Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путемтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.08 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ

по праву и юриспруденции на тему «Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

ИГОРЬ ГЕННАДЬЕВИЧ

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Ставрополь-2005

Диссертация выполнена в Ставропольском государственном университете.

Научный руководитель:

заслуженный юрист РФ,

доктор юридических наук, профессор

Григорий Иванович Чечель

Официальные оппоненты:

- заслуженный юрист РФ, доктор юридических наук, профессор Сергей Иванович Дементьев

- кандидат юридических наук, доцент Владимир Юрьевич Максимов

Ведущая организация:

Ростовский юридический институт МВД РФ

Защита состоится 14 мая 2005 г. в 10.00 часов на заседании диссертационного совета КМ 212.256.03 при Ставропольском государственном университете по адресу: 355009, г. Ставрополь, ул. Пушкина, 1, корпус 1-А, ауд. 416.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ставропольского государственного университета.

Автореферат разослан

«/л анш-

2005 года

Ученый секретарь диссертационного совета

Т.И. Демченко

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования. Современное реформирование государственно-правовой системы, направленное на демократизацию российского общества и создание правового государства, повлекло за собой не только позитивные, но и негативные последствия. К негативным последствиям, препятствующим созидательной деятельности государства, относится криминализация общественных отношений. Одной из составляющих криминализации экономики является легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Масштабы, которые приобрело это явление, и ущерб, который оно наносит российской экономике и обществу, создают угрозу национальной безопасности.

На сегодняшний день Россия имеет недостаточный опыт в борьбе с легализацией преступных доходов. Он начал формироваться с момента законодательного закрепления легализации преступных доходов как разновидности преступной экономической деятельности в Уголовном кодексе РФ, который был введен в действие сравнительно недавно - 1 января 1997 г. Именно поэтому деятельность государства, направленная на противодействие легализации преступных доходов, ведется фактически лишь на протяжении последних семи лет. Но деятельность эта, как и вся система противодействия легализации преступных доходов, на наш взгляд, несовершенна. Несовершенны, прежде всего, нормы уголовного законодательства, касающиеся легализации преступных доходов, диспозиции которых отличаются перегруженностью гражданско-правовыми и экономическими терминами. Отсутствует юридическое определение понятий, используемых законодателем в диспозициях статей 174 и 174.1 УК РФ, нет четкого формулирования и однозначного их понимания.

Усложненное содержание диспозиций указанных норм уголовного закона, недостаточная ясность понятийного аппарата затрудняют их применение. Это одна из причин того, что факты привлечения к уголовной ответственности за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в Российской Федерации единичны. Так, в период с 1998 по 2004 год было зарегистрировано 6808 фактов совершения преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, при этом к ответственности привлечены 179 человек. Что касается статьи 174.1 УК РФ, то с 2001 г. к ответственности привлечено лишь 1 лицо при 80 зарегистрированных преступлениях1. Интересная ситуация сложилась в

1 Данные ГИЦ МВД РФ за 1998-2003 гг. и Судебного департамента при Верховном Суде РФ за 1998-2003 гг.

Ставропольском крае - в период с 1997 по 2003 год имели место всего три прецедента рассмотрения в судах уголовных дел с применением ст. 174 УК РФ (в отношении четырех обвиняемых), а уголовные дела с применением ст. 174.1 УК РФ за указанный промежуток времени и вовсе не рассматривались2.

Некоторые трудности для правоприменителя вызывают проблемы определения признаков легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, нерешенность которых порождает многочисленные ошибки следственной и судебной деятельности.

В связи с этим проблема легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как специфической формы преступной деятельности, способствующей криминализации современного российского общества, приобретает особую теоретическую и практическую значимость.

Большое значение для современного российского общества приобрели вопросы борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, которые обусловливают необходимость научного исследования уголовно-правовых проблем легализации преступных доходов, теоретического обоснования необходимости совершенствования уголовного законодательства и практики его применения.

Степень разработанности темы исследования. Существуетряддиссертаци-онных исследований, освещающих проблему легализации преступных доходов. Среди них работы ЭА Иванова, Ю.Д. Илько, Ю.В. Короткова, В.В. Лаврова, К.В. Тетюкова, В.А. Никулиной и др. В них рассматриваются такие аспекты исследуемого явления, как уголовная ответственность за легализацию преступных доходов, борьба с легализацией, соучастие. Диссертационные исследования по проблеме легализации преступных доходов проводились и такими авторами, как В.К. Железняков, А.А. Шебунов, которые обосновывали свое видение уголовно-правового аспекта рассматриваемого преступного деяния.

Указанные исследования имеют большое значение для развития научной мысли, вносят определенный вклад в разработку проблемы легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и представляют несомненный научный интерес. Вместе с тем все диссертационные исследования проблем уголовно-правового аспекта легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, были проведены до декабря 2003 года, то есть до вступления в законную силу изменений изучаемой уголовно-правовой нормы (ст. 174 и 174.1УК РФ).

2 Данные Судебного департамента при Верховном Суде РФ. Управление Судебного департамента в Ставропольском крае. 24 мая 2004 года.

Фактические изменения в уголовном законодательстве России, а также многогранность рассматриваемой проблемы, ее теоретическая и практическая значимость обусловливают необходимость дальнейшего научного исследования. Это определило выбор темы диссертационного исследования и его направленность. Работа содержит комплексный анализ последней редакции статей Уголовного кодекса РФ, предусматривающих ответственность за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объект исследования составляют общественные отношения, складывающиеся в связи с осуществлением легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Предмет исследования определен в границах объекта и представляет собой систему закрепленных в ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ объективных и субъективных признаков легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Цель исследования -теоретический анализ элементов состава легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, а также легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, и выработка предложений по оптимизации законодательной конструкции соответствующих «уголовно-правовых норм.

Задачи исследования сформулированы на основе поставленной цели:

1) рассмотреть имеющиеся в науке уголовного права позиции по вопросам, связанным с предметом исследования;

2) проанализировать понятие легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем;

3) раскрыть содержание объекта преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ;

4) выработать понятия денежных средств и финансовых операций;

5) изучить признаки объективной и субъективной сторон составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ;

6) исследовать способы и методы совершения легализации как действия, отражающие объективную сторону преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ.

Теоретическую основу диссертационного исследования составляют: научные труды В.М. Алиева, Л.Н. Анисимова, Г.В. Бушуева, Б.С. Болотского, А.Ю. Викулина, Б.В. Волженкина, Н.М. Голованова, П.С. Дагелья, А.И.Долговой, Н.Д. Дурманова, А.Э. Жалинского, К.-Х Кернера, В.В. Колесникова,

Н.И. Коржанского, В.Н. Кудрявцеа, Н.Ф. Кузнецовой, Н.А. Лопашенко, В.А. Никулиной, Т.В. Пинкевич, А.А. Пионтковского, ГА. Тосуняна, Г.И. Че-челя, М.Д. Шаргородского, П.С. Яни и других; материалы научно-практических конференций; аналитические доклады и отчеты, а также рекомендации по предупреждению и пресечению легализации преступных доходов специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, в частности, данные годовых отчетов 1996-2003 гг.; данные информационного бюллетеня НЦБ Интерпола и материалы учебного пособия, разработанного институтом по изучению финансового мошенничества. Кроме того, использовались обзорная информация ГИЦ МВД СССР и аналитический обзор ВНИИ МВД России.

Методологическую базу исследования составляет комплекс методов и принципов познания, присущих современной науке. Универсальным философским методом является диалектический, выступающий в качестве логики и теории познания, предъявляющих к процессу изучения сущности уголовно-правовых институтов требования объективности, всесторонности, комплексности и конкретности истины. В качестве теории среднего уровня применен системный подход, позволяющий рассмотреть преступление, факторы, его вызывающие, и меры профилактики и предупреждения как целостные образования, взаимодействующие определенным образом. Специфическими для уголовного права и криминологии частнона-учными методами, используемыми в работе, являются: сравнительно-правовой, позволяющий рассматривать уголовно-правовые институты в их развитии в разные отрезки времени либо сравнивать их одновременно; юридическая герменевтика, дающая возможность кроме дешифрования смысла правового текста, происходящего в рамках лингвистического толкования, раскрыть еще и смысл правовой ситуации; статистический, с помощью которого исследованы количественно-качественные показатели динамики анализируемого преступления; документальный, предполагающий изучение нормативного материала и обобщение судебной практики. В исследовании широко используются общелогические методы и приемы: анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия.

Нормативной базой исследования являются международные документы - ряд Конвенций ООН и Совета Европы и Директив Совета Европы, касающиеся борьбы с легализацией денежных средств, а также нормативно-правовые акты Российской Федерации.

Основополагающим международно-правовым актом в исследуемой области является Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г.),

обязывающая государств-участников признать легализацию преступных доходов уголовно наказуемым деянием.

В качестве основополагающего источника выступает Уголовный кодекс Российской Федерации в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации", которым были внесены существенные изменения в ранее действующую редакцию УК в части, относящейся к регламентации уголовной ответственности за легализацию денежных средств. Немаловажным источником является Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", определяющий основные направления борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества.

Эмпирическую базу исследования составили материалы судебно-след-ственной практики (свыше 150 уголовных дел) Южного Федерального округа России, а также полученные с помощью юридических порталов Internet cy-дебно-следственные материалы других регионов Российской Федерации. По специально разработанной анкете опрошено свыше 200 сотрудников правоохранительных органов (следователей, дознавателей, оперативных работников).

В работе использованы постановления Пленумов Верховных Судов, СССР, РСФСР и Российской Федерации.

Научная новизна работы. Теоретические и эмпирические результаты, полученные в ходе исследования, являются новым обоснованием существующей на сегодняшний день серьезной уголовно-правовой проблемы и могут быть полезными для дальнейших научных разработок. Работа является комплексным исследованием такого экономического преступления, как легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, с позиций соответствия его уголовно-правовой оценки в действующем законодательстве Российской Федерации международным нормам. В диссертации обосновано использование зарубежного опыта борьбы с легализацией преступных доходов в отечественном законодательстве. Предложен ряд уточнений теоретической модели преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в нем предпринята попытка создания теоретической модели квалификации преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК Российской Федерации. В диссертации излагается научно аргументированная позиция по следующим проблемам теории уголовного права и криминологии:

1) определение объекта легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

2) структура объективной стороны и конструкция описания способов совершения преступления;

3) признаки субъекта преступления;

4) содержание умысла и значение наличия специальной цели для квалификации преступного деяния.

Предлагается ряд изменений и дополнений в диспозиции рассматриваемых норм.

Практическая ценность исследования заключается в том, что его результаты:

1) определяют приоритеты политики Российской Федерации в связи с ратификацией Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, а также практические проблемы в реализации требований указанной Конвенции;

2) обусловливают ряд предложений по совершенствованию уголовного законодательства Российской Федерации в сфере борьбы с легализацией преступных доходов;

3) могут быть использованы в правоприменительной практике при квалификации преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ; при повышении квалификации сотрудников правоохранительных органов ввиду отсутствия наработанной практики и должного объема соответствующих указаний и разъяснений;

4) могут быть использованы в учебном процессе при изучении Особенной части уголовного права.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту.

1. Характеристика предмета легализации, в частности денежных средств, под которыми понимаются средства платежа, включающие наличные и безналичные деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, кредитные карты, а также виртуальные средства платежа, используемые при расчетах в сети Интернет.

2. Применительно к статьям 174 и 174.1 УК РФ под финансовой операцией следует понимать действия физических и юридических лиц с денежными средствами и их эквивалентами, независимо от форм и способов их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

3. Субъект в преступлениях, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, - специальный. Об этом свидетельствует то обстоятельство, что уголовной ответственности в ст. 174 УК РФ подлежит лицо, непричастное к

совершению преступления, в результате которого возникла необходимость легализации денежных средств или иного имущества, а в ст. 174.1 УК РФ -только лицо, совершившее преступление, в результате которого возникла необходимость легализации.

4. Денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступлений, предусмотренных статьями 193,194,198,199, 199.1,199.2 УК РФ, должны являться предметом составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, в связи с чем необходимо законодательное изменение диспозиций статей 174 и 174.1 УК РФ.

5. В законодательной формулировке объективной стороны преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, включающей действия в виде финансовых операций или других сделок либо использование денежных средств или иного имущества в предпринимательской или экономической деятельности, следует заметить совокупность перечисленных действий на "совершение операций с денежными средствами или иным имуществом".

6. Обязательным элементом субъективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, является цель - стремление придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенных преступным путем. Наличие данного элемента субъективной стороны в диспозиции нормы, предусматривающей ответственность за совершение легализации преступных доходов, отражает сущность процесса легализации.

При квалификации действий лица по ст. 174.1 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления" необходимо определить, что лицо совершило указанные в диспозиции названной статьи финансовые операции и (или) другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

7. Разделение ст. 174 УК РФ на 174 и 174.1 УК РФ необоснованно. Это повлекло за собой дифференциацию ответственности за совершение легализации преступных доходов, а также нарушение принципа справедливости, закрепленного в статье б УК РФ.

8. В целях соблюдения чистоты языка уголовного закона России необходимо исключить из названий статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также из Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" слово "отмывание", как относящееся к жаргонным.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования и его основные положения обсуждались на кафедре уголовного права юридического факультета Ставропольского государственного университета, теоретические положения и выводы - на двух научно-практических конференциях и получили отражение в шести опубликованных научных статьях. Достигнутые в ходе работы результаты внедрены в учебный процесс, используются при преподавании учебного курса Особенной части уголовного права в Ставропольском государственном университете.

Структура диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложения и соответствует требованиям ВАК России.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, характеризуется степень ее научной разработанности, определяются объект и предмет исследования, его цель и задачи, раскрываются методологическая, нормативная и эмпирическая базы исследования, его новизна, теоретическая и практическая значимость, а также апробация результатов.

В первой главе "Понятие и социальная сущность легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем", включающей два параграфа, освещаются исторические аспекты возникновения понятия "легализация (отмывание) незаконных доходов", дается анализ общественной опасности исследуемого явления.

В первом параграфе "Понятие "легализация незаконных доходов" анализируется понятие "легализация (отмывание) преступных доходов" в историческом, социальном и правовом аспектах.

Рассматриваются первопричины зарождения такого преступного явления, как легализация преступных доходов, и процесс возникновения понятия "легализация (отмывание)". Данное понятие трактуется в юридическом контексте: с первых прецедентов, связанных с криминализацией данного деяния, до определений, содержащихся в законодательных актах США, основных международно-правовых актах и законодательных актах РФ.

Акцентируется внимание на очевидной принадлежности термина "отмывание" к жаргонному. Этот термин был "изобретен" преступным миром и в течение почти полувека использовался лишь в преступной среде. Таким образом, он полностью подпадает под определение жаргона, дава-

емое в толковых словарях русского языка3. Кроме того, в российском Уголовном законодательстве слово "отмывание" дублирует научный термин "легализация", присутствующий во всех российских энциклопедиях и современных толковых словарях русского языка, в которых общий смысл данного понятия расшифровывается как "переведение на легальное положение". Что касается слова "отмывание", то данного понятия, используемого в качестве синонима "легализация", ни в одном толковом словаре русского языка или энциклопедии не обнаружено.

Налицо пренебрежение законодателем рекомендациями ученых избегать использования жаргонных выражений при конструировании норм закона. Кроме того, российский уголовный закон нуждается в таких средствах языка, которые в соответствии с научной терминологией обозначают правовые понятия, тем самым точно передавая мысль законодателя, основной целью которого является четкая и грамотная формулировка мысли в соответствии с нормами литературного языка, так как от правовой культуры (а одной из ее частей является культура речи) в определенной мере зависит формирование правосознания граждан. Для того чтобы эффективно выполнять функцию волеизъявления, законы должны быть безупречными как по содержанию, так и по форме, а язык закона должен быть предельно точным. В противном случае «язык жаргона» может стать языком читателя, а еще опаснее -законодателя и правоприменителя.

На основании вышеизложенного предлагается исключить из названий статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также из Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" слово "отмывание", как относящееся к жаргонным.

Далее рассматриваются понятия "легализации преступных доходов", трактуемые зарубежными и российскими учеными, а также справочными источниками; проводится сравнительный анализ соответствия предлагаемого определения сути рассматриваемого преступного явления. В заключение дается определение данного понятия: легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, - это умышленные действия вне зависимости от форм их осуществления, направленные на придание законного вида доходам, полученным в результате совершения преступления.

3 См.: Толковый словарь русского языка / Ожегов СИ., Шведова Н.Ю.; Толковый словарь живого великорусского языка В. Даля; Малый энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона; Большая советская энциклопедия и др.

Во втором параграфе"Общественная опасностьлегализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем" обосновывается значение определения степени общественной опасности преступного деяния и отмечается, что глава 22 УК РФ "Преступления в сфере экономической деятельности" является самой объемной по числу статей уголовного кодекса, что оправдано повышенной общественной опасностью включенных составов. Проводится анализ статистических данных, доказывающих, что именно экономическая преступность наносит наибольший ущерб обществу и государству в целом.

В свою очередь, легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, характеризуется повышенной степенью общественной опасности по сравнению с большинством других преступлений, содержащихся в главе 22 УК РФ. На это указывают санкции, предусмотренные законодателем за совершение преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ. Осуществляется анализ соответствия размера причиняемого данным преступлением вреда и санкций за его совершение, отмечается последовавшее в последнее время повышение законодателем санкции за легализацию, что с очевидностью доказывает признание повышенной общественной опасности данного преступного деяния. Подчеркивается трансграничный характер рассматриваемого явления и анализируются как возможные общественно опасные последствия, так и уже причиненный подобными противоправными действиями вред, как в мировом масштабе, так и на примере России.

Показана взаимосвязь легализации преступныхдоходов с такими явлениями, как коррупция, торговля наркотиками, терроризм, использование оффшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов, что является одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующих притоку инвестиций в экономику.

В заключение делается вывод об усилении борьбы с легализацией преступных доходов ввиду повышенной степени общественной опасности этого противоправного деяния.

Во второй главе "Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем", включающей три параграфа, рассматривается состав исследуемого преступления, подробно анализируется уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств.

Впервом параграфе "Объектлегализации преступных доходов "затрагивается учение об объекте преступления, выявляются общий, родовой, видовой и непосредственный объекты преступления.

В отечественной теории уголовного права нет единого мнения о сущности родового и видового объектов легализации, в доказательство приводятся и анализируются мнения ученых по данной проблеме. Наиболее точным определением родового объекта признается следующее: охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в экономической сфере в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики.

Дается подробный анализ мнений теоретиков о сущности видового объекта легализации преступных доходов, под которым чаще всего подразумеваются общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления законной предпринимательской деятельности. В это определение вносятся коррективы, так как уголовный закон связывает преступления, содержащиеся в 22-й главе УК и непосредственно предусмотренные статьями 174 и 174.1 УК РФ, не только с предпринимательской, но и с иной хозяйственной деятельностью. Таким образом, видовой объект - охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере осуществления законной предпринимательской и иной хозяйственной деятельности.

При определении непосредственного объекта преступления учитывается связь общественных отношений с конкретным видом деятельности в экономической сфере, указывается, что объектом рассматриваемого преступления (легализации) являются общественные отношения, основанные на установленном законодательством порядке совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом и их использования для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности.

Легализация преступных доходов относится к двуобъектным преступлениям. При этом основным объектом являются общественные отношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности, дополнительным объектом являются интересы правосудия. Опровергается мнение о возможности отсутствия дополнительного объекта в случаях, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК Российской Федерации.

Подробно рассматриваются и анализируются понятия "денежные средства" и "имущество" как предметы преступлений, предусмотренных статьями 174, 174.1 УК РФ. Определение денежных средств как предмета преступления, предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ, даваемое в юридической литературе, не является всеобъемлющим вследствие развития в последние годы виртуальной системы расчетов и не включает в себя та-" кие современные денежные средства, как кредитные карточки, банковские операции в режиме сети "Интернет", а также любую другую "электронную

наличность", которая на сегодняшний день представлена так называемыми электронными или цифровыми деньгами, особенность которых заключается в том, что они материально не существуют. Тем не менее эти деньги не только материальны, но и приобрели ряд таких качеств, которые обычной валюте недоступны. Для лиц, причастных к легализации преступных доходов, наиболее важными являются следующие: электронный "кошелек" создается компьютером, и поскольку владелец может создать их сколь угодно много, обнаружить их третьим лицам (фискальным органам) не представляется возможным; тайна вкладов при такой системе гарантирована; чтобы завести такой "кошелек", заинтересованное лицо не обязано давать о себе каких-либо сведений, оно может его открыть, а через пять минут закрыть навсегда; суммы денег, которые можно перечислять, определяет сам владелец, а не инструкции Центробанка; куда заинтересованное лицо их будет перечислять, зависит только от его желания; что он оплачивает - его личная тайна, даже если нет для этого причины.

Таким образом, использование цифровых денег делает легализацию преступных доходов еще более скрытной, быстрой и как следствие эффективной.

На основании вышеизложенного предлагается характеристика денежных средств, под которыми понимаются средства платежа, включающие наличные и безналичные деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, кредитные карты, а также виртуальные средства, используемые при расчетах в сети Интернет.

При рассмотрении признаков предмета изучаемого преступления следует отметить, что основной и неотъемлемый признак предмета легализации - преступность его происхождения, на сегодняшний день в теории уголовного права остается спорным. Подробно анализируются правовые понятия "преступный" и "незаконный".

Обосновывается необходимость единообразного подхода к определению "преступного" пути получения денежных средств или иного имущества, являющихся предметом легализации, что требует изъятия из диспозиций статей 174 и 174.1 УК РФ указания на преступления, предусмотренные статьями 193,194,198,199,199.1 и 199.2 УК РФ, как на действия, совершение которых исключает признак преступности предмета легализации. Существующая на сегодняшний день позиция законодателя по данному вопросу основывается, прежде всего, на том, что денежные средства, приобретенные в результате совершения перечисленных преступлений, являются легальными, то есть полученными на совершенно законных основаниях. Это действительно так, но являются они таковыми до определенного момента, а именно до совершения действий, признаваемых преступлениями

в соответствии со статьями 193,194,198,199,199.1 и 199.2 УК РФ. Таким образом, денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступлений, предусмотренных статьями 193,194,198, 199,199.1,199.2 УК РФ, должны являться предметом составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, в связи с чем необходимо законодательное изменение диспозиций статей 174 и 174.1 УК РФ.

Во втором параграфе "Объективная сторона легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем " анализируется объективная сторона исследуемого преступного деяния, которая включает в себя "...совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенных преступным путем". Рассматриваются понятия "финансовая операция", "сделка" и "операция с денежными средствами". На сегодняшний день в теории уголовного права отсутствует лаконичное, но, тем не менее, ёмкое определение финансовой операции применительно к статьям 174 и 174.1 УК РФ. Под финансовой операцией следует понимать действия физических и юридических лиц с денежными средствами и их эквивалентами независимо от форм и способов их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Анализ объективной стороны преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, изучение следственной практики, а также результаты опроса работников правоохранительных органов позволили придти к выводу о том, что усложненное содержание диспозиций указанных норм уголовного закона затрудняет их применение. В связи с этим предлагается изменить законодательную формулировку объективной стороны преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, включающую действия в виде финансовых операций или других сделок либо использование денежных средств или иного имущества в предпринимательской или экономической деятельности, заменив совокупность перечисленных действий на совершение операций с денежными средствами или иным имуществом. Операции с денежными средствами или иным имуществом - это действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей4.

4 Коряковцев В.В., Питулько К.В. Комментарий к Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ". - СПб.: Питер, 2003. - С.17.

Продиктовано данное предложение следующими соображениями: во-первых, любая финансовая операция подпадает под понятие "операции с денежными средствами или иным имуществом"; во-вторых, все сделки, тем или иным образом связанные с денежными средствами или имуществом (т.е. предметом рассматриваемого состава), также подпадают под предлагаемое понятие; в-третьих, введение такого понятия значительно упростит понимание данных уголовно-правовых норм практическими работниками, не причиняя при этом ущерба целям их введения в УК РФ; в-четвертых, позволит избежать возможных трудностей в процессе доказывания по уголовным делам. Имеется в виду невозможность привлечения лица к уголовной ответственности за совершение легализации в случае заключения им сделки, не содержащей финансовых операций (договоры мены, дарения, хранения и т.д.), признанной в дальнейшем недействительной. Таким образом, исходя из прямого указания в законе, объективная сторона в данном случае будет отсутствовать, а следовательно, не будет и состава преступления, несмотря на фактическое содержание действий лица.

Анализируется вопрос о моменте окончания преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ. Рассматриваются изменения в уголовном кодексе РФ, касающиеся законодательного определения размера легализации.

Кроме того, подробно освещаются квалифицирующие признаки легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

В третьем параграфе "Субъект и субъективная сторона легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем " рассматриваются субъект и субъективная сторона исследуемого преступного деяния.

Проводится анализ различных подходов к пониманию субъекта легализации преступных доходов. Рассматривается определение специального субъекта в уголовном праве России. В действующем уголовном законодательстве понятие специального субъекта отсутствует. На основании проведенного анализа определений специального субъекта, даваемых в юридической литературе, делается вывод о том, что специальному субъекту помимо общих признаков (вменяемость, возраст уголовной ответственности) присущи и дополнительные, ограничивающие круг лиц, которые могут нести ответственность за совершение преступления.

То обстоятельство, что уголовной ответственности по ст. 174 УК РФ подлежит лицо, непричастное к совершению преступления, в результате которого возникла необходимость легализации денежных средств или иного

имущества, а по ст. 174.1 УК РФ -только лицо, совершившее преступление, в результате которого возникла необходимость легализации, обусловливает наличие в указанных статьях специального субъекта.

Обосновывается нецелесообразность дифференциации ответственности за совершение легализации преступных доходов, которая основывается на ошибочном мнении о различной степени общественной опасности легализации, совершенной лицом, виновным в совершении основного преступления, и "третьим" лицом, не совершавшим основного преступления. На это указывает различная для данных субъектов ответственность, предусмотренная статьями 174 и 174.1 УК РФ, что, по нашему мнению, является заблуждением.

Участие профессионалов (экономистов, юристов, бухгалтеров и др.), привлекаемых к совершению легализации преступных доходов, как правило, свидетельствует о наличии серьезной организованной группы или даже преступного сообщества. Таким образом, совершение преступления "профессионалами" затрудняет его раскрытие, а иногда делает это практически невозможным, что в свою очередь означает повышенную степень общественной опасности данного преступления.

Еще одним важным моментом при разделении статьи 174 УК РФ является то, что появившаяся в результате статья 174.1 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, для лица, совершившего "основное" преступление, что в свою очередь влечет за собой ряд определенных последствий. Это, прежде всего, доказанность совершения им основного преступления, а значит, доказанность совершения деяния, за которое Уголовным кодексом РФ предусмотрено наказание. Утверждение в совершении "основного" преступления предполагает наличие вступившего в силу обвинительного приговора суда, так как именно суд и только он вправе признать человека виновным в совершении того или иного преступления. Наличие подобного приговора, в свою очередь, всегда влечет за собой меру воздействия на виновное лицо, то есть то или иное наказание. Таким образом, государство наказывает лицо за совершение им "основного" преступления, в результате которого возникла необходимость легализации преступных доходов. Что же касается статьи 174.1 УК РФ, то ужесточение наказания по сравнению со статьей 174 УК РФ, предусматривающей ответственность за совершение легализации лицом, не совершавшим "основного" преступления, в результате которого возникает необходимость легализации как таковой, основывается именно на том, что ответственности

подлежит лицо, совершившее "основное" преступление. Но здесь проявляется некое несоответствие законодательству Российской Федерации, а именно статье 6 УК РФ, раскрывающей принцип справедливости, в содержание которого также входит следующий запрет: "Никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление". То есть разделение ответственности в статьях 174 и 174.1 УК РФ всегда прямо или косвенно предполагает повторное (дополнительное) наказание для лица, совершившего "основное" преступление.

Анализируется субъективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Рассматривается особенность интеллектуального момента умысла, который характеризуется "заведомостью". Цель легализации преступных доходов, а именно стремление придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом является обязательным элементом субъективной стороны преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, в силу чего обосновывается необходимость включения в диспозицию названной нормы указания на цель легализации. С нашей точки зрения, наличие подобного рода недочетов в Уголовном кодексе РФ недопустимо, прежде всего потому, что диспозиция статей Особенной части Уголовного кодекса должна содержать определение предусмотренного статьей преступного деяния. Мы же не находим возможным дать определение легализации преступных доходов без указания на специальную цель данного преступления. Также указание на специальную цель в диспозиции статьи делает ее основным признаком субъективной стороны преступления. Данное обстоятельство имеет огромное значение при . квалификации преступления, под которой понимается установление и юридическое закрепление точного соответствия между фактическими признаками совершенного деяния и признаками состава преступления, предусмотренного уголовно-правовой нормой, то есть признаками, указанными в диспозиции статьи Особенной части Уголовного кодекса РФ.

Анализ следственной и судебной практики свидетельствует об отсутствии понимания практическими работниками самой сути легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Так, в случаях, когда основным преступлением являются разные виды хищения чужого имущества (ст. 158,159,160 УК РФ), квалифицируются как легализация преступных доходов факты продажи похищенного третьим лицам (13,3 % изученных уголовных дел). Как правило, в подобных ситуациях доказывание виновности обвиняемого в совершении указанно-

го преступления осуществляется путем фиксации самого факта продажи или отчуждения похищенного, без установления обстоятельств, свидетельствующих о наличии специальной цели - стремления придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем.

Подобные ситуации возникают и при квалификации действий обвиняемого по совокупности статей 174 и (или) 174.1 УК РФ и 171 УК РФ "Незаконное предпринимательство" (18,6 % изученных уголовных дел). В этом случае как факт легализации преступных доходов рассматриваются следующие действия обвиняемого: использование полученного от незаконной предпринимательской деятельности имущества в дальнейшей незаконной предпринимательской деятельности; использование полученного имущества на зарплату наемным работникам; другие платежи и расходы, осуществляемые наличными денежными средствами; действия, составляющие объективную сторону незаконного предпринимательства, когда обвиняемый продает с целью получения прибыли ранее приобретенное имущество.

На основании изложенного делается вывод о том, что при квалификации действий лица по ст. 174.1 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления" необходимо определить, что лицо совершило указанные в диспозиции названной статьи финансовые операции и (или) другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

В третьей главе "Способы совершения легализации как разновидность действий, составляющих объективную сторону составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ", состоящей из двух параграфов, анализируются модели, способы и методы легализации денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем.

В первом параграфе "Модели легализации денежньх средств или иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем" обосновывается необходимость ознакомления практических работников с теоретической базой исследуемого явления, для чего приводится анализ наиболее известных моделей, способов и методов легализации преступных доходов. Такая необходимость подтверждается результатами опроса работников МВД, прокуратуры, ФСБ, а также анализа существующей практики расследования и рассмотрения уголовных дел в Российской Федерации.

Структурный анализ криминальной экономической деятельности позволяет выделить в ней устойчиво повторяющиеся стадии (фазы), инвариантные конкретному содержанию любой систематически и планомерно реализуемой преступной деятельности в сфере экономики. Процесс последовательной смены отдельных стадий, необходимых для осуществления и постоянного возобновления криминальной экономической деятельности, обозначается понятием криминальный экономический цикл,, включающий множество операций, совершаемых разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются. Это, в свою очередь, отражается на динамике совершения различных преступных деяний и непосредственно касается легализации преступных доходов.

Подробно рассматриваются и анализируются несколько моделей процесса легализации преступных доходов: двухфазная модель (состоящая из money laundering ("отмывание" денег) и recycling (возвращение в оборот), трехфазовая модель, состоящая из размещения (placement), расслоения (layering) и интеграции (integration), а также ее разновидности, четырехфазовая модель.

Ввиду недостаточной правоприменительной практики и неясностей в действующих уголовно-правовых нормах государство пока не в состоянии обеспечить контроль надлежащего уровня за данным видом преступности. Отсюда вывод, что частичному решению данных проблем может помочь анализ способов легализации денежных средств или иного имуще; ства, заведомо приобретенных преступным путем, а также наработка и накопление навыков по выявлению подобных способов легализации.,

Во втором параграфе "Способы (методы) легализации преступных доходов" подробно анализируются способы, наиболее часто используемые преступниками для легализации полученных в результате нарушения закона доходов: метод искажения отчетности (сделки с занижением цены; сделки с завышением цены; искажение цен внешнеторговых операций); слияние законных и незаконных фондов; смерфинг (преобразование наличных денег в финансовые инструменты); обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства; метод заключения фиктивных гражданско-правовых договоров; метод создания подставных компаний и ложных кредитов; использование корреспондентских отношений между банками; гарантия кредита; использование "коллективных" счетов; использование транзитных счетов; перевод денег на счета других фирм; использование банковских счетов иностранной или совместной фирмы; депонирование наличности на банковский счет фирмы; использование кредитно-дебетовых банковских карт; осуществление валютных операций, основывающихся на использовании банковской системы расчетов.

В большинстве случаев в процессе легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, всевозможные способы чередуются, сменяют один другой, образуя при этом целую цепь комбинаций, целью которых является запутывание следов того или иного преступления, в результате совершения которого и возникла необходимость легализации.

В заключении изложены основные выводы и предложения, на основании которых предложена новая редакция статьи УК РФ, предусматривающей ответственность за совершение легализации преступных доходов.

Статья 174 УК РФ "Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем".

7. Совершение операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом -

наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

2 . То же деяние, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной таты или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения, -

наказывается лишением свободы на срок от четырех до восьми лет

со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.

Примечание: операциями с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье признаются операции с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей.

Основные положения диссертации отражены в следующих публикациях

1. Тер-Аванесов И.Г. Способы обнаружения криминальных доходов путем выявления "отмытых" денег // Правовая система России: история и современность (опыт правового регулирования): Материалы 47 научно-методической конференции преподавателей и студентов "Университетская наука - региону". - Ставрополь: Изд - во СГУ, 2002.

2. Тер-Аванесов И.Г. "Отмывание" - жаргон или научный термин? // Труды юридического факультета Ставропольского государственного университета. - Ставрополь: Изд - во СГУ, 2003.

3. Тер-Аванесов И.Г. Замена термина "незаконный" на "преступный" в статьях 174 и 174.1 УК РФ - прогресс или регресс? // Труды юридического факультета Ставропольского государственного университета. Вып. 6. -Ставрополь: Ставропольсервисшкола, 2004.

4. Тер-Аванесов И.Г. Проблемы определения субъективной стороны легализации преступных доходов в УК РФ // Труды юридического факультета Ставропольского государственного университета. Вып. 6. - Ставрополь: Ставропольсервисшкола, 2004.

5. Тер-Аванесов И. Г. Проблемы дифференциации ответственности за совершение легализации преступных доходов в российском уголовном праве // Политические, правовые, социальные и экономические проблемы современной России: Материалы X научно-практической конференции. - Ставрополь: Изд-во Ставропольского института им.В.Д. Чурсина, 2004.

6. Тер-Аванесов И. Г. Проблемы определения объективной стороны легализации преступных доходов в Уголовном кодексе Российской Федерации // Политические, правовые, социальные и экономические проблемы современной России: Материалы X научно-практической конференции. -Ставрополь: Изд-во Ставропольского института им. В.Д. Чурсина, 2004.

Изд. лиц.серия ИД № 05975 от 03.10.2001 Подписано в печать 6.04.2005

Формат 60x84 1/16 Усл.печ.л. 1,28 Уч.-изд.л. 1,13

Бумага офсетная Тираж 100 экз. Заказ 107

Отпечатано в Издательско-полиграфическом комплексе Ставропольского государственного университета. 355009, Ставрополь, ул.Пушкина, 1.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

по праву и юриспруденции, автор работы: Тер-Аванесов, Игорь Геннадьевич, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I ПОНЯТИЕ И СОЦИАЛЬНАЯ СУЩНОСТЬ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

1.1. Понятие "легализация незаконных доходов".

1.2. Общественная опасность легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Глава II. УГОЛОВНО - ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

2.1. Объект легализации преступных доходов.

2.2. Объективная сторона легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

2.3. Субъект и субъективная сторона легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

ГЛАВА III. СПОСОБЫ СОВЕРШЕНИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ КАК РАЗНОВИДНОСТЬ ДЕЙСТВИЙ, СОСТАВЛЯЮЩИХ ОБЪЕКТИВНУЮ СГОГОНУ СОСТАВОВ

ПРЕСТУПЛЕНИЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ СТАТЬЯМИ 174 и 174.1 УК РФ.

3.1. Модели легализации денежных средств или иного имущества, заведомо приобретенных преступным путем.

3.2. Способы (методы) легализации преступных доходов.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

по теме "Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"

Актуальность диссертационного исследования. Современное реформирование государственно-правовой системы, направленное на демократизацию российского общества и создание правового государства, повлекло за собой не только позитивные, но и негативные последствия. К негативным последствиям, препятствующим созидательной деятельности государства, относится криминализация общественных отношений. Одной из составляющих криминализации экономики является легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Масштабы, которые приобрело это явление, и ущерб, который оно наносит российской экономике и обществу, создают угрозу национальной безопасности.

На сегодняшний день Россия имеет недостаточный опыт в борьбе с легализацией преступных доходов. Он начал формироваться с момента законодательного закрепления легализации преступных доходов как разновидности преступной экономической деятельности в Уголовном кодексе РФ, который был введен в действие сравнительно недавно — 1 января 1997 г. Именно поэтому деятельность государства, направленная на противодействие легализации преступных доходов, ведется фактически лишь на протяжении последних семи лет. Но деятельность эта, как и вся система противодействия легализации преступных доходов, на наш взгляд, несовершенна. Несовершенны, прежде всего, нормы уголовного законодательства, касающиеся легализации преступных доходов, диспозиции которых отличаются перегруженностью гражданско-правовыми и экономическими терминами. Отсутствует юридическое определение понятий, используемых законодателем в диспозициях статей 174 и 174.1 УК РФ, нет четкого формулирования и однозначного их понимания.

Усложненное содержание диспозиций указанных норм уголовного закона, недостаточная ясность понятийного аппарата затрудняют их применение. Это одна из причин того, что факты привлечения к уголовной ответственности за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в Российской Федерации единичны. Так, в период с 1998 по 2004 год было зарегистрировано 6808 фактов совершения преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, при этом к ответственности привлечены 179 человек. Что касается статьи 174.1 УК РФ, то с 2001 г. к ответственности привлечено лишь 1 лицо при 80 зарегистрированных преступлениях1. Интересная ситуация сложилась в Ставропольском крае - в период с 1997 по 2003 год имели место всего три прецедента рассмотрения в судах уголовных дел с применением ст. 174 УК РФ (в отношении четырех обвиняемых), а уголовные дела с применением ст. 174.1 УК РФ за указанный промежуток времени и вовсе не рассматривались2.

Некоторые трудности для правоприменителя вызывают проблемы определения признаков легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, нерешенность которых порождает многочисленные ошибки следственной и судебной деятельности.

В связи с этим проблема легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как специфической формы преступной деятельности, способствующей криминализации современного российского общества, приобретает особую теоретическую и практическую значимость.

Большое значение для современного российского общества приобрели вопросы борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, которые обусловливают необходимость научного исследования уголовно-правовых проблем легализации преступных

1 Данные ГИЦ МВД РФ за 1998-2003 гг. и Судебного департамента при Верховном Суде РФ за 1998-2003 гг.

2 Данные Судебного департамента при Верховном Суде РФ. Управление Судебного департамента в Ставропольском крае. 24 мая 2004 года. доходов, теоретического обоснования необходимости совершенствования уголовного законодательства и практики его применения.

Степень разработанности темы исследования. Существует ряд диссертационных исследований, освещающих проблему легализации преступных доходов. Среди них работы Э. А. Иванова, Ю. Д. Илько, Ю. В. Короткова, В. В. Лаврова, К. В. Тетюкова, В. А. Никулиной и др. В них рассматриваются такие аспекты исследуемого явления, как уголовная ответственность за легализацию преступных доходов, борьба с легализацией, соучастие. Диссертационные исследования по проблеме легализации преступных доходов проводились и такими авторами, как В. К. Железняков, А. А. Шебунов, которые обосновывали свое видение уголовно-правового аспекта рассматриваемого преступного деяния.

Указанные исследования имеют большое значение для развития научной мысли, вносят определенный вклад в разработку проблемы легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и представляют несомненный научный интерес. Вместе с тем все диссертационные исследования проблем уголовно-правового аспекта легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, были проведены до декабря 2003 года, то есть до вступления в законную силу изменений изучаемой уголовно-правовой нормы (ст. 174 и 174.1 УК РФ).

Фактические изменения в уголовном законодательстве России, а также многогранность рассматриваемой проблемы, ее теоретическая и практическая значимость обусловливают необходимость дальнейшего научного исследования. Это определило выбор темы диссертационного исследования и его направленность. Работа содержит комплексный анализ последней редакции статей Уголовного кодекса РФ, предусматривающих ответственность за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объект исследования составляют общественные отношения, складывающиеся в связи с осуществлением легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Предмет исследования определен в границах объекта и представляет собой систему закрепленных в ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ объективных и субъективных признаков легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Цель исследования — теоретический анализ элементов состава легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, а также легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, и выработка предложений по оптимизации законодательной конструкции соответствующих уголовно-правовых норм.

Задачи исследования сформулированы на основе поставленной цели:

1) рассмотреть имеющиеся в науке уголовного права позиции по вопросам, связанным с предметом исследования;

2) проанализировать понятие легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо преступным путем;

3) раскрыть содержание объекта преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ;

4) выработать понятия денежных средств и финансовых операций;

5) изучить признаки объективной и субъективной сторон составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ;

6) исследовать способы и методы совершения легализации как действия, отражающие объективную сторону преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ.

Теоретическую основу диссертационного исследования составляют: научные труды В. М. Алиева, Д. И. Аминова, JL Н. Анисимова, Г. В. Бушуева, Б. С. Болотского, А. Ю. Викулина, Б. В. Волженкина, Н. М. Голованова, П. С. Дагелья, А. И. Долговой, Н. Д. Дурманова, А. Э. Жалинского,

К.-Х Кернера, В. В. Колесникова, Н. И. Коржанского, В. Н. Кудрявцеа, Н. Ф. Кузнецовой, Н. А. Лопашенко, В. А. Никулиной, В. С. Овчинского, В. Е. Перекислова, Т. В. Пинкевич, А. А. Пионтковского, Г. А. Тосуняна, Г. И. Чечеля, М. Д. Шаргородского, П. С. Яни и других; материалы научно-практических конференций; аналитические доклады и отчеты, а также рекомендации по предупреждению и пресечению легализации преступных доходов специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, в частности, данные годовых отчетов 1996 — 2003 гг.; данные информационного бюллетеня НЦБ Интерпола и материалы учебного пособия, разработанного институтом по изучению финансового мошенничества. Кроме того, использовались обзорная информация ГИЦ МВД СССР и аналитический обзор ВНИИ МВД России.

Методологическую базу исследования составляет комплекс методов и принципов познания, присущих современной науке. Универсальным философским методом является диалектический, выступающий в качестве логики и теории познания, предъявляющих к процессу изучения сущности уголовно-правовых институтов требования объективности, всесторонности, комплексности и конкретности истины. В качестве теории среднего уровня применен системный подход, позволяющий рассмотреть преступление, факторы, его вызывающие, и меры профилактики и предупреждения как целостные образования, взаимодействующие определенным образом. Специфическими для уголовного права и криминологии частнонаучными методами, используемыми в работе, являются: сравнительно-правовой, позволяющий рассматривать уголовно-правовые институты в их развитии в разные отрезки времени либо сравнивать их одновременно; юридическая герменевтика, дающая возможность кроме дешифрования смысла правового текста, происходящего в рамках лингвистического толкования, раскрыть еще и смысл правовой ситуации; статистический, с помощью которого исследованы количественно-качественные показатели динамики анализируемого преступления; документальный, предполагающий изучение нормативного материала и обобщение судебной практики. В исследовании широко используются общелогические методы и приемы: анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия.

Нормативной базой исследования являются международные документы - ряд Конвенций ООН и Совета Европы и Директив Совета Европы, касающиеся борьбы с легализацией денежных средств, а также нормативно-правовые акты Российской Федерации.

Основополагающим международно-правовым актом в исследуемой области является Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г.), обязывающая государств-участников признать легализацию преступных доходов уголовно наказуемым деянием.

В качестве основополагающего источника выступает Уголовный кодекс Российской Федерации в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации", которым были внесены существенные изменения в ранее действующую редакцию УК в части, относящейся к регламентации уголовной ответственности за легализацию денежных средств. Немаловажным источником является Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", определяющий основные направления борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества.

Эмпирическую базу исследования составили материалы судебно-следственной практики (свыше 150 уголовных дел) Южного Федерального округа России, а также полученные с помощью юридических порталов Internet судебно-следственные материалы других регионов Российской Федерации. По специально разработанной анкете опрошено свыше 200 сотрудников правоохранительных органов (следователей, дознавателей, оперативных работников).

В работе использованы постановления Пленумов Верховных Судов, СССР, РСФСР и Российской Федерации.

Научная новизна работы. Теоретические и эмпирические результаты, полученные в ходе исследования, являются новым обоснованием существующей на сегодняшний день серьезной уголовно-правовой проблемы и могут быть полезными для дальнейших научных разработок. Работа является комплексным исследованием такого экономического преступления, как легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, с позиций соответствия его уголовно-правовой оценки в действующем законодательстве Российской Федерации международным нормам. В диссертации обосновано использование зарубежного опыта борьбы с легализацией преступных доходов в отечественном законодательстве. Предложен ряд уточнений теоретической модели преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в нем предпринята попытка создания теоретической модели квалификации преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК Российской Федерации. В диссертации излагается научно аргументированная позиция по следующим проблемам теории уголовного права и криминологии:

1) определение объекта легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

2) структура объективной стороны и конструкция описания способов совершения преступления;

3) признаки субъекта преступления;

4) содержание умысла и значение наличия специальной цели для квалификации преступного деяния.

Предлагается ряд изменений и дополнений в диспозиции рассматриваемых норм.

Практическая ценность исследования заключается в том, что его результаты:

1) определяют приоритеты политики Российской Федерации в связи с ратификацией Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, а также практические проблемы в реализации требований указанной Конвенции;

2) обусловливают ряд предложений по совершенствованию уголовного законодательства Российской Федерации в сфере борьбы с легализацией преступных доходов;

3) могут быть использованы в правоприменительной практике при квалификации преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ; при повышении квалификации сотрудников правоохранительных органов ввиду отсутствия наработанной практики и должного объема соответствующих указаний и разъяснений;

4) могут быть использованы в учебном процессе при изучении Особенной части уголовного права.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту.

1. Характеристика предмета легализации, в частности денежных средств, под которыми понимаются средства платежа, включающие наличные и безналичные деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, кредитные карты, а также виртуальные средства платежа, используемые при расчетах в сети Интернет.

2. Применительно к статьям 174 и 174.1 УК РФ под финансовой операцией следует понимать действия физических и юридических лиц с денежными средствами и их эквивалентами, независимо от форм и способов их осуществления, направленные на установление, и изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

3. Субъект в преступлениях, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, - специальный. Об этом свидетельствует то обстоятельство, что уголовной ответственности в ст. 174 УК РФ подлежит лицо, непричастное к совершению преступления, в результате которого возникла необходимость легализации денежных средств или иного имущества, а в ст. 174.1 УК РФ - только лицо, совершившее преступление, в результате которого возникла необходимость легализации.

4. Денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, должны являться предметом составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, в связи с чем необходимо законодательное изменение диспозиций статей 174 и 174.1 УК РФ.

5. В законодательной формулировке объективной стороны преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, включающей действия в виде финансовых операций или других сделок либо использование денежных средств или иного имущества в предпринимательской или экономической деятельности, следует заменить совокупность перечисленных действий на "совершение операций с денежными средствами или иным имуществом".

6. Обязательным элементом субъективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, является цель -стремление придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенных преступным путем. Наличие данного элемента субъективной стороны в диспозиции нормы, предусматривающей ответственность за совершение легализации преступных доходов, отражает сущность процесса легализации.

При квалификации действий лица по ст. 174.1 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления" необходимо определить, что лицо совершило указанные в диспозиции названной статьи финансовые операции и (или) другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

7. Разделение ст. 174 УК РФ на 174 и 174.1 УК РФ необоснованно. Это повлекло за собой дифференциацию ответственности за совершение легализации преступных доходов, а также нарушение принципа справедливости, закрепленного в статье 6 УК РФ.

8. В целях соблюдения чистоты языка уголовного закона России необходимо исключить из названий статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также из Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" слово "отмывание", как относящееся к жаргонным.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования и его основные положения обсуждались на кафедре уголовного права юридического факультета Ставропольского государственного университета, теоретические положения и выводы — на двух научно-практических конференциях и получили отражение в шести опубликованных научных статьях. Достигнутые в ходе работы результаты внедрены в учебный процесс, используются при преподавании учебного курса Особенной части уголовного права в Ставропольском государственном университете.

Структура диссертационного исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложения и соответствует требованиям ВАК России.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ

по специальности "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Тер-Аванесов, Игорь Геннадьевич, Ставрополь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема выявления и квалификации такого преступного деяния, как легализация денежных средств в последнее время приобретает особую актуальность. Это обусловлено масштабами, которые приобрело отмывание денег, и большой общественной опасностью рассматриваемого преступления: практика легализации наносит огромный урон экономике и обществу и создает прочную базу для прочих антиобщественных явлений. Однако, несмотря на очевидность повышенного внимания законодателя к проблеме борьбы с отмыванием денежных средств, действующая система несовершенна - нормы отличаются перегруженностью, а выработанный понятийный аппарат - нечеткостью.

Сказанное обуславливает необходимость научного рассмотрения уголовно-правовых проблем легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления. Представленное исследование являющееся одной из попыток их комплексного анализа в условиях обновления уголовного законодательства, позволило автору прийти к следующим выводам:

1. Дублирующее научный термин "легализация", слово "отмывание" содержащееся в названиях статей 174 и 174.1 УК РФ, а так же в Федеральном Законе "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" по сути, было «изобретено» преступным миром и в течение почти полувека использовалось только лишь в преступной среде, поэтому полностью подпадает под определение жаргона, даваемое в толковом словаре русского языка С.И. Ожегова и Н.Ю. Шведовой «ЖАРГОН, -а, м. Речь какой-н. социальной или иной объединённой общими интересами группы, содержащая много слов и выражений, отличных от общего языка, в том числе искусственных, иногда условных. Ж. торговцев. Воровской ж.».Таким образом, ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ являются единственными в Уголовном Кодексе Российской

Федерации в названиях которых используется жаргонное слово. Налицо пренебрежение законодателем рекомендациями ученых, которые указывают на необходимость избегать использования жаргонных выражений при конструировании норм закона. Кроме того, российский уголовный закон нуждается в таких средствах языка, которые в точном соответствии с научной терминологией обозначают правовые понятия, тем самым точно передавая мысль законодателя, основной целью которого является точная и грамотная формулировка мысли в соответствии с нормами литературного языка, так как от правовой культуры (а одной из ее частей является культура речи) в определенной мере зависит формирование правосознания граждан. Для того чтобы эффективно выполнять функцию волеизъявления, законы должны быть безупречными как по содержанию, так и по форме, а язык закона предельно точен. В противном случае «язык жаргона» может стать языком читателя, а что еще страшнее законодателя и правоприменителя, что приведет к криминализации языкового самосознания. Таким образом, необходимо исключить из названий статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также из Федерального Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" слово "отмывание", как относящееся к жаргону.

2. Определение денежных средств, как предмета преступления предусмотренного статьями 174 и 174.1 УК РФ, даваемое в юридической литературе не является всеобъемлющим вследствие развития в последние годы виртуальной системы расчетов и не включает в себя такие современные денежные средства как кредитные карточки, банковские операции в режиме сети "Интернет", а так же любую другую "электронную наличность". Исходя из вышесказанного, под денежными средствами, следует понимать -средства платежа, включающие наличные и безналичные деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, кредитные карты, а также виртуальные средства платежа, используемые при расчетах в сети "Интернет".

3. Замена в диспозициях статей 174 и 174.1 УК РФ термина "незаконный" на "преступный" является регрессом уголовного законодательства, так как существенно ограничивает действие указанных выше статей Уголовного кодекса в силу следующих причин: Прежде всего, - факт совершения первоначального преступления должен быть доказан, ведь только после этого можно утверждать, что денежные средства или иное имущество получено именно преступным путем, то есть в результате совершения преступления, при этом необходимой процедурой привлечения лица к уголовной ответственности будет истребование вступившего в законную силу обвинительного приговора суда. Истечение сроков давности также может стать одной из возможных проблем при привлечении лица к уголовной ответственности за легализацию денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем. Ещё одни недостаток замены "незаконного характера доходов" на "преступный" заключается в том, что настоящий Уголовный кодекс был принят сравнительно недавно и некоторые общественно опасные деяния до вступления его в силу не были признанны уголовно наказуемыми. Таким образом, в случае совершения преступления предусмотренного Уголовным кодексом РФ, в результате которого возникает необходимость легализации, до вступления УК РФ в законную силу, делает невозможным привлечение виновного лица к уголовной ответственности. Так же невозможность привлечения к уголовной ответственности за легализацию лиц легализующих денежные средства или иное имущества полученное в результате нарушения гражданского, административного или налогового законодательства, хоть и совершенного в особо крупных размерах.

4. Необходим единообразный подход к определению "преступного" характера денежных средств или иного имущества, являющихся предметом легализации, что требует исключения из диспозиций статей 174 и 174.1 УК

РФ указания на преступления, предусмотренные статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ как на действия, совершение которых исключает признак преступности предмета легализации.

5. На сегодняшний день в теории российского уголовного права отсутствует емкое и вместе с тем лаконичное определение финансовой операции как действия, в котором находит свое выражение объективная сторона преступлений предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ. Под финансовой операцией следует понимать действия физических и юридических лиц, с денежными средствами и их эквивалентами, независимо от форм и способов их осуществления, направленные на установление, изменение, или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

6. Усложненное содержание диспозиции и недостаточная ясность понятийного комплекса приводит к тому, что случаи привлечения к ответственности по статьям 174 и 174.1 УК РФ - единичны, что никак не отражает действительности. Таким образом, предлагается изменить формулировку объективной стороны преступлений предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ, включающую действия в виде финансовых операций или других сделок либо использование денежных средств или иного имущества в предпринимательской или экономической деятельности, путем замены совокупности перечисленных действий на совершение операций с денежными средствами или иным имуществом, что означает совершение действий физическими и юридическими лицами с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленных на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Продиктовано данное решение следующими соображениями: во-первых, любая финансовая операция подпадает под понятие "операции с денежными средствами или иным имуществом"; во-вторых, все сделки тем или иным образом связанные с денежными средствами или имуществом (т.е. предметом рассматриваемого состава), а именно они нас и интересуют, также подпадают под предлагаемое понятие; в-третьих, введение предлагаемого понятия значительно упрощает восприятие данных уголовно-правовых норм практическими работниками, не причиняя при этом ущерба целям их введения в УК РФ; в-четвертых, позволяет избежать потенциально возможных трудностей в процессе доказывания по уголовному делу.

7. Субъект легализации преступных доходов специальный, так как и в ст. 174 УК РФ и в ст. 174.1 УК РФ субъект помимо общих признаков, наделен дополнительными. В ст. 174 УК РФ это непричастность лица к совершению преступления, в результате которого возникла необходимость легализации, в ст. 174.1 УК РФ напротив субъектом может быть только лицо, совершившее "основное" преступление.

8. Разделение статьи 174 УК РФ на 174 и 174.1 УК РФ основано на различной степени общественной опасности легализации совершенной лицом, виновным в совершении основного преступления и "третьим" лицом, не совершавшим основного преступления. На это указывает различная для данных субъектов ответственность, предусмотренная статьями 174 и 174.1 УК РФ, что является неоправданным.

9. В диспозиции статьи 174.1 УК РФ отсутствует указание на специальную цель легализации, а именно - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом. Дело в том, что указание на специальную цель в диспозиции статьи делает ее основным признаком субъективной стороны преступления, что имеет огромное значение при квалификации преступления, под которой понимается установление и юридическое закрепление точного соответствия между фактическими признаками совершенного деяния и признаками состава преступления, предусмотренного уголовно-правовой нормой, то есть признаками, указанными в диспозиции статьи Особенной части уголовного кодекса. Таким образом, в диспозицию статьи 174.1 "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных лицом в результате совершения им преступления" необходимо включить указание на цель легализации: "совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 настоящего Кодекса), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом".

Наряду с этим, обязательным требованием, по нашему мнению, при квалификации действий лица по ст. 174.1 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления", является необходимость установить, что лицо совершило указанные в диспозиции названной статьи финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Также особенностью при квалификации действий по ст. 174.1 УК РФ является то, что при совершении лицом действий предусмотренных диспозицией указанной статьи УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности с преступлением, в результате которого возникли легализуемые денежные средства или иное имущество, за исключением случаев, когда данное лицо уже было осуждено за совершение основного преступления.

10. По сравнению с большинством составов уголовных преступлений легализация характеризуется обширным количеством возможных действий преступника, подпадающих под объективную сторону, в силу чего, на практике вызывает ряд сложностей определение объективной стороны такого преступления и соответственно — квалификация преступного деяния по ст. 174 и 174.1 УК РФ. На сегодняшний момент назрела объективная необходимость ознакомления практических работников с теоретической базой исследуемого явления, для чего в работе приводится анализ наиболее известных способов и методов легализации, существующих на сегодняшний день. Так же, хотелось бы обратить внимание на то, что из почти 200 опрошенных работников МВД, прокуратуры, ФСБ 96% считают практически значимым ознакомление лиц, осуществляющих следствие, дознание, а так же оперативную деятельность, со способами (методами) совершения легализации как разновидностями действий, составляющих объективную сторону легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

11. Разработка уголовно-правовых проблем легализации денежных средств и иного имущества приобретенного преступным путем позволило нам предложить следующие возможные изменения в Уголовный кодекс РФ: а) Исключить из раздела VIII, главы 22-й статью 174.1 УК РФ; б) Статью 174 УК РФ изложить в следующей редакции:

Статья 174. "Легализация денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем".

1. Совершение операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, — наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

2. То Dice деяние, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) лицом с использованием своего служебного положения, — наказывается лишением свободы на срок от четырех до восьми лет, со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, — наказываются лишением свободы на срок от семи до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.

Примечание: операциями с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье признаются операции с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей."

Предложенные в работе теоретические выводы и практические рекомендации, безусловно, не претендуют на окончательное решение всех проблем, связанных с квалификацией легализации денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем; они лишь ориентируют на дальнейшее изучение поставленных вопросов в условиях обновления уголовного законодательства.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ

«Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988// Сборник международных договоров СССР М.} 1994 год.

2. Конвенция Совета Европы "О предотвращении незаконного оборота наркотиков и психотропных веществ" от 20 декабря 1988 / СПС "Гарант Максимум".

3. Директива Совета ЕЭС "О предупреждении использования финансовой системы для целей отмывания денег" от 10.06.91 №91/308

4. Закон Молдовы "О предупреждении и борьбе с отмыванием денег" http://newsmoldova.ru/

5. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (в редакции от 10.02.1996).-М.,2003

6. Уголовный кодекс Российской Федерации от 24.05.1996 (в редакции от 8.12.2003) М., НОРМА 2004

7. Ю.Гражданский кодекс Российской Федерации. С постатейным приложением материалов практики Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ / Сост. Д.В. Мурзин-М., 2001. С.228

8. Федеральный Закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" / СПС "Консультант плюс".

9. Федеральный Закон от 28 мая 2001 г. № 62-ФЗ "О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности"// Собрание законодательства РФ. 2001. №23. Ст. 2280.

10. Федеральный Закон от 30 октября 2002 г. № 131-Ф3 " О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"// Российская газета 2002. 2 ноября.

11. Федеральный Закон от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации"/ СПС "Консультант плюс".

12. Федеральный Закон от 28 июля 2004 г. № 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"/ СПС "Консультант плюс".

13. Федеральный Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-Ф3/ СПС "Консультант плюс"

14. Указ Президента РФ "Об утверждении Концепции национальной безопасности РФ" от 17 декабря 1997 г. № 1300 (в ред. от 10 января 2000 г. № 24) / СПС "Консультант плюс".

15. Федеральный Закон от 27.05.2003 г. № 58-ФЗ "О системе государственной службы в Российской Федерации" СПС/"Консультант плюс"

16. Приказ "О создании Межведомственного центра при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем"/ СПС "Кодекс"

17. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 4 марта 1929 года "Об условиях применения давности и амнистии к длящимся и продолжаемым преступлениям"./ Постановления Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по уголовным делам. М., 1999.

18. Постановление Пленума Верховного Суда СССР №3 от 18.04.80 "О судебной практике по делам о нарушении правил о валютных операциях"/ Постановления Пленумов Верховного Суда по уголовным делам. М.:СПАРК,1999

19. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17 января 1997 года № 1 "О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм" // БВС РФ. -1997, -№3.

20. Постановление Пленума Верховного Суда РСФСР от 4 мая 1990 г. №7 "О судебной практике по делам о вымогательстве"// БВС РСФСР. 1990. №7.

21. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 200 г. № 6 "О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе". /СПС Консультант плюс

22. ЛИТЕРАТУРА а) источники общего справочного содержания

23. Большая советская энциклопедия. Т. 14. М. 1973

24. Толковый словарь русского языка Ожегова С.И. и Н.Ю. Шведовой. М., 1998г.

25. Толковый словарь живого великорусского языка В. Даля. М., 1989

26. Малый энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона. М., 1996

27. Словарь по уголовному праву под редакцией Наумова А.В. М., 1997.

28. Энциклопедический юридический словарь.М. Инфра М.1996б) монографии и научные статьи

29. Агарков А.В. Предмет и объективная сторона легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных незаконным путем // Знания молодых юристов XXI веку. Материалы конференции Владивосток,2001

30. Агафонов Ю.А. Борьба с отмыванием денег в рыночной экономике. Краснодар,2000

31. Акоев К. А, Кауфман М.А. Объективная сторона преступлений.(факультативные признаки).М.; 1995

32. Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы //Государство и право.- 1999.-№6.

33. Алиев В.М. К вопросу о некоторых понятиях отмывания доходов// Журнал российского права. 1999. №7,8

34. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, как социальный и правовой феномен // Российский следователь. 2000 №4

35. Алиев В.М. Проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем //Преступность: стратегия борьбы. М.,1997

36. Алиев В.М. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Российский следователь 2001 №19.