АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Оперативно-розыскное обеспечение предупреждения и раскрытия преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса»
На правах рукописи
НИГМЕТОВ Николай Александрович
ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА (на примере Северо-Западного федерального округа)
Специальность 12 00 09 -уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза, оперативно-розыскная деятельность
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
□031Т3051
Санкт-Петербург - 2008
003173051
Работа выполнена на кафедре оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел Санкт-Петербургского университета МВД России
Научный руководитель
доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист Российской Федерации Егоршин Виктор Михайлович
Официальные оппоненты:
доктор юридических наук, доцент Захарцев Сергей Иванович,
Федеральная служба безопасности Российской Федерации,
Ведущая организация:
кандидат юридических наук Кольцов Дмитрий Валентинович,
Главное управление внутренних дел по Санкт-Петербургу и Ленинградской области
Академия экономической безопасности МВД России
Защита состоится «27» июня 2008 года в «15» часов на заседании диссертационного совета Д 203 012 02 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора наук при Санкт-Петербургском университете МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул Летчика Пилютова, д 1)
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского университета МВД России (198206, Санкт-Петербург, ул Летчика Пилютова, д 1)
Автореферат разослан «22» мая 2008 года
Ученый секретарь
диссертационного совета Д 203 012 02 кандидат юридических наук, доцент
Э В Лантух
I ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования Бесперебойная работа топливно-энергетического комплекса (ТЭК), одного из наиболее динамично развивающихся сегментов электроэнергетической отрасли экономики России, объединяющего предприятия по добыче, переработке, транспортировке и сбыту энергоносителей - угля, сланцев, торфа, нефти и газа, а также системы электротеплоснабжения, является ключевым фактором устойчивого экономического развития страны, ее энергетической безопасности как составной части экономической безопасности Российской Федерации В этой связи противоправные посягательства на установленный порядок функционирования ТЭК оказывают негативное влияние не только на состояние оперативной обстановки в России, но и на экономическую безопасность страны в целом
Одной из важнейших задач, составляющей основу экономической безопасности России, является неотложное принятие комплекса государственно-правовых мер по предупреждению преступных посягательств в топливно-энергетическом секторе экономики Особенно это касается объектов добычи, транспортировки и реализации углеводородного сырья Решение этой задачи необходимо для стабильного функционирования Российской Федерации, обеспечения обороноспособности и поступательного экономического развития Россия крайне заинтересована в выработке комплексной системы мер для эффективной защиты личности, общества и государства от преступных посягательств, которая была бы адекватна размерам этой угрозы1
Криминогенная ситуация на объектах топливно-энергетического комплекса России на протяжении ряда последних лет остается сложной Несмотря на принимаемые правоохранительными органами меры часть таких объектов, в первую очередь связанных со сферой обращения нефтегазопродуктов, остается под контролем организованных преступных групп, широкое распространение имеют факты уклонения от уплаты налогов, неправомерное использование налоговых льгот, незаконная добыча нефти и газа, хищения денежных средств, взяточничество и
1 См Указ Президента Российской Федерации от 10 января 2000 г № 24 «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» И Российская газета 2000 18 января
иные экономические преступления
Указанные негативные факторы свидетельствуют о необходимости активизации борьбы с экономической преступностью на объектах ТЭК, совершенствования теории и практики оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступлений
Выбор темы работы, ее территориально-регионального аспекта предопределен двумя ведущими обстоятельствами Первое из них связано с той ролью, которую играют объекты ТЭК, расположенные на территории Северо-Западного федерального округа (СЗФО), в общем процессе развития топливно-энергетического комплекса страны Северо-Западный федеральный округ является одним из старейших регионов нефтегазодобычи России На его территории расположен крупнейший в Европе Печорский угольный бассейн, имеются значительные запасы горючих сланцев Здесь находится 16% разведанных российских запасов нефти и 28% разведанных запасов газа За последние 10 лет топливно-энергетический комплекс округа стал одним из ведущих в электроэнергетической отраслей экономики - по рентабельности, объемам реализации продукции, по темпам роста С мая по ноябрь 2007 года количество предприятий, осуществляющих свою деятельность в сфере ТЭК на территории СЗФО, возросло с 18 ДО 281
Второе обстоятельство связано с уровнем экономической преступности на объектах ТЭК, отражающим общую тенденцию прогрессирующей криминализации данной сферы экономики Статистика свидетельствует о неуклонном росте преступных проявлений в сфере топливно-энергетического комплекса СевероЗападного федерального округа Если в 2004 году на объектах ТЭК выявлено 404 преступления, то в 2007 году этот показатель составил уже 610 преступлений, причем практически каждое десятое из них совершено в крупном или особо крупном размере2
При этом необходимо учитывать, что сведения о выявленных преступлениях в силу их латентности далеко не полностью отра-
1 См Справка о результатах работы подразделений ГУ МВД России по СЗФО по декриминализации топливно-энергетического комплекса в Северо-Западном федеральном округе за 2007 год
2 См Данные о работе правоохранительных органов за 20042007 годы М ГИАЦ МВД России, 2008
жают реальное положение дел Происходящие, в сфере оптовой и розничной реализации нефтепродуктов на территории округа, процессы вытеснения с рынка мелких и средних посреднических фирм представителями крупных нефтяных компаний, расширение поставок на внешний рынок и значительные размеры валютной выручки, способствуют активизации криминальных структур, что сопровождается переделом сфер влияния, поиском и реализацией новых схем уклонения от налогообложения и незаконного предпринимательства
Высокому уровню криминализации отношений в сфере ТЭК, оперативные подразделения органов внутренних дел пока не могут противопоставить эффективную и целенаправленную работу по предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений Помимо иных причин, лежащих в сфере организации работы оперативных подразделений экономической безопасности органов внутренних дел округа, такое положение связано с тем, что научное обеспечение оперативно-розыскного противодействия преступности в топливно-энергетическом комплексе заметно отстает от запросов практики
В теории оперативно-розыскной деятельности отдельные теоретические и прикладные вопросы совершенствования правоприменительной деятельности оперативных подразделений органов внутренних дел по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями рассматривались в трудах В М Атмажитова, Р С Белкина, Ю С Блинова, В Г Боброва, В Е Богданова, Э И Бордиловского, И А Возгрина, Н Б Егорова, В М Егоршина, И А Климова, ВП Кувалдина, ВД Ларичева, А Г Маркушина, С С Овчинского, В Н Омелина, Д В Ривмана, В И Рохлина, В Г Самойлова, Г К Синилова, Е В Токарева, А Б Утевского, А В Федорова, А И Чечетина, А В Шахматова, А Ю Шумилова и других ученых Однако специальных исследований, посвященных проблеме оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступлений, совершаемых на объектах ТЭК, не проводилось В этой связи остается фрагментарной оперативно-розыскная характеристика преступлений, совершаемых на объектах топливно-энергетического комплекса, не выявлены и не систематизированы особенности способов их совершения, отсутствуют и научно-обоснованные рекомендации, направленные на повышение эффективности правоприменительной практики оперативных подразделений органов внутренних дел по предупреж-
дению и раскрытию экономических и налоговых преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса
В этой связи на примере Северо-Западного федерального округа в диссертации предпринята попытка восполнить эти пробелы, осмыслить основные проблемы современного состояния оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса и предложить пути их решения
Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением оперативно-розыскной деятельности по предупреждению и раскрытию преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса Предметом диссертационного исследования является состояние и перспективы совершенствования оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступлений в сфере ТЭК, рассмотренные в контексте основных тенденций развития оперативно-розыскного законодательства и правоприменительной практики оперативных подразделений органов внутренних дел, связанной с противодействием экономической преступности на объектах ТЭК
Цели и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является формулирование и обоснование научно-теоретических и прикладных положений и рекомендаций, направленных на повышение эффективности правоприменительной практики оперативных подразделений органов внутренних дел по предупреждению и раскрытию экономических и налоговых преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач
- изучить и обобщить имеющиеся научные материалы, посвященные оперативно-розыскным вопросам предупреждения, пресечения и раскрытия экономических преступлений,
- провести комплексный анализ состояния и тенденций развития экономических и налоговых преступлений, совершаемых в сфере топливно-энергетического комплекса, выявить количественные и качественные изменения в характеристике названной категории преступлений, обуславливающих объективную необходимость принятия оперативно-розыскных мер борьбы с ними,
- дать оперативно-розыскную характеристику преступлениям на объектах ТЭК и на ее основе выявить наиболее распростра-
ненные способы и схемы совершения преступлений,
- изучить правовое обеспечение деятельности оперативных подразделений экономической безопасности органов внутренних дел по борьбе с преступными посягательствами в сфере топливно-энергетического комплекса,
- разработать научно-обоснованные рекомендации по совершенствованию организации деятельности оперативных подразделений экономической безопасности органов внутренних дел,
- обосновать целесообразность распространения на территориальные подразделения органов внутренних дел по борьбе с экономическими преступлениями организационную структуру, используемую на федеральном уровне, которая позволяет объединить полномочия по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями в одну оперативную службу,
- сформулировать предложения по совершенствованию федерального законодательства и ведомственных нормативных актов, регулирующих оперативно-розыскную деятельность в области противодействия экономической преступности в топливно-энергетическом комплексе России
Методологическую основу исследования составили диалектический метод научного познания, а также формальнологический, историко-правовой, сравнительно-правовой, статистический, системно-структурный и другие частнонаучные методы исследования социально-правовых явлений
Нормативную основу исследования составили Конституция Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы функционирования ТЭК, оперативно-розыскное, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, локальные ведомственные и межведомственные нормативные акты, регулирующие оперативно-розыскную деятельность и взаимодействие оперативных подразделений ведомств, являющихся субъектами ОРД
Теоретической базой исследования послужили труды ученых, принадлежащих к различным научным направлениям В процессе работы диссертант опирался на труды таких ведущих отечественных ученых, специалистов в сфере оперативно-розыскной деятельности, уголовного и уголовно-процессуального права, как В М Атмажитов, Р С Белкин, Ю С Блинов, В Г Бобров, Б Е Богданов, Э И Бордиловский, И А Возгрин, Ю В Голу-бовский, Д В Гребельский, В М Егоршин, Л Н Калингавич,
И А Климов, В П Кувалдин, А Г Лекарь, В А Лукашов, С С Ов-чинский, В Н Омелин, А В Петухов, В Л Попов, Д В Ривман, В И Рохлин, В Г Самойлов, Г К Синилов, Е В Токарев А Б Утевский, А А Фальченко, А В Шахматов, АЮ Шумилов и ДР
Характер рассматриваемых в диссертации вопросов обусловил привлечение в качестве теоретических источников труды отечественных ученых-юристов, исследовавших различные аспекты правового регулирования отношений в сфере ТЭК1, а также ученых-экономистов, в том числе специализирующихся на проблемах функционирования ТЭК С А Васильева, Е Т Гайдара, А Н Илларионова, Д Ю Кононова, А М Местопанова, Б 3 Миль-нера, В М Найшуля, П И Родионова, А В Улюкаева, А М Хода-чека и др
Эмпирическую базу данного исследования составили материалы изучения 300 уголовных дел, расследованных в 20062007 гг органами внутренних дел на территории Республики Карелия, Санкт-Петербурга, Архангельской, Ленинградской, Мурманской, Псковской областей по фактам совершения преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса, а также 50 архивных дел оперативного учета
В качестве эмпирической базы были использованы статистические данные о преступности и результатах борьбы с ней в Российской Федерации за период с 2002 по 2007 год, аналитические материалы ГИАЦ МВД России, Департамента экономической безопасности (ДЭБ) МВД России, ИЦ ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области, МВД Республики Карелия, Ненецкого автономного округа, УВД Архангельской, Мурманской и Псковской областей, результаты анкетирования 90 оперативных сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями (БЭП) различного уровня МВД, УВД, ГРОВД Северо-Западного федерального округа, в чьи функциональные обязанности входит оперативно-розыскное обеспечение предупреждения и раскрытия
1 См Кулеша Г И Особенности правового регулирования отношений энергоснабжения актуальные вопросы // ФПА АКДИ «Экономика и жизнь» 2003 Выл 6, Кудряшов Е В Административно-правовое регулирование в сфере электроэнергетики Российской Федерации Автореф дис канд юрид наук М , 2004, Аврутин М Ю Административно-правовое регулирование в электроэнергетической отрасли экономики Российской Федерации Автореф дис канд юрид наук М , 2005
преступлений на объектах топливно-энергетического комплекса
Научная новизна исследования. Диссертация является первым комплексным монографическим исследованием, непосредственно обращенным к проблемам оперативно-розыскного противодействия экономической преступности в сфере топливно-энергетического комплекса Российской Федерации, с акцентированием внимания на объекты ТЭК, расположенные на территории Северо-Западного федерального округа В работе, опираясь на обширный статистический материал и правоприменительную практику подразделений БЭП раскрывается оперативно-розыскная характеристика экономических и налоговых преступлений на объектах ТЭК, проводится систематизация способов их совершения, предложена и обоснована система оперативно-розыскных мер, необходимых для выявления и раскрытия преступлений в этой сфере, систематизированы источники информационного обеспечения подразделений по борьбе экономическими преступлениями органов внутренних дел и на этой основе разработана модель оперативного обслуживания подразделениями БЭП объектов топливно-энергетического комплекса, определены особенности и формы взаимодействия подразделений БЭП ОВД с иными подразделениями правоохранительных и контролирующих органов в указанной сфере
Основные положения, выносимые на защиту* 1 Определены основные, значимые с точки зрения оперативно-розыскной деятельности, тенденции преступности на объектах ТЭК, расположенных на территории Северо-Западного федерального округа, а также способы их совершения, связанные с сокрытием движения денежных средств и уклонением от уплаты налогов К числу таких способов диссертантом отнесены маскировка истинного характера совершаемых сделок, включая фальсификацию документации, прямое невозвращение валютных средств из-за рубежа, осуществление расчетов путем проведения бартерных и взаимозачетных операций через счета третьих лиц, зачисление валютной выручки на счета фирм-посредников, комиссионеров, перевод ее в зарубежные банки, реализация нефтепродуктов с использованием схем «лжеэкспорта», связанным с незаконным возмещением из бюджета средств предприятиям-экспортерам, не выделение (при составлении договоров подряда) отдельным пунктом плательщика налога на добавленную стоимость (в результате суммы НДС остаются не уплаченными), не-
правомерное использование налоговых льгот, неправомерное возмещение НДС, уклонение от уплаты акцизов, незаконная добыча нефти, газа и т д
2 Выделены основные хозяйствующие субъекты, деятельность которых наиболее часто сопряжена с совершением экономических преступлений Делается вывод о том, что в настоящее время под контролем финансово-промышленных групп, вертикально интегрированных компаний и естественных монополий находится до 70-80% всех финансово-товарных потоков страны, ими обеспечивается значительная часть налоговых и иных поступлений в бюджет Именно здесь, учитывая пробельность норм гражданского и экономического законодательства, снижение качества государственного контроля и надзора, имеются наибольшие возможности и предпосылки для совершения особо тяжких экономических преступлений В этой связи вертикально-интегрированные компании и естественные монополии должны являться объектами усиленного режима оперативного обслуживания оперативных подразделений органов внутренних дел
3 Обоснована необходимость перехода от существующей в подразделениях по борьбе с экономическими преступлениями практики аналитического обзора по направлению работы к проведению периодического зонального экономико-правового анализа деятельности компаний, ведущих финансово-хозяйственную деятельность в сфере ТЭК на территории оперативного обслуживания, что позволит повысить качество проводимого Предложен формализованный алгоритм осуществления зонального экономико-правового анализа
4 Предложен и обоснован комплекс мер, направленных на совершенствования правового регулирования оперативно-розыскного противодействия экономической преступности в сфере топливно-энергетического комплекса В частности, предложено
- учитывая разведывательный характер оперативно-розыскной деятельности, дополнить ч 1 ст 7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» следующим основанием проведения оперативно-розыскных мероприятий « осуществление выявления в криминальной среде информации о фактах замышляемых, подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также лиц, причастных к подготовке или совершению преступлений»
- изложить п 2 ст 8 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» в следующей редакции «Проведение оперативно-розыскных мероприятий, которые ограничивают конституционные права человека и гражданина на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений, передаваемых по сетям электрической и почтовой связи, коммерческую и банковскую тайну, а также право на неприкосновенность жилища, допускается на основании судебного решения и при наличии информации »
5 Специфика совершения экономических преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса требует внесения соответствующих корректив в структуру организации работы оперативных подразделений органов внутренних дел В этой связи обоснована целесообразность, в рамках осуществляемой реформы Департамента экономической безопасности МВД России, распространить на территориальные подразделения органов внутренних дел по борьбе с экономическими преступлениями организационную структуру, используемую на федеральном уровне, которая позволит объединить полномочия подразделений по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями в одну оперативную службу
6 В целях оптимизации процесса аналитического поиска и информационного обеспечения оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел в целом, необходимо разработать межведомственный нормативной правовой акт, регламентирующий порядок доступа сотрудников подразделений по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел к существующим ведомственным базам данных (Федеральной налоговой службы, Федеральной таможенной службы, Федеральной антимонопольной службы, Федеральной службы по финансовому мониторингу и др) на основании единого идентификационного признака субъекта финансово-хозяйственной деятельности, что существенно повысит уровень интеграции указанных информационных массивов, эффективность поиска оперативно-значимой информации о финансовых нарушениях и преступлениях на объектах топливно-энергетического комплекса
7 Предложено теоретическое обоснование модели оперативного обслуживания подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями объектов топливно-энергетического комплекса В основу этой модели положены социально-экономические
факторы (объемы промышленного производства крупных нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих предприятий, структура хозяйственных связей предприятий нефтегазового комплекса, места добычи и переработки нефти и нефтепродуктов, схемы их транспортировки, наличие крупных транспортных узлов, магистралей и др ), криминологические факторы (тенденции, состояние, уровень, структура, динамика экономической преступности), информационные факторы (реальные потребности подразделений по борьбе с экономическими преступлениями в достоверной информации о состоянии и перспективах изменения оперативной обстановки), организационные факторы (оперативность внесения корректив в организационные структуры оперативных подразделений, гибкость выбора и реализации принципов оперативного обслуживания применительно к конкретному объекту топливно-энергетического комплекса), тактико-специальные факторы (наличие и качественный состав сил и средств, включая граждан, привлекаемых к подготовке или проведению оперативно-розыскных мероприятий на условиях конфиденциальности)
Теоретическая значимость исследования заключается в комплексном монографическом исследовании вопросов противодействия экономической преступности в сфере топливно-энергетического комплекса оперативно-розыскными мерами Теоретические положения и выводы о путях дальнейшего развития механизма оперативно-розыскного обеспечения предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений вносят определенный вклад в теоретические разделы оперативно-розыскной науки, посвященные оперативно-розыскному противодействию преступности, вопросам информационно-аналитического обеспечения оперативно-розыскной работы, взаимодействия оперативно-розыскных и иных служб в деле предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений
Практическая значимость диссертационного исследования определяется возможностью использования разработанных теоретических положений, выводов и рекомендаций в правотворческой работе и правоприменительной практике органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность
Сформулированные диссертантом выводы и предложения по совершенствованию оперативно-розыскного законодательства и положений ведомственных актов, могут быть учтены в законопроектной работе Предложения по повышению эффективности
совместной работы оперативных подразделений органов внутренних дел с иными государственными органами в деле предупреждения и раскрытия экономических преступлений могут быть использованы при подготовке соответствующих методических рекомендаций
Материалы диссертации могут использоваться в образовательном процессе ведомственных учебных заведений при преподавании курса «Оперативно-розыскная деятельность», а также в системе профессиональной подготовки и повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов
Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена, обсуждена и одобрена на кафедре оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел Санкт-Петербургского университета МВД России
Основные положения работы получили апробацию в опубликованных научных работах автора, в его выступлениях на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях и семинарах «МВД России - 200 лет история и перспективы развития» (Санкт-Петербург, 20-21 сентября 2002 г), «Специальная техника и актуальные вопросы борьбы с преступностью»» (Санкт-Петербург, 27 марта 2003 г), «Социально-правовая защита сотрудников ОВД состояние и перспективы» (Санкт-Петербург, 26 июня 2003 г), «Спецтехника ОВД Актуальные вопросы применения специальных технических средств в оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел»» (Санкт-Петербург, 15 декабря 2004 г), «Применение специальных технических средств в борьбе с терроризмом» (Санкт-Петербург, 21 марта 2005 г ), «Актуальные проблемы деятельности правоохранительных органов по профилактике, раскрытию и расследованию преступлений» (Санкт-Петербург, 29 октября 2006 г), «Криминалистика и судебная экспертиза традиции и новации, взгляд в будущее» (Санкт-Петербург, 8 декабря 2006 г), «Актуальные проблемы социальной психологии» (Санкт-Петербург, 27 апреля 2007 г)
Результаты исследования используются в учебном процессе Санкт-Петербургского университета МВД России
Структура диссертации Работа состоит из введения, двух глав, объединяющих шесть параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложения
II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются объект, предмет, цели и задачи исследования, характеризуется научная новизна, теоретическая и практическая значимость исследования, раскрывается его методологическая и теоретическая основы, указывается эмпирическая база, формулируются основные положения, выносимые на защиту, приводятся сведения об апробации результатов исследования
Глава первая - «Оперативно-розыскная характеристика преступлений, совершаемых в сфере топливно-энергетического комплекса Северо-Западного федерального округа» - объединяет три параграфа «Характеристика топливно-энергетического комплекса Северо-Западного федерального округа России, как объекта оперативного обслуживания», «Правовая основа противодействия преступности в топливно-энергетическом комплексе», «Характерные способы совершения преступлений в топливно-энергетическом комплексе»
Опираясь на анализ нормативного материала и научной литературы, посвященной состоянию и перспективам развития топливно-энергетического комплекса России, диссертант констатирует, что ТЭК в течение многих лет является основой энергоснабжения страны, одним из ее важнейших народнохозяйственных комплексов и одной из частей «несущей конструкции» российской экономики1
В настоящее время, только в разработке на нефть находятся более 1 200 месторождений, в которых сосредоточено 77% всех запасов, учтенных в недрах 40 субъектов Российской Федерации, в 35 из них осуществляется ее добыча Российская Федерация занимает лидирующее положение в мире в экспорте углеводородной продукции, по экспорту нефти - второе-третье место (после Саудовской Аравии и Венесуэлы) Характер функционирования объектов ТЭК, в том числе в области эксплуатации электрических и тепловых источников и сетей, транспортировки, хранения, переработки и реализации нефти, газа и продуктов их переработки, предопределяет их ведущую роль в обеспечении не только энергетической безопасности, но и экономической безо-
1 См Энергетика России / Под ред Е О Адамова и др М Энергия, 2003
пасности государства в целом1
Диссертант обращает внимание на то, что особенности организационной структуры топливно-энергетического комплекса и правовых форм его функционирования, в которых сочетаются федеральные и региональные начала, использование как административно-правовых, так и рыночных механизмов хозяйствования, придает деятельности ТЭК два разнонаправленных вектора
Один из них связан с высокой финансово-хозяйственной активностью предприятий и организаций ТЭК, включая оптовый и розничные рынки электрической энергии, многочисленные холдинги, их дочерние предприятия, фирмы-посредники Показателен в этом отношении Северо-Западный федеральный округ (СЗФО), на территории которого осуществляют свою деятельность более 2 тыс предприятий угольной, нефтедобывающей, нефтеперерабатывающей, газовой, сланцевой и торфяной отраслей, входящих в сферу топливно-энергетического комплекса
Другой вектор связан с высокой степенью уязвимости многочисленных предприятий и организаций для различных видов противоправных посягательств экономического характера Предпринятый анализ криминогенной ситуации на объектах ТЭК, расположенных на территории Северо-Западного федерального округа, позволил сделать вывод о том, что сырьевые и перерабатывающие отрасли промышленности привлекают особое внимание организованных преступных групп и сообществ, которые, опираясь на коррумпированные связи и значительные капиталы собственных либо контролируемых предпринимательских структур, укрепляют свои позиции в экономике
Основными регионами СЗФО, на которых акцентировано особое внимание криминальных структур, специализирующихся на совершении экономических преступлений, были и традиционно остаются Санкт-Петербург, Ленинградская и Калининградская области, Республика Коми, Ненецкий АО, территории, граничащие со странами Балтии и имеющие морские выходы в бассейны Балтийского и Белого морей
Об активности криминальных структур свидетельствует, в частности то, что только в ходе проведения специальной оператив-
1 См Федеральная целевая программа «Энергоэффективная экономика на 2002-2005 годы и на перспективу до 2010 года» // СЗ РФ 2001 № 49 Ст 4621
но-профилактической операции «Энергия» в течение 2007 года подразделениями по борьбе с экономическими преступлениями субъектов СЗФО на объектах ТЭК выявлено в среднем на 2030% преступлений больше, чем в 2006 году, причем в Санкт-Петербурге и Ленинградской области этот показатель составил 167,4%, в Ненецком АО - 66,7%, в Республике Карелия - 21,1%1
Среди основных факторов, способствующих совершению преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса, диссертант выделяет отсутствие надлежащего государственного регулирования данной отрасли экономики, особо обращая внимание на сложившуюся в процессе административной реформы многозвенную децентрализованную систему государственного управления комплексом, в которой регулятивные, контрольно-надзорные и охранительные полномочия федерального центра в системообразующей отрасли экономики оказались непродуманно рассредоточенными по различным ведомствам
К факторам, способствующим совершению преступлений в сфере ТЭК, диссертант относит и отсутствие системы комплексного правового обеспечения порядка управления собственностью в рассматриваемой отрасли До настоящего времени, например, не приняты специальные нормативно-правовые акты, регламентирующие механизм обеспечения рационального природопользования, защиты имущественных прав и интересов хозяйствующих субъектов в нефтяной и газовой отраслях и т д Одним из ярких примеров несовершенства и несогласованности федерального законодательства, регулирующего недропользование в России, является Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30 декабря 1995 г2, в минимальной степени учитывающий национальные интересы
В диссертации проанализированы также проблемные вопросы развития уголовно-процессуального и оперативно-розыскного законодательства, раскрыты коллизии ряда правовых норм, отрицательно сказывающихся на эффективности деятельности оперативно-розыскных подразделений
Обращаясь к оперативно-розыскной характеристике преступ-
1 Сведения о результатах работы подразделений ГУ МВД России по СЗФО по декриминализации топливно-энергетического комплекса в Северо-Западном федеральном округе за 2007 год
2 См СЗ РФ 1996 № 1 Ст 8
лений в топливно-энергетическом комплексе, диссертант обращает внимание на то, что основные виды преступлений, значимые с точки ОРД способы их совершения и сокрытия фактически не меняются на протяжении ряда последних лет Это дает основание для вывода о том, что применяемые преступниками основные способы и схемы противоправной деятельности остаются стабильными потому, что оперативным подразделениям пока не удается своевременно выявлять и предотвращать готовящиеся преступления, используя весь предусмотренный законодательством арсенал оперативно-розыскных мероприятий
В немалой степени такому положению дел способствуют слабые оперативные позиции сотрудников подразделений БЭП и, как следствие этого, отсутствие своевременной информации о подготавливаемых и совершаемых преступлениях, позволяющей организовать планирование и осуществление комплекса поисковых и профилактических мероприятий, направленных на противодействие преступности в топливно-энергетической отрасли экономики На эффективность оперативно-розыскного обеспечения предупреждения и раскрытия преступлений в ТЭК негативно влияет и отсутствие в подразделениях БЭП постоянного аналитического мониторинга способов совершения и сокрытия преступлений, причем мониторинга, выводы которого носили бы прогностический характер, учитывающий как общие тенденции криминализации отношений в сфере экономики, так и специфику преступной деятельности на конкретных объектах оперативного обслуживания
В этой связи диссертант дает развернутую оперативно-розыскную характеристику ряда типичных для ТЭК видов преступлений, особо выделяя преступления, связанные с различными способами уклонения от налогов Опираясь на анализ статистических данных, материалы изученных уголовных и архивных дел оперативного учета, диссертант отмечает, что основными способами сокрытия результатов финансово-хозяйственной деятельности от налогового контроля являются искажение в учете и налоговых расчетах выручки от реализации продукции, доходов от внешнеэкономической деятельности, завышение себестоимости на сумму расходов, не относящихся к производству продукции, работ и услуг, занижение объемов реализованной продукции в отчетных документах, фальсификация банковских и других отчетных документов, уклонение от подачи налоговых деклараций, не
своевременная постановка на учет в налоговые органы и т д
По мнению диссертанта, особую опасность с точки зрения экономической безопасности представляют особенности хозяйственной деятельности холдингов - вертикально интегрированных компаний (ВИК), получивших широкое распространение в сфере ТЭК Согласно действующему законодательству, заключение внутрикорпоративных договоров не подлежит государственной регистрации Данное обстоятельство используется в наиболее распространенной схеме «трансфертных цен», которая заключается в том, что финансовые отношения внутри структурных подразделений ВИК строятся в целях снижения налогооблагаемой прибыли, используя систему заключения сделок между субъектами интегрированной компании на основе внутренних условно-расчетных (трансфертных) цен
Вся цепочка действий интегрированной компании остается практически непрозрачной для контролирующих органов Эта ситуация используется руководителями ВИК с целью совершения налоговых преступлений, наносящих существенный вред экономическим интересам государства В условиях действующего законодательства «трансфертные» возможности до настоящего момента сохраняются в области товарообмена, оборота услуг, операций с капиталоемкими активами и являются элементом экономической политики ВИК Таким образом, вертикально-интегрированные компании являются основными объектами профилактического воздействия оперативных подразделений ОВД по предотвращению экономических преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса
Глава вторая - «Оперативно-розыскное противодействие преступлениям в сфере топливно-энергетического комплекса» - объединяет три параграфа «Организация оперативного обслуживания объектов топливно-энергетического комплекса подразделениями органов внутренних дел по борьбе с экономическими преступлениями», «Информационно-аналитическое обеспечение выявления преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса», «Предупреждение и раскрытие преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса»
Оперативное обслуживание объектов в деятельности подразделений БЭП органов внутренних дел является важной и самостоятельной частью работы по оперативно-розыскному противодействию преступности в сфере топливно-энергетического ком-
плекса Основываясь на анализе научной литературы, нормативных актов МВД России, личном опыте работы, диссертант включает в оперативное обслуживание объектов ТЭК следующие направления деятельности наблюдение за уровнем правонарушений на всех предприятиях и организациях, осуществляющих свою финансово-хозяйственную деятельность на территории оперативного обслуживания, обеспечение своевременного поступления необходимой оперативно-значимой информации, как гласного, так и негласного характера в целях предупреждения, пресечения и раскрытия экономических преступлений, эффективное использование оперативными подразделениями БЭП имеющихся сил и средств, как своих собственных, так и других государственных органов, с целью противодействия преступности в топливно-энергетической отрасли экономики
В соответствии с указанными направлениями содержание оперативного обслуживания включает комплекс организационных, оперативно-розыскных и иных мероприятий, обеспечивающих
- сбор, изучение и оценку состояния оперативной обстановки в топливно-энергетической отрасли экономики или на конкретном обслуживаемом объекте,
- распределение объектов данной отрасли экономики по уровням оперативного обслуживания на основе проведенного экономико-правового анализа и состояния оперативной обстановки,
- определение организационных принципов и режимов оперативного обслуживания предприятий и организаций одной отрасли,
- организацию эффективного информационно-аналитического обеспечения объектов отрасли оперативным обслуживанием (сбор, накопление, обработка, анализ обмен и использование оперативно-значимой информации),
- управление имеющимися силами и средствами, с учетом тенденций в состоянии оперативной обстановки на объектах отрасли,
- координацию внутреннего и внешнего взаимодействия оперативных и иных подразделений ОВД
В диссертации подробно рассмотрено каждое из названных направлений, раскрыты пути совершенствования проводимых в рамках этих направлений оперативно-розыскных и организацион-
ных мер, предложено теоретическое обоснование модели оперативного обслуживания подразделениями БЭП объектов топливно-энергетического комплекса, в основу которой положены факторы социально-экономического, криминогенного, информационного, организационного и тактико-специального характера
Диссертант обращает внимание на то, что только тщательное изучение состояния оперативной обстановки в отдельной отрасли экономики того или иного региона позволяет осуществить переход от теоретической к практической организационной модели деятельности оперативных подразделений по оперативному обслуживанию конкретной отрасли и относящихся к ней хозяйствующих объектов Здесь особенно важен комплексный подход, сочетающий в себе три элемента экономический анализ, строящийся с учетом структурного уровня внутренней интеграции объектов, их связи с другими регионами страны, анализ состояния правового регулирования процессов, происходящих в экономике в целом, в том числе в ее отраслях и сегментах, анализ собственных сил и средств, качества и результативности, проводимых оперативно-розыскных мероприятий, состояния взаимодействия с иными правоохранительными органами и контролирующими структурами
В диссертации раскрыты пути совершенствования указанных направлений деятельности, обеспечивающих, в конечном итоге, эффективность оперативного обслуживания конкретных объектов, своевременность выявления, пресечения и раскрытия преступлений В частности, моделируя содержание информации социально-экономического и криминогенного характера, диссертант предлагает учитывать
- численность населения в регионе, его этнический состав, структуру миграционных и вахтовых процессов с учетом российских и зарубежных каналов привлечения рабочих, уровень безработицы и т д,
- объемы промышленного производства и перспективы развития крупных нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих предприятий,
- наличие мест добычи, переработки нефти и нефтепродуктов, схемы их транспортировки, наличие крупных транспортных узлов, магистралей (нефтепроводов),
- структуру хозяйственных связей предприятий нефтегазового комплекса (наличие нефтенакопительных объектов, сетей АЗС,
специализированных ремонтно-эксплуатационных и транспортных предприятий, обслуживающих ТЭК),
- наличие негативных явлений в деятельности хозяйствующих субъектов региона (структуру, уровень, динамику преступности, в том числе экономической, способы совершения и сокрытия преступлений экономической направленности, информацию о лицах, их совершивших, причины и условия, способствующие их совершению),
- принимаемые администрацией региона меры, обеспечивающие сохранность стратегически важных сырьевых ресурсов, а также укрепление безопасности объектов экономики,
- состояние контрольно-ревизионной работы на объектах топливно-энергетического комплекса (выявление нарушений, злоупотреблений, непроизводственных потерь) и т д
Отмечается, что реализация информационной составляющей модели оперативного обслуживания объектов диктует необходимость формирования ведомственных информационных систем, интеграцию их с банками данных, имеющихся в распоряжении других правоохранительных органов и контролирующих организаций
По мнению диссертанта, одной из первоочередных задач, в этом направлении, является нормативно-правовое закрепление модели формирования и функционирования централизованного межведомственного накопления и обработки информации, что позволит обеспечить качественно новое содержание правоохранительной деятельности и повысить эффективность использования информации на тактическом и стратегическом уровнях борьбы с преступностью в целом, и в сфере топливно-энергетического комплекса, в частности
В диссертации подробно рассмотрены также особенности предупредительной работы, осуществляемой оперативными подразделениями БЭП ОВД в отношении лиц, причастных к экономическим преступлениям в сфере топливно-энергетического комплекса, раскрыты отдельные проблемы выявления и изучения финансово-хозяйственной документации, необходимой для установления факта совершения преступления в данной отрасли экономики, проанализированы тактические вопросы преодоления противодействия органам внутренних дел со стороны лиц, совершающих преступления
В заключении подводятся итоги исследования, формулиру-
ются обобщающие выводы, предложения и практические рекомендации по совершенствованию оперативно-розыскного противодействия преступности в сфере топливно-энергетического комплекса
В приложении даны общая характеристика топливно-энергетического комплекса Северо-Западного федерального округа и результаты социологического исследования
Основные положения диссертации изложены в следующих научных работах автора:
1 Статьи, опубликованные в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, согласно перечню ВАК
1 Нигметов Н А Некоторые вопросы оперативно-розыскного противодействия преступлениям в сфере топливно-энергетического комплекса России [Нигметов Н А, Егоршин В М ] // Российский следователь 2007 №9 - 0,3 (0,15) п л
2 Статьи, тезисы докладов и сообщений на научных конференциях и семинарах, опубликованные в иных изданиях
1 Нигметов Н А Оперативное обслуживание объектов топливно-энергетического комплекса // Актуальные проблемы деятельности правоохранительных органов по профилактике, раскрытию и расследованию преступлений Материалы международной научно-практической конференции (Санкт-Петербург, 29 октября 2006 г) СПб Санкт-Петербургский университет МВД России, 2006 - 0,2 п л
2 Нигметов Н А Способы выявления информации о преступлениях, совершаемых в сфере нефтегазового комплекса России [Нигметов Н А, Егоршин В М , Сидоренко А В ] // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России 2006 № 4 (32) -0,6 (0,2) п л
3 Нигметов НА Организация документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности организаций нефтегазового комплекса II Криминалистика и судебная экспертиза традиции и новации, взгляд в будущее Материалы международной научно-практической конференции (Санкт-Петербург, 8 декабря 2006 г) СПб Санкт-Петербургский университет МВД России, 2006 -0,2 п л
4 Нигметов И А Влияния оперативной обстановки на организацию оперативного обслуживания объектов топливно-энергетического комплекса II Право и закон история, теория практика Сб научных трудов Вып 12 Ч 1 СПб Санкт-Петербургский университет МВД России, 2007 - 0,2 п л
5 Нигметов Н А Проблемы информационного обеспечения борьбы с преступлениями в сфере топливно-энергетического комплекса II Правовое государство вчера, сегодня, завтра Сб трудов докторантов, адъюнктов и соискателей Вып 25 Ч 1 СПб Санкт-Петербургский университет МВД России, 2007 - 0,2 п л
6 Нигметов Н А Некоторые вопросы государственно-правового регулирования деятельности предприятий топливно-энергетического комплекса в России [Нигметов НА, Шахматов А В ] // Вестник Санкт-Петербургского университета МВД России 2008 № 1 (37) - 0,8 (0,4) п л
Подписано в печать 21 05 2008 Формат 60X84 1/16 Печать офсетная_Объем 1,0 п л_Тираж 100 экз
Отпечатано в Санкт-Петербургском университете МВД России 198206, Санкт-Петербург, ул Летчика Пилютова, д 1
