Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций

Васильева, Мария Владимировна

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организацийтекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.09 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций»

На правах рукописи

Васильева Мария Владимировна

БАЙКАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

ОСОБЕННОСТИ ВЫЯВЛЕНИЯ, РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В ПРОЦЕССЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Специальность 12.00.09-уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза, оперативно-розыскная деятельность

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой кандидата юридических на

Иркутск-2008

003447188

Работа выполнена в ГОУ ВПО Байкальском государственном университете экономики и права (г. Иркутск)

Научный руководитель - заслуженный юрист Российской Федерации,

доктор юридических наук, профессор Протасевич Александр Алексеевич

Официальные оппоненты заслуженный деятель науки Российской Федерации, доктор юридических наук, профессор Подшибякин Александр Сергеевич

заслуженный юрист Российской Федерации, доктор юридических наук, профессор Ищенко Евгений Петрович

Ведущая организация - Дальневосточный государственный

университет (г Владивосток)

Защита состоится «08» октября 2008 г. в 12.00 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д 212 070 02 при Байкальском государственном университете экономики и права по адресу 664003, г Иркутск, ул Ленина, 11, корпус 9 (зал заседаний ученого совета)

Текст объявления и электронный вариант автореферата размещен на официальном сайте БГУЭП http //www isea ru «08» сентября 2008г

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу 664003, г Иркутск, ул Ленина, 11, корпус 2, ауд 108

Автореферат разослан «08» сентября 2008 г

Ученый секретарь диссертационного совета доктор юридических наук, доцент

Д А. Степаненко

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Лкгуалыюсгь юмы исследовании. Развитие рыночной экономики России обуславливает определяющее значение для банковской деятельности функциональной способное!и кредишых ор!анизаций к накоплению и перераспределению капитала, созданию кредитных денег, организации и осуществлению расчетов. В современных условиях реформирования российского общества экономические отношения занимают ведущее место Как показывает судебная практика, банкро!С1во кредишых организаций как одна из форм принудительной ликвидации, имеет стремительный и нсобрашмый характер, активы тких кредишых организаций обладаю 1 малой фондоотдачей либо теряют свою ликвиднос!ь. Именно в момеш ликвидации и проявляет!ся особая уязвимость имущества кредишой организации, на коюрос ирс1сндую!, часю не имея на эю каких-либо нрав, недобросовестные руководители, а также кредиюры

Изменение характера экономических ошошений привело к появлению новых видов нро1ивоправных деяний, в юм числе и ранее неизвестных уюловному законодательс!ву В частности, к их числу ошося1ся исследуемые нами преступления, совершаемые в процессе банкро1С1ва кредитных организаций, - «Неправомерные дейс!вия при банкро!сгвс» (с! 195 УК РФ), «Преднамеренное банкроюгво» (ст 196 УК РФ), «Фи1С1ивное банкротство» (ст. 197 УК РФ). Практика расследования уюловных дел данной категории свидетельствует о юм, то дся1слыюсть правоохранительных органов в борьбе с обозначенными нрсс1унлсниями, малоэффективна, поскольку достаючно сложно своевременно отследив криминальные процессы в дся1слы1ос!и кредишых ор1анизаций в силу их специфики.

Изучение следственной и судебной практики позволило прийш к выводу о недооценке правоприменшелем высокой общественной опасности преступлений, совершаемых в процессе банкр01ства кредишых организаций Нередки случаи, когда преступления квалифицирую 1ся по другим статьям УК РФ, имеют место факты переквалификации данных преступлений на менее тяжкие. В большинстве случаев это объясняется неоднозначной правовой оценкой действий виновных, неумением правильно отграничить преступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, от смежных с ними деяний

крайне мало. Следует отметить, что уголовные дела по факту фиктивного банкро1сша кредишых организаций вообще не возбуждаются Причиной тому, па наш взшяд служит определенная сложность в доказывании фак-юв таких преступлений, проведении ощельных следс1венных действий, а также противодействии, оказываемом со сюроны лиц, виновных в совершении указанных прсслуплсний К этому следует добавить нсудовлетво-ршельнос расследование уголовных дел данной категории, которое нахо-дихся в прямой зависимос1и ог уровня криминалистического обеспечения само] о процесса расследования, а также отсутствие системы научных знаний о 1аких прсс1уплсниях. Речь идет о нсобходимосш познания механизма их совершения, которое способствует установлению квалифицирующих признаков преступления и конкретизации обстоятельств, подлежащих доказыванию

Расследование указанных преступлений осложняет и то обстоятельство, что в настоящее время отсутствует должное научно-методическое обеспечение, субъекты расследования не располагают рекомендациями по применению соответствующих реальным условиям следственной практики 1ак1ичсских среден, методов и приемов раскрьпия и расследования таких преступлений В то же время уровень развития криминалистической юории и обобщение слсдс1вспной пракшки позволяки осуществить научную разработку методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкро!С1ва кредишых организаций

Актуальность темы обуславливает и тот факт, что в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О несосюяюльносш (банкро1С1ве) кредитных организаций» и признании yipaiHBiiiHMH силу некоторых закоподаюльных актов (положений закоподаюльных акюв) Российской Федерации» и Федерального закона «О страховании физических лиц в банках Российской Федерации», разработок на 1ему настоящего исследования крайне мало

Таким образом, актуальность проведенного исследования заключается в объективной необходимое^ получения системы научных знаний о прсс1уплсниях, связанных с неправомерными действиями при банкротстве кредишых организаций, преднамеренном или фиктивном банкротстве, о проблемах пракшки их раскрьпия и расследования, а 1акже в разработке методики расследования данных преступлений с учетом особенностей развишя современных экономических ошошений.

Степень научной разработанности темы. Проблемы борьбы с преступлениями в финансово-крсдишой сфере являлись объектом исследования гражданскою и уголовно! о права, криминалистики и криминологии Исследованиям в этой области посвящены рабогы таких ученых, как В.В Витрянский, В М. Баранов, Л Д Гаухман, A.B. Зубенко, В И Кирссв, А В Кузнецов, А П Кузнецов, II.A. Лопашспко, А.В Суворов, В II, М В Те-

лгакина, А Л. Тарасович, ДМ Тимсрбулатов, В.II. Ткачев, Г.А. Тосунян, П С Яни, и других В работах указанных авюров рассмофепо немало вопросов правовою регулирования несостоятельности (банкротства) юридических лиц, а также 01дсльныс проблемы заведомо ложною банкро1С1ва кредитных организаций

С>1делы1ыс аспск1ы нрсс1уплений, связанных с банкро!С1вом юридических лиц, в юм числе но вопросам расследования рассма!ривались в диссертационных рабошх, научно-нрактичсских пособиях и моно1 рафиях такими авторами, как Алферов В II, II Б Власов, П В Гриюрьсва, М А Ермолаева, С Ю Журавлев, И 10 Михалев, ДА Мураюв, А М Нуждин, П А Резван, С П. Щерба, А В Шмонин и дру1 ими

Признавая бесспорный вклад их научных 1 рудо в в науку и правоприменительную практику, нельзя не отметить, что исследований но формированию криминалис1ической меюдики расследования нрсыунлсний, совершаемых в процессе банкротства кредитных ор1анизаций, крайне мало Более юю, в связи с изменениями в законодаюлыюй и социальной сферах, отдельные работы устарели, и поэтому затра! ивасмыс в них вопросы требуют осмысления и дальнейшею изучения, как в юорстичсском, так и практическом плане Обоснованно говорить о недостаточной эффективности научпо-мешдичсских рекомендаций, касающихся изобличения лиц, совершивших обозначенные преступления, поскольку совершенствуются приемы и средства, возникаю! новые и видоизменяю 1ся с!арыс способы их совершения.

Кроме юю, анализ проведенных дисссртционных исследований, изученной научной и специальной литературы позволяет высказать мнение о том, чю сформированная методика расследования ирсс1ушю10 банкротства содержит рекомендации общею характера, ориентированные ис-ключшелыю на банкро1С1во предприяшй, в ю время как крсдитыс организации имеют ряд существенных отличий, которые вынужденно обособляю! банкро1ства банков в ощелыюе направление

Таким образом, в настоящее время методика расследования прсс1ун-лений, совершаемых в процессе банкро1Сша кредишых ор1анизаций, которая ориентирована на современные условия следственной практики, па изменившийся правовой режим и социальные ошошения, в насюящсс время является востребованной.

Объектом диссср1ациониого исследования являкмея прсс1упная деятельность, связанная с совершением неправомерных действий при банкро1стве, преднамеренном или фикжвном банкроютве кредишых организаций, деятельность субъектов, осуществляющих выявление, раскры-хие и расследование таких преступлений, ма1сриалы уюловных дел обозначенной категории.

Предмет исследования сосшвляют закономерности механизма совершения преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитной организации, а также закономерности собирания, исследования, оценки и использования доказагсльс!в в расследовании преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

Цель и задачи исследовании. Цель диссертации состоит в изучении особенностей механизма совершения преступлений, совершаемых в процессе банкро1С1ва кредишых организаций (банков), следственной практики их расследования и на этой основе - разработке частной криминалистической меюдики расследования данной категории преступлений.

Достижение указанной цели предполагает решение следующих основных задач

- обобщить следственную и судебную практику о преступлениях, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;

- нровесхи криминалистическое изучение проблем расследования прсс1уплсний, совершаемых в процессе банкр01ства кредитных организаций,

- уточишь сфуктуру частой криминалистической методики расследования обозначенных преступлений;

- определить понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации,

- исследовать особенности конкурсною производства кредитной ор1анизации, признанной несостоятельной (банкротом),

- рассмотреть особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредишых организаций,

- сформировав криминалистическую характеристику преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков);

- рассмотреть процессуальные и 1актичсскис аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредишых ор1анизаций;

- исследовать и описать особенности тактики производства отдельных следс1вснпых действий,

- выявить особенности последующего и заключительного этапов расследования и возможности использования специальных знаний при расследовании преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных ор1анизаций;

- выявшь и проанализировав типичные следственные ситуации и разрабошь шновыс программы по их разрешению;

- сиасмашзироваш задачи, характерные для каждого этапа расследования, с обоснованием необходимосш их посшновки и решения,

- выявить и проанализировать процессуальные и тактические ошибки, недостачи, допускаемые в практике расследования указанных преступлений, и разрабогагь научно-мсгодическис рекомендации но их недопущению и устранению.

Методология и методы исследования. Общей методологической основой рабо1ы явились общефилософские принципы диалск1ики и системный подход Автором использованы общие и специальные методы познания окружающей дсйствихслыюсти в их взаимосвязи и взаимообусловленности, и том числе исторический, ло1ичсский, социоло1 ический, сисюмно-структурный, сравниюлыю-правовой, стажстический, а ткже метод системного анализа

Нормагивно-правовой базой исследования явились Конституция Российской Федерации, 1ражданское, I ражданско-нроцсссуальнос, ую-ловнос и уголовно-процессуальное законода1сльство, правовые акш органов государственной власти по вопросам совершенствования деятельности правоохраниюльных ор!анов, усиления гараший прав и свобод I раж-дан, повышения эффективности борьбы с преступностью, руководящие разъяснения Пленумов Высшего Арби граненою суда Российской Федерации Изучены научные статьи и иные публикации периодической печати, информационно-сгахистичсские, аналишческие и дру1ис махсриалы подразделений УВД, МВД, прокуратуры и суда.

Теоретической основой предприняюго исследования послужили фундаментальные груды ученых-юристов в области уюловною, админи-страшвного, банковского и гражданскою права, криминалистики и оперативно-розыскной деятельности и других отраслей нрава ГА. Аванссова, ТВ Аверьяновой, М М А1аркова, А И Архинова, РС Белкина, Б Г. Бсз-лепкина, В II Божьева, ВС Белых, АМ Боюмолова, А.Н. Васильева, АЛО. Викулина, В.В. Вигрянскою, И.А. Воз1рина, В.А Нюрова, ВII Григорьева, Л.Я Драпкина, А.В. Дулова, С.Ю. Журавлева, Е П Ищснко, В Г Коломацкого, ЮГ Корухова, Л Л Крупшкова, ВЛ1 Кудрявцева, В П Лаврова, И М Луз1ина, В II Малкова, И Ю Михалева, ИВ. Могякина, В.А. Образцова, ВФ Попондонуло, А.А Прогасс-вича, В.В. Савушкина, Н.А. Селиванова, МВ Телюкиной, В II Ткачева, А Г Филиппова, ЕЛТ Фирсова, С А Шсйфера, Г.Ф. Шсршенсвича, II Г Шурухнова, С Г1. Щербы, 11.11. Яблокова и др.

Эмпирическая база исследования. По специальной про1раммс изучалась и обобщалась судебная и следственная практика В ходе проведенного исследования собран и ишерпретирован обширный эмпирический материал На основе разработанною научного инструментария дис-сер1антом было изучено 142 уюловных дела, возбужденных по фактам, связанным с криминальным банкротством кредитных ор1анизаций Поскольку квалификация тких деяний осуществляйся но совокупности

преступлений, изучались и анализировались уголовные дела о неправомерных действиях при банкро1Сгве (сг 195 УК РФ), о преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ), мошенничестве (ст 159 УК РФ), присвоении или р<ас1ра!с (ст 160 УК РФ), ле1 ализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст 174 УК РФ), незаконном получении кредита (сг. 176 УК РФ), злоупотреблении полномочиями (ст 201 УК РФ), самоуправстве (ст. 330 УК РФ), расследованных в городах Москве, Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Иркутской, Амурской областях, Красноярском, Хабаровском и Алтайском краях в 2002-2007 гг

Осущсс1влсно анкетирование и интервьюирование 197 сотрудников слсдс 1 венных подразделений системы МВД, органов дознания, имевших отношение к дея гельности по раскрытию, расследованию уголовных дел о 1фес1унлсниях, совершаемых в процессе банкротства

Все это позволило проанализировать и оценить современное состояние дся1слыюс1и по раскрьиию и расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, выявить существующие резервы их обнаружения, определить влияние применения криминалистических средств, методов, приемов на эффективность расследования указанных преступлений Данные положения способствовали обоснованию сделанных выводов и рекомендаций.

Научна» новизна дисссргационною исследовании заключается, прежде всею, в научном обосновании автором необходимости разработки криминалистической методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкро1Ства кредитных оршшзаций, в определении ее мсс1а в системе криминалистики. Научной новизной обладают следующие положения'

- Па основе сисюмною подхода разработка криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредишых организаций, определены се структурные элементы

- С точки зрения научных знаний и анализа действующего законо-да1ельс1ва сформулировано понятие несостоятельности (банкротства) кредитной оршнизации, определены его признаки и выявлены особенно-С1И конкурсно! о производства

- Выделены особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, возникающих в процессе банкротс!ва кредишых организаций (банков), рассмотрены объективные и субъективные признаки составов преступлений, проведено отграничение ог сходных составов преступлений

- Сформирована криминалис!ичсская характеристика преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (бан-

ков). В пей наиболее рельефно представлены типичная исходная информация о преступлениях, специфика личностных свойств субъектов, обстоятельства, способствующие совершению преступления и др

— Исследованы и рассмо1рены процессуальные и таюичсскис аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций, а также особенное 1 и последующего и заключительно! о этапов расследования и возможности использования специальных знаний

— Выявлены особенности тактики производства сдельных следственных действий

— Выделены шпичные слсдс1венныс ситуации и разработаны основные типовые программы, используемые в процессе расследования указанных преступлений, их разрешения в процессе расследования Рассмотрены особенности и предложена тактика допроса свидетелей, подозреваемых, обвиняемых, специально выделены и рассмотрены виды и формы использования специальных экономических знаний, показана тактика очной ставки, проведения выемки и обыска документ ов Спецификой также обладает наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, ценные бума! и и имущество кредитных ор1 ашгаций.

Диссертант всесторонне проанализировал практику расследования уголовных дел о преступлениях, совершаемых п процессе банкротства кредитных организаций, что позволило выявить существующие проблемы и неиспользуемые резервы, определить эффективность применяемых средов, меюдов и приемов раскрьпия и расследования преступлений, подготовить научно-методические рекомендации но тактическим возможностям решения отдельных задач исследования

Основные положения, выносимые на защиту Новизна проведенного автором теоретико-прикладного исследования обеспечила возможность сформулировать и доказать объективное наличие принципиальных положений, выносимых на защиту К основным из них относятся

1 Разработанная диссертантом методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, в основу которой положены понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации; особенности конкурент о производства; уголовно-правовая и криминалистическая характерно!ики преступления; тактики нроизводс1ва о!дельных следс1венных дейовий, особснносш первоначального, последующего и заключительного этапов расследования.

Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в процессе банкр01ства кредишых ортшзаций, включает описание ш-пичной исходной информации о преступлении, личное!и шничного ирс-

стунника, способа подютовки, совершения и сокрытия преступления, а 1акже 0бсюя1сльс1ва, способе 1вующис совершению преступления

2 Особенности у!оловно-правовой характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкро1С1ва кредитных организаций Диссертант дслас1 выводы о том, что по конструкции данный состав является материальным, характеризуем умышленной формой вины, причем умысел может быть как прямым, так и косвенным Обязательный признак данных прсс1унлений - крупный ущерб Квалификация деяний осуществляется по совокупности преступлений, поскольку для достижения преступного умысла, направленного на совершение указанных деяний, субъект преступной деятельности совершает ряд иных противоправных деяний В рассма1ривасмом деянии огсу1С1вукн признаки хищения, хотя само прс-с1уплспие совершается с корыстной целью Субъект преступлений обладает специальным сш!усом

3 Деяюльность по расследованию обозначенных преступлений, ко-юрая представляс! собой алюришы дейс1вий, с1рошся в зависимосш от обсюятсльств, подлежащих доказыванию по уюловному делу, исходя из 1 ипичных следс 1 венных сшуаций, и имес! С1рук1уру, включающую следующие элементы: 1) поиск источников доказательственной и ориентирующей информации; 2) процесс доказывания (усыновление обсюятсльств предмета доказывания), 3) диагностирование и нейтрализацию про1иводсйс!вия расследованию. Такой подход нозволяе! правильно распределить силы и срсдс!ва ор1анов расследования и наиболее эффективно ор1анизова!ь свою деяюльность.

4 Системы типичных следс1венных стуаций, которые формируются в зависимос1и 01 исючника и объема информации на всех этапах расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных ор1ааизаций С учеюм эюю предлагаю 1ся типовые про1раммы расследования в каждой ситуации с изложением 1актических возможностей решения ощельных задач

5 Слсдс1вснная ситуация, которая на каждом этапе расследования в методическом ошошении предопределяеюя исючником информации, последе! виями неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкро!С1ве, направлением нрсс1упной деяюлыюсти лица, совершившею исследуемые преступления, и преде¡авляет собой субъ-ск1Ивнос восприя1ис следоваюлем криминалис!ически значимой информации, содержащей сведения о признаках совершенного преступления и видоизменяющейся в процессе познания

Типовые программы расследования указанных преступлений, являющиеся источником информации, содержат сведения о целях и задачах, сюящих перед субъектом расследования, о средствах, методах и приемах их достижения применительно к типичным следственным ситуациям Ти-

повые программы представляют собой комплекс потенциальных следственных действий и опсра1ивно-розыскных мероприяшй, такшческих и процессуальных решений, применение которых допустимо в сложившихся следственных ситуациях

Все выносимые на защиту положения имеют прикладное значение, что нашло соответствующую аргумешацшо в юксю диссертации

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования определяется вкладом авюра в дальнейшее разви!ис такою раздела криминалистики, как криминалистическая методика На основе анализа некоторых современных категорий криминалиешки — «обьскт криминалистического исследования», «криминалистическая методика», «криминалистическая характеристика преступления», «следственная сшуация», «типовые про1раммы расследования», «система тактико-криминалисшчсских средств, меюдов и приемов» и др - предпринята попытка теоретического осмысления их сущности и функциональною назначения, определения путей повышения эффективносш частых методик Суждения диссергаша по конкретным теоретическим проблемам нашли отражение в разработанной им методике расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредишых организаций, а также дополнили сисюму научных взглядов по вопросам такшки и меюдики расследования преступлений

Практическая значимость выполненною исследования 0ирсдсляс1ся, прежде всего, его направленностью на совершенствование деятельноети по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, на основе широкою использования возможностей криминалистики. Эюму подчинены все тсорсшчсские положения, на базе которых в диссертации разработаны конкретные рекомендации и предложения, направленные на эффективное^ борьбы с указанными преступлениями

Сформулированные практические рекомендации для рабошиков следственных, оперативно-розыскных подразделений прокуратуры и МВД положительно отразятся на организации раскрышя обозначенных преступлений

Обоснованность и дос1 оперное п., апробация резулыаюв исследования и внедрение обеспечиваются сю меюдоло1исй и методикой, а также ренрезен1ативнос1ыо эмпирическою маюриала, на коюром основываются разработанные научные предложения и выводы

Тсорсшчсские положения, выводы и рекомендации, разрабо1анныс и сформулированные в ходе диссертационного исследования, получили отражение в опубликованных пяти научных сшъях, общим объемом 2,13 и л

Основные положения диссертации апробировались в выступлениях авюра на конференциях, научных семинарах, заседаниях кафедры криминалистики и уюловною процесса Байкальского I осударственного универ-си1ста экономики и права

Методические рекомендации и предложения, содержащиеся в материалах диссертации, внедрены в практическую деятельность Следственного управления при УВД Иркутской области, а также нашли применение в учебном процессе Байкальскою государственного университета экономики и права и Иркутско1 о юридического института МВД РФ

Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, обеспечивает логическую последовательность в изложении ее результатов и состоит из введения, трех глав (включающих 7 параграфов), заключения, и списка литературы Объем диссертации соответствует требованиям ВАК

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновываются актуальность 1смы исследования, определяются объект и предмет исследования, изла1аюгся цель, задачи, мс-тодолстичсская, эмпирическая базы, научная новизна исследования, формулируются положения, выносимые на защиту, раскрывается теоретическая и практическая значимость рабош, приводят сведения об апробации результатов исследования

Первая 1лава «Общая харак1срис1нка правовою регулировании несостоятельности (банкротства) кредитных ор1 анизацнй» состоит из двух пара1 рафов.

В нервом нара!рафс «Поняшс и признаки несос1оя1слмюс1и (банкротства) кредитной организации» авюр акцегпирусх внимание на том, что система кредитных организаций является составной частью банковской системы любой страны Она представляет собой один из самых важных элементов экономики современного государства, оказывает 01-ромное, разностороннее воздействие на жизнедеяюлыюсть общества в целом, поскольку не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств, но и является ключевым элсмешом расчсшою и платежного механизма его хозяйственной системы От состояния банковской системы государства существенным образом зависяг загцшгюнносхь и устойчивость национальной валюты, в том числе ее покупательная способность и курс по отношению к иностранным валюгам, что имссг первосте-пегшос значегше для государственно! о суверенитета

Действующее российское законодагсльство о нссостоягслыюсти (банкротстве) кредитных ор1анизаций представляст собой сложную систему правовых норм, основанием ко горой являю гея положения Гражданского кодекса РФ и Арбитражного процсссуальгюго кодекса РФ

Авюр поясияст, чхо ггелыо рабогы не являегся анализ всей системы законодательства, регулирующего инстихут несостоятельности (банкротства) не являегся цельго рабогы. В данной рабогс авюром рассмофены лишь тс нормативно-правовые ак1Ы, коюрые рс1улируют нссостояхсль-ность кредитных организаций, чхо, охражаех хсму диссерхационною исследования.

Цегггралыюе место в системе правового регулирования данного института занимают Федеральный закон ог 25 февраля 1999 г №40-ФЗ «О несостоятельности (банкрогстве) кредигных организаций» и Федеральный закон от 26 октября 2002 г №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Кроме того, в данную систему входят иные законы, в числе которых, например, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Обозначенная в диссертационном исследовании система нормагив-пых правовых актов ис только определяст поняшс нссостоя1елыюсги

(банкротства) кредитных организаций, но и дает указание по процедурным вопросам проведения такою института. С этих позиций авюр дслае1 заключение, что действующая система законодательства, регулирующая инстшут нссостоя iелыюс i и (банкротства) кредитных организаций, представляет собой комплексный институт, сочетающий нормы различных отраслей права —и материальною, и процессуального.

Лвюр рассматривает понятие «несостоятельность (банкротство) крсдишых ор!анизаций» Анализируя содержание правовых норм, заключает, что в российском законодательстве термины «несостоятельность» и «банкро!С1во» употребляются как синонимичные понятия Однако в научной литературе взгляд на их синонимичность отрицается, и данные термины но своему сущносшому содержанию трактуются как разные

При сопоставлении сущностного содержания исследуемых определений можно замешть, что термин «несостоятельность» по отношению к термину «банкротство» является более широким. Он включает в себя не юлько невозможность удовлс1воршь требования кредиторов, но и неспособность уплатить обязательные платежи, а также отсутствие денежных средств на счетах при нсудовлс1ворителыюй структуре баланса, что, по нашему мнению, уже не свидетельствует о тождественности понятий

Вместе с тем, Необходимым условием эффективности процедур банкротства вообще и кредитных организаций в частности является четкое закрепление в законода1Сльствс признаков, при коюрых в отношении должника слсду с г возбуждав дело о банкротстве и признавать ею таковым Диссср1аш рассматривает отличительные черш и свойства, присущие несостоятельности (банкротству) кредитных организаций, с учетом того, чю в настоящее время вопрос о признаках нссостоягелыюсти (банкротства) имеет дискуссионный характер В первую очередь дифференци-pyci понятие признаков банкротства, исхода их законодательного закрепления данного института

Признаками банкротства кредитной организации являются те факторы, наличие которых необходимо и достаточно для признания (объявления) должника - кредишой организации банкротом. Диссертантом рассмотрены признаки, характеризующие внешнее проявление банкротства кредитных организаций, являющиеся необходимыми и достаточными для возбуждения производства по делу о банкротстве Необходимость особого правового peí улирования несостоятельности (банкротства) кредитных организаций обусловлена их особым статусом, поскольку, в отличие от большинства коммерческих юридических лиц, все кредитные организации обладают специальной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они Moiут выполнять только лишь банковские операции и совершать определенные сделки

Признаками банкротства кредитной организации являются. 1) просрочка исполнения кредишой организацией обязаннос1и удовле1вори!ь требования кредиторов и исполнить обязанность перед бюджетом и внебюджетными фондами; 2) четырнадцатидневный срок, в течение коюрою кредитная организация неспособна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязаннос1ь по уплате обязательных платежей; 3) неспособность кредитной ор] анизации удовлетворить требования кредиторов; 4) 01зыв у кредитной организации лицензии; 5) недостаточность имущества кредитной ор1анизации для исполнения обязанностей перед кредиторами; 6) минимальный размер кредитр-ской задолженности; 7) снижение размера собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставною капитала, 8) официальное признание несостоятельности кредитной организации судом Наличие обозначенных признаков характеризует внешнее проявление банкротства кредитных организаций, является необходимыми и достаточными условием для возбуждения производства по делу о банкротстве

С точки зрения автора, под несостоятельностью кредитной организации следует понимать ее неспособность удовлетворить требованиям кредиторов и исполнить обязанность перед бюджетом и внебюджетными фондами в определенный срок либо недостаючнос1ь имущсс1ва для исполнения обязательств перед кредиторами, вызванная снижением размера собственных средств ниже минимальною размера уставною каптала Автор делает вывод, что под банкротством кредитной ор!апизации необходимо понимав признание арбитражным судом се несостоятельности, сопряженное с отзывом лицензии на основании невозможности удовлетворить требования кредиторов.

Второй параграф «Особенности конкурсно!о произведена кредитной организации, признанной несостоятельной (банкроюм)» посвящен анализу особенностей конкурсно1 о производства креди гной ор1 а-низации, признанной несостоятельной (банкроюм) Автор ошечае1, чю конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредитной организации, в резулыахе которой прекращается существование кредитной организации как юридическою лица Данная процедура применяется в целях соразмерною удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной Законом о банкротстве очередности. Таким, образом, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности

Автор приходит к выводу, что конкурсное производство является системой мероприятий, отмечает системный характер процедуры кон-

курскою производства К числу элементов (или этапов) данной системы можно ошссти. формирование конкурсной массы и реализацию имущества должника в целях обращения его в денежные средства, выявление требований кредиюров, подлежащих удовлетворению, и соразмерное удовлетворение этих требований Также к числу данных мероприятий относят и ликвидацию юридического лица-баикрота.

Каждый из данных этапов конкурсного производства характеризуется наличием специфических правил, закрепленных законодательством о несостоятельности Диссертант, полагая, что данные правила часто порождаю! серьезные трудности на практике, анализируст основные этапы процедуры конкурсно1 о производства, установленные для кредитных организаций, а также проблемы ее применения.

С точки зрения автора, цель конкурсного производства состоит в максимизации конкурсной массы, заключающейся в принятии экономико-правовых мер, для наиболее полного удовлетворения требований кредиюров в соответствии с установленной законом очередностью Таким образом, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкроюм и об о!крьпии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности

Одним из значимых субъектов конкурсного производства является конкурсный управляющий, который утверждается арбитражным судом при приняши решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсно! о производства В экономическом и юридическом словаре под конкурсным управляющим понимастся лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения конкурсного производства, прошедшее конкурсный отбор.

Следует отметить, что Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредишых ор1 анизаций» выделяются два вида конкурсных управляющих 1) конкурсный управляющий, имеющий лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, - Агсшство по страхованию вкладов, 2) конкурсные управляющие, не имеющие лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в качестве которых утверждаются арбитражные управляющие, аккредиюванные при Банке России в качестве конкурсных управляющих

11о-мнснию автора, под конкурсным управляющим кредитной организацией, следуст понимать лицо, назначаемое в силу закона либо арбитражным судом для проведения конкурсного производства, прошедшее конкурсный о1бор на управление кредишой организацией, находящейся в состоянии банкротства, имеющее лицензию Банка России, застраховавшее свою 01вс1ствешюсть на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от оценочной стоимости активов кредишой организации на последнюю 01чсшую дату

Конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредишой ор1анизации, в резулыатс которою кредишая организация как юридическое лицо прекращает свое существование Данная процедура применяется к кредишой организации, признанной банкроюм, в целях соразмерною удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной законодательством о банкротстве очередности

Несоблюдение требований закона при осуществлении процедуры конкурсного производства, как конкурсным управляющим, 1ак и должностными лицами кредитной организации ведет к нарушению норм уголовного законодательства, выражающемуся в неправомерных действиях при банкротстве, непреднамеренном или фиктивном банкротстве

Вторая глава «Характеристика механизма совершения преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций (банков)» состоит из двух параграфов

В первом параграфе «Уголовно-правовая характеристика преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций» диссертантом отмечается, что уголовно-правовая характеристика данной категории преступлений предусмофена ст. 195 УК РФ (неправомерные действия при банкротстве), ст 196 УК РФ (преднамеренное банкротство), ст 197 УК РФ (фиктивное банкротство)

С точки зрения автора, преступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, включаются в систему преступлений в сфере экономической деятельности и представляют собой комплекс ую-ловно-правовых норм, направленных на охрану 01 преступных иосяга-тельств законно установленною порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, и в частности, на права и законные интересы кредиторов

Общественная опасность данных преступлений заюночастся в юм, что в результате таких посягательств причинястся или создастся реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим ишерс-сам государства, а также иным субъектам экономической деятельности Наиболее распространенными при банкро1ствс кредитных организаций являются такие преступления, как мошенничество, присвоение или растрата, причинение имущественного ущерба пуюм обмана или злоупо!-ребления доверием, незаконная банковская деятельность, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобрстенных незаконным путем, злоупотребление при эмиссии ценных бумаг, злоупотребление полномочиями, и др.

Выделяются следующие особенности у1 оловно-правовой характеристики исследуемых преступлений относятся

1 Данное преступное деяние совершается как путем активных действий, так и бездействия;

2 Но конструкции рассматриваемый состав является материальным, ю есть преступление счмастся оконченным с момеша причинения крупного ущерба;

3 Способ совершения преступления указан в диспозиции сгаюй: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, 2) сокрьиис сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 3) передача имущества во владение иным лицам, 4) отчуждение или уничтожение имущества; 5) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалюрских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации; 6) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - кредитной организации заведомо в ущерб другим кредиторам, 7) незаконное воспрепятствование деяюльно-сти арбитражною управляющего либо временной администрации кредитной организации, 8) уклонение или отказ ог передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации докумешов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, 9) уклонение или отказ ог передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации имущества, принадлежащею кредитной организации; 10) совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность кредитной организации в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по ушше обязательных платежей; 11) заведомо ложное публичное объявление руководителем или уч-редиюлем (участником) кредитной организации о ее несостоятельности

4 Субъект преступлений, предусмотренных стст 195, 196, 197 УК РФ, обладаст специальным статусом, им можег быть учредитель кредш-ной организации или ее руководитель, президент банка, управляющий

5 Неправомерные действия при банкротстве, фиктивное или преднамеренное банкротство может быть совершено с виной в форме прямого и косвенного умысла

6 В рассматриваемом деянии отсутствуют признаки хищения, хотя само преступление совершается с корыстной целью Мотивы совершения данного преступления могут быть любыми, исключение составляет преступление, предусмофсннос ст. 196 УК РФ, где специальный мошв -личные интересы или интересы третьих лиц - является обязательным признаком преднамеренного банкротства

Приведенное диссертантом отграничение исследуемых преступлений 01 смежных по составу преступлений особенно важно, так как неира-

вильная квалификация преступных действий может привести к необоснованному возбуждению уголовных дел.

Во втором параграфе «Криминалистическая харак1срис1ика преступлений» рассматривается понятие криминалистической характери-ст ики преступлений как первого структурного элемента криминалистической методики расследования преступлений Па основе анализа различных суждений известных правоведов о понятии криминалистической характеристики преступлений отмечаются основные положения, из которых следует исходить при определении данного понятия, обосновывается значимость криминалистической характеристики, рассматриваются се элементы

В содержание частной методики расследования преступлений, совершенных в процессе банкротства кредитных организаций, дисссрташ включает следующие элементы- изложение попятия и признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации и особенностей конкурсного производства, краткую уголовно-правовую и криминалистическую характеристику преступления, описание типичных следственных ситуаций и программ действий следователя на первоначальном этапе расследования, изложение тактики производства отдельных следственных действий; особенности последующего и заключительною этапов расследования указанных преступлений.

Структура криминалистической характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, рассмотрена автором путем описания следующих элемешов.

1 Типичная исходная информация о преступлении Источниками типичной исходной информации являются заключения Центрального банка РФ, конкурсното управляющего, материалы предварительной проверки, проводимой правоохранительными органами, аудиторские заключения, сообщения Федеральной налоговой службы

2 Данные о способе совершения преступлений К типичной деятельности по подготовке к совершению рассматриваемых преступлений, следует отнести действия (бездействие): 1) направленные на ухудшение финансового положения кредитной организации, 2) уменьшение конкурсной массы, 3) отсрочку уплаты долга, 4) увеличение размера задолженности

На основе анализа конкретных уголовных дел диссертантом рассмотрен и проанализирован механизм совершения преступлений данной категории, подробно раскрываются основные способы совершения и сокрытия преступлений

К способам непосредственного совершения исследуемых прсступлс-ний относятся1 1) сокрытие имущества и сведений о нем, в том числе о ею размере и местонахождении, 2) сокрытие имущественных обязательств,

которое может выразиться в сокрытии информации о них и документов, их удостоверяющих, 3) передача имущества в иное владение, коюрая должна бьнь связана с ею сокрытием или иными действиями, препятствующими осуществлению кредиюрами их прав; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухталтсрских и иных учетных документов, отражающих экономическую дея1слыюсть; 5) отчуждение имущества; 6) уничтожение имущества

Способы сокрытия выражаются в действиях по уничтожению бухгалтерских и финансовых документов, искажению (полностью или частично) их содержания, увольнению сотрудников, осведомленных о ходе финансовых операций, приведших к банкротству, выезду преступника за пределы России с целью избежать уголовной ответственности, подкупу свидетелей, формированию алиби.

3 Личность типичною преступника Исследуемые преступления, как правило, совершают лица мужского пола (90%), в возрасте от 25 до 45 лет Необходимо отмстить тот факт, что преступники, имеют высокий интеллектуальный и образовательный уровень, высшее образование, обладают знаниями в области юриспруденции и экономики При этом личностными свойствами субъекта рассматриваемого преступления являются корысть, самонадеянность, жадность, страсть к наживе, стремление к быстрому накоплению богатства любыми способами

4 Обстоятельства, способствующие совершению преступления К таковым следует отнести изменение экономических условий деятельности кредитной организации; отсутствие эффективного контроля со стороны фискальных органов за корреспондентскими счетами кредитных организаций, признанных банкротами, движение средств, по коюрым не подлежи! налогообложению; отсутствие в УК РФ четких оснований для привлечения к ответственности лиц, виновных в заведомо ложном банкротстве кредитной организации (банка); слабую деятельность правоохранительных органов и низкую эффективность межведомственного взаимодействия, спекулятивную направленность кредитной политики; фиктивный характер значительной части капитала и др.

Криминалист ическая характеристика преступления дает следователям информацию для более обоснованного выдвижения следственных и розыскных версий, установления основных направлений предогвращетгия, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных opiанизаций

Третья глава «Расследование преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций» состоит из трех пара-трафов.

В первом параграфе «Процессуальные и тактические аспекты первоначального этана расследования преступлений, связанных с

банкротством кредитных организаций» на основе характеристики первоначального и последующего этапов расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, диссертантом предложены типовые программы расследования и обозначены основные задачи в каждой возникающей следственной ситуации.

На этапе предварительной проверки складываются следующие следственные ситуации

1 Установлен факт неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве кредитной организации, совершенный исполнительным органом управления банком, о котором стало известно от кредиторов, учредителей, работников.

2. Установлен факт неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве, совершенный учредителем, о котором стало известно из заявления исполнительною органа кредитной организации или иных работников банка либо конкурсного управляющего.

3. Установлен факт незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, совершенный руководителем кредитной организации, о котором стало известно от арбитражного управляющею.

Указанные типичные исходные следственные ситуации но своему характеру являются неблагоприятными. Поэтому главная цель этапа предварительной проверки, заключается в выявлении признаков (следов) неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве

Для первоначального этапа расследования характерны следующие следственные ситуации. Имеются сведения о причиненном ущербе, других общественно-опасных последствиях преступления, связанного с банкротством кредитной организации, без информации о возможных приемах, использовавшихся в ходе совершения неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве, либо такой информации крайне недостаточно (основная задача — сбор доказательств, направленных на установление события преступления и причастности подозреваемого к его совершению) Имеются дос гаг очные сведения о событии преступления, связанном с банкротством кредитной организации, механизме преступного деяния и причиненном ущербе (основная задача -задержание подозреваемого лица и проверка сто на причастность к совершенному преступлению)

Второй параграф «Особенности тактики производства отдельных следственных действий» посвящен анализу тактических приемов и способов, наиболее значимых для сбора доказательств при расследовании незаконных банкротств кредитных организаций

Деятельноегь по расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкро!С1ва кредишых организаций, на всех ее уровнях определяется, прежде всего, совокупностью тактических приемов и способов, используемых при производстве следственных действий на всех эгапах расследования уголовного дела Качество используемого информационного погенциала, заложенного в скрыюм состоянии в его носшеле, надлежащее овладение и конструктивная реализация полезной информации находя гея в прямой зависимости 01 того, насколько эффективно реализован так!ичсский, методический, технический арсенал каждого из производимых им действий

Тактические приемы и способы, используемые при производстве следственных действий, позволяют следоваюлю (дознавателю) определить оптимальную последовательность их проведения По-мнснию автора, особое внимание в гакшчсском отношении слсдуст удслшь тким следственным действиям, как допрос свидетеля, подозреваемого (обвиняемого), обыск, выемка, следственный осмотр, назначение и производство различных видов судебных экспертиз По исследуемым преступлениям также необходимо своевременно накладывать арест на имущество и на денежные средства на счетах кредитных организаций, а также ценные бумаги

Па основе изучения уголовных дел, выявления, обобщения, типизации и систематизации поисково-познавательной деятельности оперативных рабошиков и слсдова1слсй, осмысления имеющегося опыта, диссср-1аш приходит к выводу, что уголовные дела о незаконных банкротствах кредишых ор1 анизаций обладаю 1 спецификой, чю вызывает определенную сложность при производстве следственных действий Во многом это обусловлено особенностями дся1сльности банковских учреждений, значи-Iсльпым количеством нормашвно-правовых актов, регламентирующих их деяюльность Чаким образом, авюр нриходиь к выводу, чю при производстве данных следственных действий рекомендуется прибегать к помощи специалистов в области аншкризисного управления, ревизоров, ауди-юров, сотрудников Агентства по страхованию вкладов, арбитражных управляющих, налоговых инспскюров, специалистов-программистов, владеющих знаниями компьютерной техники, специалистов-экономистов, чю будет способствовать эффективному сбору криминалистически значимой информации.

В 1рс!ьем параграфе «Особенности последующего и заключи-1СЛЫЮЮ Э1анов расследовании и возможности использования специальных знаний» рассмагриваюгся основные задачи дальнейшею расследования преступлений, а также следственные ситуации, возникающие на последующем и заключигсльном эгапах расследования обозначенных преступлений

Автор отмечает, что своеобразие последующего этапа расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, заключается в определении его начала, когда следователь располагает системой собранных и частично проверенных доказаюльств, изобличающих конкретных лиц в причастности к неправомерным действиям при банкротстве кредишой организации, преднамеренному либо фиктивному банкротстве.

Диссертант полагает, что своеобразие последующею эшпа расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, заключается в определении его начала, когда слсдоваюль располагает системой собранных и частично проверенных доказательств, изобличающих конкрешых лиц в причастности к неправомерным действиям при банкротстве кредитной организации, преднамеренному либо фиктивному банкроютву

К числу основных следственных действий, проводимых па последующем этапе расследования обозначенных преступлений, относя 1ся наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, ценные бума!и и имущество кредитных организаций, допросы спидеIелей, обвиняемых, очные ставки, обыски, выемки, осмотры и изучение новой документации, касающейся деятельности кредишой организации и ее обособленных структурных подразделений (филиалов и представиюльств), па-значение и производство соответствующих экспсршз.

По данным проведенного диссертантом исследования установлено, что без знания субъектами доказывания банковских технологий, механизма осуществления банковских операций затруднительно эффективно использовать в доказывании по уголовному делу банковские докумешы Учитывая отсутствие в настоящее время у подавляющего большинства оперативных работников и следователей необходимых специальных познаний по делам о незаконном банкротстве банков, на практике часто возникает потребность в консультации, привлечении к участию в следственных действиях специалиста в той или иной области По делам рассма!ри-ваемой категории, как правило, привлекаются специалисты в области конкурсного права, экономики, банковского и компьютерною права, бух1 ал-терского учета

В заключении подведены итоги проведенною исследования и сформулированы основные выводы.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ НАУЧНЫХ ИЗДАНИЯХ:

I. В ведущих рецензируемых журналах или изданиях, указанных в перечне Высшей аттестационной комиссии:

1. Васильева, М.В. Элемсшы криминалистической характеристики нрсстунлсний, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков) / M В Васильева // «Черные дыры» в российском законодательстве. - 2007 - №5. - С. 390-391 - 0,37 п л.

II. В иных научных журналах и изданиях:

2 Васильева, MB Особенности выемки документов в процессе раскрытия и расследования незаконного банкротства кредитных организаций / M В Васильева // Известия Иркутской государственной экономической академии -2007 -№1(51) - С 73-75 -0,27 пл.

3 Васильева, M В. Особенности отдельных следственных действий в процессе расследования незаконного банкротства кредитных организаций / M В Васильева // Сибирские криминалистические чтения Вын 25 - Иркутск. Изд-воБГУЭП, 2007. -С 62-77. - 0,87 п л

4, Васильева, М.В Проведение судебной экспертизы при расследовании yi оловных дел / M В. Васильева // Правосудие в Восточной Сибири. - 2008.-№1-2 (30-31).-С.101-102.- 0,31 и.л.

5 Vasil'cva, M V Organizing Effective Prc-Investigations Prior to Initiating Criminal Cases of Illegal Bankruptcies of Credit Organizations // M V Vasil'cva // Journal of Siberian Federal University. Humanities & Social Sciences -2008 -№1(2) -С 269-272 -0,31 и л

Васильева Марии Владимировна

АВТОРЕФЕРАТ

ИД № 06318 от 26 11 01

Подписано в печать Формат 60x90 1/16 Бумага офсетная Печать трафаретная Уел печл 1,5 Тираж 150 экз Заказ №5061 664003, Иркутск, ул Ленина, 11

Отпечатано в НПО БГУЭП

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Васильева, Мария Владимировна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ.

Глава I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

1.1. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

1.2. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной несостоятельной (банкротом).

Глава II. ХАРАКТЕРИСТИКА МЕХАНИЗМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В ПРОЦЕССЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

2.1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

2.2. Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций (банков).

Глава III. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В ПРОЦЕССЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

3.1. Процессуальные и тактические аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций.

3.2. Особенности тактики производства отдельных следственных действий.

3.3. Особенности последующего и заключительного этапов расследования и возможности использования специальных знаний.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций"

Актуальность темы исследования. Развитие рыночной экономики России обуславливает определяющее значение для банковской деятельности функциональной способности кредитных организаций к накоплению и перераспределению капитала, созданию кредитных денег, организации и осуществлению расчетов. В современных условиях реформирования российского общества экономические отношения занимают ведущее место. Как показывает судебная практика, банкротство кредитных организаций как одна из форм принудительной ликвидации, имеет стремительный и необратимый характер, активы таких кредитных организаций обладают малой фондоотдачей либо теряют свою ликвидность. Именно в момент ликвидации и проявляется особая уязвимость имущества кредитной организации, на которое претендуют, часто не имея на это каких-либо прав, недобросовестные руководители, а также кредиторы.

Изменение характера экономических отношений привело к появлению новых видов противоправных деяний, в том числе и ранее неизвестных уголовному законодательству. В частности, к их числу относятся исследуемые нами преступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, — «Неправомерные действия при банкротстве» (ст. 195 УК РФ), «Преднамеренное банкротство» (ст. 196 УК РФ), «Фиктивное банкротство» (ст. 197 УК РФ). Практика расследования уголовных дел данной категории свидетельствует о том, что деятельность правоохранительных органов в борьбе с обозначенными преступлениями, малоэффективна, поскольку достаточно сложно своевременно отследить криминальные процессы в деятельности кредитных организаций в силу их специфики.

Изучение следственной и судебной практики позволило прийти к выводу о недооценке правоприменителем высокой общественной опасности преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций. Нередки случаи, когда преступления квалифицируются по другим статьям УК РФ, имеют место факты переквалификации данных преступлений на менее тяжкие. В большинстве случаев это объясняется неоднозначной правовой оценкой действий виновных, неумением правильно отграничить преступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, от смежных с ними деяний.

Серьезные упущения в деятельности субъектов, осуществляющих предварительное расследование и судебное разбирательство, вызваны недостаточным использованием данных криминалистической характеристики таких преступлений. Как свидетельствуют сведения официальной статистики, уголовных дел по факту неправомерных действий при банкротстве кредитной организации, преднамеренном банкротстве возбуждается крайне мало. Следует отметить, что уголовные дела по факту фиктивного банкротства кредитных организаций вообще не возбуждаются. Причиной тому, на наш взгляд служит определенная сложность в доказывании фактов таких преступлений, проведении отдельных следственных действий, а также противодействии, оказываемом со стороны лиц, виновных в совершении указанных преступлений. К этому следует добавить неудовлетворительное расследование уголовных дел данной категории, которое находится в прямой зависимости от уровня криминалистического обеспечения самого процесса расследования, а также отсутствие системы научных знаний о таких преступлениях. Речь идет о необходимости познания механизма их совершения, которое способствует установлению квалифицирующих признаков преступления и конкретизации обстоятельств, подлежащих доказыванию.

Расследование указанных преступлений осложняет и то обстоятельство, что в настоящее время отсутствует должное научно-методическое обеспечение, субъекты расследования не располагают рекомендациями по применению соответствующих реальным условиям следственной практики тактических средств, методов и приемов раскрытия и расследования таких преступлений. В то же время уровень развития криминалистической теории и обобщение следственной практики позволяют осуществить научную разработку методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

Актуальность темы обуславливает и тот факт, что в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» и Федерального закона «О страховании физических лиц в банках Российской Федерации», разработок на тему настоящего исследования крайне мало.

Таким образом, актуальность проведенного исследования заключается в объективной необходимости получения системы научных знаний о преступлениях, связанных с неправомерными действиями при банкротстве кредитных организаций, преднамеренном или фиктивном банкротстве, о проблемах практики их раскрытия и расследования, а также в разработке методики расследования данных преступлений с учетом особенностей развития современных экономических отношений.

Степень научной разработанности темы. Проблемы борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере являлись объектом исследования гражданского и уголовного права, криминалистики и криминологии. Исследованиям в этой области посвящены работы таких ученых, как В.В. Витрянский, В.М. Баранов, Л.Д. Гаухман, А.В. Зубенко, В.И. Киреев, А.В. Кузнецов, А.П. Кузнецов, Н.А. Лопашенко, А.В. Суворов, М.В. Телюкина, А.Л. Тарасевич, A.M. Тимербулатов, В.Н. Ткачев, Г.А. Тосунян, П.С. Янн, и других. В работах указанных авторов рассмотрено немало вопросов правового регулирования несостоятельности (банкротства) юридических лиц, а также отдельные проблемы заведомо ложного банкротства кредитных организаций.

Отдельные аспекты преступлений, связанных с банкротством юридических лиц, в том числе по вопросам расследования рассматривались в диссертационных работах, научно-практических пособиях и монографиях такими авторами, как Алферов В.Н., П.Е. Власов, Н.В.Григорьева, М.А. Ермолаева, СЛО. Журавлев, ИЛО. Михалев, Д.А. Муратов, A.M. Нуждин, П.А. Резван, С.П. Щерба, А.В. Шмонин и другими.

Признавая бесспорный вклад их научных трудов в науку и правоприменительную практику, нельзя не отметить, что исследований по формированию криминалистической методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, крайне мало. Более того, в связи с изменениями в законодательной и социальной сферах, отдельные работы устарели, и поэтому затрагиваемые в них вопросы требуют осмысления и дальнейшего изучения, как в теоретическом, так и практическом плане. Обоснованно говорить о недостаточной эффективности научно-методических рекомендаций, касающихся изобличения лиц, совершивших обозначенные преступления, поскольку совершенствуются приемы и средства, возникают новые и видоизменяются старые способы их совершения.

Кроме того, анализ проведенных диссертационных исследований, изученной научной и специальной литературы позволяет высказать мнение о том, что сформированная методика расследования преступного банкротства содержит рекомендации общего характера, ориентированные исключительно на банкротство предприятий, в то время как кредитные организации имеют ряд существенных отличий, которые вынужденно обособляют банкротства банков в отдельное направление.

Таким образом, в настоящее время методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, которая ориентирована на современные условия следственной практики, на изменившийся правовой режим и социальные отношения, в настоящее время является востребованной.

Объектом диссертационного исследования являются преступная деятельность, связанная с совершением неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве кредитных организаций; деятельность субъектов, осуществляющих выявление, раскрытие и расследование таких преступлений; материалы уголовных дел обозначенной категории.

Предмет исследования составляют закономерности механизма совершения преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитной организации, а также закономерности собирания, исследования, оценки и использования доказательств в расследовании преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

Цель и задачи исследования. Цель диссертации состоит в изучении особенностей механизма совершения преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций (банков), следственной практики их расследования и на этой основе - разработке частной криминалистической методики расследования данной категории преступлений.

Достижение указанной цели предполагает решение следующих основных задач:

- провести криминалистическое изучение проблем расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;

- уточнить структуру частной криминалистической методики расследования обозначенных преступлений;

- определить понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации;

- исследовать особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной несостоятельной (банкротом);

- рассмотреть особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;

- сформировать криминалистическую характеристику преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков);

- рассмотреть процессуальные и тактические аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций;

- исследовать и описать особенности тактики производства отдельных следственных действий;

- выявить и проанализировать типичные следственные ситуации и разработать типовые программы по их разрешению;

- систематизировать задачи, характерные для каждого этапа расследования, с обоснованием необходимости их постановки и решения;

- выявить и проанализировать процессуальные и тактические ошибки, недостатки, допускаемые в практике расследования указанных преступлений, и разработать научно-методические рекомендации по их недопущению и устранению.

Методология и методы исследования. Общей методологической основой работы явились общефилософские принципы диалектики и системный подход. Автором использованы общие и специальные методы познания окружающей действительности в их взаимосвязи и взаимообусловленности, в том числе исторический, логический, социологический, системно-структурный, сравнительно-правовой, статистический, а также метод системного анализа.

Нормативно-правовой базой исследования явились Конституция Российской Федерации, гражданское, гражданско-процессуальное, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, правовые акты органов государственной власти по вопросам совершенствования деятельности правоохранительных органов, усиления гарантий прав и свобод граждан, повышения эффективности борьбы с преступностью, руководящие разъяснения Пленумов Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. Изучены научные статьи и иные публикации периодической печати, информационно-статистические, аналитические и другие материалы подразделений УВД, МВД, прокуратуры и суда.

Теоретической основой предпринятого исследования послужили фундаментальные труды ученых-юристов в области уголовного, административного, банковского и гражданского права, криминалистики и оперативно-розыскной деятельности и других отраслей права: Г.А. Аванесова, Т.В. Аверьяновой, М.М. Агаркова, А.И. Архипова, Р.С. Белкина, Б.Т. Безлепкина, В.П. Божьева, B.C. Белых, A.M. Богомолова, А.Н. Васильева, A.IO. Викулина, В.В. Витрянского, И.А. Возгрина, В.А. Егорова, В.Н. Григорьева, Л.Я. Драпки-на, А.В. Дулова, С.Ю. Журавлева, Е.П. Ищенко, В.Г. Коломацкого, Ю.Г. Кору-хова, J1.J1. Кругликова, В.Н. Кудрявцева, В.П. Лаврова, И.М. Лузгана, В.П. Малкова, И.Ю Михалева, И.В. Мотякина, В.А. Образцова, В.Ф. Попондо-пуло, А.А. Протасевича, В.В. Савушкина, Н.А. Селиванова, М.В. Телюкиной, В.Н. Ткачева, А.Г. Филиппова, Е.П. Фирсова, С.А. Шейфера, Г.Ф. Шершеневи-ча, Н.Г. Шурухнова, С.П. Щербы, Н.П. Яблокова и др.

Эмпирическая база исследования. По специальной программе изучалась и обобщалась судебная и следственная практика. В ходе проведенного исследования собран и интерпретирован обширный эмпирический материал. На основе разработанного научного инструментария диссертантом было изучено 142 уголовных дела, возбужденных по фактам, связанным с криминальным банкротством кредитных организаций. Поскольку квалификация таких деяний осуществляется по совокупности преступлений, изучались и анализировались уголовные дела о неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК РФ), о преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ), мошенничестве (ст. 159 УК РФ), присвоении или растрате (ст. 160 УК РФ), легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК РФ), незаконном получении кредита (ст. 176 УК РФ), злоупотреблении полномочиями (ст. 201 УК РФ), самоуправстве (ст. 330 УК РФ), расследованных в городах Москве, Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Иркутской, Амурской областях, Красноярском, Хабаровском и Алтайском краях в 20022007 гг.

Осуществлено анкетирование и интервьюирование 197. сотрудников следственных подразделений системы МВД, органов дознания, имевших отношение к деятельности по раскрытию, расследованию уголовных дел о преступлениях, совершаемых в процессе банкротства.

Все это позволило проанализировать и оценить современное состояние деятельности по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций; выявить существующие резервы их обнаружения; определить влияние применения криминалистических средств, методов, приемов на эффективность расследования указанных преступлений. Данные положения способствовали обоснованию сделанных выводов и рекомендаций.

Научная новнзна диссертационного исследовании заключается, прежде всего, в научном обосновании автором необходимости разработки криминалистической методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, в определении ее места в системе криминалистики. Научной новизной обладают следующие положения:

- На основе системного подхода разработана криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, определены ее структурные элементы.

- С точки зрения научных знаний и анализа действующего законодательства сформулировано понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации, определены его признаки и выявлены особенности конкурсного производства.

- Выделены особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков), рассмотрены объективные и субъективные признаки составов преступлений, проведено отграничение от сходных составов преступлений.

- Сформирована криминалистическая характеристика преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков). В ней наиболее рельефно представлены типичная исходная информация о преступлениях, специфика личностных свойств субъектов, обстоятельства, способствующие совершению преступления и др.

- Исследованы и рассмотрены процессуальные и тактические аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций, а также особенности последующего и заключительного этапов расследования и возможности использования специальных знаний.

- Выявлены особенности тактики производства отдельных следственных действий.

- Выделены типичные следственные ситуации и разработаны основЕ1ые типовые программы, используемые в процессе расследования указанных преступлений, их разрешения в процессе расследования. Рассмотрены особенности и предложена тактика допроса свидетелей, подозреваемых, обвиняемых, специально выделены и рассмотрены виды и формы использования специальных экономических знаний, показана тактика очной ставки, проведения выемки и обыска документов. Спецификой также обладает наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, ценные бумаги и имущество кредитных организаций.

Диссертант всесторонне проанализировал практику расследования уголовных дел о преступлениях, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, что позволило выявить существующие проблемы и неиспользуемые резервы, определить эффективность применяемых средств, методов и приемов раскрытия и расследования преступлений, подготовить научно-методические рекомендации по тактическим возможностям решения отдельных задач исследования.

Основные положения, выносимые на защиту. Новизна проведенного автором теоретико-прикладного исследования обеспечила возможность сформулировать и доказать объективное наличие принципиальных положений, выносимых на защиту. К основным из них относятся:

1. Разработанная диссертантом методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, в основу которой положены: понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации; особенности конкурсного производства; уголовно-правовая и криминалистическая характеристики преступления; тактики производства отдельных следственных действий; особенности первоначального, последующего и заключительного этапов расследования.

Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, включает: описание типичной исходной информации о преступлении, личности типичного преступника, способа подготовки, совершения и сокрытия преступления, а также обстоятельства, способствующие совершению преступления.

2. Особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций. Диссертант делает выводы о том, что по конструкции данный состав является материальным, характеризуется умышленной формой вины, причем умысел может быть как прямым, так и косвенным. Обязательный признак данных преступлений — крупный ущерб. Квалификация деяний осуществляется по совокупности преступлений, поскольку для достижения преступного умысла, направленного на совершение указанных деяний, субъект преступной деятельности совершает ряд иных противоправных деяний. В рассматриваемом деянии отсутствуют признаки хищения, хотя само преступление совершается с корыстной целью. Субъект преступлений обладает специальным статусом.

3. Деятельность по расследованию обозначенных преступлений, которая представляет собой алгоритмы действий, строится в зависимости от обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу, исходя из типичных следственных ситуаций, и имеет структуру, включающую следующие элементы: 1) поиск источников доказательственной и ориентирующей информации; 2) процесс доказывания (установление обстоятельств предмета доказывания); 3) диагностирование и нейтрализацию противодействия расследованию. Такой подход позволяет правильно распределить силы и средства органов расследования и наиболее эффективно организовать свою деятельность.

4. Системы типичных следственных ситуаций, которые формируются в зависимости от источника и объема информации на всех этапах расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций. С учетом этого предлагаются типовые программы расследования в каждой ситуации с изложением тактических возможностей решения отдельных задач.

5. Следственная ситуация, которая на каждом этапе расследования в методическом отношении предопределяется источником информации, последствиями неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве, направлением преступной деятельности лица, совершившего исследуемые преступления, и представляет собой субъективное восприятие следователем криминалистически значимой информации, содержащей сведения о признаках совершенного преступления и видоизменяющейся в процессе познания.

Типовые программы расследования указанных преступлений, являющиеся источником информации, содержат сведения о целях и задачах, стоящих перед субъектом расследования, о средствах, методах и приемах их достижения применительно к типичным следственным ситуациям. Типовые программы представляют собой комплекс потенциальных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, тактических и процессуальных решений, применение которых допустимо в сложившихся следственных ситуациях.

Все выносимые на защиту положения имеют прикладное значение, что нашло соответствующую аргументацию в тексте диссертации.

Теоретическая н практическая значимость результатов исследования определяется вкладом автора в дальнейшее развитие такого раздела криминалистики, как криминалистическая методика. На основе анализа некоторых современных категорий криминалистики - «объект криминалистического исследования», «криминалистическая методика», «криминалистическая характеристика преступления», «следственная ситуация», «типовые программы расследования», «система тактико-криминалистических средств, методов и приемов» и др. — предпринята попытка теоретического осмысления их сущности и функционального назначения, определения путей повышения эффективности частных методик. Суждения диссертанта по конкретным теоретическим проблемам нашли отражение в разработанной им методике расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, а также дополнили систему научных взглядов по вопросам тактики и методики расследования преступлений.

Практическая значимость выполненного исследования определяется, прежде всего, его направленностью на совершенствование деятельности по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, на основе широкого использования возможностей криминалистики. Этому подчинены все теоретические положения, на базе которых в диссертации разработаны конкретные рекомендации и предложения, направленные на эффективность борьбы с указанными преступлениями.

Сформулированные практические рекомендации для работников следственных, оперативно-розыскных подразделений прокуратуры и МВД положительно отразятся на организации раскрытия обозначенных преступлений.

Обоснованность и достоверность, апробация результатов исследования и внедрение обеспечиваются его методологией и методикой, а также репрезентативностью эмпирического материала, на котором основываются разработанные научные предложения и выводы.

Теоретические положения, выводы и рекомендации, разработанные и сформулированные в ходе диссертационного исследования, получили отражение в опубликованных пяти научных статьях, общим объемом 2,13 п.л.

Основные положения диссертации апробировались в выступлениях автора на конференциях, научных семинарах, заседаниях кафедры криминалистики и уголовного процесса Байкальского государственного университета экономики и права.

Методические рекомендации и предложения, содержащиеся в материалах диссертации, внедрены в практическую деятельность Следственного управления при УВД по городу Иркутску, а также нашли применение в учебном процессе Байкальского государственного университета экономики и права и Иркутского юридического института МВД РФ.

Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, обеспечивает логическую последовательность в изложении ее результатов и состоит из введения, трех глав (включающих 7 параграфов), заключения, и списка литературы. Объем диссертации соответствует требованиям ВАК.

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Васильева, Мария Владимировна, Иркутск

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результаты настоящего диссертационного исследования позволяют сформулировать следующие основные выводы, предложения и методические рекомендации, направленные на совершенствование методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

Необходимость особого правового регулирования несостоятельности (банкротства) кредитных организаций обусловлена их особым статусом и специальной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять только лишь банковские операции и совершать определенные сделки. Вместе с тем в действующем законодательстве термины «несостоятельность» и «банкротство» употребляются как синонимичные понятия, однако данные термины по своему сущностному содержанию разные.

Под несостоятельностью кредитной организации следует понимать ее неспособность удовлетворить требованиям кредиторов и исполнить обязанность перед бюджетом и внебюджетными фондами в определенный срок либо недостаточность имущества для исполнения обязательств перед кредиторами, вызванная снижением размера собственных средств ниже минимального размера уставного капитала. В свою очередь банкротство кредитной организации — это признание арбитражным судом ее несостоятельности, сопряженное с отзывом лицензии на основании невозможности удовлетворить требования кредиторов.

Признаками банкротства кредитной организации являются: 1) просрочка исполнения кредитной организацией обязанности удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанность перед бюджетом и внебюджетными фондами; 2) четырнадцатидневный срок, в течение которого кредитная организация неспособна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; 3) неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов; 4) отзыв у кредитной организации лицензии; 5) недостаточность имущества кредитной организации для исполнения обязанностей перед кредиторами; 6) минимальный размер кредиторской задолженности; 7) снижение размера собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставного капитала; 8) официальное признание несостоятельности кредитной организации судом. Наличие обозначенных признаков характеризует внешнее проявление банкротства кредитных организаций, является необходимым и достаточным условием для возбуждения производства по делу о банкротстве.

Правовым последствием принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом является открытие конкурсного производства в отношении должника и утверждение конкурсного управляющего. Конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредитной организации, цель которого состоит в максимизации конкурсной массы. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной законодательством о банкротстве очередности. Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности и влечет к прекращению существование кредитной организации как юридического лица. Несоблюдение требований закона при осуществлении процедуры конкурсного производства как конкурсным управляющим, так и должностными лицами кредитной организации ведет к нарушению норм уголовного законодательства, выражающемуся в неправомерных действиях при банкротстве, непреднамеренном или фиктивном банкротстве.

Преступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, включаются в систему преступлений в сфере экономической деятельности и представляют собой комплекс уголовно-правовых норм, направленных на охрану от преступных посягательств законно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, и в частности - на права и законные интересы кредиторов. К ним относятся: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ); преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Общественная опасность данных преступлений заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам экономической деятельности. Наиболее распространенными при банкротстве кредитных организаций являются такие преступления, как мошенничество, присвоение или растрата, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребление доверием, незаконная банковская деятельность, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, злоупотребление при эмиссии ценных бумаг, злоупотребление полномочиями и др.

К особенностям уголовно-правовой характеристики исследуемых преступлений относятся:

1. Данное преступное деяние совершается как путем активных действий, так и бездействия.

2. По конструкции рассматриваемый состав является материальным, то есть преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

3. Способ совершения преступления указан в диспозиции статей: 1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, 2) сокрытие сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 3) передача имущества во владение иным лицам; 4) отчуждение или уничтожение имущества; 5) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации; 6) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — кредитной организации заведомо в ущерб другим кредиторам; 7) незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации; 8) уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей; 9) уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации имущества, принадлежащего кредитной организации; 10) совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность кредитной организации в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; 11) заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) кредитной организации о ее несостоятельности.

4. Субъект преступлений, предусмотренных ст.ст. 195, 196, 197 УК РФ обладает специальным статусом, им может быть учредитель кредитной организации или ее руководитель, президент банка, управляющий.

5. Неправомерные действия при банкротстве, фиктивное или преднамеренное банкротство может быть совершено с виной в форме прямого и косвенного умысла.

6. В рассматриваемом деянии отсутствуют признаки хищения, хотя само преступление совершается с корыстной целью. Мотивы совершения данного преступления могут быть любыми, исключение составляет преступление, предусмотренное ст. 196 УК РФ, где специальный мотив - личные интересы или интересы третьих лиц — является обязательным признаком преднамеренного банкротства.

Приведенное нами отграничение исследуемых преступлений от смежных составов преступлений особенно важно, так как неправильная квалификация преступных действий может привести к необоснованному возбуждению уголовных дел.

Содержание криминалистической методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, представляет сложную систему взаимосвязанных и взаимоопределяющих элементов. В содержание частной методики расследования преступлений, совершенных в процессе банкротства кредитных организаций, мы включили следующие элементы: изложение понятия и признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации и особенностей конкурсного производства; краткую уголовно-правовую и криминалистическую характеристику преступления; описание типичных следственных ситуаций и программ действий следователя на первоначальном этапе расследования; изложение тактики производства отдельных следственных действий; особенности последующего и заключительного этапов расследования указанных преступлений.

Структура криминалистической характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, рассмотрена путем описания следующих элементов:

1. Типичная исходная информация о преступлении. Источниками типичной исходной информации являются заключения Центрального Банка РФ, конкурсного управляющего, материалы предварительной проверки, проводимой правоохранительными органами, аудиторские заключения, сообщения Феде; ральной налоговой службы.

2. Данные о способе совершения преступлений. К типичной деятельности по подготовке к совершению рассматриваемого преступления следует отнести действия (бездействие), направленные на ухудшение финансового положения кредитной организации, уменьшение конкурсной массы, отсрочку уплаты долга и увеличение размера задолженности.

К способу непосредственного совершения исследуемых преступлений относятся: 1) сокрытие имущества и сведений о нем, в том числе о его размере и местонахождении; 2) сокрытие имущественных обязательств, которое может выразиться в сокрытии информации о них и документов, их удостоверяющих; 3) передача имущества в иное владение, которая должна быть связана с его сокрытием или иными действиями, препятствующими осуществлению кредиторами их прав; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность; 5) отчуждение имущества; 6) уничтожение имущества.

Способы сокрытия выразились в действиях по уничтожению бухгалтерских и финансовых документов; искажению (полностью или частично) их содержания; увольнению сотрудников, осведомленных о ходе финансовых операций, приведших к банкротству; выезду преступника за пределы России с целью избежать уголовной ответственности; подкупу свидетелей; формированию алиби.

3. Личность типичного преступника. Исследуемые преступления, как правило, совершают лица мужского пола (90%) в возрасте от 25 до 45 лет. Необходимо отметить тот факт, что преступники имеют высокий интеллектуальный и образовательный уровень, высшее образование, обладают знаниями в области юриспруденции и экономики. При этом личностным свойствам субъекта рассматриваемого преступления присущи корысть, самонадеянность, жадность, страсть к наживе, стремление к быстрому накоплению богатства любыми способами.

4. Обстоятельства, способствующие совершению преступления. К таковым следует отнести изменение экономических условий деятельности кредитной организации; отсутствие эффективного контроля со стороны фискальных органов за корреспондентскими счетами кредитных организаций, признанных банкротами, движение средств по которым не подлежит налогообложению; отсутствие в УК РФ четких оснований для привлечения к ответственности лиц, виновных в заведомо ложном банкротстве кредитной организации (банка); слабую деятельность правоохранительных органов и низкую эффективность межведомственного взаимодействия; спекулятивную направленность кредитной политики; фиктивный характер значительной части капитала и др.

Криминалистическая характеристика преступления дает следователям информацию для более обоснованного выдвижения следственных и розыскных версий, установления основных направлений предотвращения, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

На основе характеристики первоначального и последующего этапов расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, предложены типовые программы расследования и обозначены основные задачи в каждой возникающей следственной ситуации.

На этапе предварительной проверки складываются следующие следственные ситуации:

1. Установлен факт неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве кредитной организации, совершенный исполнительным органом управления банка, о котором стало известно от кредиторов, учредителей, работников.

2. Установлен факт неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве, совершенный учредителем, о котором стало известно из заявления исполнительного органа кредитной организации или иных работников банка либо конкурсного управляющего.

Указанные типичные исходные следственные ситуации по своему характеру являются неблагоприятными. В силу этого главная цель этапа предварительной проверки заключается в выявлении признаков (следов) неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве.

Для первоначального этапа расследования характерны следующие следственные ситуации: 1) имеются сведения о причиненном ущербе, других общественно-опасных последствиях преступления, связанного с банкротством кредитной организации, без информации о возможных приемах, использовавшихся в ходе совершения неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве, либо такой информации крайне недостаточно (основная задача - сбор доказательств, направленных на установление события преступления и причастности подозреваемого к его совершению); 2) имеются достаточные сведения о событии преступления, связанного с банкротством кредитной организации, механизме преступного деяния и причиненном ущербе (основная задача - задержание подозреваемого лица и проверка его на причастность к совершенному преступлению).

Для последующего этапа характерны следующие следственные ситуации: 1) собраны основные сведения о событии преступления и выявлено лицо (лица), его совершившее, где преступник не оказывает противодействие расследованию (основная задача — доказывание факта наличия признаков неправомерного банкротства, совершения преступления конкретным лицом, наличие его вины и мотива); 2) собраны основные сведения о событии преступления и выявлено лицо (лица), его совершившее, где преступник оказывает противодействие расследованию в различных формах (основная задача — преодоление противодействия со стороны заинтересованных лиц и доказывание факта неправомерного банкротства).

Следственные ситуации, а также типовые программы расследования являются структурными элементами криминалистической методики и служат исходным (начальным, отправным) положением в разработке рекомендаций по раскрытию и расследованию преступлений.

Тактические приемы и способы, используемые при производстве следственных действий, позволяют следователю (дознавателю) определить оптимальную последовательность их проведения. Особое внимание в тактическом отношении следует уделить таким следственным действиям, как допрос свидетеля, подозреваемого (обвиняемого), обыск, выемка, следственный осмотр, назначение и производство различных видов судебных экспертиз. При этом при производстве данных следственных действий рекомендуется прибегать к помощи специалистов в области антикризисного управления, ревизоров, аудиторов, сотрудников Агентства по страхованию вкладов, арбитражных управляющих, налоговых инспекторов, специалистов-программистов, владеющих знаниями компьютерной техники, специалистов-экономистов, что будет способствовать эффективному сбору криминалистически значимой информации. По исследуемым преступлениям также необходимо своевременно накладывать арест на имущество и на денежные средства на счетах кредитных организаций, а также ценные бумаги.

Заключительный этап расследования представлен единой типовой программой, главной задачей которой является принятие правильного и обоснованного решения о дальнейшем направлении уголовного дела.

Таким образом, проведенное диссертационное исследование позволило разработать криминалистическую методику и наметить пути совершенствования криминалистических средств и методов раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.

209

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций»

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. - 25дек. - №237.

2. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 22 ноября 2001 г. №174-ФЗ // Собрание законодательства РФ. — 2001. №52. - Ст.4921.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. №63-Ф3 // Собрание законодательства РФ. — 1996. — №25. -Ст.2954.

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. №30. - Ст. 3012.

5. О государственной защите потерпевших, свидетелей и иных участников уголовного судопроизводства: Федеральный закон от 20 августа 2004 г. №119-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2004. - №34. - Ст. 3534.

6. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 31 мая 2001 г. №73-Ф3 // Собрание законодательства РФ. 2001. - №23. - Ст. 2291.

7. О прокуратуре Российской Федерации: Федеральный закон от 17 января 1992 г. №2201-1 // Собрание законодательства РФ. 1995. - №47. - Ст. 4472.

8. О содержании под стражей подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений: Федеральный закон от 15июля 1995 г. №103-Ф3 // Собрание законодательства РФ. — 1995. №29. - Ст. 2759.

9. Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации: Федеральный закон от 31 мая 2002 г. №63-Ф3 // Собрание законодательства РФ. -2002.-№23.-Ст. 2102.

10. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный Закон от 12 августа 1995 г. №144-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1995. - №33. - Ст. 4339.

11. О милиции: Закон РФ от 18 апреля 1991 г. №1026-1 //Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. - №16. - Ст. 503.

12. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №365-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. - №6. - Ст. 492.

13. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26 ноября 2002 г. №127-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. - №43. - Ст. 4190.

14. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 8 января 1998 г. №6-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1998. - №2. - Ст.222.

15. Об общих правилах подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов: Постановление Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. №56 // Собрание законодательства РФ. 2004. - №7. - Ст.526.

16. Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. №855 // Собрание законодательства РФ. 2004. - №52 (ч.2). - Ст.5519.

17. Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа: Постановление Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003г. № 367 // Собрание законодательства РФ. - 2003. - 26.26. -Ст.2664.

18. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004г. №855 // Собрание законодательства РФ. -2004. №52 (ч.2). - Ст.5519.

19. Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации: Указание ЦБ РФ от 22 декабря 2004 г. №1532-У // Вестник Банка России. 2005. - №4.

20. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБ РФ от 26 ноября 2003 г. №241-П // Вестник Банка России.2004.-№1.

21. О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования территориальными учреждениями Банка России: Положение ЦБ РФ от 4 ноября 2000 г. №125-П // Вестник Банка России. 2000. - №55.

22. О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 12 июля 1999 г. №84-И // Вестник Банка России. 1999. - №42-43.

23. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций Инструкция ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. №126-н // Вестник Банка России.2005.-№68.

24. Об обращении Банка России в арбитражный суд с заявлениями о признании кредитных организаций банкротами: Письмо ЦБ РФ от 30 мая 2000 г. №114-Т // Вестник Банка России. 2000. - №30.

25. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБ РФ от 26 ноября 2003 г. №241-П // Вестник Банка России.2004. -№1.

26. О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования территориальными учреждениями Банка России: Положение ЦБ РФ от 4 ноября 2000 г. №125-П // Вестник Банка России. 2000. - №55.

27. О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 12 июля 1999 г. №84-И // Вестник Банка России. 1999. - №42-43.

28. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаяций Инструкция ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. №126-н // Вестник Банка России. 2005.-№68.

29. Об обращении Банка России в арбитражный суд с заявлениями о признании кредитных организаций банкротами: Письмо ЦБ РФ от 30 мая 2000 г. №114-Т // Вестник Банка России. 2000. - №30.

30. Возгрин, И.А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений / И.А. Возгрин. JL, 1976. - 215 с.

31. Волков, В.Г. Расследование преднамеренного банкротства / В.Г. Волков // Российский следователь. 2005. - №9. - С.5-9.

32. Гавло, В.К. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений / В.К. Гавло // Вопросы повышения эффективности борьбы с преступностью. Томск, 1980. - С. 118-123.

33. Гавло, В.К. О следственной ситуации и методике расследования хищений, совершаемых с участием должностных лиц / В.К. Гавло // Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования. М., 1973. - С.90-93.

34. Гавло, В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений / В.К. Гавло. Томск: Изд-во Томского ун-та, 1985. - 333 с.

35. Гаухман, Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика / Л.Д. Гаухман. М., 2001. - 316 с.

36. Герасимов, И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений / И.Ф. Герасимов. — Свердловск, 1975. — 184 с.

37. Гольмстен, А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса / А.Х. Гольмстен. СПб, 1889. - 460 с.

38. Гревцов, Ю.И. Правовые отношения и осуществление права / Ю.И. Гревцов. Л., 1978. - 136 с.

39. Демченко, В. О показаниях свидетелей по судебным делам. По русскому праву до Петра Великого / В. Демченко. Киев, 1859. — 352 с.

40. Егоров, А. Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков / А. Егоров // Хозяйство и право. 2005. - № 2. - С.3-27.

41. Зинченко, С. Банкротство: Законодательство и правоприменительная практика / С. Зинченко, В. Лапач, Б. Газарьян // Хозяйство и право. 1996. - № 5.-С. 55-67.

42. Зуйков, Г.Г. Развитие криминалистического учения о способе совершения преступления и проблема способа сокрытия преступления / Г.Г. Зуйков // Повышение эффективности расследования преступлений: Сб. науч. тр. Иркутск: Изд-во ИГУ, 1986. - С.50-52.

43. Кириченко, В.В. Следственные ситуации и тактические комбинации при расследовании / В.В. Кириченко. JL, 1990. - С.20-25.

44. Клепицкий, И.А. Система хозяйственных преступлений / И.А. Кле-пицкий. -М.: Статут, 2005. 572 с.

45. Колесниченко, А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступления / А.Н. Колесниченко. Харьков, 1965. — 112 с.

46. Комиссаров, В. Обыск с извлечением компьютерной информации / В. Комиссаров, М. Гаврилов, А. Иванов // Законность. 1999. - №3. - С. 12-15.

47. Кудрявцев, В.Н. Способ совершения преступления и его уголовно-правовое значение / В.Н. Кудрявцев // Советское государство и право. 1957. -№8. - С.60.

48. Кулагин, М.И. Избранные труды / М.И. Кулагин. М., 1997. - 281 с.

49. Лузгин, И.М. Методологические проблемы расследования / И.М. Лузгин. М.: Юридическая литература, 1973. - 86 с.

50. Мерецкий, Н.Е. Применение оперативно-тактических комбинаций в расследовании преступлений / Н.Е. Мерецкий. Хабаровск, 2000. - 313 с.

51. Митричев, С.П. Методика расследования отдельных видов преступлений / С.П. Митричев // Криминалистика и судебная экспертиза, вып. 10. Киев, 1973.-С.28.

52. Митченко, В.Г. К вопросу об основании к производству обыска / В.Г. Митченко // Труды КВШ МВД СССР. № 9. - Киев, 1975. - С. 116-123.

53. Никитина, О.А. О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований кредиторов при ликвидации должника / О.А. Никитина // Хозяйство и право. 1996. - №6. - С.92.

54. Новик, И. Кибернетика. Философские и социологические проблемы / И. Новик. М., 1963. - 208 с.

55. Образцов, В.А. Выявление и изобличение преступника / В.А. Образцов.-М, 1997.-336 с.

56. Пионтковский, А.А. Система Особенной части уголовного права / А.А. Пионтковский // Советское право. 1926. - №2. - С.47-50.

57. Познышев, С.В. Основные начала науки уголовного права / С.В. По-знышев. — М., 1912. 236с.

58. Порохов, М.Г. Судебно-экономические экспертизы по делам о криминальном банкротстве / М.Г. Порохов, Ш.Н. Хазиев // Адвокат. 2006. - №5. -С. 17-23.

59. Российская, Е.Р. Судебная экспертиза в уголовном, гражданском и арбитражном процессе / Е.Р. Российская. М.: Право и закон, 1996. - 224 с.

60. Селиванов, Н.А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования / Н.А. Селиванов // Социалистическая законность. 1977. — №2. - С.58.

61. Славин, А.В. Проблемы возникновения нового знания / А.В. Славин. — М., 1976.- 162 с.

62. Суворов, А.В. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной несостоятельной (банкротом) / А.В. Суворов // Банковское право. 2002. - № 2. - С.44-47.

63. Таганцев, Н.С. Русское уголовное право: Лекции. Часть общая. Т. 1 / Н.С. Таганцев. М., 1994. - 380 с.

64. Танасевич, В.Г. О криминалистической характеристике преступлений / В.Г. Танасевич, В.А. Образцов // Вопросы борьбы с преступностью Вып.25. -М: Изд-во МГУ, 1976. С. 102.

65. Телюкина, М.В. Основы конкурсного права / М.В. Телюкина. М., 2004. - 560 с.

66. Телюкина, М.В. Проблемы определения признаков банкротства / М.В. Телюкина // Адвокат. 1998. - № 10. - С.6.

67. Телюкина, М.В. Соотношение понятий «несостоятельность» и «банкротство» в дореволюционном и современном праве / М.В. Телюкина // Юрист. 1997. - №12. - С.42.

68. Ткачев, В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования / В.Н. Ткачев. М.: Волтерс Клувер, 2007. - 368 с.

69. Трайнин, А.Н. Общее учение о составе преступления / А.Н. Трайнин. -М., 1957.-364 с.

70. Хлюпин, Н.И. Планирование расследования преступлений / Н.И. Хлюпин // Вопросы организации суда и осуществления правосудия в СССР. -Калининград, 1975. Вып. 4. - С. 39-43.

71. Чурилов, С.Н. Криминалистическая методика: История и современность / С.Н. Чурилов. М.: Маркетинг, 2002. - 370 с.

72. Шевченко, Б.И. Научные основы современной трасологии / Б.И. Шевченко. М., 1947. - 54 с.

73. Шейфер, С.А. Следственные действия. Основания, процессуальный порядок и доказательственное значение / С.А. Шейфер. М.: Юрлитинформ, 2004.-184 с.

74. Шершеневич, Г.Ф. Конкурсное право / Г.Ф. Шершеневич. Казань, 1898.-509 с.

75. Шмонин, А.В. Обыск и выемка в кредитной организации: проблемы и пути их решения / А.В. Шмонин // Банковское право. 2005. - №5. - С.29-35.

76. Шумак, Г.А. Бухгалтерский анализ как метод расследования преступлений / Г.А. Шумак. Минск, 1985. - 93 с.

77. Щенникова, JI. Банкротство в гражданском праве России: Традиции и перспективы / JT. Щенникова // Российская юстиция. 1998. - №10. - С.39.

78. Яблоков, Н.П. Криминалистическая характеристика преступления и типичные следственные ситуации как важные факторы разработки расследования преступлений / Н.П. Яблоков // В сб.: Вопросы борьбы с преступностью. М., 1979. Вып. 30. - С.112-115.

79. Якимов, И.Н. Криминалистика. Руководство по уголовной технике и тактике. / И.Н.Якимов // Новое изд., перепеч. с изд. 1925 г. М.: ЛексЭст, 2003. - 496 с.

80. Учебники, учебные пособия, лекции

81. Аверьянова, Т.В. Криминалистика. Учебник для вузов / Т.В. Аверьянова, Р.С. Белкин. М.: Изд-во НОРМА, 2000. - 990 с.

82. Аверьянова Т.В. Криминалистика. Учебник для вузов. 3-е изд., пе-рераб. и доп / Т.В. Аверьянова, Р.С. Белкин, Ю.Г. Корухов, Е.Р. Российская. -М.: Норма, 2007.-944 с.

83. Антипов, В.П. Планирование расследования нераскрытых преступлений / В.П. Антипов. — М.: Юрлитинформ, 2002. 79 с.

84. Астапкина, С.М. Тактика обыска и выемки: Лекция / С.М. Астапки-на. М., 1989. —22 с.

85. Баев, О.Я. Тактика следственных действий. Учебное пособие / О.Я. Баев. Воронеж: МОДЭК, 1995. - 208 с.

86. Белкин, Р.С. Курс криминалистики. Учебное пособие для вузов. -3-е изд., доп / Р.С. Белкин. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. - 837 с.

87. Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики. Т. 3 / Р.С. Белкин. — М.: Академия МВД СССР, 1979. 339 с.

88. Белкин, Р.С. Криминалистическая энциклопедия: 2-е изд. доп. / Р.С. Белкин. М.: Мегатрон XXI, 2000 - 334 с.

89. Белкин, Р.С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации / Р.С. Белкин. М.: Юристь, 1997. — 480 с.

90. Белкин, Р.С. Тактика следственного осмотра и освидетельствования. Тактика следственных действий / Р.С. Белкин. М., 1997. - 122 с.

91. Белых, B.C. Правовые основы несостоятельности (банкротства) / B.C. Белых, А.А. Дубинчин, МЛ. Скуратовский. М.: НОРМА, 2001. - 320 с.

92. Бородин, С.В. Разрешение вопроса о возбуждении уголовного дела / С.В. Бородин. М., 1970. - 262 с. ,

93. Бородин, С.В. Субъект преступления / С.В. Бородин, В.Н. Кудрявцев, В.В. Лунев, А.В. Наумов // Уголовное право России. Общая часть: Учебник. М.: Юристь, 2004. - 569 с.

94. Бородин, С.В. Рассмотрение и разрешение органами внутренних дел заявлений и сообщений о преступлениях / С.В. Бородин, В.И. Плесин, М.Н. Шавшин.-М., 1971.-380 с.

95. Бурданова, B.C. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков: Лекция / B.C. Бурданова, К.С. Кузьминых, В.Ю. Владимиров. СПб., 1998. - 99 с.

96. Васильев, А.Н. Криминалистика / А.Н. Васильев. М., 1971.-564 с.

97. Васильев, А.Н. Тактика допроса при расследовании преступлений / А.Н. Васильев, Л.М. Карнеева. М., 1970. - 121 с.

98. Возгрин, И.А. Тактика обыска и выемки / И.А. Возгрин, Г.К. Москвин // Лекция по курсу «Советская криминалистика». Л., 1985. - 32 с.

99. Волженкин, Б.В. Экономические преступления / Б.В. Волженкин. — СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. 312 с.

100. Голубев, В.В. Глава 26. Допрос. Очная ставка. Опознание. Проверка показаний. Комментарий к УПК РФ / В.В. Голубев, В.И. Радченко. — М., 2003. -1040 с.

101. Гриненко, А.В. Руководство по расследованию преступлений: Учебное пособие / А.В. Гривенко. М.: Изд-во НОРМА, 2002. - 768 с.

102. Гросс, Г. Руководство для судебных следователей как система криминалистики. Новое изд., перепеч. с изд. 1908 г. / Г. Гросс. М., 2002. - 1088 с.

103. Драпкин, Л.Я. В.Н. Теория следственных ситуаций/ Л.Я. Драпкин, В.Н. Карагодин // Криминалистика. М., 2007. - 672 с.

104. Дулов, А.В. Тактика следственных действий / А.В. Дулов, П.Д. Нестеренко. Минск, 1971. - 272 с.

105. Журавлева, М.П. Российское уголовное право. Особенная часть / М.П. Журавлева, С.И. Никулина. М., 1998. - 696 с. ,

106. Закатов, А.А. Ложь и борьба с нею / А.А. Закатов. Волгоград, 1984.-84 с.

107. Закатов, А.А. Обыск / А.А. Закатов, А.Е. Ямпольский. — Волгоград, 1983.-32 с.

108. Карелина, С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учеб.-практич. пособие / С.А. Карелина. М.: Волтерс Клувер, 2007. -360 с.

109. Карнеева, Л.М. Тактика допроса на предварительном следствии / Л.М. Карнеева, С.С. Ордынский, СЛ. Розенблит. М., 1958. - 207 с.

110. Колдин, В.Я. Общие положения криминалистической тактики / В.Я. Колдин, Н.П. Яблоков // Криминалистика / Под ред. Н.П. Яблокова. М., 2005. -781 с.

111. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации в редакции Федерального закона от 29 мая 2002 года / Под ред. А.Я. Сухарева. М., 2002. - 896 с.

112. Коновалова, В.Е. Теоретические проблемы криминалистической характеристики / В.Е. Коновалова, А.Н. Колесниченко // В кн.: Криминалистическая характеристика. / Под ред. В.В. Клочкова. М., 1984. - 132 с.

113. Корнеева, А.В. Теоретические основы квалификации преступлений / А.В. Корнеева; под. ред. А.И. Рарога. М.: ТК Велби, Изд.-во Проспект, 2006. - 175 с.

114. Криминалистика. МГУ.- М., 1971. -328 с.

115. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. 3-е изд., пе-реаб. и доп. -М.: Юристъ, 2005. - 781 с.

116. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Крылова, А.И. Бастры-кина. М.: Дело, 2001. - 800 с.

117. Криминалистика: Учебник / Под ред. проф. А.Г. Филиппова. — М.: Юриспруденция, 2000. 543 с.

118. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. В.А. Образцова. -М., 1997.-758 с.

119. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Н.П. Яблокова. -М., 1996.-687 с.

120. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Т.А. Седовой, А.А. Эксархопуло. СПб., 1995. - 528 с.

121. Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. 2-е изд., пе-рераб. и доп. -М.: Юристъ, 1999. - 718 с.

122. Криминалистика: Учебник / Под ред. И.Ф. Крылова, А.И. Бастры-кина. М.: Дело, 2001. - 680 с.

123. Криминалистика: Учеб. для вузов / Под ред. И.Ф. Герасимов, Я.Я. Драпкин. М.: Высш. шк., 1994. - 534 с.

124. Кудрявцев, В.Н. Понятие и значение объективной стороны преступления / В.Н. Кудрявцев, В.В. Лунев, А.В. Наумов // Уголовное право России. Общая часть. -М.: Юристъ, 2004. 569 с.

125. Кулагин, Н.И. Организация и тактика допроса в условиях конфликтной ситуации / Н.И. Кулагин, Н.И. Порубов. М., 1977. - 86 с.

126. Кураков, JL Современные банковские системы. Учебное пособие / Л. Кураков. М., 2000. - 320 с.

127. Курс уголовного права. В 5 т. Общая часть. Том 1: Учение о преступлении / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. — М., 1999. 624 с.

128. Ларин, A.M. Расследование по уголовному делу. Планирование, организация / A.M. Ларин. М.: Юрид. лит., 1970. - 182 с.

129. Ларичев, В.Д. Расследование преднамеренного банкротства и неправомерных действий при банкротстве кредитных организаций / П.Е. Власов, В.Д. Ларичев, Е.И. Ложкина, В.В. Улейчик. М.: Спарк, 2006. - 244 с.

130. Леонтьев, Б.М. Преступления в сфере экономической деятельности // Курс уголовного права. Особенная часть. Т. 4. / Под ред. Г.Н. Борзенкова и B.C. Комисарова. М.: ИКД «Зерцало-М», 2002. - 672 с.

131. Лифанова, М.В. Выявление и разоблачение ложных показаний на предварительном следствии / М.В. Лифанова. Уфа, 1997. - 88 с.

132. Лупинская, П.А. Уголовный процесс / П.А Лупинская. М.: Юристъ, 1995.-554 с.

133. Маслов, А.Г. Процессуальная природа показаний обвиняемого: Учебно-практическое пособие для следователей / А.Г. Маслов. Саратов, 1994. -116с.

134. Махов, В.И. Участие специалиста в следственных действиях / В.И. Махов.-М., 1975.- 114 с.

135. Михайлов, А.И. Обыск /А.И. Михайлов, Г.С. Юрин. -М., 1971.-53 с.

136. Михайловская, И.Б. Уголовный процесс / И.Б. Михайловская, И.Л. Петрухина. М., 2001. - 462 с.

137. Михалев, И.Ю. Криминальное банкротство / И.Ю. Михалев. — СПб.: Юрид. центр Пресс, 2001. С. 162. - 217 с.

138. Наумов, А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций / А.В. Наумов. М.: Спарк, 1996. - 560 с.

139. Ожегов, С.И. Толковый словарь русского языка / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. М., 1999. - 944 с.

140. Особенности расследования тяжких преступлений (руководство для следователей) / Отв. ред. Б.П. Смагоринский, А.А. Закатов. Волгоград, 1995. — 468 с.

141. Петровская, JI.A. О понятийной схеме социально-психологического анализа конфликта. Теоретические и методологические проблемы социальной психологии / Л.А. Петровская. М., 1989. - 382 с.

142. Пионтковский, А.А. Уголовное право РСФСР. Часть Общая / А.А. Пионтковский. М.: Гос. изд-во, 1925. - 428 с.

143. Питерцев, С.К. Тактика допроса / С.К. Питерцев, А.А. Степанов. — СПб, 2001.-68 с.

144. Попондопуло, В.Ф. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) предпринимателей / В.Ф. Попондопуло. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. унив-та, 1995.-222 с.

145. Попондопуло, В.Ф. Правовое регулирование несостоятельности предпринимателей / В.Ф. Попондопуло. СПб.: Лань, 2001. - 288 с.

146. Порубов, Н.И. Научные основы допроса на предварительном следствии / Н.И. Порубов. Минск: Вышэйш. шк., 1978. - 175 с.

147. Пошюнас, П.К. Применение бухгалтерских познаний при расследовании и предупреждении преступлений / П.К. Пошюнас. Вильнюс: Минтис, 1977.-63 с.

148. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь 3-е изд., доп. / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. - М.: ИНФРА-М, 2000. -480 с.

149. Ратинов, А.Р. Обыск и выемка / А.Р. Ратинов. М., 1961. - 44 с.

150. Ратинов, А.Р. Лжесвидетельство / А.Р. Ратинов, Ю.П. Адамов. М., 1977.-64 с.

151. Ровенский, В. Машина и мысль / В. Ровенский, А. Уемов, Е. Уемо-ва.-М. 1960.-144 с.

152. Российское законодательство Х-ХХ веков: в 9 т. Т. 1: Законодательство Древней Руси / Под ред. О.И. Чистякова М.: Юридическая литература, 1984. - 352 с.

153. Российское уголовное право. В 2-х т. Т. 2. Особенная часть / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, B.C. Комисарова, А.И. Рарога. М.: ИНФРА-М, 2003.-623 с.

154. Российская, Е.Р. Криминалистика: Курс лекций / Е.Р. Российская. -М., 2006.-384 с.

155. Следственные действия. Криминалистические рекомендации. Типовые образцы документов / Под ред. В.А. Образцова. М.: Юристь, 2001. - 501 с.

156. Смирнов, А.В. Комментарий к УПК РФ. Постатейный / А.В. Смирнов, К.Б. Калиновский. СПб, 2004. - 1008 с.

157. Соловьев, А.Б. Как организовать расследование. Учебно-методическое пособие / А.Б. Соловьев. М., 2000. — 88 с.

158. Соя-Серко, Л.А. Беседы о криминалистике. Книга 1 / Л.А. Соя Серко.-М., 1996.-141 с.

159. Сухарева, А.Я. Большой юридический словарь / А.Я. Сухарева, В.Е. Крутских. М., 2001. - 858 с.

160. Тактика следственных действий. Учебое пособие / Под. ред. В.И. Комиссарова. Саратов, 2000. - 160 с.

161. Телюкина, М.В. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». Комментарий для специалистов / М.В. Телюкина; под ред. А.Ю. Кабал кина. М., 1998. - 510 с.

162. Уголовное право России. Особенная часть / Отв. ред. И.Я. Козачен-ко, З.А. Незнамова, Г.П. Погосян. -М., 1998. 768 с.

163. Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. -М., 1998.-319 с.

164. Уголовное право. Общая часть: Учебник / Под ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамовой. М., 2000. 516 с.

165. Уголовное право России. Практический курс / Под общ. ред. Р.А. Адельханяна; Под науч. ред. А.В. Наумова; 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Во-лтерс Клувер, 2004. - 752 с.

166. Уголовное право России. Части Общая и Особенная / под. ред. М.П.i

167. Журавлева, А.В. Наумова и др. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 720 с.

168. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть:' Учебник / Под ред. Б.В. Здравомыслова. М.: Юристъ, 2000. - 509 с.

169. Уголовное право. Общая и особенная часть / Под общ. ред. В.П. Ре-вина. М.: Брандес, 1998. - 526 с.

170. Уголовное право. Общая часть / Под ред. А.Н. Игнатова и Ю.А. Красикова. М.: Норма-Инфра-М, 1999. - 795 с.

171. Уголовное право / Под ред. д.ю.н., проф. Н.И. Ветрова, д.ю.н., проф. Ю.И. Ляпунова.- 3-е изд., ис. и доп. М.: ИД «Юриспруденция», 2004. - 704 с.

172. Уголовный процесс России / Под ред. З.Ф. Ковриги и Н.П. Кузнецова. Воронеж: ВГУ, 2003. - 50 с.

173. Уголовный процесс. Учебник для вузов / Под ред. К.Ф. Гуценко. -М.: Зерцало, 1998. 510 с.

174. Уголовный процесс: Учебник для вузов / Под ред. В.П. Божьева. 2-е изд., испр. и доп. М.: Спарк, 2000. - 574 с.

175. Уголовный процесс: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Под ред. В.П. Божьева. 3-е изд., испр. и доп. -М.: Спарк, 2002.-671 с.

176. Фойницкий, И.Я. Курс уголовного судопроизводства. В 2 т. Т. 2. / Под ред. А.В. Смирнова. СПб.: Альфа, 1996. - 607 с.

177. Химичева, Г.П. Рассмотрение милицией заявлений и сообщений о преступлении / Г.П. Химичева. М., 1997. - 138 с.

178. Хмыров, А.А. Расследование хищений государственного и общественного имущества / А.А. Хмыров. М., 1970. - 88 с.

179. Хмыров, А.А. Расследование хищений социалистического имущества, совершаемых должностными лицами / А.А. Хмыров. — Краснодар: Изд-во Кубанс. унив-та, 1985. 86 с.

180. Челышева, О.В. Расследование налоговых преступлений / О.В. Че-лышева, М.В. Феськов,- СПб.: Питер, 2001. 282 с.

181. Чуфаровский, Ю.В. Психология оперативно-розыскной и следственной деятельности / Ю.В. Чуфаровский. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.-208 с.

182. Шадрин, О.С. Статья 189. Общие правила проведения допроса // Научно-практический комментарий к УПК РФ / Под общ. ред. В.М. Лебедева; науч. ред. В.П. Божьева. М.: Спарк, 2003. - 1007 с.

183. Шершеневич, Г.Ф. Курс торгового права. Торговый процесс. Конкурсный процесс: в 4 т. Т. 4. 4-е изд. / Г.Ф. Шершеневич. - М.,1912. - 64 с.

184. Шершеневич, Г.Ф. Морское, конкурсное и вексельное право / Г.Ф. Шершеневич. Киев, 1914. - 455 с.

185. Шершеневич, Г.Ф. Учение о несостоятельности. Исследование / Г.Ф. Шершеневич. Казань: Тип. унив-та, 1890. - 461 с.

186. Шиканов, В.И. Разработка теории тактических операций — важнейшее условие совершенствования методики расследования преступлений / В.И. Шиканов // Методика расследования преступлений. М., 1976. - 132 с.

187. Шишов, О.Ф. Предмет преступления / О.Ф. Шишов // Российское уголовное право: В 2 т. Т. 1: Общая часть / Под ред. JI.B. Иногамовой-Хегай, B.C. Комисарова, А.И. Рарога. М.: ИНФРА-М, 2003. - 623 с.

188. Шмонин, А.В. Расследование экономических преступлений: Учебно-практическое пособие / А.В. Шмонин. М.: Дашков и К0, 2004. - 304 с.

189. Штибер, В. Практическое руководство для работников уголовного розыска / В. Штибер, Г. Шнейкерт. М.: Гостехиздат, 1925. - 192 с.

190. Шурухнов, Н.Г. Криминалистика / Н. Г. Шурухнов. М.: Юристъ, 2005.-639 с.

191. Шурухнов, Н.Г. Криминалистика / Н.Г. Шурухнов. — М.: Юристъ, 2002. 640 с.

192. Экономический и юридический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Ин-т новой экономики. 2004. - 1280 с.

193. Энциклопедия судебной экспертизы. М.: Юрист, 1999. - 552 с.

194. Яблоков, Н.П. Информационное отражение преступлений // Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. — М., 2005. 781 с.

195. Яблоков, Н.П. Криминалистика: Учебник / Под ред. Н.П. Яблокова. -М.: Юрист, 1999.-718 с.

196. Яшин, В.Н. Возбуждение уголовного дела. Теория, практика, перспективы/ В.Н. Яшин, А.В. Победкин. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 184 с.

197. Диссертации и авторефераты

198. Анциферов, В.П. Криминалистическая характеристика в методике расследования хищений и злоупотреблений в системе культуры: Автореф. дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / В.П. Анциферов. М., 1983. - 24 с.

199. Васильева, О.Н. Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.08 / О.Н. Васильева. — М.: Всерос. науч. исслед. инст-т МВД РФ, 2007. - 236 с.

200. Власенко, Н.В. Информационная сущность и тактика осуществления проверки показаний на месте: Дис. канд. юрид. наук: 12.00.09 / Н.В. Власенко. Саратов: Сарат. гос. акад. права, 2001. - 207 с.

201. Городилов, В.В. Организационные и тактические аспекты расследования преступлений, совершаемых организованными преступными группами: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / В.В. Городилов. Ижевск: Удмуртский гос. унив-т, 2002. — 179 с.

202. Дашковская, Г.М. Налоговые преступления: особенности квалификации и проведения следственных действий в процессе их расследования. Дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / Г.М. Дашковская М.: Академия налог, полиции, 2002.- 194 с.

203. Жуковский, В.И. Субъект преступления в уголовном праве: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.08 / В.И. Жуковский. Ставрополь: Ставроп. гос. унив-т, 2002.-165 с.

204. Колб, Б.И. Ответственность за криминальные банкротства по УК РФ: Дис. . канд. юрид. наук.: 12.00.08 / Б.И. Колб. М.: Москов. гос. универ-т им. М.В. Ломоносова, 2003. - 137 с.

205. Колесниченко, А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. Дис. . доктора юрид. наук.: 12.00.09 / А.Н. Колесниченко. Харьков, 1967. - 46 с.

206. Кривошеин, И.Т. Криминалистическая характеристика личности обвиняемого и тактика его допроса: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / И.Т. Кривошеин. — Томск: Томский гос. унив-т, 1991. — 187 с.

207. Леднев, А.И. Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций: Дис. . канд.юрид. наук: 12.00.09 / А.И. Леднев. Н. Новгород: Ннжегород. юрнд. инст. МВД, 2000.-223 с.

208. Мещеряков, В.А. Основы методики расследования преступлений в сфере компьютерной информации: Дис. д-ра юрид. наук: 12.00.09 / В.А. Мещеряков. Воронеж: Воронеж, гос. унив-т, 2001. - 387 с.

209. Отряхин, В.И. Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности. Дис. . канд. наук: 12.00.09 / В.И. Отряхин. М.: Моск. ин-стит-т МВД РФ, 2001. - 220 с.

210. Пальцева, И.В. Проблемы методики расследования налоговых преступлений. Дисс. . канд. юрид. наук:. Краснодар, 2000. - 181 с.

211. Петрухина, О.А. Методика расследования незаконного получения кредита: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / О.А. Петрухина. -М.: Рос. тамож. акад., 2006. 230 с.

212. Рубцов, И.И. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент частных методик расследования: Дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / И.И. Рубцов. СПб.: С.-Петерб. унив-т МВД РФ, 2001. - 224 с.

213. Сергеев, Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ. Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 1966.- 16 с.

214. Стишковский, А.В. Достаточность капитала коммерческого банка и ее оценка органами надзора: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.10 / А.В. Стишковский. М.: Финанс. акад. при Правит. РФ, 2003. - 193 с.

215. Стунгис, К. А. Применение специальных автотехнических знаний при расследовании дел о нарушении правил безопасности движения и эксплуатации транспорта. Дисс. канд. юрид. наук: 12.00.09 / К.А. Стунгис. — М., 1973. 185 с.

216. Суворов, А.В. Банкротство кредитных организаций: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03 / А.В. Суворов. — М.: Рос. гос. инст-т интел. собствен-ти, 2002.- 175 с.

217. Танасевич, В.Г. Проблемы борьбы с хищением государственного и общественного имущества: Автореферат дис. . доктора юрид. наук: 12.00.09 / В.Г. Танасевич. М., 1967. - 15 с.

218. Хоменко, А.Н. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступления и ее роль в расследовании преступлений (по материалам об убийствах): Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / А.Н. Хоменко. -Волгоград, 1996.- 196 с.

219. Чурилов, С.Н. Принципы разработки и построения частных криминалистических методик. (По материалам военно-следственных органов): Автореф. дис. канд. юрид. наук: 12.00.09 / С.Н. Чурилов. М., 1981. - 209 с.

220. Шиканов, В.И. Проблемы использования специальных познаний инаучно-технических новшеств в уголовном судопроизводстве. Автореф. дис. . доктора юрид. наук: 12.00.09 / В.И. Шиканов. М., 1980. - 31 с.

221. Шлегель, О.В. Методика расследования преступлений против жизни и здоровья граждан, совершаемых по мотиву национальной ненависти или вражды: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / О.В. Шлегель. М.: Акад. управ. МВД РФ, 2008.-196 с.

222. Шумилов, Н.И. Криминалистические аспекты информационной безопасности. Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / Н.И. Шумилов. — СПб.: С.-Петерб. юрид. инст., 1997. — 169 с.

223. Юлова, Е.С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03 / Е.С. Юлова. -М.: Моск. академия экономики и права, 2004. 190 с.

224. Яблоков, Н.П. Проблемы расследования и предупреждения преступлений в области охраны и техники безопасности: Автореф. дисс. . докт. юрид. наук: 12.00.09 / Н.П. Яблоков. М., 1972. - 42 с.

225. Яни, П.С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления: Дис. . доктора юрид. наук: 12.00.09 / П.С. Яни. М.: НИИ проблем укрепления закон, и правопорядка при Ген. Прокуратуре РФ, 1995. - 424 с.

Автор: Васильева, Мария Владимировна
Город: Иркутск
Год: 2008
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.09

Диссертация

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций тема автореферата диссертации по юриспруденции

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Васильева, Мария Владимировна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Васильева, Мария Владимировна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций»