СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Полин, Дмитрий Вячеславович, кандидата юридических наук
Введение.
Глава!. Аккредитив как способ осуществления расчетов.
1.1. Развитие расчетов по аккредитиву.
1.2. Понятие и сущность расчетов по аккредитиву.
1.3. Развитие законодательства о расчетах по аккредитиву.
Глава 2. Структура и содержание аккредитивного обязательства.
2.1. Особенности формирования аккредитивного обязательства.
2.2. Субъекты аккредитивного обязательства.
2.3. Содержание аккредитивного обязательства.
Глава 3. Ответственность банков и их клиентов при расчетах по аккредитиву.
3.1. Ответственность банков при расчетах по аккредитиву.
3.2. Ответственность клиентов при расчетах по аккредитиву.
ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте"
Актуальность темы исследования. В системе расчетно-кредитных отношений расчеты по аккредитиву по праву занимают сегодня одно из важных мест. Удельный вес аккредитивов в общей массе совершаемых расчетных операций не столь высок как, например, платежными поручениями или по инкассо. Однако, как показывает практика, большинство случаев использования аккредитива в торговом обороте связано с разрешением сложных проблем во взаимоотношениях участников торговых сделок, обеспечением справедливого баланса их интересов и максимальным снижением различного рода предпринимательских рисков при осуществлении расчетных операций.
Такое функциональное своеобразие рассматриваемого института получило широкое международное признание. Многие межгосударственные соглашения о поставках содержат условия о расчетах по аккредитиву, в ряде нормативных актов закреплена общая рекомендация на всемерное внедрение аккредитивной формы расчетов в торговую практику. Так, Центральный банк России в письме от 15 июля 1996 г. № 300 «О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов»1 рекомендовал организациям, осуществляющим экспортно-импортные операции, предусматривать в контрактах именно аккредитивную форму платежа.
Обладание рядом специфических правовых свойств позволяет аккредитиву успешно конкурировать с современными электронными способами платежа, существовать наряду и в дополнение к ним. Более того, как показывает опыт международной межбанковской организации по финансовым расчетам по телекоммуникационным сетям СВИФТ, аккредитив может быть удачно инкорпорирован в такую систему без потери своих принципиальных
1 Вестник Банка России. 1996. № 33. С. 23-27. родовых свойств. Сегодня рекомендации по осуществлению операций в системе СВИФТ, издаваемые штаб-квартирой СВИФТ в Брюсселе, включают в себя в качестве составной части правила составления, отправки и принятия сообщений категории № 7, относящиеся к осуществлению операций по документарным аккредитивам и гарантиям1.
Некоторые недостатки, присущие этой форме платежа, к которым, как правило, относят сложность проведения, относительную дороговизну этой банковской операции, а также отвлечение из оборота покупателя денежных средств на срок действия аккредитива, на сегодняшний день в мировой практике сведены к минимуму путем последовательного совершенствования способов ее использования и соответствующей эволюции правовой доктрины, касающейся института аккредитива.
Появление и развитие в международной торговле подтвержденных, компенсационных, револьверных, переводных аккредитивов, аккредитивов с «красной» и «зеленой» оговорками, резервных аккредитивов, фактически выполняющих в торговом обороте наряду с банковской гарантией обеспечительные функции, и многих других видов, превратило аккредитив в надежный, гибкий и универсальный финансовый инструмент современного рынка, обладающий большим потенциалом функциональных возможностей для решения задач торгового оборота.
Существование многих из перечисленных достоинств современного аккредитива немыслимо без разработанной в разных странах и на международном уровне фундаментальной правовой доктрины этого института. Периодически издаваемые Международной торговой палатой Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УПОДА), не затрагивая решения многих вопросов, связанных с построением правовой модели этого института в рамках национальных юрисдикций, основанных на различных исторически сложившихся правовых традициях, тем
1 Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М., 1998. С. 63. не менее стали прочным ориентиром для законодательства многих стран в разрешении проблем определения основных сущностных характеристик аккредитива, обусловливающих его правовое своеобразие.
Анализ коммерческой практики хозяйствующих субъектов в России свидетельствует о том, что широкое внедрение расчетов по аккредитиву в повседневную деловую практику субъектов торгового оборота и вытеснение из него менее эффективной «предоплаты» сдерживается наличием серьезных недостатков и противоречий в законодательстве, регулирующем аккредитивные отношения. Крайне неоднозначная практика рассмотрения арбитражными судами споров по аккредитивам также свидетельствует о том, что многие моменты использования этой важной формы расчетов законодательно урегулированы не до конца, что вызывает споры, затруднения в толковании и применении имеющихся правовых установлений.
В свою очередь, несовершенство законодательства вызвано отсутствием обоснованной научной концепции и теоретической базы данного правового института.
В советский период истории нашей страны в праве существовала двойственная оценка правовой природы аккредитива. Доктринальные положения, изложенные в работах H.A. Казаковой, Л.Б. Волкова, JI.A. Лунца, и соответствующее правовое регулирование аккредитива для внешнеторговых операций, содержащееся в инструкциях Внешторгбанка СССР, вобрали в себя лучший опыт международной практики использования и правового развития этого института как особого рода способа платежа, обладающего большим правовым своеобразием .
Во внутренних расчетах аккредитив рассматривался более как составная часть единой системы форм расчетов в качестве усложненного определенными условиями банковского перевода. Таковым аккредитив представлен в работах Е.А. Флейшиц, Я. А. Куника, Е.С. Компанеец, Э.Г. Полонского. Соответственно, в правовой доктрине не уделялось должного внимания определению сущностных свойств собственно аккредитива. Теоретически это было излишним, так как на него в существенной мере распространялись правила о банковском переводе.
В основу норм §3 Главы 46 ГК РФ о расчетах по аккредитиву были положены правила УПОДА, в результате чего сформировался комплекс положений, существенно отличающийся от советских предписаний о платеже под условием. Однако это не вызвало существенной переработки правовой доктрины аккредитива, хотя неадекватность объяснения правовой сути этого института уже порождает в практике внутренних расчетов неразрешимые на базе прежних теоретических воззрений проблемы и противоречия.
В отличие от правовых исследований в других странах и разработок Международной торговой палаты в России отсутствует комплексное теоретическое исследование, посвященное документарным аккредитивам. В публикациях современных авторов: JI.A. Новоселовой, Л.Г. Ефимовой, В.В. Витрянского, A.M. Эрделевского, В.А. Белова предпринимались попытки свести правоотношения, складывающиеся при расчетах по аккредитиву, к одному или нескольким известным гражданско - правовым институтам либо объяснить правовую природу аккредитива с точки зрения теории безналичных денежных средств, в качестве составной части основанной на них единой системы форм расчетов.
Такие методологические подходы в исследовании аккредитива оставляют открытыми и в теории и на практике целый ряд вопросов, решение которых зависит от определения основных понятийных и структурных положений правовой доктрины аккредитива.
Анализ современного состояния правовых разработок в области расчетов по аккредитиву вызывает необходимость комплексного системного исследования правового института аккредитива в России, российского законодательства об аккредитивах и практики его применения в коммерческой деятельности с учетом сложившейся структуры, форм и методов работы банков и их клиентов. Основные положения разработанной научной концепции аккредитива, выводы и предложения, сделанные на базе проведенного исследования, позволят содействовать совершенствованию его законодательного регулирования и выработке оптимальных способов использования аккредитива в торговом обороте России.
Предметом настоящего диссертационного исследования являются отношения банков и их клиентов, возникающие в процессе открытия, исполнения и прекращения действия документарных аккредитивов в результате их отзыва или закрытия, правовая природа складывающихся отношений, их законодательное регулирование и практика использования расчетов по аккредитиву в торговом обороте. Исследуются недостатки в законодательном регулировании аккредитива в РФ, проблемы и трудности в его понимании в правовой доктрине России и отличия от правовых воззрений на аккредитив в практике международных расчетов, возможности и перспективы развития исследуемого объекта, выдвигаются научно обоснованные положения и рекомендации по рассматриваемому комплексу вопросов.
Цели и задачи диссертационного исследования заключались в следующем:
1) определение правовой природы аккредитива;
2) формулирование понятия аккредитива;
3) определение оснований и момента возникновения аккредитивного обязательства;
4) определение субъектного состава и содержания аккредитивного обязательства;
5) определение характера, оснований, меры ответственности субъектов аккредитивного обязательства.
Методологическую основу работы составляет системный подход к изучению теоретических и законодательных положений, касающихся вопросов расчетов по аккредитиву. Это дает возможность предложить оптимальную правовую конструкцию аккредитива и способы правовой регламентации отношений, складывающихся по поводу открытия и исполнения аккредитива субъектами торгового оборота.
При рассмотрении отдельных вопросов диссертации исследовались также междисциплинарные проблемы на стыке юридической науки, экономики и философии.
Большую роль играло использование такого метода как конкретно-исторический, что дало возможность исследовать проблемы и их особенности, связанные с определенными историческими рамками и исторической средой их возникновения, широко применялись возможности сравнительно-правовых исследований.
Теоретическую основу исследования составили труды отечественных ученых - цивилистов, таких как М.М. Агарков, С.С. Алексеев, В.А. Белов, М.И. Брагинский, С.Н. Братусь, В.В. Витрянский, Л.Б. Волков, Л.Г. Ефимова, И.С. Зыкин, О.С.Иоффе, H.A. Казакова, Л.А. Лунц, Л.А. Новоселова, Б.И. Путинский, Б.Б. Черепахин, и многих других.
Использовались работы зарубежных авторов по коммерческому праву, статьи и другие публикации авторов УПОДА Шарля д. Бусто, Б.Козольчика, Яна Деккера, P.M. Гуда, Е.П. Еллингера и других.
Научная новизна исследования, осуществляемого в рамках настоящей работы определяется следующими факторами:
• вопросы правового регулирования аккредитива и определения его правовой природы и понятия рассматриваются в связи с практическими целями использования аккредитива в торговом обороте с учетом сложившейся практики функционирования банковской системы России;
• рассматриваются функции, выполняемые аккредитивом в торговом обороте;
• рассматриваются факторы, влияющие на социально - экономическую адекватность предлагаемой концепции расчетов по аккредитиву;
• вносятся предложения по совершенствованию правового регулирования расчетов по аккредитиву;
• обосновываются условия наступления ответственности различных субъектов за нарушение обязательств по аккредитиву.
На защиту выносятся следующие положения:
1. Обосновывается понятие аккредитива как сложного расчетного обязательства, возникающего из совершенной в письменной форме клиентом банка (аккредитиводателем) односторонней сделки и производных от нее сделок лиц участвующих в расчетах: банка - эмитента и исполняющего банка, связывающего указанных участников и получателя средств по аккредитиву (бенефициара) взаимными правами и обязанностями, по поводу выплаты получателю соответствующей денежной суммы либо акцепта или негоциации векселя.
2. Обосновывается вывод о том, что действия аккредитиводателя, банка -эмитента и исполняющего банка, совершаемые в связи с открытием аккредитива, представляют собой сделки, направленные на возникновение аккредитивного обязательства. Указанные сделки составляют элементы сложного состава юридических фактов, являющегося основанием возникновения сложного расчетного обязательства. Данный юридический состав является связанным, то есть юридические факты наступают последовательно и полная их совокупность порождает аккредитив как сложное расчетное обязательство.
3. Основным системообразующим элементом аккредитива признается правовая связь банка - эмитента и бенефициара по аккредитиву. Это справедливо как для безотзывного так и для отзывного аккредитива. В практике расчетов по аккредитиву в РФ эта правовая связь существует в виде корреспондирующих прав и обязанностей указанных субъектов такого обязательства. Обязанности банка - эмитента перед бенефициаром определяются условиями аккредитива, а моментом их возникновения служит момент получения бенефициаром экземпляра аккредитива, направляемого бенефициару банком - эмитентом, если бенефициар является также его клиентом, либо исполняющим банком.
4. Обязанности исполняющего банка - принять для проверки представленные бенефициаром документы и в случае их соответствия условиям аккредитива зачислить денежные средства на счет последнего, акцептовать либо негоциировать вексель, определяются условиями, изложенными в полученном от банка - эмитента экземпляре аккредитива, существуют в рамках аккредитивного обязательства, участником которого исполняющий банк становится согласно закону, а в международных расчетах -деловому обычаю, с момента получения бенефициаром экземпляра аккредитива, переданного ему исполняющим банком.
Наличие либо отсутствие корреспондентских отношений между банками является юридически безразличным для возникновения обязанностей исполняющего банка в сложном расчетном обязательстве.
5. Обосновывается положение о том, что в сложившейся в России структуре расчетов по аккредитиву подтверждающим банком может считаться лишь исполняющий банк, принявший на себя обязательство платить дополнительно к обязательству банка - эмитента по непокрытому аккредитиву, в случае отсутствия на корреспондентском счете последнего достаточных денежных средств для исполнения аккредитива в установленный срок.
6. Исходя из обосновываемой концепции сложного расчетного обязательства при расчетах по аккредитиву предлагается разделять действия банков, совершаемые ими в рамках исполнения обязанностей, возникающих из договора банковского счета с клиентами - участниками будушего обязательства по аккредитиву, в совокупности создающих сложное расчетное обязательство, от прав и обязанностей субъектов аккредитива и аккредитиводателя, банка - эмитента, исполняющий банк и бенефициара - в сложном расчетном обязательстве. При определении содержания такого обязательства, оснований, меры ответственности его субъектов необходимо исходить из указанного разделения.
7. Обосновывается вывод о том, что до возникновения аккредитивного обязательства ответственность участвующих в расчетах банков и их клиентов должна определяться общими нормами об ответственности за нарушение правил совершения расчетных операций, в частности ст. 856 ГК РФ, а также договорами расчетного счета или при их наличии корреспондентскими договорами между банками.
В возникшем обязательстве по аккредитивным расчетам условия ответственности банков должны определяться с учетом содержания этого обязательства и норм ст. 872 ГК РФ. При этом ответственность банка -эмитента и исполняющего банка перед аккредитиводателем либо бенефициаром аккредитива является самостоятельной и не носит характера ни субсидиарной ответственности, ни ответственности за действия третьего лица. Основаниями ответственности банков являются нарушения их обязанностей, входящих в содержание сложного расчетного обязательства.
Практическая значимость диссертации состоит в том, что содержащиеся в ней выводы и рекомендации могут быть использованы в целях совершенствования отечественного законодательства и в практической деятельности при осуществлении расчетов по аккредитиву. Основные положения работы могут быть использованы в учебных целях в процессе преподавания курсов "Коммерческое право", "Гражданское право", и различных спецкурсов, а также могут быть пособием для студентов, аспирантов и всех, кто интересуется проблемами расчетных отношений.
Апробация результатов исследования. Диссертация обсуждена на заседании кафедры коммерческого права и основ правоведения юридического факультета МГУ им. М.В.Ломоносова. Результаты проведенного исследования были использованы в учебном процессе при проведении семинарских занятий и чтении лекций по вопросам расчетных отношений. Основные положения диссертации нашли отражение в публикациях общим объемом около 2,5 п.л.
Структура диссертации обусловлена предметом, целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав и библиографии. В процессе изложения материала и в конце каждого параграфа приводятся основные выводы и рекомендации.
БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте»
1. Нормативные акты
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года и Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 года // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. №32. Ст. 3301. 1996. № 5. Ст. 410.
3. Основы гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик // Ведомости съезда народных депутатов СССР. 1991. № 26. Ст. 733.
4. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 9 июля 1992 г. № 14 «О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1993 г. № 4. С. 23-46.
5. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 15 июля 1996 г. № 300 «О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов» // Вестник Банка России. 1996. №33. С. 23 -27.
6. Положение Центрального банка Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2001. №27-28.
7. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации. Проект. // Вестник Банка России. 2001. № 12.
8. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. № 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам». М., 1986.
9. Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов (публикация МТП № 500). Опубликован в кн.: Документарные аккредитивы: сравнение иСР 500 и иСР 400. Серия: Издания Международной Торговой Палаты / Под ред. Шарля дель Бусто М., 1994.
10. Агарков М.М. Основы банкового права. Курс лекций. Издание 2-е. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. Издание 2-е. М., 1994.
11. Аккредитивы: современная практика и законодательство. / Пер. с англ. М. Акопян. М„ 1993.
12. Алексеев С.С. Односторонние сделки в механизме гражданско правового регулирования. / В сб.: Антология уральской цивилистики. 1925 - 1989. М., 2001.
13. Алексеев С.С. Право на пороге третьего тысячелетия. М., 2000.
14. Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001.
15. Белов В.А. Практика вексельного права. М., 1998.
16. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М., 1996.
17. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М., 1998.
18. Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность. М., 2001.
19. Бубенов С.Н. Применение аккредитива для расчетов с партнерами. // Главбух. 1999. № 21. С. 21 24.
20. Витрянский В.В. Пути совершенствования законодательства о банкротстве. // Вестник Высшего Арбитражного суда РФ. 2001. № 3. С. 91 104.
21. Волков Л.Б. Документарное инкассо и аккредитивы в расчетах с развивающимися и развитыми капиталистическими странами. / В кн.: Валютные отношения во внешней торговле СССР. / Под ред. А.Б. Альтшулера М., 1968.
22. Гавалда К,, Стуфле Ж. Банковское право. М., 1996.
23. Гражданское право. В 2-х томах. / Под ред. Е.А.Суханова. М., 1993.
24. Гражданское право. Том 1. / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1998.
25. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. / Под. Ред. Е.А. Суханова. М., 1994.
26. Грибанов В.П. Ответственность за нарушение гражданских прав и обязанностей. М., 1973.
27. Гурвич М.А. Судебное решение. Теоретические проблемы. М., 1976.
28. Давтян А.Г. Гражданское процессуальное право Германии. М., 2000.
29. Добровольский A.A. Исковая форма защиты права. М., 1965.
30. Документарные аккредитивы: сравнение UCP 500 и UCP 400. Серия: Издания Международной Торговой Палаты. / Под ред. Шарля дель Бусто. М., 1994.
31. Егоров Н.Д. Гражданско правовое регулирование общественных отношений: единство и дифференциация. Ленинград, 1988.
32. Ерпылева Н.Ю. Расчетные отношения в международном банковском праве. // Банковское право. 2001. № 3. С. 38 53.
33. Ефимова Л.Г. Банковская гарантия и договор. // Хозяйство и право. 2000. № 10. С. 50-59.
34. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., 1994.
35. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000.
36. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.
37. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива. // Хозяйство и право. 2000. № 7. С. 26 39.
38. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М., 1996.
39. Зыкин И.С. Обычаи и обыкновения в международной торговле. М., 1983.
40. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М, 1994.
41. Интервью с деканом юридического факультета МГУ им.М.В. Ломоносова Е.А.Сухановым // Законодательство. 1998. № 10. С. 2 7.
42. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.
43. Иоффе О.С. Правоотношение по советскому гражданскому праву. / В кн. О.С. Иоффе Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли. Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М., 2000.
44. Иоффе О.С. Советское гражданское право. КурС лекций. Ленинград, 1958.
45. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика. М., 1997.
46. Казакова H.A. Некоторые вопросы правового регулирования документарного аккредитива и практики его применения во внешней торговле СССР. Торгово промышленная палата СССР. Материалы секции права. № 29. М., 1979.
47. Казакова H.A. Новые «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (редакция 1983 г.). // Внешняя торговля. 1985. №2. С. 48 54.
48. Казакова H.A. Новые Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. // Внешняя торговля. 1994. № 4. С. 39 48.
49. Казакова H.A. Правовое регулирование форм международных расчетов. М., 1982.
50. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М., 1995.
51. Комментарий части второй Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М., 1996.
52. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). / Под. ред. О.Н. Садикова. М., 1998.
53. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967.
54. Красавчиков O.A. Юридические факты в советском гражданском праве. М., 1958.
55. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1970.
56. Леонтьев С. Мифы и реалии российской банковской системы. // Российская бизнес газета. 2001. № 83.
57. Лунц Л.А. Международное частное право. Особенная часть. М., 1975.
58. Масюкова Т.Д. Документарный аккредитив в международной торговле: «сильные» и «слабые» стороны. // Консультант. 1998. № 8. С. 55-61.
59. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М., 1998.
60. Новоселова Л.А. Гражданский Кодекс Российской Федерации о расчетах. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1996. № 10. С. 33 41.
61. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 1996.
62. Новоселова Л.А. О правовых последствия нарушения денежного обязательства. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. № 7. С. 35 -47. № 12. С. 81 -95.
63. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов. // Законодательство. 1999. № 1. С. 17-23.
64. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. М., 1997.
65. Новоселова Л. А. Расчеты (глава 46). / В кн. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / Под ред. О.М.Козырь, А.Л.Маковского, С.А.Хохлова. М., 1996.
66. Попов H.A. Международные расчеты и кредитование внешней торговли капиталистических стран. М., 1959.
67. Правовое регулирование банковской деятельности. / Под ред. Е.А. Суханова. М., 1997.
68. Пугинский Б.И. Коммерческое право России. М., 2000.
69. Пугинский Б.И. Правовые средства обеспечения эффективности производства. М., 1980.
70. Пугинский Б.И., Сафиуллин Д.Н. Правовая экономика: проблемы становления. М., 1991.
71. Пятилетов И.М. Глава 12. Иск. / В кн. Гражданский процесс. Учебник. / Под ред. М.С. Шакарян. М., 1993.
72. Расчеты по документарным внешнеторговым сделкам. Аккредитивы. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Практическое пособие. / Пер. с нем. Г.А. Титовой. М., 1995.
73. Рожкова М.А. К вопросу об обязательствах и основаниях их возникновения. // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2001. № 6. С. 69 85.
74. Систематизированный сборник инструктивных указаний Государственного арбитража при Совете Министров СССР. М, 1976.
75. Слепов В.А., Гордиенко В.И. Международные торговые расчеты. М., 1998.
76. Смирнов В.Т. Правовое регулирование грузовых перевозок в СССР. Ленинград, 1970.
77. Суханов Е.А. О российском акционерном законодательстве. // Законодательство. 1998. № 12. С. 13 18.
78. Суханов Е.А. Полемика о будущем, которое закладывается сегодня. II Хозяйство и право. 2001. № 9. С. 130 132.
79. Суханов Е.А. Правовая форма экономических отношений. / В кн.: Методологические проблемы правоведения. / Под ред. М.Н. Марченко. М., 1994.
80. Суханов Е.А. Ценные бумаги: мировая практика и российское «новаторство». // Экономика и жизнь. 1994. № 15.
81. Суханов Е.А., Томсинов В.А. Вступительная статья. / В кн. В.М. Хвостов Система римского права. Учебник. М., 1996.
82. Тастевен Э. Аккредитивная форма расчета с капиталистическими фирмами по экспортным операциям. // Внешняя торговля. 1958. № 7. С. 33 40.
83. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М, 1956.
84. Фрей Л.И. Международные расчеты и финансирование внешней торговли капиталистических стран. М., 1960.
85. Цвайгерт К., Кетц X. Введение в сравнительное правоведение в сфере частного права. Основы. Том 1. М., 1998.
86. Черепахин Б.Б. Первоначальные способы приобретения собственности по действующему праву. / В кн. Б.Б. Черепахин Труды по гражданскому праву. М., 2001.
87. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. // Хозяйство и право. 1998. № 4 С. 28 31. № 5 С. 34 - 38.
88. Шичанин А., Гривков О. Исполнение договорных обязательств в зеркале социальных противоречий. // Хозяйство и право. 2001. № 2. С. 91 99.
89. Шмиттгофф К. Экспорт; право и практика международной торговли. М., 1993.
90. Щедровицкий Г.П. Избранные труды. М., 1995.
91. Экономико математические методы управления оборотными средствами. М„ 1973.
92. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковые операции. М., 1926.
93. Эрделевский A.M. О расчетах по аккредитиву. // Хозяйство и право. 1997. №3. С. 32-43.
94. Эрделевский A.M. Ответственность участников аккредитивных расчетов. // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1997. № 13. С. 4.
95. Эрделевский A.M. Расчеты по аккредитиву: анализ судебной практики. // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1999. № 26.
96. Юдельсон К.С. Советский гражданский процесс. М., 1956.
97. Юридический словарь. М., 1953.
98. Ballentine James A. Ballentine's Law Dictionary. San Francisco, 1969.
99. Bertrams Roeland F. Bank guarantees in international trade. Amsterdam, 1990.
100. Black's Law Dictionary. St. Paul. MN., 1990.
101. Bruce D. Fisher, Michael J. Phillips The legal environment of business. St. Paul. MN., 1986.
102. Davis M.A. The documentary credits handbook. Cambrige, 1988.
103. Dekker Jan Cornells Case Studies on Documentary Credits. Paris, 1989.
104. Dekker Jan Cornelis More Case Studies on Documentary Credits. Paris, 1991.
105. Douglas Whitman, John William Gergacz The legal environment of business. New-York, 1991.
106. Ellinger E.P. Documentary Letters of Credit. London, 1970.
107. Jowitt's Dictionary of English Law. London, 1970.
108. Holdsworth W. A History of English Law. London, 1922.
109. Glenn G. Munn, F.L. Garcia, Charles J. Woelfel Encyclopedia of banking and finance. Chicago, 1990.
110. Good R.M. Commercial Law. London, 1982.
111. Kenneth W. Clarkson, Roger LeRoy Miller, Gaylord A. Jentz, Frank B. Cross West's Business Law. St. Paul MN., 1992.
112. McKendrick E. Contract law. Second edition. London, 1994.
113. Penn G.A., Shea A.M., Arora A. The law and practice of international banking. Banking law. Volume 2. London, 1987.
114. Redmond P.W.D. Law relating to banking. London, 1965.
115. Selected Commercial Statutes. St. Paul MN., 1992.
116. Trimble R. The law Merchant and The Letter of Credit. 61 Harvard Law Rev., 1948.
117. The Bill on London or the finance of trade by bills of exchange. London, 1964.
118. Winnicke Brooke, Diane B. Stand by letters of credit. New-York, 1989.
