АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции на тему «Правовое регулирование деятельности небанковских кредитных организаций в Российской Федерации»
На правах рукописи
Раздолькин Максим Викторович
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Специальность 12.00.03. - Гражданское право; семейное право; предпринимательское право; международное частное право
Автореферат Диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Москва - 2004
Диссертация выполнена на кафедре гражданского и трудового права юридического факультета Российского университета дружбы народов.
Научный руководитель -
доктор юридических наук, профессор М.Г. Масевич
Официальные оппоненты -
доктор юридических наук, профессор Е.А. Павлодский
кандидат юридических наук, А.Ж. Харатян
Ведущая организация -
Российская экономическая
академия им. Г.В. Плеханова
Защита диссертации состоится 17 февраля 2004 г. в 16 часов на заседании диссертационного совета К 212.203.05 в Российском университете дружбы народов по адресу: 117198, г. Москва, ул. Миклухо-Маклая, д. 6, ауд. 347.
С диссертацией можно ознакомится в Научной библиотеке Российского университета дружбы народов.
Автореферат разослан «_»_2004 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат юридических наук, доцент
Е.П. Ермакова
2004-4
26750
Актуальность темы исследования. В Российской Федерации в последние годы получили быстрое развитие и широкое практическое применение небанковские кредитные организации (далее НКО). Так, на сегодняшний день в
нашей стране действуют 44 небанковские кредитные организации, большинство
1
которых осуществляют операции по расчетам .
Небанковские кредитные организации, являющиеся частью банковской системы страны, выполняют чрезвычайно важные функции и являются востребованными многими участниками хозяйственной деятельности. Самый распространенный вид НКО - расчетные НКО имеют. возможность осуществлять безналичные расчеты между юридическими лицами, в том числе кредитными организациями. Их деятельность по осуществлению расчетов выгодно отличается от-аналогичной деятельности банков тем, что является финансово устойчивой и не подвержена классическим банковским рискам. Обусловлено это тем, что НКО осуществляют лишь ограниченный, круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает устойчивость НКО. В связи с этим, во время банковского кризиса в нашей стране в 1998 году расчетные НКО не задерживали платежи своих клиентов, в то время как коммерческие банки испытывали ощутимые трудности. Небанковские кредитные организации, обладая рядом преимуществ по сравнению с банками, вызывают огромный интерес со стороны «крупного бизнеса». В последнее время их услугами пользуются вертикально-интегрированные компании, холдинги, финансово-промышленные группы, валютные и сырьевые биржи, государственные и муниципальные органы. Подтверждением этому является благополучная деятельность расчетной небанковской кредитной организации, осуществляющей расчеты и информационно-аналитическое обслуживание дочерних организаций нефтяной компании ЛУКОЙЛ, а также расчетной НКО, являющейся информационным и расчетным центром группы компаний «Красный октябрь». Важную функцию по обеспечению быстрых и надежных расчетов выполняют расчетные НКО на товарных и фондовых биржах. Так, например, успешная
1 См. Небанковская кредитная организация: Создание, функционирование и ликвидация: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2003 г, стр. 7
деятельность Фондовой биржи РТС, обслуживающей значительную долю иностранных и российских портфельных инвестиций в акции российских компаний, во многом обусловлена качественными и стабильными услугами расчетной палаты РТС.
Во многих случаях, хозяйствующие субъекты понимают, что для реализации поставленных задач им нет необходимости пользоваться более дорогими по сравнению с услугами НКО услугами банков. Таким образом, небанковские кредитные организации во многих случаях выигрывают конкурентную борьбу у банков за своих клиентов.
Услуги расчетных НКО по осуществлению безналичных платежей в совокупности с надежностью расчетных НКО повышают оборачиваемость платежных средств в России, общее доверие к финансово-банковским институтам, стабильность платежной системы государства, что в конечном итоге ведет к укреплению экономики государства и улучшению благосостояния каждого гражданина.
Вместе с этим, НКО в России явление новое и малоизученное. Вопросы правовой регламентации деятельности небанковских кредитных организаций относятся к числу недостаточно освещенных вопросов современной правовой науки. Большинство российских ученых, затрагивая в своих исследованиях небанковские кредитные организации, ограничиваются лишь тем, что повторяют законодательное определение НКО.1 Вот почему вопросы деятельности НКО требуют изучения и пристального внимания. В связи с недостаточной изученностью. деятельности НКО, заинтересованные лица не имеют возможности в полной мере использовать возможности и преимущества НКО для реализации своих целей и задач. Возникает множество вопросов когда речь заходит о НКО. Например, в чем отличие НКО от банков, какие функции могут осуществлять НКО, подлежит ли деятельность НКО лицензированию, каковы особенности порядка создания и ликвидации НКО? Ответы на эти, а также на
1 См. например: Братко АХ. Банковское право (теория и практика). - М.: "Издательство ПРИОР", 2000. - стр.127, Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Юристь, 1997 год - стр. 76, Трофимов К.Т. Создание, реорганизация и ликвидация кредитных организаций. - М.: 2001 год - стр. 27., Кравцова CÍO. Правовой режим уставного капитала банка. - М.: Дело, 1999.- стр. 21
многие другие вопросы, возникающие в практике НКО, в законодательстве и юридический литературе отсутствуют. Это обстоятельство является одним из основных препятствий на пути полноценного развития НКО в России. Исходя из этого, необходимо четкое - правовое регулирование деятельности НКО. Необходима также, детальная научная разработка и законодательное урегулирование таких вопросов деятельности НКО, которые по тем или иным причинам не учтены действующим законодательством.
Предметом настоящего научного исследования являются вопросы о значении и целях создания небанковских кредитных организаций, отличия небанковских кредитных организаций от банков, особенности пруденциального регулирования деятельности НКО, порядок создания и прекращения деятельности небанковских кредитных организаций.
Цель работы состоит в комплексном анализе законодательства, регулирующего деятельность небанковских кредитных организаций, практики его применения, выявления имеющихся проблем и неопределенностей и разработке рекомендаций по совершенствованию законодательной базы. В свою очередь, совершенствование законодательной базы должно обеспечить нормальное функционирование и развитие НКО в России.
Методология и теоретическая основа диссертации. Настоящее научное исследование основывается на общенаучном диалектическом методе познания и специальных, частнонаучных методах исследования: системно-структурном, формально-логическом, сравнительно-правовом, аналитическом и нормативном.
Теоретическая основа исследования. Избранная тема диссертации является недостаточно теоретически разработанной. Комплексного исследования вопросов, связанных с деятельностью небанковских кредитных организаций в России не проводилось. Также не проводилось исследований отдельных вопросов, связанных с деятельностью НКО: деление НКО на виды, сделки НКО, пруденциальное регулирование деятельности НКО, порядок их создания и прекращения деятельности.
В процессе работы над диссертацией использовались труды ученых цивилистов, а также ученых занимающихся исследованиями деятельности кредитных организаций: Агаркова ММ., Башкинскаса В.Ю., Брагинского М.И.,
БраткоА.Г., Витрянского В.В., Викулина А.Ю., Вишневского А.А., Губина Е.П., Долинской В.В., Ерпылевой H.Ю., Ефимовой Л.Г., Компаниеца Е.С., Кравцовой С.Ю., Могилевского С.Д., Новоселовой Л.А., Олейник О.М., Павлодского Е.А., Полянского Э.Г., Рахмиловича В.А., Сарбаша С.В, Толстого Ю.К., Тосуняна ГА, Флейшиц К С , Шапкиной Г.С. и других.
Научная новизна диссертации заключается в комплексном исследовании действующего российского законодательства, регулирующего деятельность небанковских кредитных организаций и практическом аспекте его применения. Диссертант впервые в отечественной науке выявил проблемы в правовом регулировании деятельности НКО и предложил обоснованные решения исходя из их практической значимости. Диссертант также впервые предложил более четкое дифференцирование правового регулирования деятельности НКО и банков, а также классификацию НКО на виды.
Диссертант считает, что НКО являются перспективными и интересными образованиями, способными с выгодой для многих способствовать осуществлению быстрых, недорогих и надежных расчетов, а также осуществлять кредитование малого и среднего предпринимательства.
По итогам проведенного научного анализа на защиту выносятся нижеследующие положения, определяющие новизну диссертации, которые должны рассматриваться в качестве элементов комплексного исследования.
1. Необходимо четко - дифференцировать положения законодательства, регулирующие деятельность небанковских кредитных организаций и существенно упростить регламентацию их деятельности по сравнению с деятельностью банков.
Российское законодательство, регулирующее деятельность кредитных организаций, в своей основе пошло по пути одинакового подхода к правовому регулированию деятельности банков и небанковских кредитных организаций. Так, например, банковское законодательство устанавливает одинаковые требования к внутрикорпоративному устройству НКО и банков, устанавливает одинаковые квалификационные требования к руководителям, устанавливает одинаковые процедуры создания, реорганизации и ликвидации НКО и банков. Вместе с тем, деятельность НКО, в том числе и принимаемые риски имеют
принципиальное отличие от деятельности и рисков банков. Излишний административный контроль и одинаковые с банками требования представляются юридически нецелесообразными и являются препятствием в развитии НКО в России.
2. Диссертант предлагает классифицировать небанковские кредитные организации на три вида (в зависимости от функционального назначения): расчетные НКО; депозитно-кредитные НКО и инкассовые НКО.
3. Предлагается устранить, неопределенность в законодательстве относительно возможности использования расчетными НКО корреспондентских счетов в других кредитных, организациях, при осуществлении расчетов.' Для этого, необходимо внести "изменения" в, пункт 4 Положения Банка России о пруденциальном регулировании деятельности расчетных НКО1 с установлением четкого запрета расчетным НКО открывать корреспондентские счета в банках, размещать денежные средства участников расчетов на таких счетах, а также осуществлять расчеты через корреспондентские счета в банках
4. В целях, ограничения и гарантирования финансовой стабильности расчетных НКО необходимо внести дополнение в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», устанавливающее специальную правоспособность расчетных НКО.
Предлагается дополнение: следующего содержания: «Расчетные небанковские кредитные организации обладают специальной правоспособностью и могут иметь гражданские права и обязанности, соответствующие целям своей деятельности. Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь гражданские права и обязанности соответствующие деятельности по осуществлению расчетов между юридическими лицами и кредитными организациями и нести связанные с этой деятельностью обязанности».
5. В целях предотвращения злоупотреблений со стороны расчетных небанковских кредитных организаций, выражающихся в размещении денежных средств участников расчетов в рисковые активы, необходимо уточнить понятие
1 Утверждено Приказом Банка России от 8 сентября 1997 года № 02-390 // «Вестник Банка России» от 16 сентября 1997 года, № 59.
«временно свободные денежные средства расчетных НКО», установленное пунктом 4 Положения Банка Россия о пруденциальном регулировании деятельности расчетных небанковских кредитных организаций. Для этого, предлагается дополнить пункт 4 указанного нормативного акта Центрального банка России следующим положением: «При определении расчетной НКО количества временно свободных денежных средств, расчетная НКО не вправе учитывать денежные средства клиентов расчетной НКО, открывших банковские счета в расчетной НКО для целей проведения платежей».
6. Предлагается внести изменения в пункт 1.5. Положения Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации» предусматривающее, что с целью ограничения кредитных возможностей небанковских депозитно-кредитных организаций и поддержании на определенном уровне денежной массы в обращении, резервные требования распространяются на. небанковские депозитно-кредитные организации.
Смысл установления резервных требований для кредитных организаций, имеющих право привлекать и размещать привлеченные денежные средства -ограничение кредитных возможностей кредитных организаций и поддержание на определенном уровне денежной массы в обращении. Исходя из сферы деятельности небанковских депозитно-кредитных организаций, на них должны распространяться требования о депонировании части привлеченных средств.
7. Структура органов управления небанковских кредитных организаций должна определяться общим законодательством о хозяйственных обществах. Специальные требования банковского законодательства к органам управления НКО, предусматривающие - наличие всех 4 органов управления,- а также квалификационные требования к руководителям не должны применятся к небанковским кредитным организациям.
8. Необходимо внести изменения в ст. 11.1. Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и предусмотреть, что положения данной статьи о запрете лицам, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа НКО занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми,
профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в аффилированных к НКО организациях, не распространяются на расчетные ИКО и НКО инкассации.
9. Необходимо уточнить, путем внесения изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», что учредители и акционеры НКО должны выполнять перед бюджетами различного уровня обязательства финансово-правового характера.
10. Требования к учредителям НКО - юридическим лицам о том, что они должны действовать в течение трех и более лет, а также иметь прибыль в течение шести последних месяцев являются формальными и необоснованными. Предлагается снять данное требование по отношению к учредителям небанковских кредитных организаций.
И. Предлагается внести изменения в законодательство, закрепляющие, что квота участия иностранного капитала в небанковских кредитных организациях устанавливается отдельно от размера квоты иностранного участия в капиталах банков. Существующий - порядок установления квоты участия шюстрашюго капитала в кредитных организациях может привести к невозможности учреждения небанковских кредитных организаций с иностранным участием.
Практическаязначимостьрезультатов исследования.
1. Содержащиеся в настоящем исследовании выводы могут быть использованы при дальнейшей работе Федерального собрания/ Центрального банка Российской Федерации, Правительства России над совершенствованием законодательства, регулирующего деятельность небанковских кредитных организаций.
2. Положения, указанные в работе, могут быть приняты во внимание при проведении научных исследований.
3. Материалы диссертации, могут быть использованы в учебном процессе при преподавании вопросов, связанных с деятельностью небанковских кредитных организаций и при сравнительном анализе с деятельностью банков и иных организаций.
4. Результаты и выводы данного исследования могут оказать практическую помощь всем, чья деятельность связана с небанковскими кредитными организациями.
Апробациярезультатов исследования.
Отдельные положения настоящей работы были изложены в докладе автора «Понятие и значение небанковских кредитных организаций в Российской Федерации» на конференции аспирантов кафедры гражданского и трудового права РУДН.
На кафедре гражданского и трудового права Российского университета дружбы народов проведены рецензирование и обсуждение диссертации.
Результаты исследования были применены автором на практике при создании и юридическом сопровождении деятельности Закрытого акционерного общества «ЛУКОЙЛ Расчетная электронная палата».
Структураработы.
Диссертация состоит из введения; 4 глав, объединяющих 13 параграфов; списка используемых нормативных актов и списка литературы.
Содержание работы:
Во введении обосновывается выбор темы, ее актуальность, определяются цели и задачи исследования, указываются научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе «Понятие виды и цели создания небанковских кредитных организаций» автор дает общее понимание того, что из себя представляет небанковская кредитная организация. Автор раскрывает экономический и практический смысл создания и функционирования НКО, дает классификацию НКО на виды, а также рассматривает юридические и экономические особенности НКО, отличие НКО от банков.
В первом параграфе, «Понятие, значение и цели создания небанковских кредитных организаций», определяется место небанковских кредитных организаций в банковской системе Российской Федерации, выявляются признаки и характеристики, присущие небанковским кредитным организациям в сравнении с банками, а также другими видами коммерческих организаций. Исследуется вопрос о круге, выполняемых НКО банковских операций. Дается
подробный анализ нормативных актов, регулирующих деятельность небанковских кредитных организаций. Акцентируется внимание на положении законодательства о том, что небанковская кредитная организация вправе осуществлять лишь отдельные банковские операции, перечень которых определяется Центральным банком российской Федерации. Именно данные характеристики определяют четкую разницу между банками и небанковскими кредитными организациями.
Исследуется вопрос о причинах появления в Российской Федерации небанковских кредитных организаций, целях и задачах их функционирования. Автором акцентирует внимание на одном из главных преимуществ небанковских кредитных организаций - минимальные риски клиентов, связанные с невозможностью использования НКО клиентских денежных средств. Отсутствие финансовых рисков в деятельности НКО вызывает большой интерес к НКО со стороны «большого бизнеса». Целями создания расчетных НКО являются: а) осуществление межбанковских расчетов, в том числе с использованием клиринга; б) валовые и клиринговые расчеты на валютных и товарных биржах; в) осуществление валовых расчетов между юридическими лицами (не кредитными организациями); г) информационно-аналитическое обслуживание заинтересованных лиц о движении денежных средств участников расчетов.
После рассмотрения вопроса о целях деятельности НКО, рассматривается вопрос о преимуществах небанковских кредитных организаций перед банками. Одно из основных преимуществ НКО - менее жесткие требования к размеру уставного капитала. Кроме этого небанковские кредитные организации по сравнению с банками не подпадают под столь жесткие пруденциальные требования банковского законодательства как банки, расчетные НКО, например не обязаны депонировать часть привлеченных денежных средств, формировать резервы под возможные потери по ссудам и т д.
Во втором параграфе, «Виды небанковских кредитных организаций», по результатам анализа нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность НКО, обосновывается систематизация действующих НКО на виды. В отечественном правоведении до сих пор не высказана точка зрения о делении
НКО на виды и критериях отнесения НКО к тому или иному виду. Автором определяется деление НКО на три вида: расчетные НКО, депозитно-кредитные и НКО инкассации. Каждый вид НКО вправе осуществлять лишь такое сочетание банковских операций, которое разрешено Центральным банком России. Закрепление допустимого сочетания банковских операций для НКО происходит путем, принятия Центральным банком России нормативного акта. Необходимость классификации НКО на виды обусловлена как теоретическими интересами, так и практической значимостью. Разные виды НКО имеют право осуществлять разные банковские операции, из чего вытекают различия в целях создания НКО и роль их в гражданском-обороте. Для разных видов НКО устанавливаются различные пруденциальные нормы деятельности, особенности и порядок лицензирования.
Далее в работе автором подробно рассматриваются банковские операции в их сочетании для каждого вида НКО.
Особое внимание в данной части работы уделяется характеристике банковских операций расчетных небанковских кредитных, организаций. Повышенное внимание к расчетным НКО обусловлено тем, что среди других видов НКО, данный вид НКО самый распространенный. Особенность правового положения расчетных небанковских кредитных организаций позволяет им совершать достаточно большое количество банковских операций и сопутствующих им сделок, а значит быть полезными в хозяйственной жизни.
В третьем параграфе, «Отличие небанковских кредитных организаций от банков», анализируется экономическая суть банков и проводится сравнение с экономической основой деятельности небанковских кредитных организаций.
Основываясь на выводах различных ученых о функциях банков, автор выделяет три основные функции, присущие банкам: привлечение денег, размещение привлеченных денежных средств от своего имени за свой счет и осуществление расчетов. Исходя из этого проводится анализ и сопоставление допустимого сочетания банковских операций каждого вида НКО с классическими банковскими функциями.
В итоге, исследуя экономическую составляющую деятельности банка и НКО, автор приходит к выводу, что существует принципиальное отличие банков
от НСО, которое заключается в круге совершаемых банковских операций и роли НКО и банков в экономике. Данный вывод обусловливает необходимость установления четкой дифференциации положений законодательства, регулирующих деятельность НКО и банков.
Глава П посвящена рассмотрению сделок небанковских кредитных организаций. В результате анализа сделок с участием НКО, автор проводит деление всех сделок НКО на две группы: а) сделки НКО, составляющие непосредственный предмет деятельности и б) сделки НКО, имеющие вспомогательное значение, целью совершения которых является организация деятельности НКО. С целью выявления особенностей НКО, рассматривается вопрос о том, какие сделки не вправе совершать НКО.
В первом параграфе, «Сделки небанковских кредитных организаций, составляющие основной предмет деятельности», исследуются положения законодательства и практики, связанные с осуществлением НКО банковских операций, составляющих основной вид деятельности. Исследование данного вопроса происходит по видам НКО. Особое внимание уделяется сделкам, составляющим основной предмет деятельности расчетных НКО.
В связи с тем, что расчетные НКО открывают банковские счета своим клиентам не только для осуществления валовых расчетов, как это делают банки, а в основном для осуществления клиринговых расчетов между участниками клиринговых расчетов, автором выявляются некоторые особенности осуществления расчетной НКО банковской операции по открытию и ведению банковских счетов. Такими особенностями являются: появление локального нормативного акта в расчетной НКО, регулирующего отношения участников расчетов; специальные условия договора банковского счета, посвященные взаимным (клиринговым) расчетам; отсутствие обязанности расчетной НКО депонировать привлеченные денежные средства в Центральном банке России.
Большое внимание уделяется банковской операции расчетной НКО по осуществлению расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков корреспондентов по их банковским счетам. Рассматриваются все возможные варианты (маршруты) осуществления расчетов с участием расчетной НКО. Наиболее безопасной, простой и оперативной схемой расчетов с участием
расчетной НКО является осуществление расчетов внутри одной расчетной НКО, без привлечения кредитных организаций-посредников.
По результатам анализа схемы осуществления платежей с участием расчетной НКО и банка автор обосновывает вывод о том, что расчетные НКО не вправе открывать корреспондентские счета в банках, хранить на них денежные средства своих клиентов и. осуществлять расчеты с использованием данных счетов.
Во втором параграфе, «Сделки небанковских кредитных организаций не связанные с осуществлением банковских операций», рассматриваются сделки НКО, названные в Законе «О банках и банковской деятельности», а также вспомогательные сделки НКО, направленные на обеспечение деятельности НКО. Подробно исследуются особенности совершения НКО данных сделок по сравнению с банками.
При рассмотрении вопроса о вспомогательных сделках НКО, связанных с обеспечением деятельности. НКО затрагивается проблема правоспособности небанковских кредитных организаций. По результатам анализа законодательства и сложившейся практики автор приходит к выводу о том, что небанковские кредитные организации обладают специальной правоспособностью. С целью достижения максимальной надежности в деятельности небанковских кредитных организаций предлагается законодательно однозначно закрепить специальную правоспособность небанковских кредитных организаций.
В третьем параграфе, «Сделки совершение которых для небанковских кредитных организаций запрещено», рассматривается одна из наиболее характерных особенностей небанковских кредитных организаций - запрет на проведение определенных банковских операций и сделок.
Анализируя положения законодательства устанавливается, что наряду с допустимыми банковскими операциями НКО, существуют банковские операции, совершение которых для НКО запрещено. В частности НКО запрещено проводить операции с денежными средствами физических лиц, а также ряд других операций, связанных с рисками. Проведение исследования данного вопроса происходит в сравнении с деятельностью банков. Определяются и выявляются практические причины установления запретов.
В третьей главе, «Особенности пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций», рассматриваются обязательные требования, к НКО со стороны Центрального банка России, исследование вопроса ведется в сравнительном ключе. Обязательные требования к НКО рассматриваются в сравнении с обязательными требованиями к банкам. В данной главе, автором рассматриваются наиболее важные и проблемные пруденциальные требования к деятельности небанковских кредитных организаций.
В первом параграфе, «Общие положения», автор рассматривает смысл установления пруденциальных норм вообще и для НКО в частности. Главной задачей пруденциального регулирования является ограничение' излишне рискованной банковской деятельности, из чего вытекают другие задачи пруденциального регулирования - обеспечение стабильности и надежности кредитных организаций, защита интересов вкладчиков.
В результате анализа трудов специалистов в области пруденциального регулирования, автор приходит к выводу о том, что банк в отличие от НКО всегда является «условно платежеспособным». Небанковские кредитные организации, за исключением депозитно-кредитных, не подпадают под характеристику «условно платежеспособные» и соответственно для расчетных НКО не следует устанавливать основной банковский норматив ликвидности.
При изучении потенциально возможных способов размещения расчетной НКО денежных средств, автор пришел к выводу о необходимости более четкого определения в законодательстве понятия «временно свободные денежные средства».
Во втором параграфе, «Пруденциальные требования к уставному капиталу», определяется, что требование к минимальному размеру вновь создаваемых НКО - является обязательным нормативом. Исследование данного вопроса происходит в сравнении с обязательным требованием по отношению к уставному капиталу банков.
Исследуя положения общего и специального законодательства о роли и функции уставного капитала автор обосновывает точку зрения о том, что
существующие требования к размеру уставного капитала. НКО являются слишком жесткими и препятствуют развитию НКО в России.
В третьем параграфе, «Требования по обязательному резервированию привлеченных денежных средств», рассматривается применительно к НКО один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики, механизм регулирования общей ликвидности, банковской системы -резервирование.
В результате исследования, автор пришел к выводу о том, что на небанковские депозитно-кредитные организации не распространяются требования об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации. Данное положение дел, по мнению автора, является неправильным. С целью ограничения кредитных возможностей депозитно-кредитных НКО и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении обосновывается вывод о необходимости распространение на данный вид НКО резервных требований.
В четвертом параграфе, «Требования к внутрикорпоративному устройству и порядку назначения руководителей», поднимается проблема одинакового подхода законодателя к внутрикорпоративному устройству и процедуре назначения высших менеджеров банков и НКО. На конкретных примерах, с учетом целей и смысла деятельности НКО, а также при помощи толкования законодательства автор обосновывает точку зрения, согласно которой необходимо дифференцированно устанавливать структуру органов управления НКО и банков. Необходимы разные подходы в механизмах назначения руководителей НКО и банков.
Структура органов управления небанковской кредитной организации должна определяться » акционерами (участниками) НКО исходя из целей деятельности, структуры капитала, количества сотрудников, круга обслуживаемых клиентов и т.п.
В четвертой главе, «Порядок создания и ликвидации небанковских кредитных организаций», поднимаются актуальные проблемы, возникающие при создании, реорганизации и ликвидации небанковских кредитных организаций. Анализ указанных вопросов происходит в большинстве случаев
путем сравнения с порядком создания, реорганизации и ликвидации банков. Автором даются некоторые предложения направленные на упрощение создания, реорганизации и ликвидации НКО.
В первом параграфе, «Порядок создания небанковских кредитных организаций», рассматриваются теоретические и практические вопросы, возникающие при создании НКО. Анализируемые в работе нормативные акты, регулирующие порядок создания небанковских кредитных организаций, не делают различия в правовом регулировании процедуры создания банков и небанковских кредитных организаций.
Подробное внимание уделяется рассмотрению трех этапов создания НКО: учреждения, государственной регистрации, получения лицензии на право совершения банковских операций.
Практическим интересом обусловлено исследование обязательных требований к учредителям небанковских кредитных- организаций, порядка получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20% акций НКО, создания НКО с участием иностранного капитала. Обосновывается вывод о нецелесообразности применения идентичных требований к учредителям НКО и банков.
Результаты проведенного анализа легли в основу предложений по изменению обязательных требований к учредителям НКО, изменению порядка получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20% акций НКО, дифференциации квоты участия иностранного капитала в уставных капиталах банков и НКО, сокращения срока рассмотрения Банком России документов для государственной регистрации, а также изменению требований к структуре уставного капитала вновь создаваемых НКО.
Во втором параграфе, «Реорганизация небанковских кредитных организаций», рассматриваются вопросы, возникающие при добровольной реорганизации, реорганизации на основании решения акционеров (участников), реорганизации в рамках специальных процедур поддержания финансовой устойчивости.
Особое внимание при проведении анализа уделяется роли и функции Центрального банка России, а также акционеров (участников) небанковской кредитной организации.
По результатам: исследования, автор, приходит. к выводу о том, что процедура реорганизации НКО является .чрезвычайно сложной и нуждается в упрощении.
В» третьем параграфе, «Ликвидация небанковских кредитных организаций», рассматриваются добровольная и принудительная ликвидация НКО.
Анализируются положения законодательства о роли и целесообразности участия Центрального банка России в процедуре ликвидации небанковских кредитных организаций.
Автор считает важным анализ положений законодательства о принудительной ликвидации НКО, которая происходит по инициативе Банка России. Принудительная - ликвидация НКО по инициативе Банка России возможна только после процедуры отзыва Балком России у НКО лицензии на осуществление - банковских операций. Отзыв у НКО лицензии на право осуществлять банковские операции является крайней мерой (крайней санкцией) Банка России по отношению к НКО.
По теме диссертации автором были опубликованы следующие работы:
1. Раздолькин М.В. Понятие и виды небанковских кредитных организаций в Российской Федерации // Сравнительное право и-проблемы частноправового регулирования. Материалы научной конференции кафедры - гражданского и трудового права РУДН / М.: РУДН, 2001 год, стр. 62-66.
2. Раздолькин, М.В. Значение и цели создания небанковских кредитных организаций//Актуальные проблемы российского и зарубежного права. Материалы научной конференции аспирантов кафедры гражданского и трудового права РУДН / М.: СТАТУТ, 2003 год, стр. 102-106.
Раздолькин Максим Викторович Правовое регулирование деятельности небанковских кредитных организаций в Российской Федерации
Предметом настоящего диссертационного исследования являются вопросы о значении и целях создания небанковских кредитных организаций, отличия небанковских кредитных организаций от банков, особенности пруденциального регулирования деятельности НКО, порядок создания и прекращения деятельности небанковских кредитных организаций. Особое внимание в работе уделяется практическим аспектам деятельности небанковских кредитных организаций.
Razdolkin Maxim Viktorovich Legal regulation of activity of the not bank credit organizations in the Russian Federation
Subject of the present dissertatiornl research are questions on value and the purposes of creation of the not bank credit organizations, differences ofthe not bank credit organizations from banks, features ofthe restrictive regulation of activity ofthe not bank credit organizations, the order of creation and the termination of activity of the not bank credit organizations. The special attention in work is given practical aspects of activity ofthe not bank credit organizations.
Напечатано с готового оригинал-макета
Издательство ООО "МАКС Пресс" Лицензия ИДЫ 00510 от 01.12.99 г. Подписано к печати 22.12.2003 г. Формат 60x90 1/16. Усллечл. 1,25. Тираж 100 экз. Заказ 960. Тел. 939-3890,939-3891,928-1042. Тел./факс 939-3891. 119992, ГСП-2, Москва, Ленинские горы, МГУ им. М.В. Ломоносова, 2-й учебный корпус, 627 к.
».-9 13
РНБ Русский фонд
2004-4 26750
СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Раздолькин, Максим Викторович, кандидата юридических наук
Введение .2
Глава I. Понятие, виды и цели создания небанковских 12-54 кредитных организаций
§ 1. Понятие, значение и цели создания небанковских кредитных организаций.12
§ 2. Виды небанковских кредитных организаций.34
§ 3. Отличие небанковских кредитных организаций от банков.48
Глава II. Виды сделок, заключаемые небанковскими кредитными организациями.55
§ 1. Сделки небанковских кредитных организаций, составляющие непосредственный предмет деятельности.55
§ 2. Сделки небанковских кредитных организаций не связанные с осуществлением банковских операций . 84-
§ 3. Сделки, совершение которых для небанковских кредитных организаций запрещено.93
Глава III. Особенности пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций.100
§1. Общие положения.100
§2. Пруденциальные требования к уставному капиталу. 111-
§ 3. Требования по обязательному резервированию привлеченных денежных средств.114
§ 4. Требования к внутрикорпоративному устройству и порядку назначения руководителей.119
Глава IV. Порядок создания и ликвидации небанковских кредитных организаций.129
§ 1. Порядок создания небанковских кредитных организаций.129
§ 2. Реорганизация небанковских кредитных организаций . 154
§ 3. Ликвидация небанковских кредитных организаций . 159
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Правовое регулирование деятельности небанковских кредитных организаций в Российской Федерации"
Актуальность темы исследования. В Российской Федерации в последние годы получили быстрое развитие и широкое практическое применение небанковские кредитные организации (далее НКО). Так, на сегодняшний день в нашей стране действуют 44 небанковские кредитные организации, большинство которых осуществляют операции по расчетам1.
Небанковские кредитные организации, являющиеся частью банковской системы страны, выполняют чрезвычайно важные функции и являются востребованными многими участниками хозяйственной деятельности. Самый распространенный вид НКО - расчетные НКО имеют возможность осуществлять безналичные расчеты между юридическими лицами, в том числе кредитными организациями. Их деятельность по осуществлению расчетов выгодно отличается от аналогичной деятельности банков тем, что является финансово устойчивой и не подвержена классическим банковским рискам. Обусловлено это тем, что НКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает устойчивость НКО. В связи с этим, во время банковского кризиса в нашей стране в 1998 году расчетные НКО не задерживали платежи своих клиентов, в то время как коммерческие банки испытывали ощутимые трудности. Небанковские кредитные организации, обладая рядом преимуществ по сравнению с банками, вызывают огромный интерес со стороны «крупного бизнеса». В последнее время их услугами пользуются вертикально-интегрированные компании, холдинги, финансово-промышленные группы, валютные и сырьевые биржи, государственные и муниципальные органы. Подтверждением этому См. Небанковская кредитная организация: Создание, функционирование и ликвидация: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело, 2003 г., стр. 7 является благополучная деятельность расчетной небанковской кредитной организации, осуществляющей расчеты и информационно-аналитическое обслуживание дочерних организаций нефтяной компании ЛУКОЙЛ, а также расчетной НКО, являющейся информационным и расчетным центром группы компаний «Красный октябрь». Важную функцию по обеспечению быстрых и надежных расчетов выполняют расчетные НКО на товарных и фондовых биржах. Так, например, успешная деятельность Фондовой биржи РТС, обслуживающей значительную долю иностранных и российских портфельных инвестиций в акции российских компаний, во многом обусловлена качественными и стабильными услугами расчетной палаты РТС.
Во многих случаях, хозяйствующие субъекты понимают, что для реализации поставленных задач им нет необходимости пользоваться более дорогими по сравнению с услугами НКО услугами банков. Таким образом, небанковские кредитные организации во многих случаях выигрывают конкурентную борьбу у банков за своих клиентов.
Услуги расчетных НКО по осуществлению безналичных платежей в совокупности с надежностью расчетных НКО повышают оборачиваемость платежных средств в России, общее доверие к финансово-банковским институтам, стабильность платежной системы государства, что в конечном итоге ведет к укреплению экономики государства и улучшению благосостояния каждого гражданина.
Вместе с этим, НКО в России явление новое и неизученное. Вопросы правовой регламентации деятельности небанковских кредитных организаций относятся к числу недостаточно освещенных вопросов современной правовой науки. Большинство российских ученых, затрагивая в своих исследованиях небанковские кредитные организации, ограничиваются лишь тем, что повторяют законодательное определение
НКО.1 Вот почему вопросы деятельности НКО требуют изучения и пристального внимания. В связи с недостаточной изученностью деятельности НКО, заинтересованные лица не имеют возможности в полной мере использовать возможности и преимущества НКО для реализации своих целей и задач. Возникает множество вопросов когда речь заходит о НКО. Например, в чем отличие НКО от банков, какие функции могут осуществлять НКО, подлежит ли деятельность НКО лицензированию, каковы особенности порядка создания и ликвидации НКО. Ответы на эти, а также на многие другие вопросы, возникающие в ходе деятельности НКО, в законодательстве и юридический литературе отсутствуют. Это обстоятельство является одним из основных препятствий на пути полноценного развития НКО в России. Исходя из этого, необходимо четкое правовое регулирование деятельности НКО. Необходима также, детальная научная разработка и законодательное урегулирование таких вопросов деятельности НКО, которые по тем или иным причинам не учтены действующим законодательством.
Предметом настоящего научного исследования являются вопросы о значении и целях создания небанковских кредитных организаций, отличия небанковских кредитных организаций от банков, особенности пруденциального регулирования деятельности НКО, порядок создания и прекращения деятельности небанковских кредитных организаций.
Цель работы состоит в комплексном анализе законодательства, регулирующего деятельность небанковских кредитных организаций, практики его применения, выявления имеющихся проблем и неопределенностей и разработке рекомендаций по совершенствованию
1 См. например: Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). - М.: "Издательство ПРИОР", 2000. - стр.127, Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Юристь, 1997 год - стр. 76, Трофимов К.Т. Создание, реорганизация и ликвидация кредитных организаций. - М.: 2001 год - стр. 27., Кравцова С.Ю. Правовой режим уставного капитала банка. - М.: Дело, 1999.- стр. 21 законодательной базы. В свою очередь, совершенствование законодательной базы должно обеспечить нормальное функционирование и развитие НКО в России.
Методология и теоретическая основа диссертации. Настоящее научное исследование основывалось на общенаучном диалектическом методе познания и специальных, частнонаучных методах исследования: системно-структурном, формально-логическом, сравнительно-правовом, аналитическом и нормативном.
Теоретическая основа исследования. Избранная тема диссертации является недостаточно теоретически разработанной. Комплексного исследования вопросов, связанных с деятельностью небанковских кредитных организаций в России не проводилось. Также не проводилось исследований отдельных вопросов, связанных с деятельностью НКО: деление НКО на виды, сделки НКО, пруденциальное регулирование деятельности НКО, порядок их создания и прекращения деятельности.
В процессе работы над диссертацией использовались труды ученых цивилистов, а также ученых, занимающихся исследованиями деятельности кредитных организаций: Агаркова М.М., Башкинскаса В.Ю., Брагинского М.И., Братко А.Г., Витрянского В.В., Викулина А.Ю., Вишневского А.А., Губина Е.П., Долинской В.В., Ерпылевой Н.Ю., Ефимовой Л.Г., Компаниеца Е.С., Кравцовой С.Ю., Могилевского С.Д., Новоселовой J1.A., Олейник О.М., Павлодский Е.А., Полянского Э.Г., Рахмиловича В.А., Сарбаша С.В, Толстого Ю.К., Тосуняна Г.А., Флейшиц Н.С., Шапкиной Г.С. и других.
Научная новизна диссертации заключается в комплексном исследовании действующего российского законодательства, регулирующего деятельность небанковских кредитных организаций и практическом аспекте его применения. Диссертант впервые в отечественной науке выявил проблемы в правовом регулировании деятельности НКО и предложил обоснованные решения исходя из их практической значимости. Диссертант также впервые предложил более четкое дифференцирование правового регулирования деятельности НКО и банков, а также классификацию НКО на виды.
Диссертант считает, что НКО являются перспективными и интересными образованиями, способными с выгодой для многих способствовать осуществлению быстрых, недорогих и надежных расчетов, а также осуществлять кредитование малого и среднего предпринимательства.
По итогам проведенного научного анализа на защиту выносятся нижеследующие положения, определяющие новизну диссертации, которые должны рассматриваться в качестве элементов комплексного исследования.
1. Необходимо четко дифференцировать положения законодательства, регулирующие деятельность небанковских кредитных организаций и существенно упростить регламентацию их деятельности по сравнению с деятельностью банков.
Российское законодательство, регулирующее деятельность кредитных организаций, в своей основе пошло по пути одинакового подхода к правовому регулированию деятельности банков и небанковских кредитных организаций. Так, например, банковское законодательство устанавливает одинаковые требования к внутрикорпоративному устройству НКО и банков, устанавливает одинаковые квалификационные требования к руководителям, устанавливает одинаковые процедуры создания, реорганизации и ликвидации НКО и банков. Вместе с тем, деятельность НКО, в том числе и принимаемые риски имеют принципиальное отличие от деятельности и рисков банков. Излишний административный контроль и одинаковые с банками требования представляются юридически нецелесообразными и являются препятствием в развитии НКО в России.
2. Диссертант предлагает классифицировать небанковские кредитные организации на три вида (в зависимости от функционального назначения): расчетные НКО, депозитно-кредитные НКО и инкассовые НКО.
3. Предлагается устранить неопределенность в законодательстве относительно возможности использования расчетными НКО корреспондентских счетов в других кредитных организациях при осуществлении расчетов. Для этого, необходимо внести изменения в пункт 4 Положения Банка России о пруденциальном регулировании деятельности расчетных НКО1 с установлением четкого запрета расчетным НКО открывать корреспондентские счета в банках, размещать денежные средства участников расчетов на таких счетах, а также осуществлять расчеты через корреспондентские счета в банках
4. В целях ограничения и гарантирования финансовой стабильности расчетных НКО необходимо внести дополнение в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», устанавливающее специальную правоспособность расчетных НКО.
Предлагается дополнение следующего содержания: «Расчетные небанковские кредитные организации обладают специальной правоспособностью и могут иметь гражданские права и обязанности, соответствующие целям своей деятельности. Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь гражданские права и обязанности соответствующие деятельности по осуществлению расчетов между юридическими лицами и кредитными организациями и нести связанные с этой деятельностью обязанности».
5. В целях предотвращения злоупотреблений со стороны расчетных небанковских кредитных организаций, выражающихся в размещении денежных средств участников расчетов в рисковые активы, необходимо
1 Утверждено Приказом Банка России от 8 сентября 1997 года № 02-390 // «Вестник Банка России» от 16 сентября 1997 года, № 59. уточнить понятие «временно свободные денежные средства расчетных НКО», установленное пунктом 4 Положения Банка России о пруденциальном регулировании деятельности расчетных небанковских кредитных организаций. Для этого, предлагается дополнить пункт 4 указанного нормативного акта Центрального банка России следующим положением: «При определении расчетной НКО количества временно свободных денежных средств, расчетная НКО не вправе учитывать денежные средства клиентов расчетной НКО, открывших банковские счета в расчетной НКО для целей проведения платежей».
6. Предлагается внести изменения в пункт 1.5. Положения Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке Российской Федерации» предусматривающее, что с целью ограничения кредитных возможностей небанковских депозитно-кредитных организаций и поддержании на определенном уровне денежной массы в обращении, резервные требования распространяются на небанковские депозитно-кредитные организации.
Смысл установления резервных требований для кредитных организаций, имеющих право привлекать и размещать привлеченные денежные средства - ограничение кредитных возможностей кредитных организаций и поддержание на определенном уровне денежной массы в обращении. Исходя из сферы деятельности небанковских депозитно-кредитных организаций, на них должны распространяться требования о депонировании части привлеченных средств.
7. Структура органов управления небанковских кредитных организаций должна определяться общим законодательством о хозяйственных обществах. Специальные требования банковского законодательства к органам управления НКО, предусматривающие наличие всех 4 органов управления, а также квалификационные требования к руководителям не должны применятся к небанковским кредитным организациям.
8. Необходимо внести изменения в ст. 11.1. Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и предусмотреть, что положения данной статьи о запрете лицам, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа НКО занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в аффилированных к НКО организациях, не распространяются на расчетные НКО и НКО инкассации.
9. Необходимо уточнить, путем внесения изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», что учредители и акционеры НКО должны выполнять перед бюджетами различного уровня обязательства финансово-правового характера.
В существующей редакции Федерального закона «О банках и банковской деятельности», любое неисполнение обязательств может стать препятствием, по формальному признаку, для учредителей и акционеров НКО.
10. Требования к учредителям НКО - юридическим лицам о том, что они должны действовать в течение трех и более лет, а также иметь прибыль в течение шести последних месяцев являются формальными и необоснованными. Предлагается снять данное требование по отношению к учредителям небанковских кредитных организаций.
11. Предлагается внести изменения в законодательство, закрепляющие, что квота участия иностранного капитала в небанковских кредитных организациях устанавливается отдельно от размера квоты иностранного участия в капиталах банков. Существующий порядок установления квоты участия иностранного капитала в кредитных организациях может привести к невозможности учреждения небанковских кредитных организаций с иностранным участием.
Практическая значимость результатов исследования.
1. Содержащиеся в настоящем исследовании выводы могут быть использованы при дальнейшей работе Федерального собрания, Центрального банка Российской Федерации, Правительства России над совершенствованием законодательства, регулирующего деятельность небанковских кредитных организаций.
2. Положения, указанные в работе, могут быть приняты во внимание при проведении научных исследований.
3. Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при преподавании вопросов, связанных с деятельностью небанковских кредитных организаций и при сравнительном анализе с деятельностью банков и иных организаций.
4. Результаты и выводы данного исследования могут оказать практическую помощь всем, чья деятельность связана с небанковскими кредитными организациями.
Апробация результатов исследования.
Отдельные положения настоящей работы были изложены в докладе автора «Понятие и значение небанковских кредитных организаций в Российской Федерации» на научной конференции «Сравнительное право и проблемы частноправового регулирования», состоявшейся на кафедре гражданского и трудового права Российского университета дружбы народов 25 января 2001 года, а также в докладе автора «Значение и цели создания небанковских кредитных организаций» на научной конференции «Актуальные проблемы российского и зарубежного права», состоявшейся на кафедре гражданского и трудового права Российского университета дружбы народов 25 января 2002 года.
На кафедре гражданского и трудового права Российского университета дружбы народов проведены рецензирование и обсуждение диссертации.
Результаты исследования были применены автором на практике при создании и юридическом сопровождении деятельности расчетной небанковской кредитной организации - Закрытого акционерного общества «ЛУКОЙЛ Расчетная электронная палата».
Структура работы.
Диссертация состоит из введения, 4 глав, объединяющих 13 параграфов, списка используемых нормативных актов и списка литературы.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Правовое регулирование деятельности небанковских кредитных организаций в Российской Федерации»
1. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: 1994 г.
2. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Издание 2-е. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. Издание 2-е. М.: Издательство БЕК, 1994 год.
3. Бакшинскас В.Ю. Акционерное общество как правовая форма объединения капиталов. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 1997 г.
4. Банковская система России. Настольная книга банкира. М. , 1995 год, Книга 1, 415 с.
5. Банковская система России. Коммерческие банки на фондовом рынке. Настольная книга банкира / JI.A. Абалкин и др. М.: ДеКА, 1995 г.
6. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш и Л.А. Мамотиной, М.: «КАСА», 1995 г.
7. Банковские операции: Учебное пособие. Часть 1 / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1995 г.
8. Банковское дело. Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. -М.: Экономика, 1993 г.
9. Банковское дело. Учебное пособие в 2-х частях. Ч. 1. Под редакцией Колесникова В.И. Спб., 1993 год 360 с.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995 г.
11. Банковское право: Методические материалы по спецкурсу / Московская государственная юридическая академия. М.: 1995 г.
12. Белоусов О.В. Правовые формы предпринимательских объединений по законодательству ФРГ и России. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 1998 г.
13. Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство. / «Хозяйство и право», 1997, № 4.
14. Вельский К.С. Финансовое право (Наука. История. Библиография).(С 1840 по 1993 год). М.: Изд-во «Юрист», 1994 г.
15. Боровой С.Я. Кредит и банки России. Госфиниздат. М. 1958 г. 248 с.
16. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения М: Издательство «Статут», 1998. - 682 с.
17. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). М.: «Издательство ПРИОР», 2000. - 320 с.
18. Брызгалин А. Ответственность за нарушения законодательства при зачислении валютной выручки на счета в уполномоченных банках. Закон, 1996 г. №2.
19. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995 г.
20. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практич. Пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: БЕК, 2001.
21. Вишневский А.А. Банковское право Англии. М.: «Статут», 2000. -300 с.
22. Вишневский А.А. Вексельное право. М., 1996 г.
23. Воробьева В. О государственной регистрации юридических лиц. / «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 50, декабрь 2002 года.
24. Глоссарий банковских терминов. М., «МФО», 1994 г.
25. Глушецкий А. Органы управления акционерного общества: возможны варианты. // Экономика и жизнь, 1996 г. 9 марта.
26. Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. Методические рекомендации. Организационные структуры. Консалтинг. Издание 4-е, дополненное и переработанное. М.: Издательство «Глобус». 2003 г. 259 с.
27. Гражданское и торговое право капиталистических стран. Учебное пособие / Под ред. В.П. Мозолина и М.И. Кулагина. М.: Высшая школа, 1980 г.
28. Гражданское право России. Курс лекций. Часть первая. Под ред. О.Н. Садикова. М.: Юридическая литература, 1996. - 304 с.
29. Гражданское право. Том 1. Учебник. Издание четвертое, переработанное и дополненное / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: «Проспект», 1999.-616 с.
30. Гражданское право. Часть 2. Учебник / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева, м., 1997 г.
31. Гражданское, торговое и семейное право капиталистических стран // Сборник нормативных актов. Обязательственное право. Учебное пособие (отв. ред. В.К. Пучинский, М.И. Кулагин). М.; 1989 г.
32. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: Учебное пособие/ Под ред. Е.А. Суханова. М.: учебно-консультационный центр ЮрИнфо, 1994 г.
33. Грачева Е.Ю. и др. Финансовое право: Учеб. М.: ТЕИС, 1995 г.
34. Гузнов А.Г. Ближайшие перспективы развития российского банковского законодательства. / «Законодательство», 1997 г., № 6.
35. Гузнов А.Г. Новые очертания российского банковского законодательства. / «Законодательство», №11, ноябрь 2001 г.
36. Гузнов А.Г. Правовой статус кредитной организации. / Практический журнал для руководителей и менеджеров «Законодательство», 1999, № 3.
37. Добрынин Н.Г. Расчетно-клиринговая палата в системе правового регулирования сделок на российских товарных биржах. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва. 1994 г.
38. Долинская В.В. Акционерное право: Учебник / Отв. ред. А.Ю. Кабалкин -М.: Юрид. лит., 1997 . 352 с.
39. Дубинчин А.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридических лиц. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Екатеринбург, 1999 г.
40. Ерпылева Н.Ю. Банковские гарантии: международное частное право и российское законодательство. Адвокат, 1996 г. № 8.
41. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы. / «Гражданин и право». № 1.2, январь, февраль 2002 г.
42. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. Пособие. -М: Издательская группа «ФОРУМ» «ИНФРА-М», 1998. - 264 с.
43. Ерпылева Н.Ю. Оборотные документы в банковской деятельности: новое в правовом регулировании. Законодательство и экономика, 1996 г. № 5-6.
44. Ефимова JI. Банковская гарантия: понятие и практическая применимость-Хозяйство и право, 1996 г. № 3.
45. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», ИНФРА-М», 2000. - 320 с.
46. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М.: Издательство БЕК, 1994,- 360 с.
47. Ефимова Л.Г. Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: ИНФРА-М, 1996 г.
48. Ефимова Л.Г. Электронные расчеты в банковской системе. Особенность и ответственность. Закон, 1995 г. № 1.
49. Жданов А.А. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие. 2-е изд. М.: ТЕИС, 1995 г.
50. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческого банка. М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1995 г.
51. Завидов БД. Договорное право России. М., 1998. 372 с.
52. Залесский В.В. Основы законодательства капиталистических стран обанковской системе. М.: 1992 г.
53. Захаров В.А. "Правовое регулирование создания юридических лиц" Диссертация на соискание ученой степени канд. юр. наук, Екатеринбург, 2001 год.
54. Ионова Ж.А. Правовые проблемы государственной регистрации и лицензирования предпринимателей. Дис. на соискание ученой степени канд. юр. наук М., 1997 г.
55. Ионцев М.Г. Акционерные общества. Часть 1: Правовые основы. Имущественные отношения. Защита прав акционеров. 2-е изд. - М.: «Ось-89», 2000. - 160 с.
56. Ионцев М.Г. Акционерные общества. Часть 2: Управление. Корпоративный контроль. М: Издательство «Ось-89», 2000. - 128 с.
57. Исаев Д.Б. Открытие счетов в кредитных организациях. / Законодательство, 1997 г. № 4.
58. Кашанина Т.В. и Сударькова Е.А. Акционерное право. Практический курс. М.: ИНФРА-М НОРМА, 1997 г.
59. Клиринг и межбанковские финансовые операции: основные понятия и финансовые инструменты. М.: Дело, 1994 г.
60. Кокорев Н. Безналичные денежные расчеты. / «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 25,26,32, июнь, август 2002 г.
61. Комментарий к Федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц». Под ред. Ю.В. Алексеева. / М.: Юрайт М., 2002 г.
62. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах» / Под общ. ред. М.Ю. Тихомирова. М.: Юринформцентр, 1996 г.
63. Комментарий к Федеральному закону «Об обществах с ограниченной ответственностью»./Под ред. А.А. Игнатенко, С.Н. Мовчана. -М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1999. 384 с.
64. Комментарий к Федеральному закону об акционерных обществах / Отв. ред. Г.С. Шапкина. М.: Издательство БЕК, 1996 г.
65. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. М.: Редакция журнала «Хозяйство и право». Фирма «СПАРК», 1995. 597 с.
66. Комментарий части первой Гражданского кодекса российской Федерации для предпринимателей. М.: Фонд «правовая культура», 1995 г.
67. Коммерческое право: Учебник / А.Ю Бушев, О.А. Городов, H.J1. Вещунова и др.; Под ред. В.Ф. Попондупуло, В.Ф. Яковлевой, СПб., Издательство С.-Петербургского университета, 1998. 315 с.
68. Компаниец Е.С., Полянский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М. 1967 год, 424 с.
69. Коровайко А.В. Реорганизация хозяйственных обществ. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Ростов-на-Дону, 2000 г.
70. Кравцова С.Ю. Правовой режим уставного капитала банка. М.: Дело, 1999.- 120 с.
71. Кузнецов А. Новое в порядке регистрации юридических лиц. / «Экономика и жизнь», выпуск 7, июль 2002 г.
72. Кулагин М.И. Государственно-монополистеческий капитализм и юридическое лицо. М.: УДН, 1987 г.
73. Кулагин М.И. Предпринимательство и право: опыт Запада. М., 1992 г.
74. Ломакин Д.В. акционерное правоотношение: (понятие, содержание, субъекты). Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва 1996 г.
75. Ломакин Д.В. Самостоятельность дочерних и зависимых обществ. / «Законодательство», № 5, май 2002 г.
76. Любомудров Д. Безопасность денежных расчетов инвесторов и предприятий в проектах на территории России. / Бюллетень финансовой информации № 11 (66) ноябрь 2000 г.
77. Малеин Н.С. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. М. 1964 год 89 с.
78. Мартышкин С.В. Понятие и признаки реорганизации юридических лиц. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Самара, 2000 год.
79. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. -М.: Финансы и статистика, 1994 г.
80. Мельников А.А. Гражданско-правовое регулирование прекращения деятельности юридических лиц. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 1997 г.
81. Метелева Ю.А. Правовое положение акционера в акционерном обществе. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 1998 г.
82. Милькова Л.Ф. Органы юридического лица. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Свердловск, 1986 г.
83. Нам К. Правовая природа договора банковского счета. Хозяйство и право. 1996 г. № 7.
84. Небанковская кредитная организация: Создание, функционирование и ликвидация: Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 2003. - 304 с.
85. Новоселова JI. О правовой природе «безналичных денег». Хозяйство и право, 1996 г. № 9.
86. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности М.: Учебно-консультационый центр «ЮрИнфоР», 1996. 160 с.
87. Новоселова Л.А. О заключении договора банковского счета // Бизнес и банки 1996. №26.
88. Новоселова Л.А. Ответственность банков по договору банковского счета // Бизнесе и банки. 1996. № 21.
89. Новоселова Л.А. Правовое регулирование безналичных расчетов в российской Федерации: Сборник нормативных актов. М, 1995 г.
90. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Докторская диссертация. М.: 1997 г.
91. Общая теория денег и кредита // Под редакцией Е.Ф. Жукова, М.: 1998 год, 170 с.
92. Олейник О. Банковский счет: законодательство и практика. Закон, 1997 г. № 1.
93. Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны. Хозяйство и право, 1997 г, №6-7.
94. Олейник О.М. Банковский счет: законодательство и практика//Закон. 1997. № 1.
95. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь, 1997.-424 с.
96. Олейников А.В. Образование юридических лиц: на примере хозяйственных обществ. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Саратов, 2001 год.
97. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Базельские основополагающие принципы) / Вестник Ассоциации российских банков, Москва, 17.08.1998 год.
98. Павлодский Е.А. Кредитно-расчетные отношения по новому Гражданскому кодексу // Дело и право. 1996. №11.
99. Платежная система России. / Материалы официальной страницы Банка России в интернете.
100. Попов А.В. Теоретические проблемы правового положения банков и обязательств, возникающих из договоров банковского счета и банковского вклада. Дисс. Канд. юр. наук. Спб., 1998. 210 с.
101. Постатейный комментарий к Конституции Российской Федерации (под ред. Окунькова JI.A.) / Справочная правовая система ГАРАНТ.
102. Постатейный комментарий к Федеральному закону «о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» / Трофимов К.Т. -М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 2000. 176 с.
103. Правовое регулирование деятельности акционерных обществ (Акционерное право). Учебное пособие. Под ред. Кандидата юридических наук, доцента Е.П. Губина. М.: Издательство «Зерцало», 1998,- 256 с.
104. Практикум акционирования. Федеральный закон «Об акционерных обществах». Практический комментарий к применению. М.: АО «Центр Деловой Информации» еженедельника «Экономика и жизнь», 1996 г.
105. Практический комментарий к новой редакции Федерального закона «Об акционерных обществах» / Под общ. ред. И.И. Игнатова, П.М. Филимошина М.: ИНФРА-М, 2002. - 256 с.
106. Римское частное право: Учебник / Под ред. проф. И.Б. Новицкого и проф. И.С. Перетерского. М., 1996 г.
107. Розенберг М. Правовое регулирование расчетов по внешнеэкономическим контрактам. Закон, 1995 г. № 1.
108. Сапрыкин Д.П. Совершенствование банковского законодательства после кризиса 1998 года. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 2000 г.
109. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: «Статут», 1999. - 262 с.
110. Соловяненко Н. Реконструкция платежной системы Российской Федерации (правовая модель). Хозяйство и право, 1996 г. № 2-3.
111. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет, (главы 42-45). Комментарий ГК РФ. Хозяйство и право, 1996 г. № 7.
112. Топорнин Н.Б. Организационно-правовые основы банковской систем Великобритании: взгляд из России. В книге: Иностранные инвестиции в странах СНГ и Великобритании. М., 1992 г.
113. Торкановский Е. Каким быть банковскому законодательству России? // Хозяйство и право. 1996 г. № 11.
114. Тосунян Г., Викулин А. Исключительная правоспособность банка // Хозяйство и право. 1999. № 5.
115. Тосунян Г.А. банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело Лтд., 1995 г.
116. Тосунян Г.А. Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»: Учебно-практическое пособие. Серия «банковское и финансовое право». М.: Дело, 2001 г.
117. Трофимов К.Т. Реорганизация и ликвидация коммерческих организаций. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 1995 г.
118. Трофимов К.Т. Создание, реорганизация и ликвидация кедитных организаций М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», «ИНФРА-М», 2001. -128 с.
119. Тюрина А. Новый закон новый порядок регистрации юридическихлиц. / «Экономика и жизнь», выпуск 17, 18, ноябрь, декабрь 2001 г.
120. Управление и корпоративный контроль в акционерном обществе: Практическое пособие / Под ред. Е.П. Губина. М.: Юристь. - 1999.- 248 с.
121. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карты. М., 1995 г.
122. Федоренко Н.В. Особенности правового регулирования отношений в сфере реорганизации и ликвидации банков. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 2000 г.
123. Филатов Ю.В. "Правовое положение банка как субъекта гражданского права", Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Екатеринбург, 1999 год.
124. Филиппова С.Ю. Внутренние правоотношения в хозяйственном обществе. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Томск, 2001 г.
125. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / По ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. М.: ИНФРА-М, 1997. - 277 с. - (Библиотека словарей «ИНФРА-М»),
126. Финансовое право: Учебник / Руководитель авторского коллектива, ответственный редактор Н.И. Химичева. -М.: БЕК, 1995 г.
127. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения М. 1956 год 185 с.
128. Фомина О.Е. Комментарий к Закону «О банках и банковской деятельности» // Справочная система Гарант.
129. Фомичева Н.В. Правовое регулирование создания и деятельности акционерных обществ. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Саратов, 2000 год.
130. Цирульников В.Н. Признак «организационное единство» и его влияние на правосубъектность коммерческих организаций: (Теоретический и правовой аспект). Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Волгоград, 1998 г.
131. Чубаров С. Договор банковского счета. Хозяйство и право, 1996 г. № 12.
132. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. / «Хозяйство и право», 1998, М» 4, 5.
133. Шапкина Г.С. Арбитражно-судебная практика применения Федерального закона «об акционерных обществах» // Практикум акционирования, 1997 г. № 3.
134. Шарапуто М.В. Гражданско-правовое регулирование расчетных отношений с использованием электронных средств. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 1998 г.
135. Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов. Закон, 1995 г. № 1.
136. Шерстобитов А.Е. Правовое положение банков и иных кредитных организаций // Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М.: ЮрИнформ, 1997. 159 с.
137. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. II СПб., 1908 г.
138. Шмакова А.О. Сравнительный анализ российского и немецкого законодательства об акционерных обществах: (некоторые аспекты). Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Волгоград, 2001 год.
139. Эбзеев Б.Б. Участие акционерных обществ в гражданском обороте. Дисс. на соискание ученой степени канд. юр. наук, Москва, 2001 г.
140. Эрделевский А. Обязаны ли юридические лица хранить деньги в банке? Хозяйство и право, 1997 г. № 5.
141. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003. - 629 с.
142. Юровицкий В.М. Банки и небанковские финансовые учреждения. Банковское дело. 1994. № 5. 140 с.
143. Ямпольский М.М. Особенности деятельности коммерческого банка. Деньги и кредит. № 2. 1994 год.
