Методика расследования невыплаты заработной платытекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Методика расследования невыплаты заработной платы»

ОСИПОВА Елизавета Паителеймоновна

МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ НЕВЬШЛАТЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Специальность 12.00.09 - уголовный процесс, криминалистика; 01 геративно-розыскная деятельность

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

- 7 ИЮЛ 2011

Псков-2011

4851448

Работа выполнена на кафедре уголовного процесса и криминалистики Санкт-Петербургского юридического института (филиала) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации.

Ведущая организация - юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета.

Защита состоится «16» июля 2011 г. в 13 часов на заседании диссертационного совета Д 338.002.01 при Псковском юридическом институте по адресу: 180014, г. Псков, ул. Зональное шоссе, 28,

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Псковского юридического института Федеральной службы исполнения наказаний.

Научный руководитель:

доктор юридических наук, доцент Данилова Наталья Алексеевна

Официальные оппоненты:

доктор юридических наук, доцент Осипенко Анатолий Леонидович

кандидат юридических наук Сидоренко Елена Васильевна

Ученый секретарь диссертационного сов кандидат юридических наук

/

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Одним из важнейших направлений антикризисных мер, предпринимаемых государством, выступает недопущение необратимых разрушительных процессов в экономике, подрывающих долгосрочные перспективы развития страны. Вместе с тем глобальный экономический кризис, негативным образом затронув большинство отраслей отечественной экономики и социальной сферы, не мог не отразиться на деятельности подавляющего большинства хозяйствующих субъектов, что в свою очередь обусловило существенное обострение проблем, связанных с обеспечением социальных прав граждан, в том числе права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату заработной платы.

Так, согласно данным Федеральной службы государственной статистики, на 1 марта 2011 г. суммарная задолженность по заработной плате организаций (за исключением хозяйствующих субъектов, относящихся к субъектам малого предпринимательства) составила 3029 млн рублей и по сравнению с 1 февраля 2011 г. увеличилась на 248 млн рублей (на 8,9 %), 1 февраля 2011 г. указанная задолженность составила 2781 млн рублей и по сравнению с 1 января 2011 г. увеличилась на 381 млн рублей (на 15,9 %)'.

Являясь по своей сути скрытой формой безработицы, невыплата заработной платы способствует социальной напряженности в обществе, порождает массовые акты протестов, забастовок, негативно влияет на производительность и дисциплину труда. В итоге она не только представляет значительную угрозу экономической безопасности России, поскольку отрицательно сказывается на развитии экономики страны в целом, но и подрывает авторитет органов государственной власти, а также порождает недоверие к правоохранительным органам.

Наряду с этим нельзя не упомянуть о тесной взаимосвязи между задолженностями по выплате заработной платы и ростом преступности. Так, если из числа выявленных лиц, совершивших преступления в 2008 г., 60,8 % не имели постоянных источников дохода, то в январе-ноябре 2009 г. удельный вес лиц без постоянного источника дохода составил 64,3 %, а в январе-феврале 2010 г. - 65,8 %2.

1 См.: Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // http://www.gks.ru (дата обращения: 10.03.2011).

2 См.: Статистика. Состояние преступности в Российской Федерации за январь-ноябрь 2010 г. Общие сведения о состоянии преступности // http://www.mvd.ru (дата обращения: 10.03.2011).

Вопросы противодействия нарушениям законодательства об оплате труда становятся все более актуальными, что обусловлено чрезвычайной распространенностью фактов невыплаты заработной платы, их массовым характером и длительностью невыплаты, вплоть до нескольких лет. Отметим, что из общей суммы невыплаченной заработной платы за 2011 г. на долги, образовавшиеся в 2010 г., приходится 1297 млн рублей (42,8 %), в 2009г. и ранее - 843 млн рублей (27,8 %). Задолженность по заработной плате на 1 марта 2011 г. имели 141 тыс. человек. Наибольший размер просроченной задолженности по заработной плате из общей суммы указанной задолженности приходится на Нижегородскую область (213,1 млн рублей, или 8,0 %), Москву (140,5 млн рублей, или 5,3 %), Пермский край (118,4 млн рублей, или 4,4 %), Чувашскую Республику (113,6 млн рублей, или 4,3 %), Удмуртскую Республику (110,8 млн рублей, или 4,1 %), Кировскую область (106,4 млн рублей, или 4,0 %)'.

Анализ состояния противодействия невыплате заработной платы свидетельствует о наличии ряда нерешенных проблем. При всем богатстве научного материала проблемные вопросы теории и практики расследования этого преступления предметно не изучались, а отдельные положения, связанные с изменениями, внесенными в Уголовный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № 382-ФЭ нуждаются в дальнейшей разработке. В свою очередь, отсутствие методических разработок по организации расследования невыплаты заработной платы негативно сказывается на качестве предварительного расследования этого противоправного деяния. Работники правоохранительных органов нередко сталкиваются с серьезными затруднениям! при проверке сообщения о преступлении, предусмотренном ст. 145'УК РФ, что приводит к необоснованному как возбуждению уголовных дел, так и отказу в таковом. Недостаточное знание следователями специфики указанного деяния, обусловленной бланкетностью диспозиции ст. 145' УК РФ и множественностью нормативных правовых документов, регламентирующих оплату труда и ее документальное оформление, нередко способствует привлечению к уголовной ответственности лиц, не являющихся субъектом этого преступления, и как следствие - вынесению оправдательных приговоров.

Изложенное свидетельствует о несомненной необходимости повышения эффективности противодействия невыплате заработной платы, что, в свою очередь, предопределяег актуальность темы диссертационного исследования.

1 См.: Официальный сайт Федеральной службы государственной статкстаки // http://www.gks.ru (дата обращения: 10.03.2011).

Степень разработанности темы. Пристальное внимание проблемам противодействия преступлению, предусмотренному ст. 1451 УК РФ, ученые начали уделять лишь в последнее десятилетие. В юридической литералуре представлен ряд исследований, авторами которых рассматривались вопросы уголовной ответственности за нарушения законодательства об оплате труда и производстве иных социальных выплат, уголовно-правовой охраны конституционных прав фаждан, прокурорского надзора за исполнением законов, регулирующих оплату труда, а также расследования невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат.

Отдельные вопросы темы освещались в таких работах, как: В.В. Новик, JI.C. Аистова, Т.Г. Воеводина, H.A. Данилова, С.Г. Евдокимов, Н.М. Сологуб, С.К. Питерцев, Ю.А. Шагалов «Организация прокурорского надзора за соблюдением законодательства об оплате труда и методика расследования преступлений, предусмотренных ст. 145', 315 УК РФ» (СПб., 2001); Т.Г. Воеводина, Н.Ю. Тройская, H.A. Данилова, М.Г. Ковалева, Г.В. Овчинникова, В.Д. Пристансков «Невыплата заработной платы и иных установленных законом выплат. Квалификация, прокурорский надзор, расследование» (СПб., 2005); Н.Ю. Тройская, H.A. Данилова, Е.П. Осипова «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат (квалификация, расследование)» (СПб., 2009).

Однако поскольку указанные научные изыскания преимущественно посвящены анализу состава преступления, предусмотренного ст. 1451 УК РФ, либо имеют междисциплинарный характер, криминалистический аспект проблем расследования невыплаты заработной платы, в силу ею многогранности и сложности, не получил глубокого и всестороннего освещения.

Наряду с этим нельзя не отметить, что упомянутые работы были изданы до изменений, внесенных в УК РФ Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № 382-ФЭ, в соответствии с которыми расширен круг лиц, подлежащих уголовной ответственности, а также изменены признаки объективной стороны преступления (дифференцирована уголовная ответственность в зависимости от длительности невыплаты и размера задолженности перед работниками).

Принимая во внимание изложенное, можно констатировать, что, несмотря на значительный интерес научного сообщества к вопросам противодействия нарушениям законодательства об оплате труда и производстве иных социальных выплат, монографические исследования, посвященные анализу криминалистических

проблем теоретико-прикладною характера, возникающих в ходе расследования невыплаты заработной платы, а также разработке мер по их разрешению, отсутствуют.

Настоящая работа представляет собой попытку устранения этого пробела, являясь первым диссертационным исследованием, направленным на разработку частной криминалистической методики расследования невыплаты заработной платы.

Объест исследования составляют общественные отношения, возникающие в процессе деятельности сотрудников правоохранительных органов по выявлению и расследованию невыплаты заработной платы, а также преступная деятельность, нашедшая отражение в материалах уголовных дел и проверок сообщений о преступлении, предусмотренном ст. 145'УКРФ.

Предметом исследования выступают закономерности преступной деятельности по невыплате заработной платы, закономерности возникновения информации о данном преступлении и его участниках, а также обусловленные ими закономерности собирания, исследования, оценки и использования доказательств при расследовании этого деяния, материалы архивных и приостановленных уголовных дел, материалы проверок сообщений о преступлении, теоретические положения науки уголовного права, уголовного процесса, криминалистики и других наук, нормы уголовного, уголовно-процессуального, гражданского и других отраслей права, обеспечивающие процесс расследования и привлечения к уголовной ответственности лиц, виновных в невыплате заработной платы.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования - разработка научно обоснованной частной криминалистической методики расследования невыплаты заработной платы.

Для достижения указанной цели были решены следующие задачи:

- изучены законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, регулирующие трудовые правоотношения;

- изучена, обобщена и проанализирована практика выявления и предварительного расследования невыплаты заработной платы;

- разработана криминалистическая характеристика невыплаты заработной плата;

- выявлены особенности возбуждения уголовного дела о невыплате заработной платы;

- определено содержание и достаточная совокупность криминалистических признаков невыплаты заработной платы, обеспечивающих законность и обоснованность возбуждения уголовного дела;

- разработана система обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании невыплаты заработной платы;

- разработана развернутая криминалистическая программа расследования невыплаты заработной платы;

- исследованы особенности тактики производства типичных следственных действий и применения специальных знаний при расследовании невыплаты заработной платы;

- разработаны тактические рекомендации по подготовке и производству типичных следственных действий и использованию сотрудниками правоохранительных органов специальных знаний при расследовании невыплаты заработной платы.

Методология исследования. Методологическую базу исследования составляет всеобщий диалекгико-материалистический метод научного познания, а также общенаучные (анализ, синтез, индукция, дедукция, наблюдение, сравнение и др.) и частнонаучные методы познания, в частности, социологический, статистический и др.

Нормативную базу исследования составили положения международных правовых актов, Конституции Российской Федерации, федеральных законов, руководящие разъяснения Пленума Верховного Суда Российской Федерации, положения Уголовного, Уголовно-процессуального, Гражданского, Трудового кодексов Российской Федерации и подзаконных нормативных правовых актов, относящихся к теме диссертации.

Теоретическую базу исследования составили труды в области криминалистики, судебной экспертизы и уголовного процесса: P.C. Белкина, Н.Т. Белуха, И.А. Возгрина, Г.А. Густова, H.A. Даниловой, С.Г. Евдокимова, С.П. Кушниренко, М.Г. Ковалевой, Т.Г. Николаевой, В.А. Образцова, A.JI. Осипенко, С.К. Питсрцева, В.Д. Пристанскова, П. Пошюнаса, Е.Р. Российской, Е.В. Сидоренко, A.A. Степанова, Н.М. Сологуба, Д.А. Сорокотягиной, И.Н. Сорокотягина, О.В. Челышевой, A.A. Эксархопуло, A.A. Эйсмана, H.H. Яблокова и других ученых.

В диссертационном исследовании также использовались научные труды в области уголовного, гражданского и трудового права: Б.В. Волженкина,

Н.Ю. Тройской, C.B. Изосимова, И.Я. Киселева, С.П. Маврина, Н.М. Саликова, Е.И. Соктоевой, З.Б. Соктоева, Г.В. Овчинниковой и др.

Эмпирическая база исследования. Достоверность, обоснованность и аргументированность выводов и научных результатов исследования обусловлены репрезентативностью полученных эмпирических данных. В процессе подготовки диссертации методом случайной выборки было изучено 119 материалов проверок сообщений о преступлении, по которым отказано в возбуждении уголовного дела по ст. 1451 УК РФ, и 280 уголовных дел о преступлении, предусмотренном ст. 145' УК РФ (совершенном на территории Республики Коми, Республики Саха, Алтайского края, Краснодарского края, Архангельской области, Вологодской области. Ленинградской, Московской, Мурманской, Нижегородской,

Новосибирской, Псковской, Рязанской областей, Тамбовской, Тюменской областей, г. Москвы, г. Санкт-Петербурга), рассмотренных судами первой и кассационной инстанцией в период с 2003 по 2010 г.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составили данные официальной стагистики, а также результаты опроса 300 старших следователей, следователей городских, районных, межрайонных следственных отделов следственных управлений по субъектам Российской Федерации и приравненных к ним специализированных следственных управлений Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации, в производстве которых находились уголовные дела о невыплате заработной платы; 240 прокуроров городов и районов, заместителей прокуроров городов и районов, старших помощников, помощников прокуроров городов и районов, осуществляющих надзор за процессуальной деятельностью органов дознания и предварительного следствия; 270 заместителей прокуроров городов и районов и старших помощников, помощников прокуроров городов и районов, участвующих в рассмотрении уголовных дел судами (государственных обвинителей), проходивших обучение в Санкт-Петербургском юридическом институте (филиале) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации в период 2009-2010 гг.

В ходе работы над диссертацией использовался личный опыт работы диссертанта в должности помощника прокурора.

Научная новизна исследования состоит в том, что оно представляет собой первую попытку разработки на диссертационном уровне частной криминалистической методики расследования невыплаты заработной платы с учетом изменений, внесенных в УК РФ Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № 382-ФЭ.

Критерию новизны соответствуют разработанные и обоснованные соискателем следующие положения: содержание криминалистической характеристики невыплат заработной 'платы; основные направления проверки по сообщению о невыплате заработной платы, а также совокугшость криминалистических признаков этого преступления, выступающих основанием для возбуждения уголовного дела; развернутая криминалистическая профамма расследования невыплаты заработной платы; основные направления организации расследования указанного деяния.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Содержание разработанной автором криминалистической характеристики невыплаты заработной платы, представляющей собой описание системы наиболее типичных, криминалистически значимых признаков этого противоправною деяния, образуют следующие элементы:

- характеристика предмета невыплаты заработной платы;

- характеристика личности субъекта невыплаты заработной платы;

- характеристика мотива и цели невыплаты заработной платы;

- характеристика способов невыплаты заработной платы;

- характеристика места и времени невыплаты заработной платы;

- характеристика личности потерпевшего.

2. С учетом содержания структурных элементов криминалистической характеристики невыплаты заработной платы автором сформулирован круг задач, подлежащих разрешению в ходе проверки сообщения об анализируемом преступлении. Основными из их числа выступают задачи, связанные с установлением: факта невыплаты заработной платы; периода, в течение которого ее выплата не осуществлялась; лица, допустившего невыплату заработной платы, наличия (отсутствия) у него реальной возможности погасить имевшуюся перед работниками задолженность, а также конкретных действий по обеспечению указанных выплат, которые им были выполнены или предпринимались; фактов, когда при наличии задолженности по заработной плате денежные средства направлялись на приобретение имущества, выдачу материальной помощи, премий, беспроцентных ссуд отдельным работникам либо имущество хозяйствующего субъекта реализовывалось, в том числе по заниженным ценам.

В соответствии с указанными задачами автором предложены основные направления проверки сообщения о невыплате заработной платы и определена сово-

купность криминалистических признаков этого преступления, обеспечивающих законность и обоснованность возбуждения уголовного дела по ст. 1451 УК РФ.

3. Обоснование целесообразности использования в процессе выявления и расследования невыплаты заработной платы метода криминалистического сравнительного анализа, предполагающего: 1) установление законодательной модели оплаты труда; 2) установление локально-нормативной модели оплаты труда, принятой у конкретного работодателя; 3) установление фактической модели оплаты труда; 4) сопоставление указанных выше моделей с целью выявления возможных отступлений от предъявляемых нормативных требований к оплате труда.

Объектом указанного анализа является совокупность информации о деятельности организации (или филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодателя - физического лица) и лица, допустившего невыплату заработной платы, прямо или опосредованно связанной с оплатой труда. В качестве носителей такой информации выступают документы, в которых эта деятельность находит отражение.

4. Развернутая криминалистическая программа расследования невыплаты заработной платы, представляющая собой логически упорядоченную систему типовых задач расследования и их типовых решений, обусловленных содержанием криминалистической характеристики этого преступления и системой обстоятельств, подлежащих установлению.

5. Разработанный автором комплекс научно обоснованных криминалистических тактических рекомендаций по подготовке и производству обыска в служебных помещениях работодателя (или филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации — работодателя), выемки и осмотра документов, имеющих прямое или опосредованное отношение к невыплате заработной платы, допроса потерпевших, свидетелей из числа лиц, так или иначе причастных к оплате труда и невыплате заработной платы, подозреваемого (обвиняемого) с определением содержательной стороны их допроса.

6. Специфика способов невыплаты заработной платы и механизма следо-образования обусловливает объективную необходимость широкого использования специальных знаний в области бухгалтерского учета и экономики путем привлечения специалиста для получения консультации, оказания помощи при формулировке вопросов эксперту и отборе материалов дня экспертного исследования, оценке заключения эксперта, а также к участию в проведении обыска, изъятия и осмотра документов, допроса.

Уточненный автором перечень вопросов, подлежащих разрешению в ходе производства суцебно-бухгалтерской и суцебно-экономической экспертиз.

Теоретическое значение диссертационного исследования определяется вкладом автора в развитие науки криминалистики и дополнении раздела «Криминалистическая методика расследования преступлений» новой частной криминалистической методикой расследования невыплаты заработной платы, разработка которой осуществлена с учетом изменений, внесенных в УК РФ Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № 382-ФЭ.

Практическое значение диссертационного исследования заключается в том, что разработанная автором частная криминалистическая методика расследования невыплаты заработной платы окажет содействие наиболее успешному осуществлению и организации расследования этого преступления.

Положения, выводы и рекомендации, сформулированные в ходе исследования, могут быть использованы в следственной и судебной практике при расследовании и разрешении уголовных дел о невыплате заработной платы, а также в учебном процессе высших учебных заведений и системе повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов, судей, адвокатов. Кроме того, результаты работы могут найти применение в дальнейших исследованиях, посвященных охране социально-экономических прав и свобод человека и гражданина.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на заседаниях кафедры уголовного процесса и криминалистики Санкт-Петербургского юридического института (филиала) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации и кафедры уголовного процесса и криминалистики Псковского юридического института Федеральной службы исполнения наказаний.

Основные положения и выводы диссертационного исследования изложены в 12 опубликованных работах общих объемом 4,1 п.л., докладывались на вузовских, всероссийских и международных научно-практических конференциях: «Российское законодательство в современных условиях» (Брянск, 9 октября 2009 г.), «Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» (Тюмень, 29-30 окгабря 2009 г.), «Личность, общество, государство: отношения, права и обязанности» (Санкт- Петербург, Пушкин, 17-18 декабря 2009 г.), «Актуальные проблемы противодействия преступности» (Челябинск, 24-25 декабря 2009 г.), «Актуальные вопросы криминалистического обеспечения уголовного судопроизводства» (Иркутск, 24 ноября 2010 г.).

Материалы диссертационного исследования внедрены в учебный процесс Санкт-Петербургскою юридического института (филиала) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации и юридического факультета Института правоведения и предпринимательства, а также в практическую деятельность прокуратуры Центрального района Санкт-Петербурга, следственного отдела по г. Воркуте Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Коми, Маловишерского межрайонного следственного отдела Следственного управления Следственного комитета РФ по Новгородской области.

Структура диссертации. Структура диссертации определена кругом исследуемых проблем, ее целями и задачами и состоит из введения, трех глав, содержащих 11 параграфов, заключения, списка литературы и приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновываются выбор темы диссертационного исследования, его актуальность, излагаются цели и задачи, определяются объект и предмет исследования, его методология, раскрывается научная новизна диссертации, ее теоретическая и практическая значимость, формулируются основные положения, выносимые на защиту.

Первая глава «Криминалистическая характеристика невыплаты заработной платы» состоит из шести пара1рафов.

Первый параграф «Характеристика предмета невыплаты заработной платы» посвящен рассмотрению особенностей предмета анализируемого преступления.

Принимая во внимание, что в диспозиции ст. 145'УКРФ не содержится исчерпывающего перечня видов выплат, относящихся к предмету указанного преступления, диссертант приходит к выводу о необходимости максимально полного установления признаков заработной платы. Целесообразность такого подхода подтверждается результатами анализа судебно-следственной практики, свидетельствующими о том, что несоблюдение этого требования приводит к ошибкам при принятии решения о наличии или отсутствии признаков состава преступления не только при решении вопроса о возбуждении уголовного дела, но и при предъявлении обвинения.

Наиболее распространенная ошибка из числа указанных выше заключается в том, что нередко под предметом невыплаты заработной платы понимаются выплаты членам производственных и сельскохозяйственных производственных кооперативов, принимающим личное трудовое участие в их деятельности.

С учетом изученной практики и сравнительно-правового анализа норм действующего законодательства диссертантом сформулирован вывод о том, что оплата личного трудового участия членов производственных и сельскохозяйственных производственных кооперативов не относится к выплатам, которые осуществляет работодатель, то есть не является заработной платой. Однако, поскольку эти выплаты предусмотрены действующим законодательством, то есть право их получения членами указанных кооперативов основано на законе, они могут быть отнесены к иным выплатам, наименование которых сформулировано в диспозиции ст. 145'УКРФ.

Анализ норм трудового законодательства, регулирующего отношения в сфере оплаты труда, позволил диссертанту прийти к выводу, что предметом анализируемого преступления выступают денежные средства и (или) иной, предусмотренный законом эквивалент для оплаты труда, который организуется работодателем. Существенные признаки заработной платы заключаются в том, что названный вид выплат, во-первых, регламентирован нормами трудового законодательства, устанавливающими формы, порядок, место, сроки выплаты заработной платы, во-вторых, осуществляется специально уполномоченным субъектом - работодателем (юридическим либо физическим лицом) или представителем работодателя (руководителем филиала, представительства, иного структурного обособленного подразделения организации-работодателя), вступившим в трудовые отношения с работником; в-третьих, может производиться в денежной и натуральной формах, соотношение которых установлено законом

Составными частями (элементами) заработной платы являются: вознаграждение за труд, выплачиваемое работнику в зависимости от его квалификации, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Во втором параграфе «Характеристика личности субъекта невыплаты заработной пчаты» раскрываются особенности личности субъекта анализируемого преступления.

В диссертации отмечается, что характеристика субъекта преступления включает в себя описание совокупности криминалистически значимых сведений, относящихся к различным сторонам его личности: ее проявлениях в таких сферах как труд, общественная деятельность и быт; ее сощ!ально-психологических и эмоционально-волевых качествах; информация социально-демографического характера (сведения о возрасте, поле, образовании, социальном положении, профессии); данные, характеризующие антиобщественное поведение субъекта как до, так и после совершения преступления.

Исходя из того, что субъект невыплаты заработной платы специальный, им является руководитель организации, руководитель филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодатель -физическое лицо, диссертант приходит к выводу о том, что наиболее важной составляющей характеристики личности субъекта анализируемого преступления выступает наличие у указанною лица соответствующего правового статуса. С учетом этого в диссертации анализируются нормы гражданского законодательства,

регламентирующие порядок назначения (избрания) руководителя и определяющие круг его прав и обязанностей применительно к организациям различной организационно-правовой формы. Наряду с этим анализу повергнуты проблемы, связанные с решением вопроса об ответственности фактического руководителя организации - лица, которое юридически не наделено полномочиями на осуществление управленческих функций, а также лица, которое временно исполняло обязанности руководителя организации.

Аналогичным образом в диссертации исследуются особенности правового статуса руководителя филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации и работодателя - физического лица.

По мнению диссертанта, понятийный аппарат гражданского, трудового, налогового и уголовного права нуждается в устойчивых и однозначных понятиях в сочетании с их правовыми дефинициями, что позволит не только исключить возможность субъективного толкования таких понятий, как «иное обособленное структурное подразделение организации», «обособленное подразделение организации», «структурное подразделение организации», но и обеспечит единообразное применение различных нормативных правовых актов, в которых они употребляются.

В третьем параграфе «Характеристика мотива и цели невыплаты заработной пчаты» излагаются результаты исследования, связанные с выявлением и описанием особенностей мотива и цели анализируемого преступления.

В диссертации отмечается, что при невыплате заработной платы мотив является необходимым условием наступления уголовной ответственности, то есть признаком, придающим этому деянию характер уголовно наказуемого и отграничивающим преступление от непреступных посягательств. Следовательно, его отсутствие при невыплате заработной платы исключает уголовную ответственность в силу отсутствия состава преступления.

Опираясь на теоретические положения науки уголовного права и криминалистики, автор приходит к выводу о том, что при невыплате заработной платы из корыстной заинтересованности субъект анализируемого преступления имеет целью получение для себя или других лиц выгоды имущественного характера, не связанной с незаконным безвозмездным обращением имущества в свою пользу или пользу других лиц.

В свою очередь, иная личная заинтересованность при невыплате заработной платы не связана с получением имущественной выгоды и может быть вызвана та-

кими побуждениями, как стремление сохранить свою должность и создать видимость благополучия в плохо работающей организации (филиале, представительстве, ином обособленном структурном подразделении организации) за счет ущемления прав наемных работников, желание приукрасить положение дел перед вышестоящим руководством, свести счеты с неугодными работниками, может проявляйся в стремлении любыми способами продвинуться по службе.

Принимая во внимание, что установление мотива корыстной или иной личной заинтересованности вызывает определенную сложность у правоприменителя, диссертантом выделены и проанализированы типичные ошибки, допускаемые при оценке мотива невыплаты заработной платы.

В четвертом параграфе «Характеристика способов невыплаты заработной /паты» рассматриваются вопросы теоретико-прикладного характера, посвященные особенностям способов невыплаты заработной платы.

Диссертант разделяет мнение ученых о том, что анализируемое деяние совершается путем бездействия и заключается в неисполнении либо ненадлежащем исполнении юридической обязанности по выплате заработной платы, возложенной на руководителя организации, руководителя филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации и работодателя -физического лица.

Отличительной особенностью способов невыплаты заработной платы выступает то, что все они без исключения сопряжены с нарушением норм трудового законодательсгва, регулирующих механизм и порядок осуществления этих вышит: необсспечение своевременной и в полном размере оплаты труда (сг. 2,22,56 ТК РФ); несоблюдение установленной законом формы оплаты труда (ст. 131 ТК РФ), порядка, места и сроков выплаты заработной платы (ст. 136,140 ТК РФ), установленного законом порядка удержания из заработной платы работника и размеров этих удержаний (ст. 137, 138 ТКРФ).

Автором разработана классификация способов невыплаты заработной платы, которая первоначально осуществлена на основе такого критерия, как полнота указанных выплат, что позволило выделить две группы способов: полная невыплата заработной платы; выплата заработной платы не в полном объеме. Их дальнейшая дифференциация может быть осуществлена по следующим основаниям: по видам выплат за труд (невыплата тарифных ставок, окладов (должностных окладов); невыплата надбавок и доплат к тарифным ставкам, окладам, должностным окладам; невыплата выплат, связанных с условиями труда; невыплата премий и

вознаграждений, предусмотренных системой оплаты труда); статусу потерпевшего, обусловленному особенностями трудовых правоотношений, складывающихся между работником и работодателем либо филиалом, представительством, иным структурным обособленным подразделением организации-работодателя (невыплата заработной платы работникам в период испытания при приеме на работу; невыплата заработной платы работникам, имеющим задолженности перед работодателем (то есть при удержашш из заработной платы работников); невыплата заработной платы при увольнении работников).

В пятом параграфе «Характеристика места и времени невыплаты заработной платы» рассматриваются особенности места и времени невыплаты заработной платы.

Опираясь на теоретические положения науки криминалистики, автор приходит к выводу о том, что характеристика места и времени невыплаты заработной платы включает в себя: место фактическою нахождения работодателя (или филиала, представительства, иною обособленного структурного подразделения организации - работодателя) и его общую характеристику; дату назначения (избрания) субъекта преступления на должность руководителя организации (руководителя указанного подразделения организации) либо наделения его полномочиями исполнять обязанности руководителя организации (указанного подразделения организации); период, в течение которого он занимал указанную должность либо исполнял упомянутые обязанности; даты отсутствия субъекта преступления на работе в период невыплаты заработной платы, а также время, в течение которого его замещал (исполнял обязанности) конкретный работник (работники); период образования задолженности по каждому факту невыплаты заработной платы.

Наряду с этим важное криминалистические значение имеют сведения, касающиеся места и времени: заключения с потерпевшими трудового договора (допуска их к выполнению работ) и производства ими работ, за выполнение которых им не была выплачена заработная плата; начисления и выплаты заработной платы (как установленного локальными актами работодателя, так и фактического); поступления денежных средств на банковские счета и в кассу работодателя (или указанного подразделения организации-работодателя) в период невыплаты и непосредственно ему предшествовавший период; осуществления руководителем организации (руководителем указанного подразделения организации, работодателем -физическим лицом) финансовых операций по расходованию денежных средств в указанный период; осуществления каких-либо выплат работникам в указанный

период, в том числе по погашению задолженности по заработной плате; выполнения виновным действий (бездействия), обусловивших невыплату заработной платы, а также действий по обеспечению осуществления каких-либо выплат работникам, включая погашение имевшейся задолженности; совершения действий, направленных на сокрытие допущенных невыплат; фактического получения виновным или другими лицами материальной выгоды, избавления от материальных затрат либо извлечения выгоды неимущественного характера; наступления тяжких последствий в результате невыплаты заработной платы.

В диссертационном исследовании рассматриваются вызывающие сложность на практике вопросы, связанные с установлением времени невыплаты заработной платы.

Шестой параграф «Характеристика личности потерпевшего» посвящен характеристике личности потерпевшего по уголовным делам о невыплате заработной платы.

В диссертации отмечается, что потерпевший - одна из центральных фигур предварительного следствия, поскольку ог полноты изучения его личности нередко зависит решение вопросов, связанных с правильной квалификацией преступления, обоснованностью возбуждения уголовного дела, установлением подлинных мотивов противоправного деяния.

Диссертант разделяет мнение ученых о том, что значимость тех или иных данных, характеризующих свойства личности потерпевших, для криминалистической характеристики преступления определенного вида (разновидности) неодинакова. Такой подход, по мнению соискателя, обусловливает необходимость выявления типичных свойств потерпевших применительно к тому или иному виду (разновидности) преступлений. С учетом этого и принимая во внимание результаты анализа судебно-следственной практики, автор приходит к выводу о том, что характеристика личности потерпевшего по делам о невыплате заработной платы представляет интерес прежде всего с точки зрения наличия у указанного лица права и юридических оснований для получения упомянутых выплат. Не менее важной составляющей характеристики личности потерпевшего являются сведения относительно уровня его профессиональной подготовки (занимаемая должность, рабочая квалификация (разряд), характер выполняемой работы и условия, в которых она выполнялась и т.п.); сведения демографического характера, а также данные, касающиеся физиологических признаков личности (состояние здоровья и психики

в целом и в период невыплат, наличие инвалидности, различного характера медицинских противопоказаний).

Глава вторая «Возбуждение уголовного дела о невыплате заработной платы. Особенности начального этапа расследования» состоит из двух параграфов.

В первом параграфе «Возбуждение уголовного дела о невыплате заработной платы» рассмотрены типичные поводы возбуждения уголовного дела о невыплате заработной платы, сформулированы задачи и определены основные направления проверки сообщения об анализируемом преступлении, а также сформулирована совокупность криминалистических признаков этого деяния.

Автор на основе анализа судебно-следствснной практики приходит к выводу о том, что наиболее типичным поводом для возбуждения уголовного дела по рассматриваемому преступлению являются заявления, поступившие от лиц, в течение длительного времени не получавших указанные выплаты (53 % из числа изученных уголовных дел). Значительно реже сведения о невыплате заработной платы поступают от контролирующих органов, которым стало известно о совершенном преступлении (федеральной инспекции труда, налоговых органов и др., 15 %). Признаки анализируемого преступления выявляются также прокурорами в ходе проверок исполнения законодательства, регулирующего выплату заработной платы, дознавателями и следователям! (31 %). Что касается сообщений в средствах массовой информации, то такой повод для возбуждения уголовных дел о невыплате заработной платы встречается крайне редко (менее 1 %).

Опираясь на теоретические положения науки криминалистики, с учетом результатов анализа судебно-следственной практики диссертант сформулировал круг задач, подлежащих разрешению в ходе проверки сообщения об анализируемом преступлении. Основными из их числа выступают задачи, связанные с установлением: факта невыплаты заработной платы; периода, в течение которого ее выплата не осуществлялась; лица, допустившего невыплату заработной платы, наличия (отсутствия) у него реальной возможности погасить имевшуюся перед работниками задолженность, а также конкретных действий по обеспечению указанных выплат, которые им были выполнены или предпринимались; фактов, когда при наличии задолженности по заработной плате денежные средства направлялись на приобретение имущества, выдачу материальной помощи, премий, беспроцентных ссуд отдельным работникам либо имущество хозяйствующего субъекта реализовывалось, в том числе по заниженным ценам.

В соответствии с указанными выше задачами в работе определены основные направления проверки сообщений о невыплате заработной платы. В диссертации отмечается, что результаты изучения практики выявления и расследования невыплаты заработной платы свидетельствуют о наличии взаимосвязи этого деяния с нарушениями законодательных и иных нормативных актов, регламентирующих оплату труда. Существенно и то, что эти нарушения находят отражение в различных документах работодателя (или филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации-работодателя). Указанные обстоятельства позволили автору прийти к выводу о целесообразности использования метода криминалистического сравнительного анализа, предполагающего: 1) установление законодательной модели оплаты труда; 2) установление локально-нормативной модели оплаты труда, принятой у конкретного работодателя; 3) установление фактической модели оплаты труда; 4) сопоставление указанных выше моделей с целью выявления возможных отступлений от предъявляемых нормативных требований к оплате труда.

Метод криминалистического сравнительного анализа может применяться как в ходе проверки сообщения о преступлении, так и в процессе предварительного расследования при решении различных криминалистических задач, в том числе установлении фактических данных, которые могут указывать на возможность совершения анализируемого деяния. Его объектом является совокупность информации о деятельности организации (филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодателя - физического лица) и лица, допустившего невыплату заработной платы, прямо или опосредованно связанной с оплатой труда. В качестве носителей такой информации выступают документы, в которых эта деятельность находит отражение.

В работе сформулирована совокупность криминалистических признаков анализируемого деяния, которая, по мнению соискателя, основанному на результатах анализа изученной практики, является достаточной для принятия решения о возбуждении уголовного дела о невыплате заработной платы:

- факт невыплаты заработной платы хотя бы одному работнику зарегистрированной в установленном порядке организации (работодателя - физического лица);

- факты, свидетельствующие о том, что невыплата заработной платы превышает установленный законом период;

- факты, свидетельствующие о том, что лицо, допустившее невыплату: а) является руководителем организации (или руководителем филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации), который в установленном порядке был назначен (избран) на эту должность; лицом, которое с соблюдением требований действующего законодательства и локальных нормативных правовых актов юридического лица было уполномочено постоянно, временно или по специальному полномочию исполнять обязанности руководителя организации (указанного подразделения организации); работодателем - физическим лицом; б) наделено полномочиями организационно-распорядительного и административно-хозяйственного характера, включая принятие решений по начислению и выплате заработной платы;

- факты, свидетельствующие о том, что руководитель организацш! (или руководитель указанного подразделения организации-работодателя, работодатель -физическое лицо) имел реальную возможность произвести эти выплаты;

- наличие сведений о том, что невыплата заработной платы не относится к действиям, совершенным в состоянии крайней необходимости;

- факты, свидетельствующие о том, что руководитель организации (или руководитель филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодатель - физическое лицо) не предпринимал никаких действенных мер, направленных на осуществление этих выплат;

- наличие сведений о том, что в период невыплаты заработной платы руководителем организации (или руководителем филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодателем - физическим лицом) приобреталось дорогостоящее имущество (служебные автомобили, мебель, оргтехника и т. п.), отдельным работникам предоставлялись ссуды, выдавались премии, оказывалась материальная помощь.

В заключение диссертантом анализируются типичные недостатки и упущения, допускаемые в ходе проведения проверок сообщений о невыплате заработной плата.

Во втором параграфе «Развернутая криминалистическая программа расследования невыплаты заработной платы» автором формулируется система обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании невыплаты заработной платы, и обосновывается целесообразность использования криминалистических программ расследования этого преступления.

Диссертант солидарен с мнением ученых относительно того, что уголовно-процессуальный закон определяет лишь общие, исходные положения относительно предмета доказывания, сформулированного в ст. 73 УПК РФ, при производстве по уголовному делу независимо от вида преступления. Вместе с тем в ходе предварительного расследования наряду с обстоятельствами, подлежащими доказыванию, возникает необходимость в установлении иных юридически значимых обстоятельств, которые конкретизируют предмет доказывания с учетом уголовно-правовой и криминалистической характеристики соответствующего вида (разновидности) преступлений с целью обеспечения полноты, всесторонности и объективности расследования.

С учетом изученной практики и анализа криминалистической литературы автором выделяются четыре группы обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании невыплаты заработной платы. К первой группе обстоятельств относятся: факт- невыплаты заработной платы; правовой статус и финансовое состояние работодателя (или указанного подразделения организации-работодателя); способ, место и время совершения преступления; крут лиц, пострадавших в результате невыплаты заработной платы. Во вторую группу указанных обстоятельств включены факты, подтверждающие виновность субъекта преступления, форму его вины и мотивы противоправного деяния, а также обстоятельства, влияющие на харагаер и степень виновности указанного субъекта. Третью группу составляют обстоятельства, последовавшие за совершением преступления: факт наступления тяжких последствий в результате невыплаты заработной платы и их характер; наличие причинной связи между невыплатой заработной платы и наступившими тяжкими последствиями, кому они причинены. Обстоятельства, способствовавшие совершению анализируемого преступления, образуют последнюю, четвертую, группу обстоятельств, подлежащих установлению.

Автором анализируются позиции ученых по вопросам, связанным с программированием расследования, и обосновывается целесообразность использования криминалистических программ расследования невыплаты заработной платы вне зависимости от характера складывающихся следственных ситуаций. На основе сформулированного в работе содержания криминалистической характеристики рассматриваемого преступления и системы обстоятельств, формирующих предмет доказывания по уголовным делам о невыплате заработной платы, диссертантом разработана развернутая криминалистическая программа расследования этого деяния.

Глава третья «Тактика производства отдельных следственных действий при расследовании невыплаты заработной платы» состоит из трех параграфов.

В первом параграфе «Тактические особенности обыска, выемки и осмотра документов» диссертантом обосновывается вывод о том, что к числу основных задач начального этапа расследования невыплаты заработной платы относятся обнаружение, осмотр, изъятие и обеспечение сохранности документов, имеющих прямое или опосредованное отношение к невыплате заработной платы. С учетом этого автором рассматриваются тактические особенности подготовки и производства обыска, выемки, направления запроса в порядке ст. 21 УПК РФ и следственного осмотра указанных документов.

Соискателем рассматриваются особенности следственного осмотра документов с применением различных методов документального анализа и анализируются наиболее распространенные ошибки, допускаемые при работе следователей с документами. С учетом результатов анализа судебно-следственной практики диссертант приходит к выводу о том, что подлежащие исследованию документы могут быть сгруппированы следующим образом: 1) правоустанавливающие документы работодателя (или указанного подразделения организации - работодателя), имеющего задолженность по заработной плате; 2) его внутренняя документация; 3) банковские документы и документы по его расчетно-кассовому обслуживанию; 3) документы органов государственной регистрации, налоговых и лицензирующих органов; 4) материалы инспекционных проверок, проводимых органами федеральной инспекции труда; 5) материалы, связанные с судебным рассмотрением дел о погашении дебиторской задолженности контрагентами. По каждой из указанных групп документов определено криминалистическое значение содержащихся в них данных.

В заключение автором обосновывается вывод о том, что совокупная оценка указанных документов позволит установить правовое положение работодателя (или указанного подразделения организации-работодателя) как субъекта экономической (профессиональной) деятельности, факт осуществления этой деятельности, ее характер и интенсивность; определить наличие (отсутствие) у субъекта преступления реальной возможности по своевременной выплате заработной платы, установить причины ее невыплаты. Кроме того, анализ этих документов окажет помощь в определении тактических приемов, используемых при производстве следственных действий, разработке тактических комбинаций по преодолению нега-

тивной позиции подозреваемого (обвиняемого), прогнозировании версий защиты и определении путей их проверки и опровержения.

Во втором иарафафе «Тактика допроса потерпевших, свидетелей, подозреваемого (обвиняемого) при расследовании невыплаты заработной платы» рассматриваются особенности подготовки и производства допроса лиц, так или иначе причастных к оплате труда и невыплате заработной платы.

Соискателем сформулированы задачи и определены основные направления подготовки и производства допроса указанных лиц, а также выделены типичные ситуации, которые могут складываться в ходе его производства.

Исходя из характера сведений, которыми располагают лица, подлежащие допросу, и степени их информированности, они могут быть разбиты на несколько основных групп: лица, в отношении которых допущена невыплата заработной платы; работники, которым заработная плата выплачивалась; работники отдела кадров и бухгалтерии организации (или указанного подразделения организации-работодателя, работодателя - физического лица); работники контролирующих органов, проводивших соответствующие проверки деятельности хозяйствующего субъекга; лицо, допустившее невыплату заработной платы (руководитель организации, руководитель филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, работодатель - физическое лицо). Диссертантом сформулированы перечни подлежащих выяснению вопросов применительно к каждой группе указанных выше лиц.

В третьем пара1рафе «Тактика использования специальных знаний в области бухгалтерского учета и экономики при расследовании невыплаты заработной платы» рассматриваются вопросы теорегико-прикладного характера, связанные с привлечением лиц, обладающих специальными знаниями, в процессе проверки сообщения о преступлении и в ходе досудебного производства.

Основываясь на результатах, полученных в ходе исследования, диссертант приходит к выводу о том, что к числу наиболее востребованных при расследовании невыплаты заработной платы относятся лица, обладающие специальными знаниями в области бухгалтерского учета и экономики, которые привлекаются для анализа финансово-хозяйственной деятельности работодателя (или указанного подразделения организации-работодателя), проверки законности и обоснованности совершенных им хозяйственных операций, правильности и достоверности их отражения в бухгалтерском учете.

В работе сформулированы основные задачи, решение которых требует привлечения указанных лиц, и рассматриваются виды специальных знаний, использование которых обеспечивает их разрешение: письменное заключение и консультация специалиста-бухгалтера и(или) специалиста-экономиста, участие указанных лиц в процессуальных действиях (обыске, изъятии и осмотре документов, допросе и т. д.), оказание ими помощи при формулировке вопросов эксперту и оценке заключения эксперта.

Принимая во внимание, что эффективность расследования анализируемого преступления не может быть обеспечена без производства квалифицированных и результативных судебно-экспертных исследований, заключительная часть параграфа посвящена рассмотрению тактических особенностей назначения и проведения судебно-бухгалтерской и судебно-экономической экспертиз.

В заключении диссертационной работы сформулированы основные выводы проведенного научного исследования.

В приложении содержатся результаты анкетирования следователей, следователей городских, районных, межрайонных следственных, отделов следственных управлений по субъектам Российской Федерации и приравненных к ним специализированных следственных управлений Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации, в производстве которых находились уголовные дела о невыплате заработной платы; прокуроров городов и районов, заместителей прокуроров городов и районов, старших помощников, помощников прокуроров городов и районов, осуществляющих надзор за процессуальной деятельностью органов дознания и предварительного следствия; заместителей прокуроров городов и районов и старших помощников, помощников прокуроров городов и районов, участвующих в рассмотрении уголовных дел судами (государственных обвинителей), проходивших обучение в Санкт-Петербургском юридическом институте (филиале) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации в период 20092010 гг., а также результаты изучения и анализа уголовных дел о преступлении, предусмотренном ст, 145'УКРФ.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах автора:

статьи в ведущих рецензируемых журналах и изданиях, указанных в перечне ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации:

1. Осипова Е.П. Особенности возбуждения уголовного дела о невыплате заработной платы и иных установленных законом выплат // Общество и право. -

2009. -№ 4(26). - С. 216-219. - 0,4 п.л.

2. Данилова H.A., Осипова Е.П. Использование методов научного познания нри выявлении и расследовании невыплаты заработной платы // Общество и право. - 2010. - № 1 (28). - С. 228-230. - 0,4/0,2 п. л.

3. Осипова Е.П. Возможности использования программно-целевого метода при расследовании невыплаты заработной платы // Известия Российского государственного педагогического университета имени Л.И. Герцена. - СПб., 2010. -№ 124. - С. 248-255. - 0,5 пл.

в других научных изданиях и журналах:

\. Данилова H.A., Осипова Е.П. Расследование невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат: вопросы теории и практики // Российское законодательство в современных условиях: материалы Всерос. ежегодной науч.-практ. конф. с межцунар. участием (Брянский государственный университет им. академика И.Г. Петровского). - Брянск: Группа компаний «Десяточка», 2009. -С. 383-390. -0,4/0,2 пл.

2. Осипова Е.П. Особенности производства допроса по делам о невыплате заработной платы и иных установленных законом выплат // Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в современных условиях: материалы междунар. науч.-практ. конф. 29-30 октября 2009 г. Вып. 6. - Тюмень: Тюмен. гос. академия мировой экономики, управления и права,

2010. -С. 273-275,- 0,3 п.л.

3. Осипова Е.П. Криминалистические признаки невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат // Личность, общество, государство: отношения, права и обязанности: сб. ст. Юбилейной междунар. науч.-практ. конф. 17-18 декабря 2009 г. - СПб.: Изд-во ИПП, 2010. - С. 170-172. - 0,2 пл.

4. Осипова Е.П. Документы как важнейший источник доказательств по уголовным делам о невыплате заработной платы и иных установленных законом выплат» // Актуальные проблемы противодействия преступности: материалы междунар. науч.-практ. конф. (Южно-Уральский государственный университет, 2425 сентября 2009 г.) - Челябинск: Изд-во «Полиграф-Мастер, 2009. - С. 277-281. -0,4 пл.

5. Гронская Н.Ю., Данилова H.A., Осипова Е.П. Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, квалифи-

кация, расследование: учеб. пособие. - СПб.: Санкт-Петербург, юрид. ин-т (филиал) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 2009 г. - 116 с. -7,25/2,0 п.л.

6. Данилова H.A., Осипова Е.П. Анализ государственным обвинителем материалов уголовных дел по делам о невыплате заработной платы и иных установленных законом выплат // Бюллетень практики участия прокурора в рассмотрении дел судами. - СПб.: Санкт-Петербург, юрид. ин-т (филиал) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. - Вып. 2. - 2009. - С. 157-163. - 0,4/0,2 п.л.

7. Данилова H.A., Осипова Е.П. Обстоятельства, подлежащие установлению по делам о невыплате заработной платы и иных установленных законом выплат // КриминалистЬ. - 2009. - № 2(5). - С. 63-68. - 0,4/0,2 п.л.

8. Данилова H.A., Осипова Е.П. Отдельные аспекты подготовки государственного обвинителя к рассмотрению судом уголовного дела о невыплате заработной платы и шшх установленных законом выплат // Актуальные вопросы криминалистического обеспечения уголовного судопроизводства: материалы Всерос. науч.-практ. конф., 24 ноября 2009 г. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2010. - С. 43-55. -0,8/0,4 пл.

ОСИПОВА Елизавета Пантелеймоновиа

МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ НЕВЫПЛАТЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Подписано в печать 07.06.201!. Формат 60x84 1/16. Бумага офсетная. Печ. л. 1,5. Тираж 120 экз. Заказ № 164.

Отпечатано: типография СТИКС 196128, г. Санкт-Петербург, ул. Александра Невского, д. 9

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Осипова, Елизавета Пантелеймоновна, кандидата юридических наук

Введение.

Глава 1. Криминалистическая характеристика невыплаты заработной платы.

§ 1 .Характеристика предмета невыплаты заработной платы.

§2.Характеристика личности субъекта невыплаты заработной платы.

§3.Характеристика мотива и цели невыплаты заработной платы.

§4. Характеристика способов невыплаты заработной платы.

§5. Характеристика места и времени невыплаты заработной платы.

§ 6. Характеристика личности потерпевшего.

Глава 2. Возбуждение уголовного дела о невыплате заработной платы.

Особенности начального этапа расследования.

§1. Возбуждение уголовного дела о невыплате заработной платы.

§2. Развернутая криминалистическая программа расследования невыплаты заработной платы.

Глава 3. Тактика производства отдельных следственных действий при расследовании невыплаты заработной платы.

§ 1. Тактические особенности обыска, выемки и осмотра документов.

§ 2. Тактика допроса потерпевших, свидетелей, подозреваемого (обвиняемого) при расследовании невыплаты заработной платы.

§ 3. Тактика использования специальных знаний в области бухгалтерского учета и экономики при расследовании невыплаты заработной платы

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Методика расследования невыплаты заработной платы"

Актуальность темы исследования. Одним из важнейших направлений антикризисных мер, предпринимаемых государством, выступает недопущение необратимых разрушительных процессов в экономике, подрывающих долгосрочные перспективы развития страны. Вместе с тем глобальный экономический кризис, негативным образом затронув большинство отраслей отечественной экономики и социальной сферы, не мог не отразиться на деятельности подавляющего большинства хозяйствующих субъектов, что в свою очередь обусловило существенное обострение проблем, связанных с обеспечением социальных прав граждан, в том числе права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату заработной платы.

Так, согласно данным Федеральной службы государственной статистики, на 1 марта 2011 г. суммарная задолженность по заработной плате организаций (за исключением хозяйствующих субъектов, относящихся к субъектам малого предпринимательства) составила 3029 млн рублей и по сравнению с 1 февраля 2011 г. увеличилась на 248 млн рублей (на 8,9 %), 1 февраля 2011 г. указанная задолженность составила 2781 млн рублей и по сравнению с 1 января 2011 г. увеличилась на 381 млн рублей (на 15,9 %)\

Являясь по своей сути скрытой формой безработицы, невыплата заработной платы способствует социальной напряженности в обществе, порождает массовые акты протестов, забастовок, негативно влияет на производительность и дисциплину труда. В итоге она не только представляет значительную угрозу экономической безопасности России, поскольку отрицательно сказывается на развитии экономики страны в целом, но и подрывает авторитет органов государственной власти, а также порождает недоверие к правоохранительным органам.

Наряду с этим нельзя не упомянуть о тесной взаимосвязи между задолженностями по выплате заработной платы и ростом преступности. Так, если

1 См.: Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // http://www.gks.ru (дата обращения: 10.03.2011). из числа выявленных лиц, совершивших преступления в 2008 г., 60,8 % не . имели постоянных источников дохода, то в январе-ноябре 2009 г. удельный вес лиц без постоянного источника дохода составил 64,3 %, а в январе-феврале 2010 г. - 65,8 %2.

Вопросы противодействия нарушениям законодательства об оплате труда становятся все более актуальными, что обусловлено чрезвычайной распространенностью фактов невыплаты заработной платы, их массовым характером и длительностью невыплаты, вплоть до нескольких лет. Отметим, что из общей суммы невыплаченной заработной платы за 2011 г. на долги, образовавшиеся в 2010 г., приходится 1297 млн рублей (42,8 %), в 2009г. и ранее — 843 млн рублей (27,8 %). Задолженность по заработной плате на 1 марта 2011г. имели 141 тыс. человек. Наибольший размер просроченной задолженности по заработной плате из общей суммы указанной задолженности приходится на Нижегородскую область (213,1 млн рублей, или 8,0 %), Москву (140,5 млн рублей, или 5,3 %), Пермский край (118,4 млн рублей, или 4,4 %), Чувашскую Республику (113,6 млн рублей, или 4,3 %), Удмуртскую Республику (110,8 млн рублей, или 4,1 %), Кировскую область (106,4 млн рублей, или 4,0 %)3.

Анализ состояния противодействия невыплате заработной платы свидетельствует о наличии ряда нерешенных проблем. При всем богатстве научного материала проблемные вопросы теории и практики расследования этого преступления предметно не изучались, а отдельные положения, связанные с изменениями, внесенными в Уголовный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № 382-Ф3 нуждаются в дальнейшей разработке. В свою очередь, отсутствие методических разработок по организации расследования невыплаты заработной платы негативно сказывается на качестве предварительного расследования этого противоправного деяния. Работники правоохранительных органов нередко сталкиваются с серьезными

2 См.: Статистика. Состояние преступности в Российской Федерации за январь-ноябрь 2010 г. Общие сведения о состоянии преступности // http://www.rnvd.ru (дата обращения: 10.03.2011).

3 См.: Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики // http://www.gks.ru (дата обращения: 10.03.2011). затруднениями при проверке сообщения о преступлении, предусмотренном ст. 1451 УК РФ, что приводит к необоснованному как возбуждению уголовных дел, так и отказу в таковом. Недостаточное знание следователями специфики указанного деяния, обусловленной бланкетностью диспозиции ст. 1451 УК РФ и множественностью нормативных правовых документов, регламентирующих оплату труда и ее документальное оформление, нередко способст-- вует привлечению к уголовной ответственности лиц, не являющихся субъектом этого преступления, и как следствие — вынесению оправдательных приговоров.

Изложенное свидетельствует о несомненной необходимости повышения эффективности противодействия невыплате заработной платы, что, в свою очередь, предопределяет актуальность темы диссертационного исследования.

Степень разработанности темы. Пристальное внимание проблемам противодействия преступлению, предусмотренному ст. 1451 УК РФ, ученые начали уделять лишь в последнее десятилетие. В юридической литературе " представлен ряд исследований, авторами которых рассматривались вопросы уголовной ответственности за нарушения законодательства об оплате труда и производстве иных социальных выплат, уголовно-правовой охраны конституционных прав граждан, прокурорского надзора за исполнением законов, регулирующих оплату труда, а также расследования невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат.

Отдельные вопросы темы освещались в таких работах, как: В.В. Новик, JI.C. Аистова, Т.Г. Воеводина, H.A. Данилова, С.Г. Евдокимов, Н.М. Сологуб, С.К. Питерцев, Ю.А. Шагалов «Организация прокурорского надзора за соблюдением законодательства об оплате труда и методика расследования преступлений, предусмотренных ст. 1451, 315 УК РФ» (СПб., 2001); Т.Г. Воеводина, Н.Ю. Тройская, H.A. Данилова, М.Г. Ковалева, Г.В. Овчинникова, В.Д. Пристансков «Невыплата заработной платы и иных установленных законом выплат. Квалификация, прокурорский надзор, расследование» (СПб., 2005); Н.Ю. Тройская, H.A. Данилова, Е.П. Осипова «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат (квалификация, расследование)» (СПб., 2009).

Однако поскольку указанные научные изыскания преимущественно посвящены анализу состава преступления, предусмотренного ст. 1451 УК РФ, либо имеют междисциплинарный характер, криминалистический аспект проблем расследования невыплаты заработной платы, в силу его многогранности и сложности, не получил глубокого и всестороннего освещения.

Наряду с этим нельзя не отметить, что упомянутые работы были изданы до изменений, внесенных в УК РФ Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № 382-ФЭ, в соответствии с которыми расширен круг лиц, подлежащих уголовной ответственности, а также изменены признаки объективной стороны преступления (дифференцирована уголовная ответственность в зависимости от длительности невыплаты и размера задолженности перед работниками).

Принимая во внимание изложенное, можно констатировать, что, несмотря на значительный интерес научного сообщества к вопросам противодействия нарушениям законодательства об оплате труда и производстве иных социальных выплат, монографические исследования, посвященные анализу криминалистических проблем теоретико-прикладного характера, возникающих в ходе расследования невыплаты заработной платы, а также разработке мер по их разрешению, отсутствуют.

Настоящая работа представляет собой попытку устранения этого пробела, являясь первым диссертационным исследованием, направленным на разработку частной криминалистической методики расследования невыплаты заработной платы.

Объект исследования составляют общественные отношения, возникающие в процессе деятельности сотрудников правоохранительных органов по выявлению и расследованию невыплаты заработной платы, а также преступная деятельность, нашедшая отражение в материалах уголовных дел и проверок сообщений о преступлении, предусмотренном ст. 1451 УК РФ.

Предметом исследования выступают закономерности преступной деятельности по невыплате заработной платы, закономерности возникновения информации о данном преступлении и его участниках, а также обусловленные ими закономерности собирания, исследования, оценки и использования доказательств при расследовании этого деяния, материалы архивных и приостановленных уголовных дел, материалы проверок сообщений о преступлении, теоретические положения науки уголовного права, уголовного процесса, криминалистики и других наук, нормы уголовного, уголовно-процессуального, гражданского и других отраслей права, обеспечивающие процесс расследования и привлечения к уголовной ответственности лиц, виновных в невыплате заработной платы.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования — разработка научно обоснованной частной криминалистической методики расследования невыплаты заработной платы.

Для достижения указанной цели были решены следующие задачи:

- изучены законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, регулирующие трудовые правоотношения;

- изучена, обобщена и проанализирована практика выявления и предварительного расследования невыплаты заработной платы;

- разработана криминалистическая характеристика невыплаты заработной платы;

- выявлены особенности возбуждения уголовного дела о невыплате заработной платы;

- определено содержание и достаточная совокупность криминалистических признаков невыплаты заработной платы, обеспечивающих законность и обоснованность возбуждения уголовного дела; - разработана система обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании невыплаты заработной платы;

- разработана развернутая криминалистическая программа расследования невыплаты заработной платы;

- исследованы особенности тактики производства типичных следственных действий и применения специальных знаний при расследовании невыплаты заработной платы; разработаны тактические рекомендации по подготовке и производству типичных следственных действий и использованию сотрудниками правоохранительных органов специальных знаний при расследовании невыплаты заработной платы.

Методология исследования. Методологическую базу исследования составляет всеобщий диалектико-материалистический метод научного познания, а также общенаучные (анализ, синтез, индукция, дедукция, наблюдение, сравнение и др.) и частнонаучные методы познания, в частности, социологический, статистический и др.

Нормативную базу исследования составили положения международных правовых актов, Конституции Российской Федерации, федеральных законов, руководящие разъяснения Пленума Верховного Суда Российской Федерации, положения Уголовного, Уголовно-процессуального, Гражданского, Трудового кодексов Российской Федерации и подзаконных нормативных правовых актов, относящихся к теме диссертации.

Теоретическую базу исследования составили труды в области криминалистики, судебной экспертизы и уголовного процесса: P.C. Белкина, Н.Т. Белуха, И.А. Возгрина, Г.А. Густова, H.A. Даниловой, С.Г. Евдокимова, С.П. Кушниренко, М.Г. Ковалевой, Т.Г. Николаевой, В.А. Образцова, A.JI. Осипенко, С.К. Питерцева, В.Д. Пристанскова, П. Понпонаса, Е.Р. Российской, Е.В. Сидоренко, A.A. Степанова, Н.М. Сологуба, Д.А. Сорокотягиной, И.Н. Соро-котягина, О.В. Челышевой, A.A. Эксархопуло, A.A. Эйсмана, Н.П. Яблокова и других ученых.

В диссертационном исследовании также использовались научные труды в области уголовного, гражданского и трудового права: Б.В. Волженкина, Н.Ю. Тройской, C.B. Изосимова, И .Я. Киселева, С.П. Маврина, Н.М. Салико-ва, Е.И. Соктоевой, З.Б. Соктоева, Г.В. Овчинниковой и др.

Эмпирическая база исследования. Достоверность, обоснованность и аргументированность выводов и научных результатов исследования обусловлены репрезентативностью полученных эмпирических данных. В процессе подготовки диссертации методом случайной выборки было изучено 119 материалов проверок сообщений о преступлении, по которым отказано в возбуждении уголовного дела по ст. 1451 УК РФ, и 280 уголовных дел о преступлении, предусмотренном ст. 1451 УК РФ (совершенном на территории Республики Коми, Республики Саха, Алтайского края, Краснодарского края, Архангельской области, Вологодской области, Ленинградской, Московской, Мурманской, Нижегородской, Новосибирской, Псковской, Рязанской областей, Тамбовской, Тюменской областей, г. Москвы, г. Санкт-Петербурга), рассмотренных судами первой и,кассационной инстанцией в период с 2003 по 2010 г.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составили данные официальной статистики, а также результаты опроса 300 старших следователей, следователей городских, районных, межрайонных следственных отделов следственных управлений по субъектам Российской Федерации и приравненных к ним специализированных следственных управлений Следственного комитета при прокуратуре Российской Федерации, в производстве которых находились уголовные дела о невыплате заработной платы; 240 прокуроров городов и районов, заместителей прокуроров городов и районов, старших помощников, помощников прокуроров городов и районов, осуществляющих надзор за процессуальной деятельностью органов дознания и предварительного следствия; 270 заместителей прокуроров городов и районов и старших помощников, помощников прокуроров городов и районов, участвующих в рассмотрении уголовных дел судами (государственных обвинителей), проходивших обучение в Санкт-Петербургском юридическом институте (филиале) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации в период 2009— 2010 гг.

В ходе работы над диссертацией использовался личный опыт работы диссертанта в должности помощника прокурора.

Научная новизна исследования состоит в том, что оно представляет собой первую попытку разработки на диссертационном уровне частной криминалистической методики расследования невыплаты заработной платы с учетом изменений, внесенных в УК РФ Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. №382-Ф3.

Критерию новизны соответствуют разработанные и обоснованные соискателем следующие положения: содержание криминалистической характеристики невыплаты заработной платы; основные направления проверки по сообщению о невыплате заработной платы, а также совокупность криминалистических признаков этого преступления, выступающих основанием для возбуждения уголовного дела; развернутая криминалистическая программа,расследования невыплаты; заработной платы; основные направления организации расследования указанного деяния;

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Содержание разработанной автором криминалистической характеристики невыплаты заработной платы, представляющей собой описание системы наиболее типичных, криминалистически значимых признаков этого противоправного деяния, образуют следующие элементы:

- характеристика предмета невыплаты заработной платы';

- характеристика личности субъекта невыплаты заработной платы;

- характеристика мотива и цели невыплаты заработной платы;

- характеристика способов невыплаты заработной платы;

- характеристика места и времени невыплаты заработной платы;

- характеристика личности потерпевшего.

2. С учетом содержания структурных элементов криминалистической характеристики невыплаты заработной платы автором сформулирован круг задач, подлежащих разрешению в ходе проверки сообщения об анализируемом преступлении. Основными из их числа выступают задачи, связанные с установлением: факта невыплаты заработной платы; периода, в; течение которого ее выплата не осуществлялась; лица, допустившего невыплату заработной платы, наличия (отсутствия) у него реальной возможности погасить имевшуюся перед работниками задолженность, а также конкретных действий по обеспечению указанных выплат, которые им были выполнены или предпринимались; фактов, когда при наличии задолженности по заработной плате денежные средства направлялись на приобретение имущества, выдачу материальной помощи, премий, беспроцентных ссуд отдельным работникам либо имущество хозяйствующего субъекта реализовывалось, в том числе по заниженным ценам.

В соответствии с указанными задачами автором предложены основные направления проверки сообщения о невыплате заработной платы и определена совокупность криминалистических признаков этого преступления, обеспечивающих законность и обоснованность возбуждения уголовного дела по ст. 1451 УК РФ.

3. Обоснование целесообразности использования в процессе выявления и расследования невыплаты заработной платы метода криминалистического сравнительного анализа, предполагающего: 1) установление законодательной модели оплаты труда; 2) установление локально-нормативной модели оплаты труда; принятой у конкретного работодателя; 3) установление фактической модели оплаты труда; 4) сопоставление указанных выше моделей с целью выявления возможных отступлений от предъявляемых нормативных требований к оплате труда.

Объектом указанного анализа является совокупность информации о деятельности организации (или филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодателя;- физического лица) и лица, допустившего невыплату заработной платы, прямо или опосредованно связанной? с оплатой труда. В качестве носителей такой информации выступают документы, в которых эта деятельность находит отражение.

4. Развернутая криминалистическаяпрограмма расследования» невыплаты заработной платы, представляющая собой логически упорядоченную систему типовых задач расследования и их типовых решений, обусловленных содержанием криминалистической характеристики этого преступления и системой обстоятельств, подлежащих установлению.

5. Разработанный автором комплекс научно обоснованных криминалистических тактических рекомендаций по подготовке и производству обыска в служебных помещениях работодателя (или филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации — работодателя), выемки и осмотра документов, имеющих прямое или опосредованное отношение к невыплате заработной платы, допроса потерпевших, свидетелей из числа лиц, так или иначе причастных к оплате труда и невыплате заработной платы, подозреваемого (обвиняемого) с определением содержательной стороны их допроса.

6. Специфика способов невыплаты заработной платы и механизма следо-образования обусловливает объективную необходимость широкого использования специальных знаний в области бухгалтерского учета и экономики путем привлечения специалиста для получения консультации, оказания-помощи при формулировке вопросов эксперту и отборе материалов для эксперт . ного исследования, оценке заключения эксперта, а также к участию в проведении обыска, изъятия и осмотра документов, допроса.

Уточненный автором перечень вопросов, подлежащих разрешению в ходе производства судебно-бухгалтерской и судебно-экономической экспертиз.

Теоретическое значение диссертационного исследования определяется вкладом автора в развитие науки криминалистики и дополнении раздела «Криминалистическая методика расследования преступлений» новой частной криминалистической методикой расследования невыплаты заработной платы, разработка которой осуществлена с учетом изменений, внесенных в УК РФ Федеральным законом от 23 декабря 2010 г. № Э82-ФЗ;

Практическое значение диссертационного исследования заключается в том, что разработанная автором частная криминалистическая методика расследования невыплаты заработной платы окажет содействие; наиболее успешному осуществлению и организации расследования этого преступления.

Положения, выводы и рекомендации, сформулированные в ходе исследования, могут быть использованы в следственной и судебной практике при расследовании и разрешении уголовных дел о невыплате заработной платы, а также в учебном процессе высших учебных заведений и системе повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов, судей, адвокатов. Кроме того, результаты работы могут найти применение в дальнейших исследованиях, посвященных охране социально-экономических прав и свобод человека и гражданина.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на заседаниях кафедры уголовного процесса и криминалистики Санкт-Петербургского юридического института (филиала) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации и кафедры уголовного процесса и криминалистики Псковского юридического института Федеральной службы исполнения наказаний.

Основные положения и выводы диссертационного исследования изложены в 12 опубликованных работах общих объемом 4,1 п.л., докладывались на вузовских, всероссийских и международных научно-практических конференциях: «Российское законодательство в современных условиях» (Брянск, 9 октября 2009 г.), «Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» (Тюмень, 29-30 октября 2009 г.), «Личность, общество, государство: отношения, права и обязанности» (Санкт-Петербург, Пушкин, 17—18 декабря 2009 г.), «Актуальные проблемы противодействия преступности» (Челябинск, 24-25 декабря 2009 г.), «Актуальные вопросы криминалистического обеспечения уголовного судопроизводства» (Иркутск, 24 ноября 2010 г.).

Материалы диссертационного исследования внедрены в учебный процесс Санкт-Петербургского юридического института (филиала) Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации и юридического факультета Института правоведения и предпринимательства, а также в практическую деятельность прокуратуры Центрального района Санкт-Петербурга, следственного отдела по г. Воркуте Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Коми, Маловишерского межрайонного следственного отдела Следственного управления Следственного комитета РФ по Новгородской области.

Структура диссертации. Структура диссертации определена кругом исследуемых проблем, ее целями и задачами и состоит из введения, трех глав, содержащих 11 параграфов, заключения, списка литературы и приложений.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Осипова, Елизавета Пантелеймоновна, Псков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результаты настоящей работы, опирающиеся на комплексное исследование проблем, возникающих при расследовании невыплаты заработной платы, позволяют сформулировать следующие выводы:

1. Под невыплатой заработной платы следует понимать обусловленную V субъективными и объективными факторами противоправную общественно опасную деятельность руководителя организации (руководителя филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации, работодателя — физического лица), связанную с неисполнением либо ненадлежащим исполнением возложенной на него юридической обязанности по производству указанных выплат в установленный законом срок.

2. Содержание криминалистической характеристики невыплаты заработной платы образуют сведения о предмете преступного посягательства, личности субъектов невыплаты заработной платы, мотивах, целях и типичных способах совершения этого преступления, а также сведения о месте и времени невыплаты заработной платы, личности потерпевшего.

3. Предметом невыплаты заработной платы являются денежные средства и (или) иной, предусмотренный законом эквивалент оплаты труда. Существенные признаки заработной платы заключаются в том, что данный вид выплат, во-первых, регламентирован нормами трудового законодательства, устанавливающими формы, порядок, место, сроки выплаты заработной платы, во-вторых, осуществляется специально уполномоченным субъектом — работодателем (филиалом, представительством, иным структурным обособленным подразделением организации — работодателя), вступившим в трудовые отношения с работником; в-третьих, может производиться в денежной и натуральной формах, соотношение которых установлено законом. Составными частями (элементами) заработной платы являются: вознаграждение за труд, выплачиваемое работнику в зависимости от его квалификации, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

4. Субъектом невыплаты заработной платы могут быть признаны следующие лица: а). Руководители коммерческих и некоммерческих организаций: единоличный исполнительный орган юридического лица (директор, генеральный директор, президент и др.), назначенный (избранный) в соответствии с требованиями действующего законодательства; управляющий, на которого в соответствии с требованиями действующего законодательства возложены полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (индивидуальный предприниматель, руководитель юридического лица — управляющей компании); лицо (лица), ответственное за ведение дел полного товарищества; лицо, которое с соблюдением требований действующего законодательства и локальных нормативных правовых актов юридического лица временно исполняет обязанности руководителя организации - работодателя; б). Руководитель филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения юридического лица (организации), наделенный полномочиями по заключению трудовых договоров, начислению и выплате заработной платы; лицо, которое с соблюдением требований действующего законодательства и локальных нормативных правовых актов юридического лица временно исполняет обязанности руководителя филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения организации; в). Работодатели — физические лица: физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющий свою деятельность без образования юридического лица частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и иные лица, осуществляющие профессиональную деятельность, которая в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию и вступившие в трудовые отношения с работниками в целях осуществления указанной деятельности; физические лица, вступающие в трудовые отношения с работниками в целях личного обслуживания и помощи по ведению домашнего хозяйства.

5. Понятийный аппарат гражданского, трудового, налогового и уголовного права нуждается в устойчивых и однозначных понятиях в сочетании с их правовыми дефинициями, что позволит не только исключить возможность субъективного толкования таких понятий как «иное обособленное структурное подразделение организации», «обособленное подразделение организации», «структурное подразделение организации», но и обеспечит единообразное применение различных нормативных правовых актов, в которых они употребляются.

6. Несмотря на достаточное многообразие способов невыплаты заработной платы, все они без исключения сопряжены с нарушением норм трудового законодательства, регулирующих механизм и порядок осуществления этих выплат и заключаются в неисполнении либо ненадлежащем исполнении руководителем организации (или руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, работодателем— физическим лицом) юридической обязанности по оплате труда: необеспечении своевременной и в полном размере оплаты труда; несоблюдении установленной законом формы оплаты труда, порядка, места и сроков выплаты заработной платы, установленного законом порядка удержания из заработной платы работника и размеров этих удержаний.

7. Предложенная автором классификация способов невыплаты заработной платы первоначально осуществлена на основе такого критерия как полнота указанных выплат, что позволило выделить две группы способов: полная невыплата заработной платы; выплата заработной платы не в полном объеме. Их дальнейшая дифференциация может быть осуществлена по следующим основаниям: видам выплат за труд; статусу потерпевшего, обусловленному особенностями трудовых правоотношений, складывающихся между работником и работодателем (или филиалом, представительством, иным структурным обособленным подразделением организации — работодателя).

8. Под невыплатой заработной платы из корыстной заинтересованности следует понимать неправомерные действия руководителя организации (или руководителя филиала, представительства, иного структурного подразделения организации, работодателя — физического лица), совершенные с целью получения для себя или других лиц выгоды имущественного характера, не связанной с незаконным безвозмездным обращением имущества в свою пользу или пользу других лиц.

Иная личная заинтересованность при невыплате заработной платы может быть вызвана такими побуждениями субъекта анализируемого преступления, как стремление сохранить свою должность и создать видимость благополучия в плохо работающей организации (филиале, представительстве, ином структурном подразделении организации) за счет ущемления прав наемных работников, желание приукрасить положение дел перед вышестоящим руководством, свести счеты с неугодными работниками, может проявляться в стремлении любыми способами продвинуться по службе.

9. Разработка криминалистической характеристики невыплаты заработной платы позволила создать научно-эмпирическую базу для предметного решения основных положений методики расследования указанного преступления: рассмотреть основные направления проверки сообщения о невыплате заработной платы и определить совокупность криминалистических признаков невыплаты заработной платы, являющихся основанием возбуждения уголовного дела по ст. 1451 УК РФ; разработать развернутую криминалистическую программу расследования невыплаты заработной платы; разработать комплекс рекомендаций по тактике подготовки и производства следственных действий; обосновать традиционный круг допрашиваемых лиц и уточнить содержательную сторону их допроса; рассмотреть особенности использования специальных знаний и уточнить перечень вопросов, подлежащих разрешению в ходе производства судебно-бухгалтерской и судебно-экономической экспертиз.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Методика расследования невыплаты заработной платы»

1. Конвенции Международной Организации Труда № 95 «Об охране заработной платы» (1949 г.) // Ведомости Верховного Совета СССР. 1961. №44.

2. Всеобщая декларация прав человека (принята на третьей сессии Генеральной Ассамблеи ООН резолюцией 217 А (111) от 10.12.48)// Библиотека Российской газеты. 1999. № 22-23.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-Ф3 (ред. от 07.03.2011)//Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25,

4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 07.02.2011)// Парламентская газета, N 241-242, 22.12.2001

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от2812.2010)//Российская газета, N 148-149, 06.08.1998

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от0703.2011)//Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, N 32

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 07.02.2011) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5

9. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.11.2001) (ред. от 30.06.2008) // Парламентская газета, N 224, 28.11.2001

10. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 N 230-ФЭ (принят ГД ФС РФ 24.11.2006) (ред. от 04.10.2010) // Парламентская газета, N 214-215, 21.12.2006

11. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 07.02.2011) // Российская газета, N 256, 31.12.2001

12. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001) (ред. от 29.12.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 07.01.2011 у/Российская газета, N 256, 31.12.2001

13. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-Ф3 (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 07.03.2011)//Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25

14. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2010) «Об обществах с ограниченной ответственностью» (принят ГД ФС РФ 14.01.1998) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011)//Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, N 7

15. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 28.12.2010) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ 24.11.1995) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011)// Российская газета, N 248, 29.12.1995

16. Федеральный закон от 08.05.1996 N 41-ФЗ (ред. от 19.07.2009) "О производственных кооперативах" (принят ГД ФС РФ 10.04.1996)//Собрание законодательства РФ, 13.05.1996, N 20

17. Федеральный закон от 08.12.1995 N 193-ФЭ (ред. от 19.07.2009) "О сельскохозяйственной кооперации" (принят ГД ФС РФ 15.11.1995) // Собрание законодательства РФ, 11.12.1995, N 50

18. Федеральный закон от 14.11.2002 N 161-ФЗ (ред. от 02.07.2010) "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (принят ГД ФС РФ 11.10.2002) // Собрание законодательства РФ, 02.12.2002, N 48

19. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 23.12.2010) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (принят ГД ФС РФ 13.07.2001)//Российская газета, N 153-154, 10.08.2001

20. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ (ред. от 28.09.2010) "О бухгалтерском учете" (принят ГД ФС РФ 23.02.1996) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2011)//Собрание законодательства РФ, 25.11.1996, N48

21. Закон РФ от 30.03.1993 N 4693-1 (ред. от 15.07.2008) "О минимальном размере оплаты труда" // Российская газета, N 72, 15.04.1993

22. Федеральный закон от 19.06.2000 N 82-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "О минимальном размере оплаты труда" (принят ГД ФС РФ 02.06.2000) // Парламентская газета, N 114, 21.06.2000

23. Закон РФ от 19.02.1993 N 4520-1 (ред. от 24.07.2009) "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и202проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях"// Российская газета, N 73, 16.04.1993

24. Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 "Об утверждении унифицированных форм-первичной учетной документации по учету труда и его оплаты" // Финансовая газета, N 13, 2004

25. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" // Российская газета-, N 297, 31.12.2006

26. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 N 19 "О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий" //Российская газета, N 207, 30.10.2009

27. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 N 19 "О судебной, практике по делам о злоупотреблении должностными203полномочиями и о превышении должностных полномочий" // Российская газета, N207, 30.10.2009

28. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2010 N 28 "О судебной экспертизе по уголовным делам" //Российская газета, N 296, 30.12.2010

29. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" // Российская газета, N 297, 31.12.2006

30. Постановление Пленума Верховного суда РФ от 05.03.2004. № 1 «О применении судами норм Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» // Российская газета № 60, 25.03.2004

31. Авторефераты и диссертации.

32. Абакирова А.А. Следственные и экспертные ошибки при формировании внутреннего убеждения. Автореф. дисс. докт. юрид. Наук. Челябинск, 2010. С. 28

33. Тройская Н.Ю., Преступления в сфере оплаты труда и социальных выплат по уголовному законодательству РФ. Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 2007 г. С. 199

34. Тройская Н.Ю., Преступления в сфере оплаты труда и социальных выплат по уголовному законодательству РФ. Автореф. Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 2007 г. С.22

35. Кустов A.M. Криминалистическое учение о механизме преступления. Дис. . док-pa. юрид. наук. М., 1997. С. 203

36. Кустов A.M. Криминалистическое учение о механизме преступления. Автореф. Дис. . док-pa. юрид. наук. М., 1997. С. 27

37. Лазарев Д.В. «Лжеэкспортное мошенничество: понятие, криминалистическая характеристика, программа расследования. Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 2004 г. С.190

38. Лазарев Д.В. «Лжеэкспортное мошенничество: понятие, криминалистическая характеристика, программа расследования. Автореф. Дис. . канд. юрид. наук. СПб., 2004 г. С.25

39. Соктоева Е.И. Уголовная ответственность за невыплату заработной платы, пенсий, пособий и иных выплат (по материалам судебной и прокурорской практики Уральского, Сибирского и Дальневосточного округов). Дис. . канд. юрид. наук. М:, 2005. С.208

40. Соктоева Е.И. Уголовная ответственность за невыплату заработной платы, пенсий, пособий и иных выплат (по материалам судебной и прокурорской практики Уральского, Сибирского и Дальневосточного округов). Автореф. Дис. . канд. юрид. наук. М., 2005. С. 29

41. Стеценко В.Ю. Использование специальных медицинских знаний в уголовном судопроизводстве. Дисс. . канд. юрид. наук. М., 2004. С.220

42. Стеценко В.Ю. Использование специальных медицинских знаний в уголовном судопроизводстве. Автореф. Дисс. . канд. юрид. наук. М., 2004. С. 28

43. Стрельникова А.И. Ответственность за убийство, совершенное при обстоятельствах, отягчающих наказание (ч.2 ст. 105 Уголовного кодекса Российской Федерации). Дис. . канд. юрид. наук . М., 2002. С. 210

44. Стрельникова А.И. Ответственность за убийство, совершенное при обстоятельствах, отягчающих наказание (ч.2 ст. 105 Уголовного кодекса Российской Федерации). Автореф. Дис. . канд. юрид. наук . М., 2002. С.29

45. Трапезникова И. И. Специальные знания в уголовном процессе России: понятие, признаки, структура. Автореф. дисс.канд. юрид. наук. Челябинск, 2004. С. 28

46. Челышева O.B. Гносеологические основы отечественной криминалистики (теоретико-прикладное исследование). Дисс. докт. юрид. наук. СПб., 2003. С. 256

47. Челышева О.В. Гносеологические основы отечественной криминалистики (теоретико-прикладное исследование). Автореф. Дисс. докт. юрид. наук. СПб., 2003. С. 31

48. Книги (монографии, учебники, учебные пособия) и статьи

49. Аверьянова Т.В., Белкин P.C., Корухов Ю.Г., Российская Е.Р. Криминалистика: Учебник для вузов. М.: Издательство НОРМА, 2000. С. 990

50. Белкин P.C. Тактика следственных действий. М., 1977. С. 77

51. Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М.: «Дело ЛТД», 1993.С. 272

52. Вандер М.Б., Корниенко H.A. Предварительные исследования и осмотр предметов. СПб., 1984. С. 14;

53. Евдокимов С. Г., Елагина Е. В., Данилова Н. А. Налог на добавленную стоимость. Механизм преступления и его выявление: учеб. пособие. СПб.: «Юридический центр Пресс», 2003. С. 507

54. Варанкина Ю.С. Корыстная и иная личная заинтересованность как мотив преступной невыплаты заработной платы // Российский следователь. № 7. 2008. С.14

55. Васильев А.Н. Тактика отдельных следственных действий. М.: Юридическая литература, 1981. С. 112

56. Васильев А.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1984. С 143.

57. Возгрин И. А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Часть 3. СПб.: Санкт-Петербургский ЮИ МВД России, 1993. С.80

58. Возгрин И.А. Введение в криминалистику: История, основы теории, библиография. СПб.: Издательство «Юридический Центр Пресс», 2003. С.475

59. Возгрин И.А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования// Следственная ситуация. М., 1985. С. 112

60. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 763

61. Комментарий к Трудовому Кодексу Российской Федерации. 4-е изд., испр. и доп. / отв. ред. B.JI. Нейхман, E.H. Сидоренко. Изд-во: «Юрайт», 2009 г.

62. Волков Б.С. Мотив и квалификация преступлений. Казань, 1968. С.81

63. Волков Б.С. Мотивы преступлений. (Уголовно-правовое и социально-психологическое исследование). Казань. 1982. С. 117

64. Глазырин Ф.В. Психология следственных действий. Волгоград, 1983. С. 136

65. Грановский Г.Л. Алгоритмические и эвристические методы решения экспертных задач// Экспертные задачи и пути их решения в свете НТР. Сб. научных трудов ВНИИ СЭ. Вып. 42. М., 1980. С.

66. Тройская Н.Ю., Данилова H.A., Осипова Е.П. Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат: (квалификация, расследование): учеб. пособие. СПб., 2009. С. 116

67. Гуняев В., Кузьмин С. В защиту криминалистических программ// Социалистическая законность. 1990. №3. С. 47-49

68. Густов Г. А. Программно-целевой метод организации раскрытия убийств: учебное пособие. СПб., 1997. С. 121

69. Густов Г.А. Разработка и использование типовых криминалистических программ в работе по уголовному делу: методические рекомендации. Д., 1989. С. 57

70. Данилова H.A. Основы бухгалтерского учета: учебное пособие. СПб, 2008. С.91

71. Данилова H.A., Евдокимов С.Г., Елагина Е.В., Кушниренко С.П., Мухин М.С., Сапожков A.A., Щепельков В.Ф. Налог на добавленную стоимость. Механизм преступления и его выявление: Учебное пособие. СПб., Издательство «Юридический центр Пресс», 2003. С. 117

72. Доспулов Г.Г. Психология допроса на предварительном следствии. М., 1976. С. 112

73. Зайцева Е.А. Уголовно-процессуальное законодательство о сведущих лицах: традиции и современность: Уголовная юстиция: связь времен Материалы международной научной конференции. Санкт-Петербург, 6-8 октября 2010 г.

74. Зорин A.A. Многовариантные программы допросов. Технология построения и использования. М.: «Издательство деловой и учебной литературы», 2005. С 334.

75. Исаева J1.M. Теоретические основы использования специальных познаний в уголовном судопроизводстве России: Монография. М.: ВНИИ МВД России, 2009. С. 241

76. Карев Д.С. Проблемы уголовного процесса и криминалистики. М. 1976. С. 314

77. Карнеева JI.M., Соловьев А.Б., Чувилев A.A. Допрос подозреваемого и обвиняемого. М., 1969. С.230

78. Комментарий к уголовному кодексу Российской Федерации: Расширенный уголовно-правой анализ/ Под общ. ред. В.В. Мозякова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Экзамен, 2004. С. 446

79. Комментарий к Уголовному кодексу РФ: расширенный уголовно-правовой анализ/ под общ. ред. В.В. Мозякова, 3-е издание, перераб. и доп. М.: Экзамен, 2004. С. 317

80. Корсаков К.А. Методы научного познания в уголовном судопроизводстве: конспект лекций. СПб., 2004. С. 156

81. Косарев С.Ю. История и теория криминалистических методик расследования преступлений/Под ред. В.И.Рохлина. СПб., Издательство Р. Асланова «Юридический центр Пресс», 2008. С. 493

82. Криминалистика: учебник/Под ред. А.Г. Филиппова и А.Ф. Волынского. М., 1998. С. 234

83. Кудрявцев В.Н. Причинность в криминологии. М., Юридическая литература 1968. С. 127

84. Курс криминалистики / под ред. О.Н. Коршуновой, A.A. Степанова. Т. 1. СПб., 2004 С. 683

85. Курс уголовного права: учебник для вузов / под ред. Н. Ф. Кузнецовой, И. М. Тяжковой. М., 1999. Т. 1 С. 356

86. Кушниренко С.П. Анализ обстановки совершения преступления при расследовании взяточничества // КриминалистЪ. 2008. №3 С. 27-29

87. Кушниренко С.П., Панфилова Е.И. Уголовно-процессуальные способы изъятия компьютерной информации по делам об экономических преступлениях. СПб., 2003. С. 72

88. Лифанова М.В. К вопросу о конфликтной ситуации в деятельности следователя и о методах ее разрешения//Южно-Уральские криминалистические чтения. Уфа, № 7. 1999. С. 51-52

89. Любавина М. А. Признаки должностного лица и иных субъектов преступлений против государственной власти, интересов государственной службы, службы в органах местного самоуправления : конспект лекции. СПб., 2005. С. 83

90. Лупинская П.А. Законность и обоснованность решений в уголовном судопроизводстве/П.А. Лупинская. Мин-во высшего и среднего специального образования СССР. ВЮЗИ. М. 1972.С. 80

91. Малинин В.Б., Парфенов А.Ф. Объективная сторона преступления. СПб: Издательство Юридического института (Санкт-Петербург), 2004. С. 112

92. Махов В.Н. Использование знаний сведущих лиц при расследовании преступлений: Монография. М.: Издательство Российского университета дружбы народов, 2000. С.323

93. Михайлов А.И., Соловьев А.Д., Токарева М.Е. Прокурорский надзор за исполнением законов при раскрытии преступлений. Методич.пособие. М. 1998. С. 112

94. Настольная книга следователя / Рук. авт. кол. Н.П. Дудин; отв. Ред. О.Н. Коршунова, B.C. Шадрин. СПб.: Издательство Р. Асланова «Юридический центр Пресс», 2008. С. 907

95. Образцов В.А. Теоретические основы раскрытия преступлений, связанных с ненадлежащим исполнением профессиональных функций в сфере производства. Иркутск: Изд-во Иркутского университета, 1985. С. 344.

96. Образцов В.А. Криминалистика: парные категории. Издательство «Юрлитинформ» М., 2007. С. 189

97. Образцов В.А. Теоретические основы раскрытия преступлений, связанных с ненадлежащим исполнением профессиональных функций в сфере производства. Иркутск: Изд-во Иркут. ун-та, 1985. С.271

98. Образцов В. А., Богомолова С.Н. Допрос потерпевшего и свидетеля на предварительном следствии. М.: Омена-ЛИМПЭ им. A.C. Грибоедова, 2003. С. 160

99. Образцов В. А., Богомолова С.Н. Криминалистическая психология: методы, рекомендации, практика раскрытия преступлений: учеб. пос. для вузов. М.: ЮНИТИ, 2002. С. 447

100. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка. М., 1996. С. 978

101. Пионтковский A.A. Курс советского уголовного права. М.: Наука, 1970. т. 2. С.685

102. Питерцев С.К., Степанов A.A. Тактика допроса на предварительном следствии и в суде. СПб: Питер, 2001. С. 146

103. Питерцев С.К., Степанов A.A. Тактические приемы допроса: учеб. пос. 4-е изд., перераб. СПб., 2006. С.56

104. Познанский В.А. Односторонность или неполнота предварительного и судебного следствия как основание к отмене или изменению приговора. Ученые записки Саратов.юрид.ин-та. Вып.8. -Саратов. 1959. С. 150

105. Порубов Н.И. Ложь и борьба с ней на предварительном следствии / Под ред. И.И. Басецкого. Минск: Амалфея, 2002. С. 176

106. Порубов Н.И. Научные основы допроса на предварительном следствии. Минск, 1978. С. 156

107. Порубов Н.И. Тактика допроса на предварительном следствии: учеб. пос. М.: БЕК, 1998.С. 523

108. Противодействие коррупции: прокурорский надзор, уголовно-правовая характеристика, уголовное преследование / Науч. ред. Н.П. Дудин.

109. СПб: Санкт-Петербургский юридический институт (филиал) Академии Генеральной прокуратуры РФ, 2009. С. 165

110. Российская Е.Р. Судебная экспертиза в гражданском арбитражном, административном и уголовном процессе. М., 2005. С. 93

111. Селиванов H.A. Советская криминалистика: система понятий. М., 1982. С. 317

112. Сергеева Т.Л. Уголовно-правовая охрана личной собственности в СССР. М., 1954. С. 99

113. Случевский В. Учебник русского уголовного процесса. Судоустройство. СПб., 1891. С. 419

114. Соктоева Е.И., Соктоев З.Б. Уголовная ответсвенность за невыплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат: Учебное пособие. Иркутск: ИИПКПР ГП РФ. С. 124

115. Соловьев А.Б. Использование доказательств при допросе. М., 1981. С. 177

116. Соловьев А.Б., Багаутдинов Ф.Н., Филиппов М.Н. Прокурорский надзор за всесторонностью, полнотой и объективностью расследования преступлений. М. 1996. С.68

117. Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования. М.: ИНФРА, 1998. С.106

118. Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г, Данилова H.A. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление. Методическое пособие. М.: «Издательство ПРИОР», 2002. С.119

119. Сорокотягина Д.А., Сорокотягин И.Н. Судебная экспертиза: учеб. пособие. Ростов н/Д, 2006. С. 134

120. Справочная книга криминалиста / под ред. H.A. Селиванова. М., 2000. С.527

121. Столяров Д.В. Некоторые проблемные вопросы квалификации преступления, предусмотренного ст.145-1 УК РФ.//Защита трудовых прав граждан в сфере трудовых отношений и роль прокуратуры в их реализации.212

122. Научно-практическая конференция. 30 ноября 2005 г.: тезисы выступлений. СПб: СПб юридический институт Генеральной прокуратуры РФ, 2005. С. 90

123. Тер-Акопов А. А. Преступления и проблемы нефизической причинности в уголовном праве. М., 2003. С. 175

124. Томилин A.A. Уголовная ответственность руководителя организации//Юридический мир. 1999. № 7. С. 18

125. Тюнин В.И., В.М. Шевченко. Тактические приемы преодоления ситуации ухищренного противодействия подозреваемых // Ученые записки юридического факультета. Вып. 7(17). 2007. С. 114-118

126. Уголовное право. Общая часть: учебник / Отв. ред. И. Я. Козаченко. 4-е изд., перераб. и доп. М., 2008. С. 479

127. Хмыров A.A. Криминалистическая характеристика и предмет доказывания// Криминалистическая характеристика преступлений. М.: Институт прокуратуры, 1984. С. 54.

128. Челышева О.В. Понятие и криминалистическое описание способа преступления // КриминалистЪ. 2008. № 2. С. 47

129. Челышева О.В., Веренич И.В. Проблемы использования специальных знаний в форме заключения и показаний специалиста при расследовании преступлений. // Криминалист 2009 № 1 (4) С. 80

130. Чернов, Р. П. Свидетельские показания как источник доказательств / Р. П. Чернов // Адвокат. — 2005. — № 5. — С. 95— 105.

131. Чурилов С.Н. О принципах разработки и построения частных криминалистических методик. В кн.: Проблемы предварительного следствия. Вып. 10. Волгоград. 1980. С. 119.

132. Шаталов A.C. Криминалистические алгоритмы и программы: Теория, практика, прикладные аспекты. М.: Лига разум, 2000. С. 250

133. Шевченко В. Тактика преодоления противодействия подозреваемого в процессе допроса // Уголовное право. № 2 (март-апрель). 2007. С.117-122

134. Шифман M.J1. Прокурор в уголовном процессе. М.: 1948. С.

135. Щепельков, В. Ф Соотношение мотива и цели преступления / В. Ф. Щепельков // Законность. 2001. № 4. С. 39—40.

136. Щербаков, В. Ф. Понятие и научные основы формулирования цели государственной политики противодействия преступности в сфере экономики/В. Ф. Щербаков//«Черные дыры» в российском законодательстве. 2005. № 3. С. 139—148.

137. Эксархопуло A.A. Специальные познания и их применение в исследовании материалов уголовного дела. СПб: Издательский дом С.-Петерб. гос. ун-та, Издательство юридического факультета С.-Г1етерб. гос. ун-та, 2005. С. 277

138. Яблоков Н.П. Криминалистика. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА, 2000. С. 13-14

139. Яковлев, Н. М. Права человека и государственное обвинение / Н. М. Яковлев // Российский судья. 2004. № 9. С. 39—43.

2015 © LawTheses.com