судебно-следственная практика, статистические данные о количестве совершенных преступлений.

Метод о л опт н методика исследования. Методологическую основу исследования составляет общенаучный диалектический метод, определяющий основные требования к научным теориям. Наряду с ним применялись следующие социологические методы: сравнительного анализа, гипотезы, сшггеза и т.д., а также такие методы, как изучение документов - материалов уголовных дел, регистров статистического учета, интервьюирование, использование экспертных оценок.

Нормативной базой исследования являются Конституция Российской Федерации, уголовное, гражданское, налоговое законодательство Российской Федерации, а также зарубежных стран, Федеральные законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, н финансированию терроризма», «О Центральном банке России (Банке России)», «О банках к банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», а также иные правовые нормы и документы юридического характера, связанные е темой настоящей работы,

Эмпирическую базу работы составили опубликованная практика Верховного Суда РФ, материалы местной опубликованной судебной и следственной практики. Были изучены данные о состоянии и динамике легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, за период с 1997 по 2003 год. Изучено 65 уголовных дел, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. 5 процессе исследования был проведен опрос 100 практических работников и граждан, на основании которого сделаны определенные выводы и практические предложения.

учной литературе по изучаемой теме, широко использованы данные ряда криминологических исследований, осуществленных другими авторами при изучении проблем, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств нлн иного имущества, приобретенных преступным путем. Были изучены и проанализированы уголовные дела, результаты проведенного опроса.

Научная новизна исследования определяется комплексным анализом преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. Анализируются объективные и субъективные признаки преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, что позволило сформулировать некоторые рекомендации по квалификации данных деяний. Представлены предложения по совершенствованию уголовного законодательства. Новизна заключается также и в том, что автором определены факторы, детерминирующие совершение указанных преступлений, определены личностные характеристики лиц, их совершающих, выработаны меры по профилактике и предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Целесообразно в качестве предмета изучаемого преступления использовать понятие «доходы» (как это указано в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), при этом применить к нему более широкое толкование с учетом международного опыта, и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты шпеллек-туальной деятельности, в том числе исключительные права иа них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.

полученные преступным путем, - вещи, включая деньги н ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».

При конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.

2. Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст. 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, получетшк преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию илн распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».

3. Основным при определении легализации выступает не способ совершения тех или иных действий, а цель - придание правомерного вида указанным денежным средствам или имуществу. Объективная сторона легализации (отмывания) должна включать в себя совершение любых действий с доходами, полученными преступным путем, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами.

4. Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Необходимо закрепить общую уголовно-правовую норму, предусматривающую ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как дня лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении,

5. Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получети доходов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда.

других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей. Поэтому необходимо исключить из Уголовного кодекса примечание к ст. 174, в примечании к ст. 169 УК РФ исключить из текста указание на ст. 174 и 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.

7. Квалифицирующие признаки, предусмотренные в ч, 3 и ч. 4 ст. 174, 174.1 УК РФ, распространяются только применительно к легализации (отмыванию), совершенной в крупном размере (ч. 2 ст, 174 и ч. 2 ст. 174.1), что не может обеспечить эффективную борьбу с данными преступными проявлениями. С учетом правил законодательной техники такие квалифицирующие признаки, как крупный размер, труппа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи.

8. Предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:

«Статья 174, Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным

путем

1. Совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованшо или распоряжению доходами, заведомо полученными в результате совершения преступления, -

наказывается...

2. То же деяние:

а) совершенное в крупном размере;

б) группой лиц по предварительному сговору;

в) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются...

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи:

а) совершенные организованной группой;

б) совершенные в особо крупном размере, -

наказываются...».

Статью 174.1 предлагается исключить.

9. Средний возраст лиц, совершающих преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1, составляет от 35 до 45 лет, удельный вес женщин в среднем составляет 28 %. Большинство из них характеризуется стойкой антиобщественной ориентацией, наблюдается следование проверенным стандартам преступного поведения, что обусловлено высокой профессионализацией преступной деятельности, а также ее организованным характером.

Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 % (однако в действительности этот показатель значительно выше, так как именно в силу наличия специальных знаний и опыта их преступные действия остаются за рамками статистического учета). Большинство привлекавшихся к уголовной ответственности по ст. 174,174.1 УК РФ были вовлечены в общественно-полезную деятельность (преступления совершаются, как правило, индивидуальными предпринимателями, руководителями различных коммерческих структур, менеджерами, бухгалтерами и т.д.). 86 % преступников состояли в браке, как правило, это лица, которые ранее не были судимы.

10. Специально криминологическое предупреждение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в первую очередь, должно включать:

- меры политического характера, направленные на нейтрализацию политического лоббирования интересов теневой экономики н организованной преступности;

- меры по обеспечению законопослушности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом;

- меры по усилению контроля со стороны государства за проводимыми субъектами экономической деятельности операциями;

- снижение налогового бремени при одновременном установлении суровой ответственности за сокрытие доходов, создание такой ситуация, когда сокрытие доходов станет невыгодным;

- меры, направленные на обеспечение действенного сотрудничества между различными субъектами - контролирующими, надзорными, правоохранительными органами между собой и организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом;

- повышение уровня профессионализма не только сотрудников правоохранительных органов, но и иных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции;

- реализация мер воспитательного и социального характера, направленных на создание системы правового просвещения и воспитания, преодоление крайне высокой степени правового нигилизма большей части российского населения; и другие.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в обосновании диссертантом совокупности научно-практических предложений по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики. Теоретические и практические выводы диссертации и се основные положения могут быть использованы при дальнейшей разработке нормативно-правовой базы, направленной на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, при совершенствовании действующего уголовного законодательства, при дальнейшей разработке теоретических вопросов исследования легализации в рамках уголовного права и криминологии, дня выработки мер профилактики и предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Материалы исследования могут быть внедрены в учебный процесс для преподавания иурсов «Уголовное право» и «Криминология)» в высших н средних профессиональных учебных заведениях, а также в системе повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре уголовного права н криминологии юридического факультета Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). Основные положения проведенного диссертационного исследования в форме научного доклада обсуждались на заседаниях кафедры, были изложены автором на заседаниях секции «Уголовное право» ряда научных конференций. Выводы и предложения, сформулированные в диссертации, отражены в 4 публикациях автора.

Результаты проведенного исследования внедрены в учебный процесс Ростовского государственного экономического университета (РИНХ).

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, объединяющих 7 параграфов, заключения, списка использованной литературы. Объем и оформление диссертационного исследования отвечают требованиям, предъявляемым ВАК Министерства образования России.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введен) 111 обосновывается актуальность темы исследования, определяются состояние научной разработки, проблемы, цели и задачи исследования и его методологическая основа, объект н предмет, научная новизна. Формулируются основные положения, выносимые на защиту. Аргументируется теоретическое и практическое значение работы.

В главе I «Ответственность за лспшпацню (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству зарубежных стран» автор анализирует уголовное законодательство ряда зарубежных стран - Германии, Австрии, Франции, Голландии, Норвегии, Испании, Польши, США, Турции, Великобритании, Швейцарии.

При установлении уголовно-правовых запретов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, зарубежный законодатель идет разными путями. Так, в некоторых странах строго определен круг преступлений, которые могут выступать в качестве основного преступления для легализации (отмывания) - в результате совершения которого и получено легализуемое имущество (например, США, Германия и др.). В других - законодатель лишь указывает, что основное преступление должно относиться к определенной категории (например, в Нидерландах таковыми могут быть только преступления и не могут быть проступки, в Швейцарии речь идет о преступлениях, за совершение которых предусматривается наказание в виде каторжной тюрьмы). Некоторые страны (например, Турция) в число основных преступлений включают все общественно опасные деяния, запрещенные уголовным кодексом. Именно по третьему пути и пошла Россия, признавая в качестве основного для легализации любое преступление, предусмотренное в Особенной части УК РФ.

Особенностью нормативного регулирования противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в зарубежных странах является наличие в уголовном законодательстве нескольких уголовно-правовых норм, что обусловлено, как правило, закреплением в самостоятельных нормах ответственности за разные действия, совершаемые с легализуемым имуществом,

По нашему мнению, эта позиция не всегда оправданна. Представляется более удачной такая конструкция диспозиции статьи, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, которая бы охватила всс возможные действия с легализуемым имуществом. В частности, весьма удачной, на наш взгляд, является конструкция диспозиции ст. 305 bis УК Швейцарии, охватившей максимально широкий круг действий с легализуемым имуществом, совершение которых влечет уголовную ответственность.

Несмотря на различное правовое регулирование вопросов ответственности и противодействия легализации, отмыванию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, обнаруживается, что зарубежные государства принимают самые активные меры в деле борьбы с данным явлением, что, несомненно, является положительным опытом, который может представлять интерес для России, в том числе и для совершенствования уголовного законодательства.

Глава 2 «Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» содержит три параграфа. В первом параграфе «Характеристика объыстивных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» дается характеристика объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В данном параграфе автор определил интегрированный, родовой, видовой, непосредственный, основной непосредственный и дополнительный непосредственный объекты легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также предмет преступления.

Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем.

Вместе с тем, как показал анализ норм международного права, предметом легализации могут выступать вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услугн; информация; результаты интеллек-

туальной деятельности, в том числе исключительные правя на них (интеллектуальная собственность).

По нашему мнению, проблема определения предмета преступления, предусмотренного ст. 174,174.1, может быть решена только на уровне изменения законодательства о борьбе с легализацией отмыванием доходов, приобретенных преступным путем. Нормативной правовой базой ст. 174, 174.1 УК РФ является Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В соответствии со ст. 3 указанного закона под доходами, подученными преступным путем, понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Обнаруживается, что четкого определения понятия доходов, полученных преступным путем, в законе нет.

Представляется, что в качестве предмета изучаемого преступления целесообразно использовать понятие ((доходы» (как это указано в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), при этом к понятию «доходы» применить более широкое толкование с учетом международного опыта, и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.

На основании изложенного представляется необходимым внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, получеш1ых преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».

Основной и неотъемлемый признак предмета легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества - это приобретение его преступным путем.

При определении способа приобретения легализуемого имущества или денежных средств применительно к ст. 174 и 174,1 УК РФ наблюдается некоторый терми-

иологнческии разнобой. Так, в ст. 174 УК РФ говорится об отмывании денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а в ст. 174.1 - в результате совершения престутенчя. В Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, подученных преступным путем, и финансированию терроризма» вообще речь идет о получении денежных средств или иного имущества. Такое разночтение свидетельствует о несовершенстве диспозиций ст. 174,174.1 УК РФ, противоречит правилам законодательной техники и не может обеспечить эффективную правоприменительную деятельность. Указанный закон является нормативно-правовой основой закрепления уголовной ответственности за совершение данных деяний, соответственно, необходимо привести к единообразию нормы уголовного закона и Закона о противодействии легализации.

По нашему мнению, при конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.

В тексте Закона о противодействии легализации подчеркнуто, что предметом легализация (отмывания) не могут быть средства, подученные в результате совершения преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ. В диспозициях ст. 174, 174.1 УК РФ речь идет о преступлениях, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2.

Такая позиция позволяет сделать вывод о непоследовательности законодателя: с одной стороны, он пытается обеспечить эффективное противодействие легализации путем подписания международных документов, посредством принятия специального закона, усилением уголовной ответственности за данные деяния, а с другой стороны, из предмета легализации исключены доходы, полученные в результате совершения таких преступлений, которые входят в число наиболее распространенных.

По нашему мнению, понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст. 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма)), необходимо изложить в следующей редакщш: ((легализация (отмывание) доходов, получе1шых преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления)).

С учетом предложенного определения необходимо и построение диспозиций статей 174, 174.1 Уголовного кодекса.

Основным действием, образующим объективную сторону состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является совершение сделок с предметом исследуемых преступных деяний. Центральное положение названного действия - совершение сделок - в системе признаков составов преступлений, предусмотреть ст. 174, 174.1 УК РФ, объясняется конструкцией диспозиций указанных уголовно-правовых норм, которые уравнивают такие составляющие объективную сторону легализации (отмывания) действия, как финансовые операции и сделки, В ст. 174.1 в качестве альтернативы совершения сделки закреплена возможность совершетю такого общественно опасного деяния, как использование приобретенных преступным путем денежных средств или иного имущества при осуществлении предпринимательской или иной экономической деятельности.

Обращаясь к понятию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, данному в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», обнаруживается, что под легализацией понимается более широкий круг действий, чем предусмотрено ст. 174, 174,1 УК РФ. По нашему мнению, основным при определении легализации должен выступать не способ совершения тех или иных действий, а цель - придание правомерного вида указанным денежным средствам или имуществу. При этом придание может осуществляться самыми разнообразными действиями, связанными не только с совершением финансовых операций или иных сделок и не только с использованием в предпринимательской или иной экономической деятельности. Так, например, преступные доходы могут использоваться и в политической сфере - для проведения предвыборной кампании.

Объективная сторона легализации (отмывания) должна включать в себя совершение любых действий с доходами, полученными преступным путем, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами.

Во втором параграфе «Характеристика субъективных признаков легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» анализируются субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Как преступление, предусмотренное ст. 174, так н преступление, предусмотренное ст. 174.1, могут совершаться только с прямым умыслом. Несмотря на отсутствие в ст. 174.1 цели совершения преступления, что, несомненно, является существенным пробелом законодательства, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, независимо от субъекта преступлена возможна только в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или имуществом, что и отличает ее, в частности, от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем. При этом под приданием правомерного вида следует понимать совершение различных действий независимо от формы и способа их осуществления, направленных на затруднение выявления преступного происхождения денежных средств нпи иного имущества и создание таких условий обладания ими, которые позволяют считать их полученными правомерным путем.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, может быть не любое лицо, вменяемое и достигшее возраста уголовной ответственности, а только то, которое не участвовало в совершении первоначального (исходного) преступления. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, может выступать только лицо (вменяемое н достигшее возраста уголовкой ответственности), принимавшее участие в совершении первичного преступления в качестве исполнителя или иного соучастника, в результате совершения которого были приобретены доходы, подлежащие легализации (отмыванию).

Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам н понятиям уголовного права. Достаточным представляется закрепление общей уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении. А для того чтобы правоприменительные органы имели правильное представление о понятии субъекта отмывания доходов, полученных преступным путем, Пленуму Верховного Суда РФ целесообразно дать разъяснение по этому поводу, указав, что

субъектом легализации (отмывания) может быть как прикосновенное лицо, так и тот, кто принимал участие в совершении первичного (основного) преступления.

Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доходов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда. В том случае, если лицо, непосредственно не участвовавшее в совершении основного преступления, совершило те или иные дейстши с денежными средствами или иным имуществом, заблуждаясь относительно свойств данного предмета, думая, что оно совершает легализацию, его действия необходимо квалифицировать как неоконченное преступление - покушение на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В третьем параграфе «Характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» дается характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем,

Ч, 2 ст, 174 и ч, 2 ст. 174.1 УК РФ предусматривают ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем, либо использование указанных средств или имущества для осуществления предпринимательской илн иной экономической деятельности, совершенные в крупном размере (свыше одного миллиона рублей). По нашему мнению, данная сумма является чрезмерно завышенной. Представляется, что количественное выражение крупного размера, применительно к исследуемым составам преступлений необходимо снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей.

На основании изложенного предлагается исключить из Уголовного кодекса примечание к ст. 174, В примечании к ст, 169 УК РФ исключить из текста указание на

ст. 174,174.1, распространив тем самым понятие крупного н особо крупного размера ннаст. 174, 174.1.

Квалифицирующие признаки, предусмотренные в ч. 3 и ч. 4 ст. 174, 174.1 УК РФ, распространяются только применительно к легализации (отмыванию), совершенной в крупном размере (ч, 2 ст. 174 и ч. 2 ст. 174.1). Действующая конструкция статьи, если размер легализуемого дохода не достиг одного миллиона рублей (ч. 1), по сути, устанавливает равную ответственность независимо от того, лнцом единолично было совершено преступление или в соучастии, или с использованием своего служебного положения. По нашему мнению, данная позиция законодателя не может обеспечить эффективную борьбу с данными преступными проявлениями.

Анализ иных статей раздела VIII УК РФ показывает, что, как правило, такие квалифицирующие признаки, как крупный размер и группой лиц по предварительному сговору, объединяются в одной части статьи (например, ст. 161, 163, 165, 175 и другие). А такие особо квалифицирующие признаки, как организованная группа или особо крупный размер, - в другой части статьи (например, ст. 161, 165, 166, 171, 171.1, 172 и другие). С учетом правил законодательной техники представляется, что квалифицирующие признаки - крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения - должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи. С учетом изложенного и ранее высказанных предложений предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:

«Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным

путем

наказывается...

2, То же деяние;

а) совершенное в крупном размере;

б) группой лиц по предварительному сговору;

в) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказываются. „

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи:

а) совершенные организованной группой;

б) совершенные в особо крупном размере, -

наказываются...».

Статью 174.1 предлагается исключить.

Глава 3 «Криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» содержит четыре параграфа. В первом параграфе «Современное состояние, уровень и динамика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» исследуются современное состояние, уровень и динамика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, Аиализ динамики преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, показывает, что распространенность данного преступления неравномерна. Амплитуда показателей динамики колеблется от +316 % (1998 год) до +84,9 % (2000 год). В 2003 году было зарегистрировано почти в два раза меньше преступлений, связанных с легализацией, чем в 2002 году, В 2004 году наблюдается значительный рост изучаемой категории преступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Так, темп прироста в 2004 году составил 143 % по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Если такая динамика сохранится и в дальнейшем, то 2004 год войдет в число рекордных по количеству преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Окончены расследованием либо разрешены в 2003 году уголовные дела по 473 преступлениям, что на 49,6 % меньше, чем за предыдущий год. Из числа дел, оконченных производством, 75,3 % (356 преступлений) уголовных дел были возбуждены в 2003 году. Количество преступлений, уголовные дела о которых прекращены по реабилитирующим основаниям или переданы по подследственности (со снятием с учета), составило 155. Из них 139, или 89,7 %, - прекращены за отсутствием события или состава преступления. Число преступлений, дела о которых не окончены производством в 2003 году, достигло 446.

Среди расследованных преступлений 282 совершены группой лиц, щ них 272, или 96,5 %, - организованной преступной труппой. Большую часть расследованных 461 (из 473) преступлений совершено гражданами Российской Федерации2.

В общем числе преступлений в сфере экономической деятельности данное преступное посягательство занимает небольшой удельный вес. Однако с учетом специфики и сложности выявления фактов легализации правоохранительными органами представляется, что в действительности официальному учету подвергается лишь незначительная часть исследуемых преступных проявлений.

Во втором параграфе «Факторы, обусловливающие легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» исследуются факторы, обусловливающие легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Факторами общего характера, опосредованно влияющими на совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются: все увеличивающееся разрастание сектора теневой экономики; отток капиталов, полученных незаконным путем, за границу; разрастание организованной преступности, проникновение организованной преступности в сферу экономический деятельности, в политическую сферу, сращивание организованной преступности с государственной властью, активное лоббирование в государственных структурах интересов лидеров преступных сообществ и предпринимателей, использующих незаконные способы ведения своей деятельности; разрушение социальных ориентиров, определявших приоритет нравственных ценностей над материальными; снижение правовой информированности значительной части населения н распространение правового нигилизма; недостатки в законодательном регулировании таких важнейших сфер, как банковская, хозяйствешш деятельность и т.д

К числу факторов, непосредственно влияющих на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, необходимо отнести: транснационализацию процесса легализации, которая обусловлена интеграцией рынков и объединением усилий получателей незаконных доходов на международном уровне; растущую профессионализацию легализации незаконных дохо-

1 См.: Экспресс-информация ГИД МВД России, форма I (4S0) «О зарегистрированных, рас-

крытых л нераскрытых преступлениях».

доп; высокую распространенность коррупции в органах государственной власти, а также коррумпированность банковских служащих (по результатам проведенного автором опроса, более трети респондентов считают, что в числе основных причин вы; сокой распространенности данного явления выступает возможность «покупки» банковских служащих путем предложения процента от легализованных денежных 1 средств, а также должностных лиц контролирующих органов которые «закрывают глаза» на незаконную деятельность, прекращают уголовные дела и т.д.); беспрепятственную возможность для учреждения банка (предприятия) с незначительным начальным капиталом либо без декларирования имеющегося крупного капитала; недостаточную профессиональную подготовку, низкий уровень квалификации сотрудников правоохранительных органов; недостаточно эффективное межведомственное взаимодействие правоохранительных органов как на внутригосударственном, так и на межгосударственном уровнях, взаимодействие правоохранительных органов и кредитных (и некредитных) организаций, которые обладают информацией о совершаемых финансовых операциях, в том числе таких, которые вызывают сомнение в их правомерности.

Для оценки степени общественной опасности изучаемого явления был проведен опрос населения и сотрудников правоохранительных органов. Для ответа па поставленный вопрос, какова степень общественной опасности легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, было предложено три варианта ответа: 1) общественная опасность низкая; 2) общественная опасность высокая; 3) общественная опасность очень высокая.

25 респондентов от населения (или 25 %) выбрали первый вариант ответа, 37 (или 37 %) - второй вариант, 38 (или 38 %) - третий вариант. Сотрудники правоохранительных органов ответили следующим образом: 12 (или 12 %) высказалось, что степень общественной опасности низкая, 32 (или 32 %) - общественная опасность высокая, большинство - 56 (или 56 %) - пришли к выводу о том, что степень общест-г венной опасности легализации очень высокая.

В третьем параграфе «Личностная характеристика субъектов, совершаю-к щих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приоб-

ретенных преступным путем» дается личностная характеристика субъектов, совер-

шающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

При совершении легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, средний возраст лиц составляет от 35 до 45 лет. Прн атом возрастные группы по степени криминальной активности распределились следующим образом: на первом месте лица от 30 до 49 лет, на втором - от 25 до 29 лет, на третьем - от 18 до 24 лет. Для совершения преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ, необходимо наличие определенных возможностей и способностей. Здесь необходимо говорить о наличии соответствующего образования, опыта работы, в некоторых случаях (если преступление совершается, например, с использованием своего служебного положения) - соответствующего должностного н социального положения. Как правило, это лица, которые имеют определенные устоявшиеся жизненные позиции, взгляды, позволяющие им широко использовать их дня достижения преступных результатов.

Было выявлено значительное число лиц со стойкой жггнобщественной ориентацией, для них характерно следование проверенным стандартам преступного поведения, что неслучайно, Как указывалось выше, в числе основных характеристик изучаемого явления выделяют высокую профессионализацию преступной деятельности, а также ее организованный характер. То есть легализация становится своеобразным криминальным бизнесом, который требует определенных навыков, преступных связей и т.д. Систематическое совершение аналогичных преступлений в целях удовлетворения тех или иных потребностей вырабатывает у преступника определенную норму поведения. Каждый новый факт ведет к росту преступной квалификации, определяет направление специализации преступной деятельности.

Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 %. Однако, как нам представляется, данные статистического учета не всегда могут быть положены в основу криминологических выводов, так как исследуемое преступление характеризуется высокой степенью латентности, профессионализмом лиц, их совершающих.

Большинство лиц, привлекавшихся к уголовной ответственности, были вовлечены в ту или иную общественно-полезную деятельность. Специалисты, изучавшие личность анализируемой категории виновных, выявили, что большинство престушш-

ков в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, состояли в браке. Этот показатель составляет 80 по результатам наших исследований, он составил 86 %. При исследовании в этот показатель были включены как лица, состоявшие в зарегистрированном браке, так и лица, состоявшие в фактических брачных отношениях (гражданском браке). В большинстве случаев лица, совершившие изучаемые преступления, ранее не были судимы.

В четвертом параграфе «Основные направления предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» определяются основные направления предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Меры общесоциального предупреждения должны включать: меры, направленные на стабилизацию политической ситуации России, укрепление авторитета государственной власти; меры, направленные на урегулирование экономической ситуации, обеспечение эффективного контроля в сфере экономической деятельности со стороны государства; меры, связанные с созданием законодательной базы, которая бы соответствовала требованиям современных реалий; меры организационно-управленческого характера.

Специально криминологическое предупреждение должно включать: меры политического характера, направленные на нейтрализацию политического лоббирования интересов теневой экономики и организованной преступности; меры по обеспечению законопослушности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом; меры по усилению контроля со стороны государства за проводимыми субъектами экономической деятельности операциями; снижение налогового бремени и создание такой ситуации, когда сокрытие доходов станет невыгодным; меры, направленные на обеспечение действенного сотрудничества между различными субъектами - контролирующими, надзорными, правоохранительными органами между собой и организациями, осуществляющими операции с денежными средствами нли иным имуществом; повышение уровня профессионализма не только сотрудников правоохранительных органов, но и иных органов, осуществляющих кон-

3 См.- Молчанова Т,В. Легализация (отмывание) денежных средств или много имущества, приобретенных преступным путем' уголовно-правовой и криминологический аспекты: Монография. -Красноярск, 2003. С, 137,

трольные м надзорные функцш; реализацию мер воспитательного и социального характера, направленных на создание системы правового просвещения и воспитанна, преодоление крайне высокой степени правового нигилизма большей части российского населения, и другие.

В заключении работы излагаются теоретические выводы и предлагаются практические рекомендации по совершенствованию н применению уголовного законодательства.

Основные положении диссертации опубликованы в следующих работах:

1. Эм В.Ю. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по уголовному праву России и ФРГ // Законодательство Российской Федерации на современном этапе: Материалы региональной научно-практической конференции, - Ростов ц/Д: РГЭУ (РИНХ), 2001. - 0,3 п.л.

2. Элг В.Ю. Социально-экономические предпосылки возникновения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в России // Вопросы экономики и права: Сборник статей аспирантов и соискателей. - Ростов н/Д: РГЭУ (РИНХ), 2003. -0,4 п.л.

3. Эл< В.Ю. Современное состояние, уровень и динамика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Научные труды ученых-юристов Северо-Кавказского региона. Вып. 4. - Краснодар: Краснодар, акад. МВД России, 2004. - 0,2 п.л,

4. Эл( В.Ю. Субъект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Проблемы противодействия преступности в экономической сфере: Материалы региональной научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава в РГЭУ (РИНХ). - Ростов н/Д: РГЭУ (РИНХ), 2004. - 0,5 пл.

Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура «Тайме». Заказ N3 34),Тираж 100экэ. Формат ¿0x84/16. Объем 1,1 уч.-изд, л. Отпечатано в КМЦ «КОП И ЦЕНТР» 344006, г. Ростов-на-Дону, ул, Суворова, 1 ?, тел. 47-34-88

РНБ Русский фонд

2007-4 16574

j мя щ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Эм, Вадим Юрьевич, кандидата юридических наук

Ведение.

Глава 1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН.

Глава 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

2.1. Характеристика объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

2.2. Характеристика субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

2.3. Характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Глава 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

3.2. Факторы, обусловливающие легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

3.3. Личностная характеристика субъектов, совершающих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

3.4. Основные направления предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"

Актуальность темы исследования. Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, встала перед Российским государством особенно остро именно в последние годы. Ежегодно увеличивается сумма так называемых «грязных» денежных средств, которая отмывается посредством осуществления. различных финансовых операций и иных сделок с денежными средствами или иным имуществом. По оценкам специалистов, размер легализованных денежных средств настолько велик, что это представляет угрозу стабильности всей международной финансовой системы, а сумма обращающихся в различных финансовых системах мира «грязных» денег исчисляется от миллиардов до триллионов долларов1.

Данное преступление характеризуется высокой степенью латентности, официальная статистика фиксирует лишь незначительную часть реально совершенных фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Так, в 2003 году выявлено только 620 преступлений, связанных с легализацией.

Проблема правовой оценки такого негативного явления, как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является сегодня одной из наиболее актуальных в современной науке уголовного права как России, так и многих зарубежных стран, что обусловлено рядом причин.

В-третьих, отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной. Отмывание доходов, приобретенных незаконным путем, является составляющим элементом организованной преступной деятельности, позволяет завуалировать, скрыть истинное происхождение имущественных ценностей, выступает финансовой основой террористической деятельности, облегчает совершение преступным группировкам новых общественно опасных деяний.

Таким образом, одной из важнейших задач как правотворческой, так и правоприменительной деятельности в настоящее время с учетом того, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, приобретает все более глобальный характер, являются обеспечение экономической безопасности государства, защита прав и законных интересов граждан и субъектов экономической деятельности посредством выработки и эффективного применения норм, в том числе и уголовно-правовых, направленных на борьбу с данным видом преступной деятельности.

Уголовный кодекс РФ в главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» закрепил две самостоятельные нормы, предусматривающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, - ст. 174 и ст. 174.1. Однако ф определение уголовной ответственности практически в разных статьях, но за аналогичные действия с различием лишь в субъекте преступления поставило как перед правоприменителем, так и перед наукой уголовного права множество вопросов, касающихся понимания, толкования и практического применения указанных законодательных норм.

Уже сейчас заметны определенные пробелы в уголовном законе, которые не позволяют привлечь к уголовной ответственности лиц, виновных в совершении запрещенных данными статьями деяний, а также иных деяний, опасных для общества и его экономической системы. Изучение правоприменительной практики показало, что до сих пор возникают проблемы при квалификации данных преступлений, отграничении от смежных составов.

A.Э. Жалинский, Б.В. Здравомыслов, В.Д. Ларичев, Н.И. Лопашенко,

B.В. Лунеев, В.Е. Мельникова, Т.В. Молчанова, В.А. Никулина, В.В. Осина, П.Н. Панченко, Б.С. Никифоров, Г.А. Тосунян, П.Ф. Тельнов, B.C. Устинов, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко и другие. Однако современная криминогенная обстановка свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за данный вид преступной деятельности, выработки эффективных мер, направленных на профилактику и предупреждение совершения новых преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Цель исследования. Научной целью диссертационной работы является комплексное теоретическое исследование уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Прикладной целью - разработка предложений, направленных на совершенствование уголовно-правовых норм, выработка конкретных мер, направленных на профилактику и предупреждение совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основные задачи исследования. Реализация перечисленных целей предполагает решение следующих задач:

1) исследование объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

2) исследование субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

3) характеристика квалифицирующих признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

4) разработка предложений, направленных на совершенствование законодательства, в том числе и уголовного, с целью наиболее эффективной борьбы с данным видом преступной деятельности;

5) предложение новой редакции ст. 174 УК РФ;

6) криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с применением уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Предметом исследования являются конкретные нормы уголовного права (ст. 174, 174.1), а также иные законодательные акты, которые направлены на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, нормы уголовного законодательства зарубежных стран, международные правовые акты, судебно-следственная практика, статистические данные о количестве совершенных преступлений.

Методология и методика исследования. Методологическую основу исследования составляет общенаучный диалектический метод, определяющий основные требования к научным теориям. Наряду с ним применялись следующие социологические методы: сравнительного анализа, гипотезы, синтеза и т.д., а также такие методы, как изучение документов - материалов уголовных дел, регистров статистического учета, интервьюирование, использование экспертных оценок.

Нормативной базой исследования являются Конституция Российской Федерации, уголовное, гражданское, налоговое законодательство Российской Федерации, а также зарубежных стран, Федеральные законы «О противодействии легализации (отмыванию), доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «О Центральном банке России (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», а также иные правовые нормы и ^ документы юридического характера, связанные с темой настоящей работы.

Эмпирическую базу работы составили опубликованная практика Верховного Суда РФ, материалы местной опубликованной судебной и следственной практики. Были изучены данные о состоянии и динамике легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, за период с 1997 по 2003 год. Изучено 65 уголовных дел, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В процессе исследования был проведен опрос 100 практических работников и граждан, на основании которого сделаны определенные выводы и практические предложения.

Обоснованность и достоверность научных положений, выдвигаемых в исследовании, обеспечиваются комплексным характером исследования и его эмпирическим материалом. В соответствии с программой исследования проведен всесторонний анализ статистических сведений, содержащихся в материалах отчетности правоохранительных органов, публикациях периодической печати и специальной научной литературе по изучаемой теме, широко использованы данные ряда криминологических исследований, осуществленных другими авторами при изучении проблем, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Были изучены и проанализированы уголовные дела, результаты проведенного опроса.

Научная новизна исследования определяется комплексным анализом преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. Анализируются объективные и субъективные признаки преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, что позволило сформулировать некоторые рекомендации по квалификации данных деяний. Представлены предложения по совершенствованию уголовного законодательства. Новизна заключается также и в том, что автором определены факторы, детерминирующие „совершение указанных преступлений, определены личностные характеристики лиц, их совершающих, выработаны меры по профилактике и предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Целесообразно в качестве предмета изучаемого преступления использовать понятие «доходы» (как это указано в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), при этом применить к нему более широкое толкование с учетом международного опыта, и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.

Необходимо внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».

2. Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст. 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в-следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, -придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».

4. Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Необходимо закрепить общую уголовно-правовую норму, предусматривающую ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении.

5. Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доходов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда.

6. Крупный размер применительно к исследуемым составам преступлений необходимо снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей. Поэтому необходимо исключить из Уголовного кодекса примечание к ст. 174, в примечании к ст. 169 УК РФ исключить из текста указание на ст. 174, 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.

7. Квалифицирующие признаки, предусмотренные в ч. 3 и ч. 4 ст. 174, 174.1 УК РФ, распространяются только применительно к легализации (отмыванию), совершенной в крупном размере (ч. 2 ст. 174 и ч. 2 ст. 174.1), что не может обеспечить эффективную борьбу с данными преступными проявлениями. С учетом правил законодательной техники такке квалифицирующие признаки, как крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи.

8. Предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

1. Совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, заведомо полученными в результате совершения преступления, б) группой лиц по предварительному сговору; в) лицом с использованием своего служебного положения, наказывается.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи: а) совершенные организованной группой; б) совершенные в особо крупном размере, наказываются.».

Статью 174.1 предлагается исключить.

9. Средний возраст лиц, совершающих преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1, составляет от 35 до 45 лет, удельный вес женщин в среднем - 28 %. Большинство из них характеризуется стойкой антиобщественной ориентацией, наблюдается следование проверенным стандартам, преступного поведения, что обусловлено высокой профессионализацией преступной деятельности, а также ее организованным характером.

Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 % (однако в действительности этот показатель значительно выше, так как именно в силу наличия специальных знаний и опыта их преступные действия остаются за рамками статистического учета). Большинство привлекавшихся к уголовной ответственности по ст. 174, 174.1 УК РФ были вовлечены в общественно-полезную деятельность (преступления совершаются, как правило, индивидуальными предпринимателями, руководителями различных коммерческих структур, менеджерами, бухгалтерами и т.д.). 86 % преступников состояли в браке; как правило, это лица, которые ранее не были судимы.

- снижение налогового бремени при одновременном установлении суровой ответственности за сокрытие доходов, создание такой ситуации, когда сокрытие доходов станет невыгодным;

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в обосновании диссертантом совокупности научно-практических предложений по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики. Теоретические и практические выводы диссертации и ее основные положения могут быть использованы при дальнейшей разработке нормативно-правовой базы, направленной на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, при совершенствовании действующего уголовного законодательства, при дальнейшей разработке теоретических вопросов исследования легализации в рамках уголовного права и криминологии, для выработки мер, направленных на профилактики и предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Материалы исследования могут быть внедрены в учебный процесс для преподавания курсов «Уголовное право» и «Криминология» в высших и средних профессиональных учебных заведениях, а также в системе повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре уголовного права и криминологии юридического факультета Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). Основные положения проведенного диссертационного исследования в форме научного доклада обсуждались на заседаниях кафедры, были изложены автором на заседаниях секции «Уголовное право» ряда научных конференций. Выводы и предложения, сформулированные в диссертации, отражены в 4 публикациях автора.

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, объединяющих 7 параграфов, заключена!, списка использованной литературы. Объем и оформление диссертационного исследования отвечают требованиям, предъявляемым ВАК Министерства образования России.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Эм, Вадим Юрьевич, Ростов-на-Дону

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

При установлении уголовно-правовых запретов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, зарубежный законодатель идет разными путями. Так, в некоторых странах строго определен круг преступлений, которые могут выступать в качестве основного для легализации (отмывания) (например, США, Германия и др.). В других - законодатель лишь указывает, что основное преступление должно относиться к определенной категории (например, в Нидерландах таковыми могут быть только преступления, и не могут быть проступки, в Швейцарии речь идет о преступлениях, за совершение которых предусматривается наказание в виде каторжной тюрьмы). Некоторые страны (например, Турция) в число основных преступлений включают все общественно опасные деяния, запрещенные уголовным кодексом. Именно по третьему пути и пошла Россия, признавая в качестве основного для легализации любое преступление, предусмотренное в Особенной части УК РФ.

Интегрированным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются общественные отношения в области руководства, организации и производственной деятельности предпринимателей и организаций, обеспечивающей систему жизнеобеспечения, воспроизводства жизни людей; родовым объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления законной экономической деятельности; видовым объектом - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; непосредственным объектом -общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (в данном случае происходит совпадение видового и непосредственного объекта).

Основным непосредственным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются общественные отношения, направленные на защиту от введения в экономическую сферу денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; дополнительным непосредственным объектом -общественные отношения, обеспечивающие авторитет государственной власти и органов местного самоуправления, правоохранительных и других органов, в том случае если преступление совершается лицом с использованием своего служебного положения. При совершении легализации в крупном размере, а также группой лиц или организованной группой дополнительный непосредственный объект совпадает с основным непосредственным.

Проблема определения предмета преступления, предусмотренного ст. 174, 174.1, может быть решена только на уровне изменения законодательства о борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, поэтому целесообразно в качестве предмета указанного преступления использовать понятие «доходы», при этом к данному понятию применить более широкое толкование и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.

В связи с вышесказанным необходимо внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».

Соответственно, при конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.

Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст., 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, -придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».

Составы изучаемых преступлений являются формальными, поэтому преступление, как предусмотренное ст. 174, так и ст. 174.1 УК РФ, признается оконченным с момента осуществления деяний, перечисленных в диспозициях указанных статей, следовательно, уже первая финансовая операция или сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом либо использование их в легальной предпринимательской деятельности с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом образует оконченный состав его легализации (отмывания). Наступление общественно опасных последствий в форме причинения материального вреда при этом не является обязательным признаком объективной стороны исследуемых общественно опасных деяний.

При этом легализация может быть совершена как в активной форме -путем действия, так и в пассивной - путем бездействия.

С субъективной стороны как преступление, предусмотренное ст. 174, так и преступление, предусмотренное ст. 174.1 УК РФ может совершаться только с прямым умыслом. Несмотря на отсутствие в ст. 174.1 цели совершения преступления, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, независимо от субъекта преступления, возможна только в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или имуществом, что и отличает ее, в частности, от приобретения или сбыта имущества, заведомого добытого преступным путем.

Субъектом преступления по ст. 174 УК РФ может быть не любое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, а только тот, кто не участвовал в совершении первоначального (исходного) преступления, в результате совершения которого и было приобретено имущество, подлежащее легализации (отмыванию).

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, может быть только то лицо (вменяемое, достигшее 16-летнего возраста, гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства), в качестве исполнителя или иного соучастника принимавшее участие в совершении первичного преступления, в результате совершения которого были приобретены доходы, которые необходимо легализовать (отмыть).

Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Достаточным представляется закрепление общей уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении. А для того чтобы правоприменительные органы имели правильное представление о понятии субъекта отмывания доходов, полученных преступным путем, Пленуму Верховного Суда РФ целесообразно дать разъяснение по этому поводу, указав, что субъектом легализации (отмывания) может быть как прикосновенное лицо, так и тот, кто принимал участие в совершении первичного (основного) преступления.

Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доводов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда. В том случае, если лицо, непосредственно не участвовавшее в совершении основного преступления, совершило те или иные действия, с денежными средствами или иным имуществом, заблуждаясь относительно свойств данного предмета, думая, что оно совершает легализацию, его действия необходимо квалифицировать как неоконченное преступление - покушение на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

По нашему мнению, криминализируя легализацию независимо от суммы совершенных сделок и финансовых операций, тем самым признавая повышенную общественную опасность данного социально-негативного явления, недопустимо отказываться от принципа дифференциации и индивидуализации ответственности в зависимости от размера совершенных операций, определив столь высокую сумму при определении крупного размера. )

На наш взгляд, необходимо количественное выражение крупного размера применительно к исследуемым составам преступлений снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей. текста указание на ст. 174, ст. 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на ст. 174, ст. 174.1.

С учетом правил законодательной техники, представляется, что такие квалифицирующие признаки, как крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи. С учетом изложенного и ранее высказанных предложений предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:

Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

2. То же деяние: а) совершенное в крупном размере; б) группой лиц по предварительному сговору; в) лицом с использованием своего служебного положения, наказываются.

Статью 174.1 предлагается исключить.

В общем числе преступлений в сфере экономической деятельности легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, занимает небольшой удельный вес. Однако с учетом специфики и сложности выявления фактов легализации правоохранительными органами представляется, что в действительности официальному учету подвергается лишь незначительная часть исследуемых преступных проявлений. Всплеск в 2004 году количества преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования законодательства и выработки эффективных мер по предупреждению совершения изучаемых общественно опасных деяний на основе глубокого анализа факторов, детерминирующих их совершение.

Средний возраст лиц, совершающих преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1, составляет от 35 до 45 лет, удельный вес женщин в среднем составляет 28 %. Большинство характеризуется стойкой антиобщественной ориентацией, наблюдается следование проверенным стандартам преступного поведения, что обусловлено высокой профессионализацией преступной деятельности, а также ее организованным характером.

Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 % (однако в действительности этот показатель значительно выше, так как именно в силу наличия специальных знаний и опыта их преступные действия остаются за рамками статистического учета). Большинство привлекавшихся к уголовной ответственности по ст. 174, 174.1 УК РФ были вовлечены в общественно-полезную деятельность (преступления совершаются, как правило, индивидуальными предпринимателями, руководителями различных коммерческих структур, менеджерами, бухгалтерами и т.д.). 86 % преступников состояли в браке, как правило, это лица, которые ранее не были судимы.

Личность преступника, совершающего легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, требует самостоятельного исследования с учетом дифференцированного изучения ролевых и функциональных характеристик, так как изучаемая категория лиц обладает своими, присущими только ей криминологическими характеристиками, существенно отличающими ее от характеристик личности преступника, совершающего иные виды преступлений.

При этом при разработке мер как общего, так и индивидуального предупреждения необходимо помнить, что основное влияние на формирование личности преступника вообще и личности преступника, совершающего преступления, предусмотренные ст. 174, 174.1, в частности, оказывает субъективный волевой момент, то есть наличие или отсутствие у лица готовности осуществить преступный замысел. Проявление субъективной воли, безусловно, связано не только с вышеприведенными, но и иными обстоятельствами, которые все в совокупности приводят к совершению легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Специально криминологическое предупреждение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в первую очередь, должно включать:

- меры политического характера, направленные на нейтрализацию политического лоббирования интересов теневой экономики и организованной преступности;

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

1. Конституция РФ 1993 года. - М., 2004.

2. Декларация «О борьбе с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 8 февраля 2002.

3. Конвенция Организации Объединенных Наций «О незаконной торговле наркотическими и психотропными веществами» от 19 декабря 1988.

4. Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990.

5. Модельный закон стран СНГ «О противодействии (легализации) отмыванию доходов, полученных незаконным путем», принятый на 12 пленарном заседании Межпарламентской ассамблеи СНГ 8 декабря 1998.

6. Соглашение о сотрудничестве Министерств внутренних дел государств участников Содружества независимых государств в сфере борьбы с организованной преступностью от 17 февраля 1994.

7. Гражданский кодекс РФ. М., 2004.

8. Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2004.

9. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 29 июля 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

10. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковскойдеятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (в ред. от 29 июля 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

11. Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря от 2003 года № 173-ФЭ (в ред. от 29 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

12. Федеральный закон Российской Федерации «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 № 7-ФЗ (в ред. от 23 декабря 2003 г.) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 3. Ст. 145.

13. Федеральный закон Российской Федерации «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 23 июля 1997 года № 122-ФЗ (в ред. от 29 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ. 1997. № 30. Ст. 3594.

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июня 2004 года № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.

15. Постановление Правительства РФ от, 7 апреля 2004 года № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства РФ. 2004. № 15. Ст. 1479.

16. Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 г. / Пер. с англ. Всесоюзн. научн.-исслед. ин-та МВД СССР. М., 1990.

17. Уголовное законодательство Норвегии / Научн. ред. и вступит, статья Ю.В. Голика; пер. с норвеж. A.B. Жмени. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

18. Уголовный кодекс Голландии / Научн. ред. Б.В. Волженкин; пер. с англ. И.В. Мироновой. 2-е изд. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001.

19. Уголовный кодекс Испании / Под ред. и предисл. Н.Ф. Кузнецовой, Ф.М. Решетникова. М., 1998.

20. Уголовный кодекс Республики Польша / Научн. ред. А.И. Лукашов, Н.Ф. Кузнецова; вступит, статья А.И. Лукашова, Э.А. Саркисовой; пер. с польск. Д.А. Барилович. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001.

21. Уголовный кодекс Турции / Предисл. Н. Сафарова, X. Аджара, научн. ред. и пер. с турец. Н. Сафарова, X. Бабаева. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

22. Уголовный кодекс Федеративной республики Германии / Научн. ред. и вступит, статья Д.А. Шестакова; предисл. Г.-Г. Йешека; пер. с нем. Н.С. Рачковой. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2003.

23. Уголовный кодекс Франции / Научн. ред. Л.В. Головко, Н.Е. Крыловой; пер. с франц. Н.Е. Крыловой. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

24. Уголовный кодекс Швейцарии / Научн. ред., предисл. и пер. с нем. A.B. Серебренниковой. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

25. Уголовный кодекс Швеции / Научн. ред. Н.Ф. Кузнецова, С.С. Белояев; пер. на рус. яз. С.С. Беляева. СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2001.

26. Монографии, учебники, учебные пособия

27. Алексеев А.И. Криминология: Курс лекций. М., 1999.

28. Ансель М. Методологические проблемы сравнительного права // Очерки сравнительного права. М., 1991.

29. Антонян Ю.М., Голубев В.П., Кудряков Ю.Н. Личность корыстного преступника. Томск, 1989.

30. Аснис А.Я. Служебное преступление: понятие и субъект. М.: Изд-во «Центр ЮрИнфоР», 2003.

31. Бабаев М.М. Криминологическое прогнозирование социальных последствий перехода к рынку // Криминологическая и организационная профилактика преступности: Тр. Акад. МВД России. М., 1992.

32. Беницкий A.C. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства. Луганск: РИО ЛИВД, 2001.

33. Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах содружества. М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001.

34. Варчук Т.В. Криминология: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М., 2002.

35. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. М., 1999.

36. Витвицкая С.С., Витвицкий A.A. Преступления в сфере экономической деятельности (уголовно-правовой аспект). Ростов н/Д, 1998.

37. Водько Н.П. Уголовно-правовая борьба с организованной преступностью. М., 2000.

38. Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика. М., 2000.

39. Волженкин Б.В. Отмывание денег. Сер. «Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе». СПб.: Ин-тут Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 1998.

40. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002.

41. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999.

42. Гапиакбаров P.P. Квалификация групповых преступлений. М., 1980.

43. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998.

44. Гаухман Л.Д., Максимов C.B. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация: Научн.-практич. пособие. М., 1995.

45. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. Ленинград, 1979.

46. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб.: Питер, 2003.50. «Грязные деньги» и закон / Под общ. ред. Е.А. Абрамова; сост. B.C. Овчинский. М., 1994.

47. Долгова А.И., Астанин В.В., Евланова O.A. и др. Региональные различия преступности и их причины // Власть: криминологические и правовые проблемы. Российская криминологическая ассоциация. М., 2002.

48. Долгова А.И. Криминология: Краткий учебный курс. М.: Норма,2003.

49. Ежов Ю.А. Преступления в сфере предпринимательства. М., 2001.

50. Жалинский А., Рерихт А. Введение в немецкое право. М.: Спарк,2001.

51. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. О.Ф. Шишова: В 2-х т. Т. 2. М., 1998.

52. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. М.,1997.

53. Конвенции Совета Европы и Российская Федерация: Сборник документов. М., 2000.

54. Конвенция Организации объединенных наций против транснациональной организованной преступности // Овчинский B.C. XXI век против мафии. Криминальная глобализация и Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. М., 2001.

55. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. М.,1980.

56. Корчагин А.Г., Иванов A.M., Щербаков А.В. Экономические преступления (политико-правовые аспекты). Владивосток, 1999.

57. Котке Клаус. «Грязные» деньги что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области «Грязных денег»: Пер. с нем. М.: Изд-во «Дело и сервис», 1998.

58. Криминологический анализ состояния преступности в России и ожидаемые тенденции ее развития в 2003 году. М., 2002.

59. Криминология: Учебник для вузов. М., 1988.

60. Криминология: Учебник для юридических вузов / Под ред. А.И. Долговой. М.: Изд-во НОРМА-ИНФРА-М., 1999.

61. Криминология: Учебник / Под ред. В.Н. Кудрявцева, В.Э. Эминова. М.: Юристъ, 2002.

62. Криминология: Учебник / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, В.В. Лунева. М.: Волтерс Клувер, 2004.

63. Криминология: Учебник для вузов / Под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. СПб.: СПб. гос. ун-тет, Питер, 2003.

64. Криминология: Учебник для вузов / Под ред. В.Н. Бурлакова, Н.М. Кропачева. СПб.: СПб. гос. ун-тет, 2003.

65. Курс российского уголовного права. Особенная часть / Под ред. В Н. Кудрявцева, A.B. Наумова. М.: Спарк, 2002.

66. Курс советского уголовного права. Л., 1968. Т. 1.

67. Курс уголовного права. Общая часть: Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой. Т. 1: Учение о преступлении. М., 1999.

68. Лопашенко H.A. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997.

69. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономики. Саратов, 1997.

70. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к главе 22 УК РФ). Ростов н/Д, 1999.

71. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов, 1997.

72. Мишин Г.К. Проблема экономической преступности (опыт междисциплинарного изучения): Монография. М., 1994.

73. Молчанова Т.В. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-правовой и криминологический аспекты: Монография. Красноярск, 2003.

74. Наумов A.B. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. М., 1996.

75. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М.: Изд-во «Юрлитинформ», 2001.

76. Новое уголовное право России. Особенная часть. М., 1998.

77. О некоторых аспектах проблемы борьбы с легализацией доходов от преступной деятельности (аналитический материал постоянного представительства Российской Федерации при международных организациях в Вене). М., 1998.

78. Овчинский B.C., Эминов В.Е., Яблоков Н.П. Основы борьбы с организованной преступностью. М.: ИНФРА-М., 1996.

79. Ожегов С.И. Словарь русского языка / Под ред. Н.Ю. Шведовой. М.: Русский язык, 1984.

80. Осмаев И.Б. Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов. М., 1999.

81. Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. Ставрополь, 2000.

82. Пинкевич Т.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Ставрополь, 1999.

83. Пономарев П.Г. Проблемы противодействия легализации преступных доходов // Изучение организованной преступности: российско-американский диалог. М.: Олимп, 1997.

84. Преступность и правопорядок в России. Статистический аспект. 2003: Стат. сб. Госкомстата России. М., 2003.

85. Преступность: стратегия борьбы. М.: Криминологическая ассоциация, 1997.

86. Прибылов В.И. Организованная преступность и отмывание незаконных доходов // Материалы «круглого стола» «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля 1998 г. в Москве. М., 1999.

87. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной сфере: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

88. Рарог А.И. Субъективная сторона и квалификация преступлений. М.,2001.

89. Таций В.Я. Ответственность за хозяйственные преступления. Объект и система. Харьков, 1984.

90. Тенденции преступности в России в начале XXI века / Под общ. ред. A.M. Смирного. М., 2002.

91. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2002.

92. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

93. Уголовное право России. Особенная часть. М.: Юрист, 1996.

94. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.И. Рарога. М., 1996.

95. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М., 1996.

96. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / Под ред. JI.B. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева. М.: ИНФРА-М: КОНТРАКТ, 2004.

97. Уголовное право РФ. Особенная часть: Учебник / Под ред. Г.Н. Борзенкова, B.C. Комиссарова. М., 1997.

98. Уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.И. Ляпунова. М.: Новый юрист, 1997.

99. Уголовное право. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 1996.

100. Уголовное право. Особенная часть / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М„ 1996.

101. Уголовное право. Особенная часть. М., 1996.

102. Уголовное право. Особенная часть. М., 1999.

103. Уголовное право. Особенная часть. М.: Триада ЛТД, 1996.

104. Уголовное право. Особенная часть: Учебник для вузов / Отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А Незнамова, Г.П. Новоселов. М., 2001.

105. Улезько С.И. Интегрированный объект преступлений в сфере экономики // Юридический вестник. 2000. № 1.

106. Улезько С.И., Фаргиев И.А. Объект преступления: Монография. Ростов н/Д: РГЭУ (РИНХ), 2001.

107. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под общ. ред. А.А. Дробозиной. М., 1997.

108. Шестаков А.В. Теневая экономика: Учебное пособие. М.: Издательский дом «Дашков и К», 2000.

109. Яковлев A.M. Социология экономической преступности. М.: НОРМА, 1988.

110. Criminal Justice Act 1993 // The Public General Acts and General Synod Measures 1993. Part II. London, 1994. P. 1633.

111. Selected committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures annual report 1997-1998. Council of Europe, 1998. P. 15.1. Статьи, лекции

112. Алиев B.M. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Российский следователь. 2001. № 1.

113. Алиев В.М. Проблема борьбы с легализацией (отмыванием) доходов // Преступность: стратегия борьбы. М., 1997.

114. Алиев В.М. К вопросу о некоторых понятиях отмывания доходов // Журнал российского права. 1999. № 7-8.

115. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы // Государство и право. 1999. № 6.

116. Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем // Журнал российского права. 1998. № 2.

117. Бабаев М.М., Шляпочников A.C. Экономические факторы в механизме преступного поведения // Советское государство и право. 1979. № 2

118. Банки грязи не боятся // Коммерсант. 2002. 21 марта.

119. Баяхчев В., Улейчик В. Квалифицировать преступление порой не менее трудно, чем его расследовать // Закон. 2001. № 11.

120. Бекмурзин М.С. Преступность в кредитно-экономической сфере и основные направления борьбы с ней // Банковское право. 2001. № 1.

121. Бирюков П.Н. Проблемы взаимодействия уголовных норм // Московский журнал международного права. 1998. № 2.

122. Болотский Б.С. Проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов от нелегальной экономической деятельности // Социально-политический журнал. 1996. № 6.

123. Борьба с отмыванием денег это работа банков, а не милиции // Известия. 2001. 26 апреля.

124. Борьба с отмыванием денег может привести к росту коррупции // Московские новости. 2001. 26 мая.

125. Булатов A.C. Параметры и оценка масштабов утечки капиталов из России // Деньги и кредит. 1999. № 12.

126. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право. 1998. № 3.

127. Викторов И., Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере // Законность. 1997. № 11.

128. Волеводз А.Г. О создании правовых основ межгосударственного сотрудничества в розыске, аресте и конфискации доходов от преступной деятельности // Прокурорская и следственная практика. 1998. № 3,4.

129. Горский К., Добров Д. Ненавязчивый автосервис // Коммерсантъ. Деньги. 1999. № 4.

130. Грязные деньги и чистые банки // Интерпол. 2001. № 3.

131. Грязные деньги: Из тени в свет // Известия. 2001. 16 марта.

132. Звягин Ю. Легче ли станет отмывать деньги? // Журнал российского права. 1998. № 1.

133. Иванов Н. Критерии разграничения преступных группировок // Российская юстиция. 1999. № 5.

134. Исправников В.О. Теневая экономика: экспроприация, отмывание или легализация? // Социально-политический журнал. 1996. № 6.

135. Истомин А.Ф. Уголовная ответственность за легализацию незаконных доходов // Журнал российского права. 2002. № 3.

136. Камынин И. Борьба с отмыванием доходов: уголовно-правовые проблемы, опыт международного сотрудничества // Уголовное право. 2000. №3.

137. Камынин И. Новое законодательство о борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов // Законность. 2001 .№11.

138. Капиталам все простят // Российская газета. 2002. 25 июня.

139. Катачев Б.Ф. Остановить наркотическую чуму // Экономика и жизнь. 1998. №7.

140. Короткое А., Завидов Ф., Попов И. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих иных организациях // Право и экономика. 2000. № 1.

141. Корчагин А.Г., Кушниренко A.B. Правовые основы борьбы с «отмыванием» преступных доходов // Журнал российского права. 1999. № 5, 6.

142. Косарев А.Е. Вопросы макроэкономической оценки бегства капитала из России // Вопросы статистики. 2000. № 2.

143. Круговорот российских миллиардов. Дело BONY возродилось в Европе // Время новостей. 2002. 17 июня.

144. Кузин С. Теневая экономика в России // Деловой мир. 1992. 11 августа.

145. Кузнецова Н.Ф., Багаудинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США // Вестник Моск. ун-та. Сер. 11. Право. 1997. № 6.

146. Лазутин А.Ю. Отмывание денег: традиционные формы, современные тенденции // Интерпол. 1992. № 2.

147. Лапунин М.М. Борьба с отмыванием денег как необходимое условие подрыва финансовой базы организованной преступности // www.sartracc.sgap.ru.

148. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступным путем // Государство и право. 1992. №1.

149. Лиричев В.Д. Контроль за «отмыванием» денег // Бизнес и банки. 1991. №43.

150. Лежандр К. Сорок заповедей FATF // Итоги. 2002. 26 марта.

151. Лопашенко Н. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. 2002. № 1.

152. Лопашенко H.A. Некоторые проблемы наказания за преступления в сфере экономической деятельности // Законность. 1997. № 12.

153. Макаров Д.Г. Легализация преступных доходов в российских условиях // Интерпол. 1999. № 2.

154. Малькевич В. Капкан на «грязные деньги» // Экономика и жизнь. 1999. №2.

155. Мир в 2002 году: Как изменился мир // Эксперт. 2003. № 1.

156. Рубль стал чище, а доллар грязнее: в Лондоне россияне борются с отмыванием денег // Известия. 2002. 31 мая.

157. Сухарев А.Я. Преступность в России переходного периода: Меры государственного регулирования // Преступность и законодательство. М., 1997.

158. Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу // Вопросы экономики. 1999. № 12.

159. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег // Вопросы экономики. 2001. № 10.

160. Теперь не отмоешься: противодействие легализации доходов легализовано // Коммерсант. 2002. 31 января.

161. Терроризм лишат финансовой подпитки // Парламентская газета. 2002. 3 июня.

162. Тосунян Г., Викулин А. Легализация денежных средств: проблемы, возможности, необходимость // Хозяйство и право. 1998. № 11.

163. Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.

164. Диссертации и авторефераты

165. Галактионов Е.А. Уголовно-правовые средства борьбы с организованной преступностью: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1993.

166. Георгиевский Э.В. Объект преступления: теоретический анализ: Дис. . канд. юрид. наук. Иркутск, 1999.

167. Гусейнова С.М. Проблемы уголовно-правовой регламентации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис. . канд. юрид. наух. Ростов н/Д, 2003.

168. Короткое Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1998.

169. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2000.

170. Мельникова Е.В. Хозяйственно-должностные преступления: проблемы криминализации и декриминализации: Дис. .докт. юрид. наук. М., 1993.

171. Пинкевич Т.В. Криминологическая характеристика и профилактика хищений в системе органов внутренних дел: Дис. канд. юрид. наук. М., 1993.

172. Фомов С.В Криминологическая характеристика и профилактика мошенничества в сфере оборота товарно-материальных ценностей: Дис. канд. юрид. наук / МА МВД России. М., 2000.

173. Шебунов A.B. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем: Дис. . канд. юрид. наук. М., 1998.

174. Шульга О.Г. Криминологическая характеристика и предупреждение мошенничества в финансово-кредитной сфере: Дис. . канд. юрид. наук / МЮ МВД России. М., 1999.

175. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-прлитические проблемы: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2004.

176. Материалы следственно-судебной практики

177. Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» от 10 февраля 2000 года № 6 // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2000. № 4.

Автор: Эм, Вадим Юрьевич
Город: Ростов-на-Дону
Год: 2004
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.08

Диссертация

Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Эм, Вадим Юрьевич, кандидата юридических наук

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Эм, Вадим Юрьевич, Ростов-на-Дону

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Эм, Вадим Юрьевич, кандидата юридических наук

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Эм, Вадим Юрьевич, Ростов-на-Дону