Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве

Свешникова, Евгения Олеговна

Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстветекст автореферата и тема диссертации по праву и юриспруденции 12.00.03 ВАК РФ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции на тему «Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве»

ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ НАУК

На правах рукописи

Свешникова Евгения Олеговна

ПРОБЛЕМЫ ЮРИДИЧЕСКИХ РИСКОВ ИНВЕСТОРА ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА В КАПИТАЛЬНОМ СТРОИТЕЛЬСТВЕ

Специальность 12.00.03 - гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное

частное право.

003470ВЗЬ

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Москва, 2009

003478635

Работа выполнена в секторе предпринимательского права Института государства и права Российской академии наук.

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор

Занковский Сергей Сергеевич Официальные оппоненты: доктор юридических наук, профессор

Гандилов Тофик Мир Таги оглы

кандидат юридических наук Хантаев Геннадий Данилович

Ведущая организация: Московская государственная юридическая академия.

Защита состоится «21» октября 2009 года в 13 часов 00 минут на заседании диссертационного совета Д.002.002.06 при Институте государства и права Российской академии наук по адресу: 119991, Москва, ул. Знаменка, 10.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института государства и права РАН по адресу: 119991, Москва, ул. Знаменка, 10.

Автореферат разослан « » сентября 2009 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

доктор юридических наук

Санникова Л.В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Категории «инвестиции», «инвестиционная деятельность» появились в российском праве сравнительно недавно, в связи с развитием рыночных отношений. В условиях государственно-монополистической экономики для обозначения инвестиций в производство применялось понятие «капитальные вложения», подразумевавшее все затраты на воспроизводство основных фондов. Рынок ценных бумаг не был развит в достаточной мере, а главным и практически единственным инвестором и заказчиком было государство.

Отмена централизованной плановой экономики в нашей стране положила начало бурному развитию негосударственной инвестиционной сферы. Со становлением частного предпринимательства, а также с предоставлением иностранным инвесторам прав осуществлять вложения на территории РФ, увеличились риски, сопровождающие инвестиционные проекты, как в количественном, так и в качественном отношении; проблемы юридических рисков лиц, инициирующих реализацию инвестиционных проектов, обострились. Многие из них еще не решены на необходимом уровне ни законодательной практикой, ни правовой наукой.

Инвестирование играет важную роль в экономической, социальной, политической, духовно-культурной и иных сферах жизни общества, которые в своем поступательном развитии нуждаются в обеспечении финансовыми источниками. Приоритетное народнохозяйственное значение капитальных вложений обусловлено ключевым местом, которое занимают вновь созданные или модернизированные средства производства в процессе создания материальных и иных благ. Капитальное строительство, будучи одной из преобладающих форм расширенного воспроизводства основных средств, достижений научно-технического прогресса, создает условия для

увеличения благосостояния населения и является наиболее весомым и специфическим объектом капитальных вложений.

Повышенная степень экономических, финансовых, юридических и иных видов рисков при осуществлении инвестиционно-строительной активности обусловлена множеством причин, в числе которых следует назвать длительность сроков реализации проекта, территориальную отдаленность участников, например, в случае привлечения иностранных инвестиций, и т.п.

Субъектом, рискующим более всего, является инвестор, вкладывающий финансовые средства в строительный проект. Именно его интересы и должны быть защищены в первую очередь. Положение владельца капитальных вложений при этом отличается тем, что он является единственным участником проекта, несущим юридические риски на всех этапах его реализации.

В сложившейся в настоящее время, зачастую противоречивой, обстановке объективно возникает необходимость научного исследования проблем юридического риска инвестора при реализации капитального строительства; определения мер, которые следует предпринять по его анализу, учету и минимизации. Можно с уверенностью констатировать, что в настоящее время в нашей стране не разработаны механизмы защиты инвесторов, поскольку отсутствует последовательный и взвешенный подход к созданию правовой базы в области деятельности последних. Многие вопросы правового регулирования капитального строительства в настоящее время требуют существенной доработки, что негативно отражается на качестве осуществления инвестиционных проектов, увеличивая юридические риски ключевого их участника. В правовой литературе дела обстоят не лучшим образом. Проблемы юридического риска вообще, равно как и юридического риска инвестора при реализации капитальных вложений в строительство здесь, как правило, почти не затрагиваются.

Монографические работы, посвященные данным вопросам, практически отсутствуют.

Все вышеуказанное делает очевидной необходимость исследования проблем юридического риска инвестора в капитальном строительстве и в значительной мере предопределяет актуальность настоящей работы, в которой автор предпринял попытку проанализировать теоретические и практические проблемы данного вида рисков.

Степень научной разработанности темы. Актуальность и многоплановость проблем в области изучения юридических рисков неоднократно была подчеркнута в научных трудах таких исследователей права в дореволюционный и советский периоды, как М.С. Гринберг, Я.М. Магазинер, В.А. Ойгензихт, И.А. Покровский, И.М. Тютрюмов и др. Тем не менее, в современной правовой и иной литературе, посвященной рискам вообще и рискам инвестора в частности, проблема юридического риска в капитальном строительстве относительно теперешних условий рыночной экономики является наименее изученной - до сих пор отсутствуют фундаментальные исследования в данной области.

Объектом исследования являются предпринимательско-правовые отношения, возникающие в процессе инвестирования в строительство.

Предмет исследования составляют комплексный и всесторонний анализ отечественной правовой базы и практики реализации инвестиций в капитальное строительство как потенциальной среды возникновения юридических рисков инвестора; изучение правоприменительной деятельности лиц, финансирующих строительство на территории РФ, с позиций сопровождающих ее юридических рисков и их проблем; анализ зарубежных практических и теоретических подходов к решению проблем юридического риска инвестора в капитальном строительстве.

Целями и задачами исследования являются:

1. Определение правового статуса инвестора как участника капитального строительства и выявление особенностей, позволяющих

выделить реализацию инвестиционного проекта по строительству капитального объекта в самостоятельный, отдельный вид инвестиционной деятельности с характерными для нее видами юридических рисков.

2. Выявление состояния и структуры правовой базы, обобщение судебной практики и правоприменительной деятельности в инвестиционно-строительной сфере с целью определения уровня юридических рисков инвестора в данной области хозяйствования в РФ на современном этапе.

3. Анализ подходов к решению проблем юридического риска, в т.ч. юридического риска инвестора, в зарубежных литературе и нормотворчестве с целью оценки возможности применения данного опыта при разработке средств минимизации юридического риска инвестора в капитальном строительстве на территории РФ.

4. Выявление проблем юридических рисков, возникающих в исследуемой области, анализ и обобщение их причин с целью выработки научно обоснованных рекомендаций по их решению для законодательной деятельности, правоприменительной практики реализации инвестиций в капитальное строительство на основе формулирования теоретических подходов к решению указанных проблем.

5. Определение роли государства в создании и поддержании благоприятного инвестиционно-правового климата как основного средства минимизации юридических рисков инвестора при реализации капитальных вложений в строительство.

сравнительного правоведения, историко-логическим подходом к анализу основных категорий юридического риска инвестора в капитальном строительстве, аналитическим обобщением нормативных актов и

материалов научных работ. Использованы такие методы как исторический, статистический, метод толкования закона, а также подбор и анализ письменных источников и материалов правоприменительной практики, другие, широко применяемые в юридической науке, методы исследования. В работе используются философские категории формы и содержания, возможности и действительности, количества и качества, единичного и общего.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, в которых затрагиваются те или иные вопросы, представляющие интерес применительно к настоящему исследованию. В их числе Т.Е. Абова, И.В. Архипов, B.C. Белых, А.Ю. Бушев, В.В. Владимиров, H.H. Вознесенская, Т.Н. Гандилов, В.М. Гордон, Н.Г. Доронина, И.В. Ершова, Б.Д. Завидов, С.С. Банковский, И.С. Зыкин, А.Г. Калпин, В.В. Лаптев, В.К. Мамутов, B.C. Мартемьянов, Дж.Ст. Милль, Н.И. Михайлов, Дж.Ф. Морган, Н.И. Нерсесов, К. Норрис, В.А. Ойгензихт, Дж. Перри, В.В. Пиляева, И.А. Покровский, C.B. Поленина, В.Ф. Попондопуло, И.К. Проничев, М.Г. Розенберг, О.Н. Садиков, П.П. Цитович, О.В. Черных, Г.Ф. Шершеневич и другие.

Эмпирической основой исследования являются положения законодательства и подзаконных актов, собранные автором материалы, относящиеся к практике деятельности инвесторов, осуществляющих вложения в строительную сферу. В работе обобщается судебная практика; используются публикации прошлых лет и современные издания, статистические данные, а также результаты интервьюирования специалистов инвестиционно-строительных компаний.

комплексного исследования его особенностей, проблем и средств минимизации. Автором разработано понятие данного вида риска и определена сфера его возникновения и действия с учетом уточнения границ инвестиционной деятельности в данной области, установлено его соотношение с иными рисками инвестора. Изучаемое явление рассмотрено как органическая часть юридического риска, а также иных рисков инвестора в капитальном строительстве. Особенность предложенного в настоящей работе определения юридического риска инвестора в капитальном строительстве обеспечивается одновременным применением объективного и субъективного подходов как самостоятельных полноправных его критериев.

В работе, применительно к теме исследования, вскрыты проблемы правовой терминологии в инвестиционно-строительной сфере, внесен ряд предложений по совершенствованию понятийного аппарата; выявлены сущностные и содержательные положения правовых основ риска инвестора, введено понятие инвестиционно-правового климата с определением признаков благоприятности последнего; исследованы особенности роли государства в минимизации изучаемого явления. Диссертант также разработал классификацию юридических рисков инвестора в капитальном строительстве; обозначил правовые критерии разграничения объектов капитального и некапитального строительства.

Положения, выносимые на защиту. В диссертационном исследовании сформулированы и обоснованы новые или содержащие элементы новизны теоретические положения, выносимые на защиту:

1. Предложено развернутое понятие юридического риска строительного инвестора следующего содержания: «Под юридическим риском инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве понимается осознанное допущение инвестором отрицательных последствий собственных действий, действий третьих лиц, либо событий, а также сами такие действия (события), совершение

(наступление) которых влечет для него отрицательные последствия. При этом такие действия (события) и/или их последствия лежат в поле правового влияния на субъектов права. Последствия могут носить как имущественный, так и неимущественный характер».

2. В интересах снижения юридических рисков инвестора и для обеспечения правильного определения круга норм, подлежащих применению при возведении объектов капитального строительства, выдвинуто предложение о законодательном закреплении критериев отличия объектов капитального строительства от некапитальных, состоящих в наличии у первых признаков недвижимого имущества в соответствии с законодательством РФ, а также в том, что при планировании таких объектов к возведению предполагается, что они будут эксплуатироваться до полного износа, либо достаточно долгое время.

3. При указании в Законе «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» сферы его действия, употребляется термин «основные средства», содержание которого не расшифровывается. Устранению неопределенности в возможности применения законодательства об инвестиционной деятельности, в т.ч. закрепленных в нем льгот и преимуществ, к отдельным видам строительных объектов, будут способствовать следующие дополнения, которые целесообразно закрепить в ст.1 вышеуказанного Закона:

«Основной капитал (основные средства) - активы, принимаемые организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, а также любые объекты капитального строительства»;

«Объекты капитального строительства - объекты недвижимого имущества, при планировании которых к возведению предполагается, что они будут эксплуатироваться до полного износа».

иностранных инвестициях в РФ», в новой редакции, дополнив его таким элементом, как бизнес-план, и сформулировав следующим образом:

«инвестиционный проект - обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления прямой иностранной инвестиции, включающее проектно - сметную документацию, которая разработана в соответствии со стандартами, предусмотренными законодательством РФ, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план)».

5. Применительно к задачам определения средств минимизации рисков сформулировано понятие инвестиционной деятельности в капитальном строительстве, устанавливающее сферу возникновения юридических рисков инвестора. По мнению диссертанта, под инвестиционной деятельностью в капитальном строительстве понимается вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта от возведения зданий, строений и сооружений капитального строительства, а именно зданий, строений и сооружений, обладающих признаками недвижимого имущества в соответствии с законодательством РФ, и при планировании которых к возведению предполагается, что они будут эксплуатироваться до полного износа, либо достаточно долгое время.

6. С учетом важности правового аспекта в инвестиционном климате государства вполне оправданно выделение его в отдельное понятие инвестиционно-правового климата, под которым предлагается понимать состояние законодательства и правоприменительной практики, оказывающее влияние на приток внутренних и внешних инвестиций в экономику страны.

органами, наделенными властными полномочиями в отношении инвестиционно-строительного проекта и его составляющих, законностью в их деятельности. Всеобъемлющий масштаб данного явления, влияние на каждого участника инвестиционно-строительной деятельности, сообщает ему свойство основного средства минимизации юридических рисков лиц, осуществляющих вложения в возведение объектов недвижимости, а государству, в лице законодательной, исполнительной и судебной властей, уполномоченных принимать меры по установлению и поддержанию благоприятного инвестиционно-правового климата на своей территории -роль главного риск-менеджера в исследуемой области.

7. В диссертационной работе предложена концепция Строительного кодекса РФ, одна из целей разработки и принятия которого заключается в минимизации юридических рисков строительного инвестора, возникающих из чрезвычайно громоздкой, разрозненной и несовершенной нормативной базы в данной области. При этом преимущества кодификации перед инкорпорацией при такой систематизации обосновываются, в частности, необходимостью ревизии ныне действующего строительного законодательства, устранения рудиментарных норм, внутренних противоречий, содержащихся в отдельных актах, несоответствий различных документов друг другу. В нормах Строительного кодекса РФ должно найти закрепление детальное регулирование отношений по архитектурно-строительному проектированию, а также по строительству капитальных объектов, которые в настоящее время рассредоточены в многочисленных актах, в т.ч. поверхностно затронуты в тексте Градостроительного кодекса РФ.

разновидностей в частности. Результаты диссертации могут быть использованы законодателем при совершенствовании ныне действующих и разработке новых нормативных правовых актов, регулирующих инвестиционно-строительную деятельность; правоприменительными структурами в процессе разрешения конкретных экономических споров между хозяйствующими субъектами. Основные положения и выводы будут полезны в процессе преподавания -курса предпринимательского права, спецкурсов по инвестиционному делу в высших учебных заведениях.

Особое значение результатов настоящей работы заключается в возможности их использования для совершенствования института страхования, являющегося одним из наиболее эффективных средств минимизации юридических рисков инвестора.

Апробация результатов исследования. Диссертация обсуждена и одобрена на заседании сектора предпринимательского права Института государства и права РАН. Основные положения и выводы работы получили отражение в публикациях автора по теме исследования.

Структура и содержание работы обусловлены целью, задачами и логикой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя пять параграфов, заключения и списка литературы.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы работы, указывается степень ее научной разработанности, устанавливаются объект, предмет, цели и задачи исследования, определяются методологическая и теоретическая основы диссертации, научная новизна, формулируются выносимые на защиту положения, указывается теоретическое и практическое значение работы, отмечается апробация полученных результатов исследования.

Первая глава «Понятие юридического риска в сфере инвестиций в капитальное строительство» посвящена исследованию инвестиционной деятельности в капитальном строительстве с позиций возникновения юридических рисков, а также выявлению критериев последнего с целью дать его определение.

В первом параграфе «Инвестиционная деятельность в капитальном строительстве как сфера возникновения юридических рисков» анализируются и систематизируется отдельные проблемы законодательства и правоприменения, вносятся предложения по улучшению ситуации. Отмечая отсутствие в нормативно-правовых документах четкого и однозначного понятия объектов капитального строительства, однозначных критериев отграничения их от некапитальных, диссертант выделяет следующие основания признания того или иного объекта строительства капитальным: возможность отнесения его к недвижимому имуществу и планируемая долгосрочность использования, как правило, до полного износа.

В юридическом аспекте практический смысл четкого разграничения понятий капитального и некапитального строительства состоит, в частности, в следующем:

1. В большинстве случаев для осуществления деятельности по проектированию и строительству капитальных объектов, а также для выполнения инженерных изысканий, необходимых для их возведения, требуются разрешения специально уполномоченных органов (лицензии, допуски саморегулируемых организаций).

2. Для капитальных объектов предусмотрен отдельный порядок предпроектной и проектной подготовки строительства, ввода в эксплуатацию.

3. За строительством капитальных объектов законодательством установлены более тщательные и строгие меры контроля и надзора.

4. Объекты капитального строительства подлежат государственной регистрации в качестве недвижимого имущества.

Сфера действия закона «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» определяется в нем, в том числе, с употреблением понятия основных средств (основного капитала), содержание которого не раскрывается. Исследовав бухгалтерское законодательство, где, пожалуй, более всего уделяется внимания вышеуказанному вопросу и сделав попытку примерить эти нормы к существу отношений по реализации капитальных вложений в возведение объектов недвижимости, диссертант приходит к выводу о том, что определения и понятия, приведенные в указанной нормативно-правовой базе, служат скорее специфическим целям бухгалтерского учета, нежели инвестиционно-строительного законодательства. В частности, анализ Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 №26н), расшифровывающего понятие основных средств, показал, что объект капитального строительства не всегда может быть квалифицирован в качестве объекта основных средств по критериям бухгалтерского учета. За рамками остаются, например, здания или сооружения, возводимые за счет средств инвестора с целью извлечения выгоды от их незамедлительной продажи. Означает ли это, что на инвестиционные проекты по возведению объектов капитального строительства, не признаваемые основными средствами в смысле законодательства о бухгалтерском учете, не распространяется действие инвестиционно-строительного законодательства, в частности, установленных в нем льгот? С целью минимизации юридических рисков инвестора, причиной которых может стать подобная неопределенность, автор предлагает дополнить статью 1 закона «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.99г. №39-Ф3 определениями основного капитала, под которым в целях инвестиционного законодательства понимать не только активы,

принимаемые организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, но и любые объекты капитального строительства. Здесь же целесообразно раскрыть и понятие объектов капитального строительства исходя из вышеуказанных критериев отграничения их от некапитальных.

В целях усовершенствования понятия инвестиционного проекта в законе «Об иностранных инвестициях в РФ» от 09.07.99г. №160-ФЗ, предлагается унифицировать его с аналогичным понятием, приведенным в законе «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.99г. №39-Ф3 за счет включения такого важного элемента как бизнес-план, без которого успешная реализация инвестиционного проекта крайне затруднительна.

Предложения по усовершенствованию терминологии инвестиционно-строительного законодательства, содержащиеся в данном параграфе диссертации, позволили выделить отличительные признаки инвестиционной деятельности в капитальном строительстве на фоне иных видов инвестиционной деятельности, в том числе инвестиций в основные фонды. Под инвестиционной деятельностью в капитальном строительстве предлагается понимать вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта от возведения зданий, строений и сооружений капитального строительства, а именно зданий, строений и сооружений, обладающих признаками недвижимого имущества в соответствии с законодательством РФ и при планировании которых к возведению предполагается, что они будут эксплуатироваться до полного износа, либо достаточно долгое время.

Полученные результаты будут полезны для более четкого отграничения сферы возникновения юридических рисков инвестора, что облегчит определение средств их минимизации. Закрепление отдельных положений легально, с обязательным приведением в соответствие друг другу всех относимых нормативно-правовых актов, позволит на практике

более точно определять круг подлежащих применению норм, что послужит повышению уровня защищенности интересов как ключевого субъекта инвестирования в данную отрасль материального производства, так и общества в целом.

Во втором параграфе «Понятие юридического риска при инвестиционной деятельности в капитальном строительстве» диссертант исследует существующие, преимущественно фрагментарные, подходы к определению риска. Прослеживается этимология термина, сравниваются его классическое лингвистическое определение, а также понимание с позиций иных отраслей знаний. Представляет интерес обращение к весьма успешным попыткам решить проблему определения риска в финансово-экономической и управленческой литературе. По итогам проведенного анализа отмечается, что практически все сферы человеческой жизни и деятельности в той или иной мере связаны с риском, поэтому полного и универсального его определения дать невозможно, оно зависит от области использования и данным фактом объясняется наличие множества определений риска в литературе. При этом диссертант заключает, что выделение признаков рисков именно в каждой отдельно взятой области послужит наибольшей продуктивности при последующем определении и применении способов их исключения и минимизации. Обращаясь к изучению вопросов рисков в исторических юридических документах, сосредоточив внимание на работах римских юристов, отечественной правотворческой мысли в дореволюционной и советский периоды и, наконец, исследуя современное российское и зарубежное нормотворчество, автор делает вывод о том что, несмотря на довольно частое обращение к термину риска, четкое его определение в правовой базе до настоящего времени отсутствует, существующие путанные формулировки в законодательных актах лишь подтверждают незрелость позиции законодателя по отношению к критериям обсуждаемого явления. Отсутствие в законодательстве универсального понятия данного феномена

объясняется сложностью и многообразием последнего. Конструкция предельно общего легального определения риска, стремящаяся охватить максимально широкий круг отношений, регулируемых гражданским правом, при всей ее реальности, являлась бы весьма надуманной, громоздкой и внесла бы скорее больше неразберихи в данный вопрос, нежели прояснила его, в первую очередь по причине существенных отличий некоторых видов рисков, отмеченных диссертантом. Поэтому автор склонен считать, что при любом из вышеуказанных подходов, включение общего определения риска в гражданское законодательство неадекватно отразит его сущность. В данном случае вполне оправданы и даже единственно возможны различные подходы к определению риска, с позиции конкретных задач, стоящих перед исследователем. Так, понятия риска гражданской ответственности, а также предпринимательского риска, сформулированные в ГК РФ, не могут быть использованы как универсальные даже для этих же видов риска уже потому, что они выводятся здесь для нужд имущественного страхования, поэтому определяются как имущественный интерес.

Обратившись в ходе исследования вопросов риска гражданской ответственности к истории гражданско-правовой мысли, в частности, к трудам В.А.Ойгензихта, полностью посвященным вопросам риска в гражданском праве, вышедшем в свет в 70-е годы прошлого столетия, в то время, когда подобные вопросы достаточно долго были обойдены вниманием в советской цивилистической литературе, диссертант заключает, что риск, по мнению указанного автора, является психическим отношением субъектов к результату объективно-случайных либо случайно-невозможных действий (событий). Такое отношение выражается в осознанном допущении отрицательных, в том числе невозместимых, имущественных последствий. Поскольку рассуждения Ойгензихта В.А. относятся к советскому периоду, когда не существовало ни предпринимательства в современном понимании, ни связанных с ним рисков, указанный автор не вышел за рамки

цивилистики и его основная задача состояла в объяснении ситуации, когда одна сторона несет перед другой риск невыгодных последствий нарушения обязательства или деликта. Для такого «несения» необходимо какое-то основание и указанный автор увидел его в психическом отношении субъекта к своим действиям. Тем не менее, труды Ойгензихта В.А. принимаются за основу современными правоведами при изучении вопросов предпринимательского риска. Несомненно, что и владелец средств для строительства, при принятии решений, порой не в состоянии точно спрогнозировать не только получение прибыли или несение убытков, но также достижение иного полезного результата.

Что касается определения именно юридического риска, то в тех редких случаях, когда отечественные и зарубежные авторы нашего времени уделяют ему некоторое внимание, оно рассматривается достаточно поверхностно как, например, в финских Общих условиях договора строительного подряда УБЕ 1998, Директивах по управлению рисками деривативов Базельского комитета по банковскому надзору (июль, 1994). Диссертант, в частности, вскрывает несовершенство позиции разработчиков указанных документов по отношению к исследуемому вопросу, неоправданную ограниченность подходов, а также неучтенность не только практических реалий, но и последующего текста, для пояснения которого, в первую очередь, данные определения и приводятся.

Анализ нормативных документов, а также научных трудов, показывает, что формулируя определения юридического риска, авторы, как правило, придерживаются либо субъектвиного подхода, когда риск определяется через психическое отношение лица к определенным событиям, либо объективного, когда риском считаются сами такие события. Между тем, практическим реалиям при определении юридического риска инвестора будет более соответствовать комбинация указанных подходов как критериев риска, что позволит более полно отразить сущность исследуемого понятия. Кроме того, диссертант придерживается той точки

зрения, что попытки ограничения области возникновения юридических рисков отдельными сегментами правового поля, например, нормативными актами, существенно обедняют понятие риска. Область возникновения угрозы отрицательных последствий более целесообразно расширить до поля правового влияния на субъектов права в целом.

На основании проведенных исследований, в данной главе формулируется определение юридического риска инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве, которое также представлено схематично в Таблице 1, прилагаемой к диссертации.

Вторая глава «Виды юридических рисков инвестора и правовые средства их минимизации» состоит из трех параграфов.

В первом параграфе «Место юридического риска в классификации рисков в капитальном строительстве» диссертант обращается к трудам отечественных и зарубежных исследователей, посвященных строительным рискам, с целью определить их соотношение с юридическим риском в данной области, и обнаруживает, что последнему должного внимания здесь не уделяется. В заключение параграфа доказывается, что юридический риск, роль значения анализа и оценки которого, несомненно, высока в современных условиях хозяйствования, должен занять ключевую позицию среди рисков строительного инвестора.

Во втором параграфе «Классификация юридических рисков при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве» во множестве существующих критериев классификации рисков вообще, а также рисков деятельности хозяйствующих субъектов в частности, автор выделяет общие и специальные. Первые могут быть применены к большинству рисков, входящих в определенную область деятельности. Их примеры можно найти в классификациях рисков H.A. Антоновой, A.A. Артамонова, С.С. Занковского, B.C. Романова и др. Практическую значимость обращения к общим критериям рисков при анализе, учете и минимизации юридических рисков инвестора в капитальном строительстве

диссертант видит в возможности использования опыта управления рисками специалистов различных отраслей знаний, применения его по аналогии в условиях дефицита научных и практических наработок в отношении исследуемого явления. Между тем, критерии специальные позволяют выделить характерные особенности рисков, их специфические признаки, т.е. признаки, присущие только данному виду рисков, либо преимущественно ему присущие, или же наиболее ярко отражающие его характер, с целью наиболее достоверного определения способов успешной борьбы с ними.

Схематично предлагаемые критерии классификации юридических рисков инвестора представлены в Таблице 2, являющейся приложением к диссертации. Классификация дает возможность при дальнейшем комментировании ее содержания добраться до сути причин и следствий отдельных видов юридических рисков строительного инвестора, выявить их взаимосвязь и отличительные особенности, обобщить судебную практику по рассматриваемым вопросам, осветить несовершенства законотворческой деятельности, а также иные проблемы юридического характера, наиболее часто возникающие при инвестиционно-строительной деятельности, наметить рекомендации по учету, предотвращению и минимизации рисков, для закрепления их в следующем параграфе диссертации. В ходе исследования данных вопросов автор также отмечает тот факт, что привлекательность инвестиционной среды является обязательным условием роста капитальных вложений в экономику государства. Снижение темпов инфляции, предоставление налоговых льгот, улучшение макроэкономической конъюнктуры и иные организационные и финансовые механизмы налаживания и поддержания инвестиционного климата находят свое закрепление в законодательных актах. Неотложные вопросы создания экономических условий активизации отечественных и иностранных инвестиций решаются в указах Президента РФ. Все это делает нормативно-правовые акты важным инструментом создания и поддержания

инвестиционного климата страны. Более того, значение правовой, в т.ч. правоприменительной составляющей, обусловлено тем, что такие негативные явления, как наличие устаревших, несовершенство существующих и вновь принятых нормативных актов, их противоречие друг другу; оторванная от сегодняшних реалий судебная практика; бюрократизм, самоуправство, отсутствие законности в деятельности властных органов создают серьезные препятствия инвесторам, осуществляющим вложения в создание капитальных объектов. Учитывая особое значение правового аспекта в инвестиционном климате государства и необходимость его исследования, диссертант предлагает сформулировать отдельное понятие инвестиционно-правового климата, под которым подразумевать состояние законодательства и правоприменительной практики, оказывающее влияние на приток внутренних и внешних инвестиций в экономику страны.

В третьем параграфе «Средства минимизации юридических рисков инвестора» автор обосновывает актуальность разработки проблем и систематизации средств минимизации юридических рисков инвестора в строительстве, в первую очередь, малым удельным весом наработок в данной области, причем не только в отечественных, но и в зарубежных литературе и нормотворчестве. В ходе исследования диссертант анализирует работы зарубежных авторов (в т.ч. Томаса А.Руссо), иностранные нормативные документы (Условия контракта на строительство для строительных и инженерных работ по проекту заказчика, утвержденных Международной федерацией инженеров-консультантов ФИДИК, Общие условия договора строительного подряда УБЕ 1998, утвержденные союзом домовладельцев и застройщиков Финляндии РАКЛИ и др.), нормы отечественного законодательства, практику правоприменения и приходит к следующим выводам. Степень защищенности от юридических рисков практически в любой сфере деятельности, несомненно, прямо пропорциональна уровню владения необходимой правовой информацией;

степени квалификации и правовой культуры как самого инвестора, так и его сотрудников, консультантов, партнеров и даже представителей судебных органов, а также работников структур, наделенных властными полномочиями в отношении инвестиционного проекта и его составляющих. В числе наиболее распространенных способов минимизации и предотвращения рисков, включая юридические, регламентированных международными, зарубежными и отечественными нормативно-правовыми актами, а также установившимися на практике, наряду с надлежащим профессиональным подходом к разработке документов, проверке правомочий контрагентов, традиционно применяются перераспределение рисков между участниками проекта, а также переложение их на страховщика. Кроме того, существенная роль отводится активному контролю заказчиком строительства исполнения своих обязательств подрядчиками.

Институт страхования позволяет весьма эффективно оградить ключевого участника инвестиционно-строительного проекта от неблагоприятных действий, событий, а также их последствий, перераспределить последние. Более того, страховые организации сами нередко являются инвесторами в области капитального строительства. Однако успешному применению данного метода минимизации и исключения рисков препятствует то, что в российском законодательстве до настоящего времени не сформирован логически обоснованный, обдуманный подход к урегулированию вопросов страхования в рассматриваемой сфере; существует острая нехватка фундаментальных исследований, которые могли бы обобщить теоретические и практические знания и навыки страхования рисков в капитальном строительстве в нашей и зарубежных странах. В ходе исследования обсуждаемых проблем, в первую очередь, должны быть разработаны основные этапы договорного процесса страхования данного вида деятельности; понятийный аппарат; проблематика предмета и объекта страхования; способы формирования

страховых премий. Необходимы комплексное и всестороннее исследование правовых основ страхования инвестиционно-строительных рисков; выработка научно обоснованных рекомендаций для законотворческой и правоприменительной деятельности; раскрытие сущности и видов страхования таких рисков. Страхование инвестиционно-строительных рисков, имеющее свои особенности в связи со спецификой содержания последних, нуждается в обособлении на фоне страхования иных видов рисков. Предложения по усовершенствованию законодательства, полученные в ходе исследований по обсуждаемому вопросу, должны найти закрепление во вновь принятых либо откорректированных нормативно-правовых актах. При изучении проблем страхования рисков строительного инвестора могут быть широко использованы результаты, полученные в ходе настоящего диссертационного исследования.

Вообще, особая значимость рационального нормативного регулирования не только страховых вопросов, но и любых аспектов инвестиционно-строительных отношений, обусловлена рядом факторов, включая, но не ограничиваясь следующими: значительная стоимость объектов недвижимости и повышенные имущественные риски, связанные с их возведением; статус капитальных вложений как одного из главных инструментов финансирования экономики страны, промышленного роста, урегулирования многочисленных социально-экономических проблем. Нормальное функционирование любого государства обусловлено непрерывностью и достаточностью данного вида инвестиций, поэтому оно напрямую заинтересовано во всемерном их поощрении, в том числе используя все возможные правовые рычаги. Кроме того, пристальное внимание правовому инвестиционному климату уделяется резидентами стран с высоким уровнем правовой культуры, который, как правило, предполагает высокий уровень развития экономики, и привлечение таких участников гарантирует внедрение нового передового опыта в отечественную строительную отрасль. В качестве признаков

благоприятности инвестиционно-правового климата автор выделяет наличие стабильной и понятной законодательной базы, последовательность применения законодательных норм судебными инстанциями, а также органами, наделенными властными полномочиями в отношении инвестиционно-строительного проекта и его составляющих, законностью в их деятельности. Страновый, всеобъемлющий масштаб данного явления, влияние на каждого участника инвестиционно-строительной деятельности, сообщает ему свойство основного средства минимизации юридических рисков лиц, осуществляющих вложения в возведение объектов недвижимости, а государству, в лице законодательной, исполнительной и судебной властей, уполномоченных принимать меры по установлению и поддержанию благоприятного инвестиционно-правового климата на своей территории - роль главного риск-менеджера в исследуемой области. Это подчеркивает актуальность исследования и разработки мер, рекомендуемых к принятию уполномоченными органами власти в указанных целях. Данным вопросам посвящена третья глава диссертационного исследования «Создание и поддержание благоприятного инвестиционно-правового климата как средство минимизации юридических рисков инвестора в капитальном строительстве».

Ретроспективное рассмотрение отечественного постсоветского инвестиционно-строительного законодательства позволило автору выявить три основных этапа его становления, первый из которых охватывает конец 80-х - первую половину 90-х годов прошлого столетия; следующий ограничен второй половиной 90-х годов XX века и, наконец, последний длится по настоящее время. Подобное разделение обусловило наибольшую эффективность, полноту анализа процесса развития нормативно-правовых актов, судебной, правоприменительной практики, имеющих отношение к инвестиционно-строительной деятельности. В результате были освещены достоинства существующих наработок, а также их недостатки, изъяны, в том числе проблемы, повторяющиеся из этапа в этап и не решенные до

настоящего времени, предпринята попытка вникнуть в суть их причин, разработаны некоторые рекомендации по улучшению ситуации. В целях минимизации юридических рисков строительного инвестора путем повышения уровня благоприятности инвестиционного правового климата нашего государства, в том числе, систематизированы следующие предложения:

1. Доработать ныне действующий Градостроительный кодекс РФ от 29.12.04г. №190-ФЗ, в том числе в области терминологии, с учетом системы терминов и определений, принятой в данной среде, а также широко используя преимущества представлений о градостроительной деятельности в развитых странах.

2. Устранить смешение критериев отнесения инвестиций к прямым либо портфельным, с учетом международной инвестиционной терминологии, и привести к унифицированному пониманию таких терминов все нормативные акты, на них ссылающиеся. В частности, в законе «Об иностранных инвестициях в РФ» от 09.07.99г. №160-ФЗ, после уточнения понятия прямых инвестиций, логично закрепить их размеры, на которые распространяются льготы и гарантии. Усовершенствованная классификация, в том числе, не должна оставлять сомнений в том, к какому виду инвестиций относятся вложения в строительство объектов недвижимости.

3. Чрезвычайно громоздкую, разрозненную и несовершенную нормативно-правовую базу, регулирующую строительную деятельность, усовершенствовать и объединить во вновь принятом акте - Строительном кодексе РФ. В нормах данного документа необходимо закрепить детальное регулирование отношений по архитектурно-строительному проектированию, а также по строительству капитальных объектов, которые рассредоточены в многочисленных актах современного законодательства, в т.ч. лишь слегка затронуты в тексте Градостроительного кодекса РФ.

4. Дополнить § 3 гл.37 ГК РФ нормами, определяющими права, обязанности, ответственность инженера (заказчика-застройщика) как участника инвестиционно-строительного проекта.

5. Оптимизировать баланс центрального и местного законодательства, исключив чрезмерную унификацию и бессмысленное дублирование норм, приводящие к снижению качества правовых норм субъектов РФ, превращающие их в формальные и не действенные средства регулирования, не принимающие во внимание социально-экономические, исторические и иные особенности государственно-правовых образований в составе РФ.

6. Ускорить темпы правотворчества.

7. Возникновение и дальнейшее развитие новых организационно-правовых форм инвестирования несомненно окажет положительное влияние на уровень правовой защиты инвесторов, в том числе посредством создания новых механизмов распределения и минимизации юридических рисков владельца ресурсов для создания новых капитальных объектов.

Осуществление комплекса указанных и иных мер, указанных в диссертации, создаст условия для высвобождения средств отечественных инвесторов, в том числе частных лиц, а также для привлечения прямых инвестиций. Положение, при котором основная часть роста инвестиционных вливаний поддерживается займами, не способствует внедрению нового передового опыта в отечественную строительную отрасль. Международные займы, кроме того, увеличивают бремя внешнего долга государства, что в целом замедляет его экономическое развитие.

В заключении резюмируются основные положения проведенного исследования, формулируются теоретические выводы в отношении проблем юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве.

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:

1. Свешникова Е.О. Понятие юридического риска инвестора при реализации инвестиционного проекта в строительстве // Черные дыры в Российском законодательстве. 2007. №5; 2008. №2 (продолжение). 0,5 п.л.

2. Свешникова Е.О. Правовые критерии разграничения объектов капитального и некапитального строительства в современном Российском законодательстве // Право и экономика. 2008. №8. 0,5 п.л.

3. Свешникова Е.О. Благоприятный инвестиционный правовой климат как ключевое средство предотвращения и минимизации юридических рисков инвестора в строительстве // Право и экономика. 2009. №6. 0,3 п.л.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Свешникова, Евгения Олеговна, кандидата юридических наук

СПИСОК УСЛОВНЫХ СОКРАЩЕНИЙ.

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО РИСКА В СФЕРЕ ИНВЕСТИЦИЙ В КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО.

§ 1. Инвестиционная деятельность в капитальном строительстве как сфера возникновения юридических рисков.

§ 2. Понятие юридического риска при инвестиционной деятельности в капитальном строительстве.

ГЛАВА 2. ВИДЫ ЮРИДИЧЕСКИХ РИСКОВ ИНВЕСТОРА И ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА ИХ МИНИМИЗАЦИИ.

§ 1. Место юридического риска в классификации рисков в капитальном строительстве.

§ 2. Классификация юридических рисков при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве.

§ 3. Средства минимизации юридических рисков инвестора.

ГЛАВА 3. СОЗДАНИЕ И ПОДДЕРЖАНИЕ БЛАГОПРИЯТНОГО ИНВЕСТИЦИОННО-ПРАВОВОГО КЛИМАТА КАК СРЕДСТВО МИНИМИЗАЦИИ ЮРИДИЧЕСКИХ РИСКОВ ИНВЕСТОРА В КАПИТАЛЬНОМ СТРОИТЕЛЬСТВЕ.

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве"

Актуальность темы исследования. С отменой централизованной плановой экономики в нашей стране началось бурное развитие негосударственной инвестиционной сферы. Теперь, помимо отечественных государственных органов, инвестиции на территории РФ осуществляют также российские частные инвесторы. Ряды субъектов, осуществляющих вложения на территории нашей страны в установленном законодательством порядке, с различными целями, значительно пополнились также за счет иностранных инвесторов, что обусловлено кардинальным изменением «правил игры» для них.

С развитием частного предпринимательства, а также с предоставлением иностранным инвесторам прав осуществлять вложения на территории РФ, увеличились риски, сопровождающие инвестиционные проекты, как в количественном, так и в качественном отношении; проблемы юридических рисков лиц, инициирующих реализацию капитальных проектов, обострились. Многие из них еще не решены на необходимом уровне ни законодательной практикой, ни правовой наукой.

Претерпел количественные изменения и состав объектов инвестирования. Его границы расширились за счет дополнения конечными целями вложений, приобретающими особое коммерческое значение в условиях рыночной экономики. К числу таких объектов относится, например, деловая репутация предприятия.

Все многообразие объектов инвестиций можно свести к двум видам: объекты нематериальной и материальной природы. Последние, в свою очередь, подразделяются на физические и денежные. Под физическими объектами инвестиций понимаются основные средства 5 предприятия (вложения в такие объекты именуются инвестициями в физические активы, инвестициями в основные средства и т.п.), а также иные вещи (за исключением денег и ценных бумаг), инвестирование в которые осуществляется различными субъектами. К денежным объектам инвестиций относятся ценные бумаги государства, предприятий, инвестиционных фондов, страховых и других финансовых компаний, доли участия в хозяйственных обществах и товариществах и иные объекты, осуществляя вложение в которые инвестор непосредственно увеличивает финансовый, а не физический капитал, соответственно путем получения дивидендов - дохода на ценные бумаги либо части прибыли юридического лица, либо иным образом.

Объекты, носящие нематериальный характер, имеют стоимость, но не обладают материальным содержанием. Примером таких объектов могут служить нематериальные активы организаций, к которым относятся результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них), приобретенные и (или) произведенные коммерческой организацией, используемые для потребностей производства или управленческих нужд в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев) с целью извлечения экономических выгод; деловую репутацию организации; организационные расходы (затраты на создание юридического лица, признанные в соответствии с учредительными документами частью вклада участников (учредителей) в уставный (складочный) капитал организации). Закон не относит к материальным активам организации интеллектуальные и деловые качества работников организации, их квалификацию и способность к труду, потому что они неотделимы от своих носителей и не могут быть использованы без них1. Однако это не препятствует отнесению указанных качеств к нематериальным объектам инвестиций иных субъектов - самих работников, физических лиц, осуществляющих вложение в развитие указанных качеств путем инвестирования, например, в образование, программы переобучения или повышения квалификации.

Инвестирование в любой из вышеуказанных объектов играет заметную роль в экономической, социальной, политической, духовно-культурной и иных сферах жизни общества, которые в своем поступательном развитии нуждаются в обеспечении финансовыми источниками. Значительные инвестиции потребуются для того, чтобы наша страна смогла претендовать на занятие в мировом хозяйстве позиции индустриальной державы с высоким уровнем экономического развития и стандартов жизни населения.

Правовое значение приведенной классификации заключается, прежде всего, в том, что в соответствии с ней законодателем закрепляются правовые режимы осуществления тех или иных вложений, включая обозначение приоритетов, а также установление ограничивающих или запрещающих норм. Основным критерием, отличающим один вид инвестиций от другого, является направление вложения, т.е. его объект.

На фоне иных объектов инвестиций особо выделяются основные средства и вложения в них, именуемые капитальными, приоритетное народнохозяйственное значение которых обусловлено местом вновь созданных или модернизированных средств производства в процессе создания материальных и иных благ. Являясь одним из важнейших

1 Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000, утвержденное приказом Министерства финансов РФ от 16.10.2000г. №91. факторов расширенного воспроизводства достижений научно-технического прогресса, они создают условия для развития промышленности и увеличения благосостояния населения. Особенности создания и совершенствования основных фондов обеспечивают относительную самостоятельность и специфические черты правового регулирования этой деятельности.

На практике часто неверно отождествляются «капитальные вложения» и «вложения в капитальное строительство». Данные понятия тесно взаимосвязаны. Однако, инвестиции в капитальное строительство представляют собой отдельный сегмент капитальных вложений, поскольку последние охватывают также затраты на приобретение рабочих и силовых машин, вычислительной техники, продуктивного и племенного скота и прочих объектов основных средств. Думается, что подобное отождествление понятий обусловлено тем, что инвестиции в капитальное строительство являются важнейшей областью капитальных вложений, не имеющей, пожалуй, аналогов по количеству затрачиваемых временных, материальных, человеческих ресурсов, а результат строительства - недвижимость - занимает центральное место среди материальных ценностей в любом государстве. Значимость затрат на капитальное строительство среди иных инвестиций в основные средства подчеркивается также в Законе об инвестиционной деятельности в РФ, в котором, при введении понятия капитальных вложений, в первую очередь указываются расходы, имеющие отношение к строительству, а именно затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию, проектно-изыскательские работы. Объекты строительных работ, такие как здания и сооружения, также в первую очередь выделяются при перечислении видов основных средств в статье 5 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 №26н.

К капитальному строительству законодатель в большинстве случаев относит различные варианты совокупности следующих видов деятельности: новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы, осуществление целого ряда организационных, юридических, технических и иных действий. Повышенная степень экономических, финансовых, юридических и иных видов рисков при осуществлении инвестиционно-строительной активности обусловлена множеством причин, в числе которых: возможность причинения вреда жизни человека и окружающей среде; длительность сроков реализации проекта, а зачастую и территориальная отдаленность участников, например, в случае привлечения иностранных инвестиций. Несомненно, существенная роль временного фактора обусловлена тем, что за весьма значительный промежуток времени, с начала инвестирования и до получения прибыли или иного полезного эффекта, может произойти целый ряд перемен, отражающихся на интересах инвестора. Так, возможны перемены в правовой регламентации инвестиционно-строительной деятельности или политической обстановке в стране, изменение цен и курсов валют, производственных и финансовых возможностей партнеров и контрагентов, не исключен риск повреждения или гибели объекта инвестиций. Инвестиционный проект в строительстве сопровождают экономические, финансовые, юридические и иные виды рисков.

Субъектом же, рискующим более всего, является, инвестор, вкладывающий финансовые средства в строительный проект. 9

Положение владельца капитальных вложений при этом отличает то, что он является, пожалуй, единственным участником проекта, несущим юридические риски на всех этапах его реализации. Именно его интересы и должны быть защищены в первую очередь. К тому же, по мнению ряда авторов, инвестиции являются одной из наиболее перспективных и динамично развивающихся сфер экономики, которая до сих пор не охвачена хотя бы в минимально необходимой степени страховым обслуживанием.2 Между тем, значение института страхования в деятельности инвестора в капитальном строительстве трудно переоценить. Это один из главных инструментов и ограждения инвестора от неблагоприятных действий, событий, а также их последствий, и перераспределения рисков.

Реализация инвестиционного проекта, наряду с получением прибыли, может иметь целью достижение иного полезного эффекта, например, обеспечение жильем лиц, нуждающихся в улучшении жилищных условий. Поэтому очевидно, что низкая степень защищенности от риска, препятствуя привлечению инвестиций, отрицательно сказываются на эффективности развития не только экономической, но и социальной, а также иных сфер общественной жизни.

Отсутствие правильного понимания проблем юридического риска инвестора при реализации капитального строительства, их недостаточная изученность, затрудняет понимание того, какие меры следует предпринять по его анализу, учету, минимизации. Неопределенность терминов может привести к путанице при разрешении спорных вопросов. Вообще, значение логичных и единообразных понятийного аппарата, методической и

2 Антонова Н.Л. Гражданско-правовые проблемы страхования предпринимательского риска: дис. на соиск. учен. степ, к.ю.н.: Спец. 12.00.03/Антонова Н.А.; Ростовский государственный университет. -Ростов на Дону, 2003 - 193с., с. 150. методологической базы инвестирования при решении проблем, связанных с осуществлением инвестиций в капитальное строительство, трудно переоценить. В сложившейся в настоящее время, зачастую противоречивой обстановке, объективно возникает необходимость научного исследования проблем законодательства, регулирующего деятельность лиц, финансирующих инвестиционные проекты в капитальном строительстве. Можно с уверенностью констатировать, что в настоящее время в нашей стране не разработаны механизмы защиты таких инвесторов, поскольку отсутствует последовательный и взвешенный подход к созданию правовой базы в области деятельности последних. Многие вопросы правового регулирования капитального строительства в настоящее время требуют существенной доработки, что непосредственно негативно отражается на качестве осуществления инвестиционных проектов, увеличивая юридические риски их ключевого участника. За последние десять лет сменился уже третий основной градостроительный акт (в т.ч., принят второй

Градостроительный кодекс РФ), однако критика видных ученыхцивилистов, правоприменителей и иных заинтересованных лиц в отношении градостроительного законодательства не прекращается, а поправки в ныне действующий кодификационный акт в области градостроительства вносятся с завидной частотой. В правовой литературе дела обстоят не лучшим образом. Проблемы юридического риска вообще и юридического риска инвестора при реализации капитальных вложений в строительство здесь, как правило, игнорируются. Монографические работы, посвященные данным вопросам, практически отсутствуют. Некоторые сдвиги в положительную сторону, тем не менее, происходят, поскольку закрывать глаза на рассматриваемую проблематику уже не представляется возможным. В юридической литературе

11 подчеркивается значительная роль изучения правовых проблем риска в о поддержании стабильности экономической системы общества .

Все вышеуказанное делает очевидной острую необходимость исследования проблем юридического риска инвестора в капитальном строительстве и в значительной мере предопределяет актуальность настоящего исследования, в котором автор предпринял попытку проанализировать теоретические и практические проблемы данного вида рисков. На сегодняшний день недостаточно разработаны не только основные этапы юридической стороны реализации капитальных вложений в строительство, но отсутствует даже единообразный, логичный и достаточный понятийный аппарат в этой сфере, не говоря уже о проблеме классификации, систематизации и минимизации юридических рисков ключевого субъекта данного вида деятельности. Изучение правовых аспектов юридического риска строительного инвестора обусловливается необходимостью определения основных направлений законодательного регулирования такого вида деятельности, а также действий участников инвестиционного проекта в строительстве, государственных органов, наделенных властными полномочиями в отношении такого проекта, иных лиц, имеющих к нему отношение. Этим и другим вопросам посвящено настоящее исследование.

3 Кабышев О.Л. Предпринимательский риск: правовые вопросы.: автореф. дис. на соиск. учен. степ, к.ю.н.: Спец. 12.00.03 /О.А.Кабышев; Московский университет имени М.В.Ломоносова. - M., 1996 -27с.-с. 10. литературе, посвященной рискам вообще и рискам инвестора в частности, проблема юридического риска в капитальном строительстве относительно теперешних условий рыночной экономики является наименее изученной - до сих пор отсутствуют фундаментальные исследования в данной области.

Целями и задачами исследования являются:

1. Определение правового статуса инвестора как участника капитального строительства и выявление особенностей, позволяющих выделить реализацию инвестиционного проекта по строительству капитального объекта в самостоятельный, отдельный вид инвестиционной деятельности с характерными для нее видами юридических рисков.

Методологическая основа исследования. Достоверность и обоснованность положений, выводов и предложений, приведенных в настоящей работе, обеспечивается применением совокупности общенаучных и частно-научных методов - системно-структурного, конкретно-социологического, технико-юридического, метода сравнительного правоведения, историко-логическим подходом к анализу основных категорий юридического риска инвестора в капитальном строительстве, аналитическим обобщением нормативных актов и материалов научных работ. Использованы такие методы как исторический, статистический, метод толкования закона, а также подбор и анализ письменных источников и материалов правоприменительной практики, другие, широко применяемые в юридической науке, методы исследования. В работе используются

14 философские категории формы и содержания, возможности и действительности, количества и качества, единичного и общего.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов, в которых затрагиваются те или иные вопросы, представляющие интерес применительно к настоящему исследованию. В их числе Т.Е. Абова, И.В. Архипов, B.C. Белых, А.Ю. Бушев, В.В. Владимиров, Н.Н. Вознесенская, Т.Н. Гандилов, В.М. Гордон, Н.Г. Доронина, И.В. Ершова, Б.Д. Завидов, С.С. Занковский, И.С. Зыкин, А.Г. Калпин, В.В. Лаптев, В.К. Мамутов, B.C. Мартемьянов, Дж.Ст. Милль, Н.И. Михайлов, Дж.Ф. Морган, Н.И. Нерсесов, К. Норрис, В.А. Ойгензихт, Дж. Перри, В.В. Пиляева, И.А. Покровский, С.В. Поленина, В.Ф. Попондопуло, И.К. Проничев, М.Г. Розенберг, О.Н. Садиков, П.П. Цитович, О.В. Черных, Г.Ф. Шершеневич и другие.

Научная новизна диссертации заключается в том, что она является одной из первых научных работ, в которой предпринята попытка осмысления теоретических и практических проблем юридического риска инвестора в области капитального строительства, углубленного комплексного исследования его особенностей, проблем и средств минимизации. Автором разработано понятие данного вида риска и определена сфера его возникновения и действия с учетом

15 уточнения границ инвестиционной деятельности в данной области, установлено его соотношение с иными рисками инвестора. Изучаемое явление рассмотрено как органическая часть юридического риска, а также иных рисков инвестора в капитальном строительстве. Особенность предложенного в настоящей работе определения юридического риска инвестора в капитальном строительстве обеспечивается одновременным применением объективного и субъективного подходов как самостоятельных полноправных его критериев.

16 события), совершение (наступление) которых влечет для него отрицательные последствия. При этом такие действия (события) и/или их последствия лежат в поле правового влияния на субъектов права. Последствия могут носить как имущественный, так и неимущественный характер».

Основной капитал (основные средства) - активы, принимаемые организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, а также любые объекты капитального строительства»;

Объекты капитального строительства - объекты недвижимого имущества, при планировании которых к возведению предполагается,

17 что они будут эксплуатироваться до полного износа».

4. Исходя из значения бизнес-плана как эффективного инструмента контроля и управления инвестициями, целесообразно изложить определение инвестиционного проекта, содержащееся в законе «Об иностранных инвестициях в РФ», в новой редакции, дополнив его таким элементом, как бизнес-план, и сформулировав следующим образом: инвестиционный проект - обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления прямой иностранной инвестиции, включающее проектно - сметную документацию, которая разработана в соответствии со стандартами, предусмотренными законодательством РФ, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план)».

6. С учетом важности правового аспекта в инвестиционном климате государства вполне оправдано выделение его в отдельное понятие инвестиционно-правового климата, под которым предлагается

18 понимать состояние законодательства и правоприменительной практики, оказывающее влияние на приток внутренних и внешних инвестиций в экономику страны.

В качестве признаков благоприятности указанного вида инвестиционного климата в работе подчеркнуты такие, как наличие стабильной и понятной законодательной базы, последовательность применения законодательных норм судебными инстанциями, а также органами, наделенными властными полномочиями в отношении инвестиционно-строительного проекта и его составляющих, законностью в их деятельности. Всеобъемлющий масштаб данного явления, влияние на каждого участника инвестиционно-строительной деятельности, сообщает ему свойство основного средства минимизации юридических рисков лиц, осуществляющих вложения в возведение объектов недвижимости, а государству, в лице законодательной, исполнительной и судебной властей, уполномоченных принимать меры по установлению и поддержанию благоприятного инвестиционно-правового климата на своей территории - роль главного риск-менеджера в исследуемой области.

7. В диссертационной работе предложена концепция

Строительного кодекса РФ, одна из целей разработки и принятия которого заключается в минимизации юридических рисков строительного инвестора, возникающих из чрезвычайно громоздкой, разрозненной и несовершенной нормативной базы в данной области.

При этом преимущества кодификации перед инкорпорацией при такой систематизации обосновываются, в частности, необходимостью ревизии ныне действующего строительного законодательства, устранения рудиментарных норм, внутренних противоречий, содержащихся в отдельных актах, несоответствий различных документов друг другу. В нормах Строительного кодекса РФ должно

19 найти закрепление детальное регулирование отношений по архитектурно-строительному проектированию, а также по строительству капитальных объектов, которые в настоящее время рассредоточены в многочисленных актах, в т.ч. поверхностно затронуты в тексте Градостроительного кодекса РФ.

Теоретическая и практическая значимость диссертации состоит в том, что проведенный в ней научный анализ юридического риска инвестора, осуществляющего капитальные вложения в строительство, представляет интерес для дальнейшего развития в правовой науке теоретических и прикладных аспектов юридического риска в целом и его отдельных разновидностей в частности. Результаты диссертации могут быть использованы законодателем при совершенствовании ныне действующих и разработке новых нормативных правовых актов, регулирующих инвестиционно-строительную деятельность; правоприменительными структурами в процессе разрешения конкретных экономических споров между хозяйствующими субъектами. Основные положения и выводы будут полезны в процессе преподавания курса предпринимательского права, спецкурсов по инвестиционному делу в высших учебных заведениях.

Публикации. Основные положения диссертации изложены в опубликованных статьях:

ВЫВОД ДИССЕРТАЦИИ
по специальности "Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право", Свешникова, Евгения Олеговна, Москва

Заключение.

Значение инвестирования в экономической, социальной, политической, духовно-культурной и иных сферах жизни общества сложно переоценить. При этом народнохозяйственный приоритет капитальных вложений обусловлен ключевым местом, которое отводится вновь созданным или модернизированным средствам производства в процессе создания материальных и иных благ. Субъектом строительного проекта, несущим риски на протяжении всего пути его реализации, является инвестор, осуществляющий финансовые вложения. Именно его интересам необходимо уделить повышенное внимание.

Настоящая диссертации является одной из первых научных работ, в которой предпринята попытка осмысления теоретических и практических проблем юридических рисков инвестора в области капитального строительства, углубленного комплексного исследования его особенностей, проблем и средств минимизации. Такие риски представляют достаточно серьезную угрозу участникам инвестиционного проекта в капитальном строительстве, особенно при недостатке в законодательстве норм прямого действия, позволяющих данные риски минимизировать. Между тем, в научной юридической литературе такой вид риска, как правило, не обозначается отдельным явлением и его исследованию уделяется мало внимания. Любопытно, что и для современного зарубежного нормотворчества и специальной литературы также характерно широкое употребление термина «риск» без закрепления его четкого определения, а если попытки обозначить подходы к пониманию данного явления и предпринимаются, то они не проработаны, как правило, не достаточно четко.

Терминологическая путаница, наличие пробелов и неоднозначных формулировок в законодательстве затрудняет

138 возможность ограничения сферы возникновения юридических рисков инвестора в капитальном строительстве, необходимое для надлежащего изучения данного явления и разработки механизмов защиты инвесторов, а также представляет собой потенциальный источник юридических рисков, например, в виде отрицательных последствий юридического характера, вызванных несоблюдением инвестором отдельных норм по причине неопределенности сферы их применения.

Исследованию и поиску путей минимизации юридических рисков инвестора послужит, в частности, законодательное закрепление предложенных в настоящей работе критериев разграничения капитальных и некапитальных объектов строительства. Четкое понимание различий между указанными понятиями, на практике позволит не ошибиться в выборе норм инвестиционно-строительного законодательства, принимая во внимание, что последнее устанавливает ряд особенностей регулирования возведения данных видов зданий или сооружений, в том числе в области разрешений специально уполномоченных органов на осуществление строительной деятельности (для капитальных объектов, признаваемых таковыми согласно приведенной в настоящей работе классификации, требуются лицензии, допуски и т.п.); в области предпроектной и проектной подготовки строительства; в тщательности и степени строгости мер контроля и надзора за возведением объектов; в отношении порядка ввода законченного строительством объекта в эксплуатацию и т.п.

Закон об инвестиционной деятельности в РФ при определении капитальных вложений использует понятие основных средств, не раскрывая сущности последнего, что заставляет на практике при толковании его норм обращаться к ПБУ «Учет основных средств» ПБУ

6/01, утвержденному Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 №26н.

Однако закрепленные в указанном документе критерии основных

139 средств не охватывают всего множества видов объектов, вложения средств в возведение которых осуществляется инвесторами на практике. В частности, за рамками понимания основных средств с точки зрения бухгалтерского законодательства остаются здания или сооружения, возводимые с целью извлечения выгоды от их незамедлительной продажи. Поэтому необходимо дополнить статью 1 Закона об инвестиционной деятельности в РФ определением основного капитала, под которым в целях инвестиционного законодательства понимать не только активы, принимаемые организацией к бухгалтерском учету в качестве основных средств, но и любые объекты капитального строительства. Здесь же целесообразно раскрыть и понятие объектов капитального строительства исходя из вышеуказанных критериев отграничения их от некапитальных. Практическое значение новых определений в минимизации юридических рисков инвестора заключается, в частности, в том, что они позволят устранить неопределенность в возможности применения законодательства о капитальных вложениях, в т.ч. закрепленных в нем льгот и преимуществ, к отдельным видам строительных объектов. При этом думается, что определение основных средств, приведенное в нормах о бухгалтерском учете, может применяться наряду с более широким его пониманием для целей инвестиционно-строительной деятельности без взаимного ущерба, что обеспечивается достаточно четким разграничением предметов данных видов законодательства.

Вышеуказанные и иные предложения по усовершенствованию терминологии инвестиционно-строительного законодательства, содержащиеся в настоящей работе, позволили в ходе дальнейшего исследования выделить отличительные признаки инвестиционной деятельности в капитальном строительстве на фоне иных видов инвестиционной деятельности, в том числе инвестиций в основные

140 фонды, с целью более точного обозначения среды возникновения юридических рисков инвестора. Под инвестиционной деятельностью в капитальном строительстве предлагается понимать вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта от возведения зданий, строений и сооружений капитального строительства, а именно зданий, строений и сооружений, обладающих признаками недвижимого имущества в соответствии с законодательством РФ и при планировании которых к возведению предполагается, что они будут эксплуатироваться до полного износа, либо достаточно долгое время.

Наработки по изучению проблем юридического риска при инвестиционной деятельности в капитальном строительстве позволяют анализировать, уточнять и дополнять содержание учения о юридическом риске. Тем не менее законодатель не дает ни единого понятия юридического риска вообще, ни такового, применимого к инициаторам деятельности по созданию, ремонту, реконструкции объектов капитального строительства, в частности. Юридический риск инвестора в капитальном строительстве - один из наиболее важных вопросов современного законодательства, однако его разработка, равно как и изучение вопросов юридического риска в целом, долгое время носили фрагментарный характер.

Практически все сферы человеческой жизни и деятельности в той или иной мере связаны с риском, поэтому полного и универсального определения риска дать невозможно, его понятие зависит от области использования. Этим и объясняется наличие множества определений риска в литературе. При любом из рассмотренных в настоящей работе подходов, включение общего определения риска в предпринимательское законодательство неадекватно отразит его

141 сущность, поэтому вполне оправдан и даже единственно возможен индивидуальный подход к определению риска, с позиции конкретных задач, стоящих перед исследователем. Выделение признаков рисков именно в каждой отдельно взятой области его возникновения послужит наибольшей продуктивности при последующем определении и применении способов их исключения и минимизации. При этом, однако, не должно умаляться значение рассмотрения юридического риска в капитальном строительстве как органической части юридического риска в целом, а также иных рисков инвестора в капитальном строительстве. Под юридическим риском инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве предлагается понимать осознанное допущение инвестором отрицательных последствий собственных действий, действий третьих лиц, либо событий, а также сами такие действия (события), совершение (наступление) которых влечет для него отрицательные последствия. При этом такие действия (события) и/или их последствия лежат в поле правового влияния на субъектов права. Последствия могут носить как имущественный, так и неимущественный характер.

Представляется, что такое определение послужит наибольшей защищенности интересов ключевого участника проектов. Его эффективность, в том числе, обеспечивается одновременным применением объективного и субъективного подходов. Достоинства подобной комбинации недооцениваются современными отечественными и зарубежными авторами, которые занимают, как правило, однобокую позицию - т.е. рассматривают юридический риск либо как психическое отношение инвестора к действиям и/или событиям, потенциально влекущим для него отрицательные последствия, либо убеждены, что под ним необходимо понимать исключительно сами такие действия и/или события. Кроме того,

142 расширение области возникновения угрозы отрицательных последствий до поля правового влияния на субъектов права позволит сделать определение юридического риска более лаконичным и одновременно более полным. Такой подход позволит исключить необходимость в перечислении конкретных элементов правового поля, полный перечень которых (отрицательные юридические последствия, предусмотренные нормативно-правовыми актами, договорами и др.) чрезмерно перегрузит определение юридического риска. Перечисление же лишь некоторых его элементов лишь неоправданно обедняет определение данного вида риска.

Что касается вопросов минимизации и предотвращения рисков, в том числе юридических, в капитальном строительстве, то среди наиболее распространенных способов, применяемых в практике международного, зарубежного и отечественного нормотворчества и правоприменения, наряду с надлежащим профессиональным подходом к разработке документов, проверке контрагентов, традиционно применяются перераспределение рисков между участниками проекта, а также переложение их на страховщика. Кроме того, существенная роль отводится активному контролю заказчиком строительства исполнения своих обязательств подрядчиками, равно как и возможность участия первого в указанных процессах, например, путем согласования договоров, заключаемых подрядчиками со страховщиками. Институт страхования позволяет весьма эффективно оградить ключевого участника инвестиционно-строительного проекта от неблагоприятных действий, событий, а также их последствий, перераспределить последние. Однако успешному применению данного метода минимизации и исключения рисков препятствует то, что в российском законодательстве до настоящего времени не сформирован обоснованный, ясный подход к урегулированию вопросов страхования

143 в рассматриваемой сфере. Страхование инвестиционно-строительных рисков, имеющее свои особенности в связи со спецификой содержания последних, нуждается в обособлении на фоне страхования иных видов рисков. Рациональные предложения по усовершенствованию законодательства, полученные в ходе исследований по обсуждаемому вопросу, должны найти закрепление во вновь принятых либо откорректированных нормативно-правовых актах. При совершенствовании института страхования могут быть широко задействованы результаты настоящей работы. В частности, для определения сферы действия законодательства в области инвестиционно-строительного страхования возможно использование предложенных в настоящей работе правовых критериев разграничения объектов капитального и некапитального строительства; инвестиционной деятельности в капитальном строительстве на фоне иных видов инвестиционной деятельности.

Рациональное нормативное регулирования необходимо не только в отношении страховых вопросов, но и любых аспектов инвестиционно-строительной деятельности. Нормальное функционирование любого государства обусловлено непрерывностью и достаточностью данного вида вложений, поэтому оно напрямую заинтересовано во всемерном их поощрении, в том числе используя все возможные правовые рычаги. При решении вопроса о том, стоит ли ему вкладывать средства в возведение объектов на территории того или иного государства, их обладатель оценивает степень благополучности инвестиционного климата, заключающего в себе такие аспекты, как политический, идеологический, социальный, правовой, культурный уровни развития страны, стабильность и иные факторы. Привлекательность инвестиционной среды является обязательным условием роста капитальных вложений в экономику государства.

144

Снижение темпов инфляции, предоставление налоговых льгот, улучшение макроэкономической конъюнктуры и иные организационные и финансовые механизмы налаживания и поддержания инвестиционного климата находят свое закрепление в законодательных актах; неотложные вопросы создания экономических условий активизации отечественных и иностранных инвестиций решаются в указах Президента РФ. Все это делает нормативно-правовые документы важным инструментом создания и поддержания инвестиционного климата страны.

Значение правовой, в т.ч. правоприменительной составляющей также обусловлено тем, что такие негативные явления, как наличие устаревших, несовершенство существующих и вновь принятых нормативных актов, их противоречие друг другу; оторванная от сегодняшних реалий судебная практика; бюрократизм, самоуправство, отсутствие законности в деятельности властных органов, создают серьезные препятствия инвесторам, осуществляющим вложения в создание капитальных объектов. При этом более пристальное внимание данному аспекту инвестиционного климата уделяется резидентами государств с высоким уровнем правовой культуры, который, как правило, обусловлен высоким уровнем развития государства в целом. Следовательно, привлечение таких участников гарантирует внедрение нового передового опыта в отечественную строительную отрасль.

Таким образом, значение правового аспекта в инвестиционном климате государства настолько существенно что, в целях надлежащего исследования первого, представляется необходимым выделить его в отдельное понятие инвестиционного правового климата, под которым подразумевать состояние законодательства и правоприменительной практики, оказывающее влияние на приток внутренних и внешних инвестиций в экономику страны.

Благоприятность указанного вида инвестиционного климата характеризуется такими признаками, как наличие стабильной и ясной законодательной базы, последовательность применения законодательных норм судебными инстанциями, а также органами, наделенными властными полномочиями в отношении инвестиционно-строительного проекта и его составляющих, законностью в их деятельности. Страновый, всеобъемлющий масштаб данного явления, влияние на каждого участника инвестиционно-строительной деятельности, сообщает ему свойство основного средства минимизации юридических рисков лиц, осуществляющих вложения в возведение объектов недвижимости, а государству, в лице законодательной, исполнительной и судебной властей, уполномоченных принимать меры по установлению и поддержанию благоприятного инвестиционного правового климата на своей территории - роль главного риск-менеджера в исследуемой области. Все сказанное подчеркивает актуальность исследования и разработки мер, рекомендуемых к принятию уполномоченными органами власти в указанных целях.

Ретроспективное поэтапное рассмотрение отечественного постсоветского инвестиционно-строительного законодательства позволило в ходе настоящего исследования сравнить правовую позицию законодателя в отношении рисков в современном и предшествующих периодах; проследить тенденции становления современного законодательства, а также образования инфраструктуры инвестиционно-строительного рынка, системы органов его государственного регулирования, развития институтов данного сегмента экономической деятельности; отметить достоинства и недостатки существующих наработок; выявить причины изъянов, в том числе проблемы, повторяющиеся из этапа в этап и не решенные до настоящего времени; обобщить имеющиеся и разработать новые

146 рекомендации по их устранению. Думается, что реализация ряда мер, предложенных в настоящей работе для целей минимизации юридических рисков инвестора в строительстве, в том числе принятие Строительного кодекса РФ согласно разработанной концепции, послужит наибольшей защищенности такого участника правоотношений, создаст благоприятные условия для высвобождения средств отечественных и иностранных инвесторов в экономику нашего государства.

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве»

1.Нормативная литература1. Международные договоры.

2. Договор к энергетической хартии от 17.12.94, http://www.encharter.org/fileadmin/user upload/document/RU.pdf

3. Межправительственное соглашение между Россией и Японией, подписанное в мае 2000 года // Российская газета, 07.03.2000 №47.

4. Федеральные конституционные и Федеральные законы.

5. Конституция РФ от 12.12.93г. Принята всенародным голосованием 12.12.93г. //Российская газета, 25.12.93г.

6. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.02г. № 95-ФЗ // Парламентская газета, N 140-141, 27.07.02; Российская газета, N 137, 27.07.02; Собрание законодательства РФ, 29.07.02, N 30, ст. 3012.

7. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.98г. № 145-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 03.08.98, N 31, ст. 3823; Российская газета, N 153-154, 12.08.98.

8. Водный кодекс РФ от 16.11.95г. № 167-ФЗ //Собрание законодательства РФ, 20.11.95, N 47, ст. 4471; Российская газета, N 227, 23.11.95, N229, 25.11.95.

9. Водный кодекс РФ от 03.06.06г. №74-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 05.06.06, N 23, ст. 2381; Парламентская газета, N 90-91, 08.06.06; Российская газета, N 121, 08.06.06.

10. Гражданский кодекс РФ часть первая от 30.11.94г. №51-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 05.12.94, N 32, ст. 3301; "Российская газета", N 238-239, 08.12.94.

11. Гражданский кодекс РФ часть вторая от 26.01.96г. №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 29.01.96, N 5, ст. 410; Российская газета, N 23, 06.02.96, N 24, 07.02.96, N 25, 08.02.96, N 27, 10.02.96.

12. Гражданский кодекс РФ часть третья от 26.11.01 №146-ФЗ // Парламентская газета, N 224, 28.11.01; Российская газета, N 233, 28.11.01; Собрание законодательства РФ, 03.12.01, N 49, ст. 4552.

13. Гражданский кодекс РФ часть четвертая от 18.12.06г. №230-Ф3 // Парламентская газета, N 214-215, 21.12.06; Российская газета, N 289, 22.12.06; Собрание законодательства РФ, 25.12.06, N 52 (1 ч.), ст. 5496.

14. Градостроительный кодекс РФ от 07.05.98г. №73-Ф3 // Российская газета, N 91, 14.05.98; Собрание законодательства РФ, N 19, 11.05.98, ст. 2069.

15. Градостроительный кодекс РФ от 29.12.04г. №190-ФЗ // Российская газета, N 290, 30.12.04; Собрание законодательства РФ, 03.01.05, N 1 (часть 1), ст. 16; Парламентская газета, N 5-6, 14.01.05.

16. Жилищный кодекс РСФСР, утв. ВС РСФСР 24.06.83г. // Ведомости ВС РСФСР, 83г., N 26, ст. 883.

17. Жилищный кодекс РФ от 29.12.04г. № 188-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 03.01.05, N 1 (часть 1), ст. 14; Российская газета, N 1, 12.01.05; Парламентская газета, N 7-8, 15.01.05.

18. Закон Иркутской области "О градостроительной деятельности в иркутской области» от 15.11.06 N 77-оз // СПС Консультант Плюс: Законодательство Иркутская область.

19. Закон РФ «О таможенном тарифе» № 5003-1 от 21.05.93г. // Российская газета, N 107, 05.06.93, Ведомости СНД и ВС РФ, 10.06.93, N23, ст. 821.

20. Закон Санкт-Петербурга "Об инвестициях в недвижимость Санкт-Петербурга" от 30.07.98г. N 191-35 // СПС Консультант Плюс: Законодательство Санкт-Петербургский выпуск.

21. Закон Читинской области "О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Читинской области" от 24.01.2001 N 258-340 // Забайкальский рабочий, 21.02.2001 N 38.

22. Земельный кодекс РФ от 25.10.01г. № 136-Ф3 // Собрание законодательства РФ", 29.10.01, N 44, ст. 4147; Парламентская газета, N 204-205, 30.10.01; Российская газета, N 211-212, 30.10.01.

23. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.01г. №195-ФЗ // Российская газета, N 256, 31.12.01; Парламентская газета, N 2-5, 05.01.02; Собрание законодательства РФ, 07.01.02, N 1 (ч. 1), ст. 1.

24. Лесной кодекс РФ от 29.01.97г. №22-ФЗ // Собрание законодательства РФ", 03.02.97, N 5, ст. 610; Российская газета, N 23, 04.02.97.

25. Лесной кодекс РФ от 04.12.06г. № 200-ФЗ // Российская газета", N 277, 08.12.06; Собрание законодательства РФ, 11.12.06, N 50, ст. 5278; Парламентская газета, N 209, 14.12.06.

26. Налоговый кодекс РФ часть первая от 31.07.98г. №146-ФЗ // Российская газета, N 148-149, 06.08.98; Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.98, ст. 3824.

27. Налоговый кодекс РФ часть вторая от 05.08.00г. №117-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, N 32, ст. 3340; Парламентская газета, N 151-152, 10.08.2000.

28. Таможенный кодекс РФ от 18.06.93г. № 5221-1 // Российская газета", N 138, 21.07.1993; Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 05.08.1993, N31, ст. 1224.

29. Таможенный кодекс РФ от 28.05.03г. № 61-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 02.06.03, N 22, ст. 2066; Парламентская газета, N 99-100, 03.06.03; Российская газета, N 106, 03.06.03.

30. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 N173-ФЭ // Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, N 50, ст. 4859; Парламентская газета, N 233, 17.12.2003, Российская газета, N 253, 17.12.2003.

31. Федеральный закон "О внесении изменения в статью 20 Федерального закона "Об иностранных инвестициях в РФ" от 25.07.02 N 117-ФЗ // Российская газета, N 138-139, 30.07.02г.

32. ФЗ (ред. от 30.04.08) // Парламентская газета, N 83, 13.05.05; СПС Консультант Плюс: Законодательство Российское законодательство.

33. Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» от 24.07.07г. №221-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 30.07.07, N 31, ст. 4017; Российская газета, N 165, 01.08.07; Парламентская газета, N 99-101, 09.08.07.

34. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 05.03.99 N 46-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 08.03.99, N 10, ст. 1163; Российская газета, N 46, 11.03.99.

35. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 25.11.98г. № 158-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 28.09.1998, N 39, ст. 4857; Российская газета, N 188, 03.10.98.

36. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.01 № 128-ФЗ // Российская газета", N 153-154, 10.08.2001; Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3430; Парламентская газета, N 152-153, 14.08.2001.

37. Федеральный закон "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" от 20.08.04 N 117-ФЗ (ред. от 23.07.08) // Российская газета, N 182, 25.08.04; СПС Консультант Плюс: Законодательство Российское законодательство.

38. Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" от 07.05.98 N 75-ФЗ (ред. от 23.07.08) // Российская газета, N 90, 13.05.98; СПС Консультант Плюс: Законодательство Российское законодательство.

39. Федеральный закон "О некоммерческих организациях" от 12.01.96 N 7-ФЗ // Российская газета, N 14, 24.01.96.

40. Федеральный закон "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций" от 30.12.06 N 275-ФЗ // Российская газета, N 2, 11.01.07г.

41. Федеральный закон «О признании утратившими силу положений законодательных актов РФ в части налогового контроля за расходами физических лиц» от 07.07.03 N 104-ФЗ // Российская газета,153

42. N 132, 09.07.03; Парламентская газета, N 124-125, 10.07.03; Собрание законодательства РФ", 14.07.03, N 28, ст. 2873.

43. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-Ф3 // Собрание законодательства РФ, N 17, 22.04.96, ст. 1918, Российская газета, N 79, 25.04.96.

44. Федеральный закон "О соглашениях о разделе продукции" от 30.12.95 N 225-ФЗ (ред. от 30.12.08) // Российская газета, N 5, 11.01.96г.; Российская газета, N 267, 31.12.08; СПС Консультант Плюс: Законодательство Российское законодательство.

45. Федеральный закон «О техническом регулировании» от 27.12.02г. № 184-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 30.12.02, N 52 (ч. 1), ст. 5140; Российская газета, N 245, 31.12.02; Парламентская газета, N 1-2, 05.01.03.

46. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.98 N 164-ФЗ (ред. от 26.07.2006) // Российская газета, N 211, 05.11.98; Российская газета, N 162, 27.07.06; СПС Консультант Плюс: Законодательство Российское законодательство.

47. Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России)" от 10.07.02 г. N 86-ФЗ // Российская газета, 13.07.02. N 127.

48. Федеральный закон «Об архитектурной деятельности в РФ» от 17.11.95г. Ш69-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1995. №7. Ст.4473.

49. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.99г. №39-Ф3 // Собрание законодательства РФ", 01.03.99, N 9, ст. 1096; Российская газета, N 41-42, 04.03.99

50. Федеральный закон «Об инвестиционных фондах в РФ» от 29.11.01г. №156-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 03.12.01, N 49, ст. 4562; Парламентская газета, N 228, 04.12.01; Российская газета, N 237-238, 04.12.01.

51. Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в РФ» от 09.07.99г. №160-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 12.07.99, N 28, ст. 3493; Российская газета, N 134, 14.07.99.

52. Федеральный закон «Об охране окружающей природной среды» от 10.01.02г. №7-ФЗ//Российская газета, 12.01.02г. №6 (2874).

53. Меры по реализации среднесрочной программы структурных реформ (письмо о политике развития для целей третьего займа на структурную перестройку экономики), утв. Постановлением Правительства РФ от 19.07.99г. №829 // Российская газета, N 145, 28.07.99г.

54. Письмо ГТК РФ "О товарах, ввозимых в качестве вклада в уставный (складочный) капитал предприятия с иностранными инвестициями" от 12.08.99 N 01-15/21733// Таможенный вестник, N 17, 1999; Таможенные ведомости, N 10, 1999.

55. Письмо ФТС РФ "О применении обеспечения при условном выпуске товаров" от 17.10.05 N 05-11/36026 // Таможенные ведомости, N 12, 2005г.

56. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10. 2000 г. N 94н // Финансовая газета, N 46, 2000 (Приказ); Финансовая газета", N 47, 2000 (План счетов); Экономика и жизнь, N 46, 2000.

57. Положение о подрядных торгах в РФ, утв. Распоряжением Госкомимущества РФ и Госстроя РФ от 13.04.93г. №660-р/18-7 // Российские вести, 13.05.93. №90.

58. Положение о регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций резидентов РФ, утв. ЦБ РФ 07.07.97 N 482 // Вестник Банка России, N 44-45, 16.07.97; Финансовая газета, N 30, 1997.

59. Положение о страховом резерве негосударственного пенсионного фонда, утв. Приказом ФСФР от 18.03.08г. N 08-11/ПЗ-Н // Российская газета, N 82, 16.04.08.

60. Положение о Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, утв. Указом Президента РФ №1009 от 01.07.96г. // Собрание законодательства РФ, 08.07.96, N 28, ст. 3357.

61. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утв. Приказом Минфина РФ от 06.07.99г. N 43н // Финансовая газета, N 34, 1999; Экономика и жизнь, N 35, 1999.

62. Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» (ПБУ 2/94), утв. Приказом Министерства финансов РФ от 20.12.1994г. №167 // Финансовая газета, N 5, 1995.

63. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 16.10.2000г. №91 // Финансовая газета, N 48, 2000; Экономика и жизнь, N 48, 2000.

64. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.01 №26н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 20,14.05.01; Российская газета, N 91-92, 16.05.01.

65. Постановление Правительства РФ «Вопросы министерства промышленности, науки и технологий РФ» от 12.07.2000г. №515 // Собрание законодательства РФ, 17.07.2000, N 29, ст. 3101.

66. Постановление Правительства РФ «О государственном строительном надзоре в РФ» от 01.02.06г. № 54 // Собрание законодательства РФ, 13.02.06, N 7, ст. 774.

67. Постановление Правительства РФ «О дополнительных мерах по реализации федеральной целевой программы «Жилище» на 2002 2010 гг.» (с приложением) от 31.12.05г. №865 // Собрание законодательства РФ, 06.02.06, N 6, ст. 694.

68. Постановление Правительства РФ «О заявлении

69. Постановление Правительства РФ «О лицензировании деятельности в области проектирования и строительства» с приложениями от 21.03.02г. № 174 // Собрание законодательства РФ, 25.03.02, N 12, ст. 1149; Российская газета, 04.04.02, N 60.

70. Постановление Правительства РФ «О правилах подтверждения пригодности новых материалов, изделий, конструкций технологий для применения в строительстве» от 27.12.97г. № 1636 // Российская газета, 27.01.98г.

71. Постановление Правительства РФ «О Российской финансовой корпорации» от 17.04.93г. №336 // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 26.04.93, N 17, ст. 1548.

72. Приказ ФСТ РФ "Об утверждении нормы доходности на инвестированный капитал" от 15.08.08 N 152-э/15 // Российская газета, 12.09.08г., N 193.

73. Программа Правительства РФ «Реформы и развитие российской экономики в 1995 1997 годах», утв. Постановлением Правительства РФ от 28.04.95 N 439 // Собрание законодательства РФ, 22.05.95, N21, ст. 1966.

74. Распоряжение Губернатора СПб "Об упорядочении предоставления объектов недвижимости и имущественных прав на них на инвестиционных условиях" от 04.04.97г., N 283-р // СПС Консультант Плюс: Законодательство Санкт-Петербургский выпуск.

75. Распоряжение Мэра Москвы "Об упорядочении строительства крупномасштабных административных объектов на территории центральной части города (в пределах Садового кольца)" от 17.07.98 N 729-РМ // СПС Консультант Плюс: Законодательство -Московский выпуск.

76. Распоряжение мэра Санкт-Петербурга "О порядке предоставления объектов недвижимости и прав на них на инвестиционных условиях" (с приложениями) от 03.06.94г. N 585-р // СПС Консультант Плюс: Законодательство Санкт-Петербургский выпуск.

77. Распоряжение Президента РФ "О прекращении временного применения Соглашения о сотрудничестве в области инвестиционной деятельности" от 04.03.2002 N 84-рп // "Собрание законодательства РФ", 11.03.2002, N 10, ст. 996

78. СНиП 3.01.04-87 "Приемка в эксплуатацию законченных строительством объектов. Основные положения", утв. постановлением Госстроя СССР от 21.04.87г. N 84 М.:ГУП ЦППС, 2008г.

79. Указ Президента РФ "О мерах по государственному регулированию рынка ценных бумаг в РФ" (вместе с "Положением о Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве РФ") от 04.11.94 N 2063 // Российская газета, N 217, 10.11.94.

80. Указ Президента РФ "О реформе жилищнокоммунального хозяйства в РФ" от 28.04.97 N 425 // Собрание164законодательства РФ, 05.05.97, N 18, ст. 2131; Российская газета, N 88, 07.05.97.

81. Указ Президента РФ "О создании Международного агентства по страхованию иностранных инвестиций в РФ от некоммерческих рисков" от 26.02.93 N 282// Российская газета, N 48, 12.03.93г.

82. Указ Президента РФ «О создании Российской финансовой корпорации» от 15.03.93г. №339 // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 22.03.93, N 12, ст. 991; Российская газета, N 55, 23.03.93.

83. Указания о порядке составления и предоставления бухгалтерской отчетности, утв. Приказом Минфина России от 22.07.03 №67н // Финансовая газета", N 33, 2003; Экономика и жизнь, N 33, 2003.

84. Нормативные акты РСФСР и РФ 1917 1992гг.

85. ГОСТ 27751-88 «Надежность строительных конструкций и оснований», утв. Постановлением Госстроя СССР от 25.03.1988 № 48 -М.: Издательство стандартов, 1988г.

86. Государственная программа защиты прав инвесторов на 1998 1999 годы, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.07.98 N 785 // Собрание законодательства РФ, 10.08.98, N 32, ст. 3870; Российская газета, N 162, 25.08.98.

87. Гражданский кодекс РСФСР, утвержден Верховным Советом РСФСР 11.06.1964г. // Ведомости ВС РСФСР, 1964, N 24, ст. 407.

88. Закон РСРСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.91г. №1488-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 18.07.91, N 29, ст. 1005; Бюллетень нормативных актов, N 2-3, 92.

89. Закон РСФСР «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 04.07.91г. №1545-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 18.07.91, N 29, ст. 1008.

90. Закон РФ "О налоге на добавленную стоимость" от 06.12.1991г. № 1992-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 26.12.91, N 52, ст. 1871.

91. Закон РФ "Об административной ответственности предприятий, учреждений, организаций и объединений за правонарушения в области строительства" от 17.12.1992 N 4121-1 // Ведомости СНД и ВС РФ, 14.01.93, N 2, ст. 58; Российская газета, N 10, 16.01.93.

92. Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" от 27.11.92 N 4015-1 (ред. от 29.11.2007) // Российская газета, N 6, 12.01.93; СПС Консультант Плюс: Законодательство Российское законодательство.

93. Закон РФ "Об основах градостроительства в РФ" от 14.07.92 N 3295-1 (ред. от 19.07.1995) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 13.08.92, N 32, ст. 1877.

94. Земельный кодекс РСФСР от 25.04.91г. № 1103-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 30.05.91, N 22, ст. 768.

95. Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик, утверждены Верховным советом СССР 31.05.91г. №2211-1 // Ведомости СНД и ВС СССР", 26.06.1991, N 26, ст. 733.

96. Положение по бухгалтерскому учету "Учет договоров строительного подряда" (ПБУ 2/2008), утв. Приказом Минфина РФ от 24.10.08 N 116н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 49, 08.12.08

97. Постановление ВЦИК И СНК РСФСР «О предоставлении учреждениям, предприятиям и организациям обобществленного сектора земельных участков для строительства на праве бессрочного пользования» от 01.08.1932г. // Собрание Узаконений РСФСР, 1932. №6. Ст.295.

98. Постановление Совета Министров СССР «О порядке создания на территории СССР и деятельности совместных предприятий, международных объединений и организаций СССР и других стран членов СЭВ» от 13.01.87г. №48 // Свод законов СССР, т. 9, с. 50-9.

99. Постановление Совета Министров СССР «О порядке создания на территории СССР и деятельности совместных предприятий с участием советских организаций и фирм капиталистических и развивающихся стран» от 13.01.87г. №49 // Свод законов СССР, т. 9, с. 50-20.

100. Правила о договорах подряда на капитальноестроительство, утвержденные Постановлением Совета Министров167

101. СССР от 24.12.69г. // Собрание Постановлений Правительства СССР, 1997. №2. Ст. 11.

102. Программа Правительства РФ "Реформы и развитие российской экономики в 1995 1997 гг., утв. Постановлением Правительства РФ от 28.04.95 N 439 // Собрание законодательства РФ, 22.05.95, N21, ст. 1966.

103. Федеральный закон "Об акцизах" от 06.12.91г. №1993-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 26.12.91, N 52, ст. 1872.

104. Нормативные акты, принятые до 1917г.

105. Акты, собранные в библиотеках и архивах Российской Империи Археологической экспедицией Императорской Академии наук СПб., 1836. том 1. №365. 800 С.

106. Регламент Камер-коллегии 1719 года // Полное собрание законов Российской Империи. СПб., 1830. том 5. С.762-790.

107. Свод законов гражданских часть 1, том 10 Общего свода законов Российской империи, издание 1842. СПб., 1845. С.420-500.

108. Постановления и письма ВС и ВАС РФ. Судебная практика.1. Высшие судебные органы.

109. Информационное письмо Президиума ВАС РФ «Споры по договору строительного подряда. Обзор практики» от 24.01.2000г. №51 // Вестник ВАС РФ, N 3, 2000.

110. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.01.2001 года № 58 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с защитой иностранных инвесторов» // Вестник ВАС РФ. 2001. Приложение к № 7.

111. Определение Конституционного Суда РФ от 15.01.08 N

112. Постановление ФАС ДВО от 17.05.1999 №Ф03-А24/99-1/513 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Дальневосточного округа.

113. Постановление ФАС МО от 20.08.07, 24.08.07 N КГ-А41/8138-07-П по делу N А41-К1-10923/06 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Московского округа.

114. Постановление ФАС МО от 28.11.07 N КА-А41/11901-07 по делу N А41-К2-3411/07 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Московского округа.

115. Постановление ФАС МО от 30.05.06 №КГ-А40/4491-06 по делу А40-70235/05-91-509 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Московского округа.

116. Постановление ФАС Московского округа от 04.09.06 N КГ-А40/7303-06 по делу N А40-48204/05-43-427// СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Московского округа.

117. Постановление ФАС ПО от 21.06.07 по делу N А49-6438/2006-311А/17 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика -ФАС Поволжского округа.

118. Постановление ФАС СЗО от 04.04.05 N А21-5530/04-С1 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Северо-Западного округа.

119. Постановление ФАС СЗО от 08.06.05 № А56-5001/04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Северо-Западного округа.

120. Постановление ФАС СЗО от 17.06.05 N А56-43628/04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Северо-Западного округа.

121. Постановление ФАС СЗО от 21.10.05 N А56-6543/2005 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Северо-Западного округа.

122. Постановление ФАС СЗО от 24.01.05 N А56-23263/04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Северо-Западного округа.

123. Постановление ФАС СКО от 12.04.07 N Ф08-1788/2007 по делу N А53-4075/2006-С5-47 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Северо-Кавказского округа.

124. Постановление ФАС УО от 10.05.06г №Ф09-3548/06-СЗ // СПС Консультант Плюс: Судебная практика ФАС Уральского округа.

125. Арбитражные апелляционные суды.

126. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.05.06, 31.05.06 N 09АП-2871/2006-ГК по делу N А40-48204/05-43-427 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

127. Постановление Десятого арбитражного апелляционный Суда от 21.06.07, 28.06.07 по делу № А41-К1-18879/06 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

128. Арбитражные суды субъектов.

129. Постановление Девятого арбитражного апелляционногосуда от 14.06.2007, 20.06.2007 N 09АП-6058/2007-ГК по делу N А401713973/06-7-31 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

130. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 02.04.2007, 05.04.2007 по делу N А41-К2-24977/06 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

131. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2004, 14.09.2004 N 10АП-475/04-ГК по делу N А41-К1-4370/04 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

132. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.12.2008 по делу N А41-11455/08 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

133. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 26.05.2005 по делу N 10АП-277/05-ГК// СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

134. Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2008 по делу N А41-9307/08 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

135. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 02 08.02.06, 15.02.06 по делу N А40-48204/05-43-427 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика - Суды Москвы и области.

136. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 16.07.2007 по делу N А40-24938/07-79-172 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

137. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 18.09.2007 по делу N А40-26999/07-130-189 // СПС Консультант Плюс: Судебная практика Суды Москвы и области.

138. Иностранные нормативные документы.

139. Legal Services Act 2007 CHAPTER 29 (Великобритания) // http://www.opsi.gov.uk/acts/acts2007/ukpga20070029enl#Legislation-Preamble.

140. Panama Law 54 «Protecting foreign investment in Panama» № 54 dated July 22, 1998, http://www.panamarealtyvolcan.com/realestatelawpanama.html

141. Хозяйственный кодекс Украины от 16.01.2003г. N436-IV.

142. Библиографический список литературы

143. Абова Т.Е. Избранные труды. Гражданский и арбитражный процесс. Гражданское и хозяйственное право. М.: Статут, 2007, 1134С.

144. Андрианова О. «Рынок инвестиционных проектов на региональном уровне» // Журнал «Управленческое консультирование», 2003, № 1, http://www.dialogvn.ru/uk/2003/n01/s03-l-04.htm

145. Белых B.C. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: Монография. М.: Проспект, 2008. 430 С.

146. Белых B.C. «Предпринимательский договор: понятие, виды и сфера применения» // Цивилистические исследования. Сборник научных трудов памяти профессора И.Н. Федорова. Вып. 1, М.: Статут, 2004. С. 123-132.

147. Бовыкин В.И. «Иностранный капитал в России: некоторые уроки прошлого» // В кн.: Россия во внешнеэкономических отношениях: уроки истории и современности. М. 1993. С. 10 17.

148. Богатырев А.Г. Государственно-правовой механизм регулирования инвестиционных отношений. Автореф. д-ра юрид. наук М., 1996.

149. Богатырев А.Г. Инвестиционное право. М.: Российское право, 1992-271 с.

150. Богатырев А.Г. «О международном инвестиционном праве» // Московский журнал международного права. 1991. №2. С. 17 27.

151. Богуславский М.М. Иностранные инвестиции: правовое регулирование. М.: Издательство БЕК, 1996. - 462 с.

152. Богуславский М.М. «Проблемы стабильности правового регулирования» // Правовое регулирование иностранных инвестиций в России / Отв. ред. А.Г. Светланов. М.: ИГиП РАН, 1995.

153. Борисов К.И. Поиски критериев благоприятного инвестиционного климата. М., НИМП, 2000.

154. Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность. -М.: Юрист, 1976, 215 с.

155. Вавилин И. Иностранные капиталы в России. JL, 1925.

156. Венская конвенция о договорах международной купли-продажи 1980г.: Комментарий Розенберг М.Г. М.: Юридическая литература, 1994.50 С.

157. Верб С. А. «Договор субподряда в капитальном строительстве» // Сборник аспирантских работ по вопросам государства и права. Свердловск, 1963, Вып. 2. - С. 159-178.

158. Верб С. А. «Структурные особенности гражданского правоотношения по капитальному строительству» // Гражданские правоотношения и их структурные особенности. Сборник ученых трудов СЮИ. Свердловск: Изд-во Свердл. юрид. ин-та, 1975, Вып. 39. - С. 59-66.

159. Веселкова Е.Е. Правовое регулирование инвестиционной деятельности в РФ и зарубежных странах: Сравнительно-правовой аспект: Дис. канд. юрид. наук: 12.00.03 М., 2006 - 183 С.

160. Вильнер М.Я. «Градостроительный кодекс, проблемы терминологии» // Строительный эксперт №12 2006, г.Москва.

161. Владимиров В.В., Саваренская Т.Ф., Смоляр И.М. Градостроительство как система научных знаний.- М.: Эдиториал УРСС, 1999. 74С.

162. Вознесенская Н.Н. «Россия в мировом процессе движения капиталов» // «Предпринимательское право в XXI веке: преемственность и развитие». М.: МЗ - Пресс, 2002. С. 108-134.

163. Вознесенская Н.Н. «К вопросу о правовом регулировании иностранных инвестиций в России» // Государство и право. № 6, 2001. С.81-88.

164. Вознесенская Н.Н. «Новый закон России в сфере регулирования иностранных инвестиций и государственная безопасность» // Закон. № 2, 2009. С. 184-192.

165. Вознесенская Н.Н. «Правовой статус совместных предприятий, создаваемых на территории СССР с участием фирм капиталистических стран» // Правовое положение совместных предприятий на территории СССР М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1988. С. 23-33.

166. Вознесенская Н.Н. Иностранные инвестиции: Россия и мировой опыт (сравнительно-правовой комментарий). Москва: Юридическая фирма "Контракт", ИНФРА-М, 2001, 220 С.

167. Воронов JI. Иностранные капиталы в России. М., 1901.

168. Гандилов Т.М. «План и договор в капитальном строительстве» // СССР ФРГ: правовые аспекты внутренних и двусторонних хозяйственных отношений. - М.: М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1980. - С. 71-75.

169. Гандилов Т.М. Хозрасчет в капитальном строительстве. Правовые аспекты / Отв.ред.: Заменгоф З.М. М.: Наука, 1986. - 222 с.

170. Гончаренко Н. «Строим по договору» // Закон.- 2001г.- №7. С.68-72.

171. Гражданское право: Ч. 1: Учебник для вузов / Под ред. Калпина А.Г., Масляева А.И. Изд. 2-е, перераб., доп.- М.: Юристъ, 2003. 536 С.

172. Гражданское право: Ч. 2: Учебник для вузов / Под ред. Калпина А.Г. Изд. М.: Юристъ, 2003. 542 С.

173. Грицаева Н.Б. «Ответственность покупателя за нарушения обязательств в договоре поставки продукции» // Совершенствование правовых средств борьбы с гражданскими правонарушениям и. Алма-Ата: Изд-во Каз. ун-та, 1984. - С. 67-72.

174. Гуев А.Н. Гражданское право. Часть вторая: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2003. 454 С.

175. Гусенов М.А. Управление рисками инвестиционно-строительной деятельности. Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05.-Махачкала, 2002 150 С.

176. Договор к Энергетической Хартии: путь к инвестициям и торговле для Запада и Востока / Под ред. Конопляника А. М.: Международные отношения, 2002, 632 С.

177. Доронина Н.Г., Семилютина Н.Г. «Обзор законодательства об иностранных инвестициях» // «Право и экономика», №3, 4, март, апрель 2003г.

178. Ершов О.Г. Договор строительного подряда в российском гражданском праве: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03.- М., 2005 199 С.

179. Ершова И.В. «Инвестиционная деятельность в форме соглашений о разделе продукции» // Закон. №3, 2006. С.28-34.

180. Ершова И.В. «К вопросу о законодательном обеспечении предпринимательской деятельности» // Правовое регулирование предпринимательской деятельности в рыночной экономике / Отв. ред.: Губин Е.П., Лауте Е.Б. М.: Юрист, 2008, С.41-49.

181. Жданов С.С. Учет фактора риска при принятии решений по инвестиционному проекту. Москва: МГУЛ, 2005 - 11 с. ил., 29 см. -(Вестник Московского государственного университета леса. Лесной вестник: науч.-информ. журн.: препр. 068/2005).

182. Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право). Курс лекций. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М, 1998. 227 С.

183. Жуков Г.М. «Инвестиционный климат в России и возможности его улучшения юридическими средствами» // Право и политика.2001. № 1. С. 4-27.

184. Завидов Б.Д. Договорное право России. М.: ИПК «Лига Разум», 1998. 110 С.

185. Завидов Б. Д., Гусев О.Б., Особенности возмездных договоров: Практическое пособие. М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2000. 180 С.

186. Занковский С.С. «Ответственность за нарушение обязательств по договору субподряда» // Проблемы управления и гражданского права. М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1976. - С. 163-171.

187. Занковский С.С. «План и договор в отношениях субподряда по капитальному строительству» // Проблемы государства и права. Труды научных сотрудников и аспирантов. М., 1974, Вып. 9. - С. 147158.

188. Занковский С.С. «Поощрение как средство стимулирования исполнения договорных обязательств по капитальному строительству» // Советское государство и право. М.: Наука, 1975, № 1. - С. 44-49.

189. Занковский С.С. Публичные и частные начала в правовом регулировании экономики / Предпринимательское право в XXI веке: преемственность и развитие. Под ред. М.М.Славина. М.: МЗ Пресс, 2002.

190. Зыкин И.С. Внешнеэкономические операции: право и практика. М.: Междунар. отношения, 1994. - 304 С.

191. Зыкин И.С. «Порядок разрешения споров междуиностранным инвестором и государством на основе международных178договоров о поощрении и защите капиталовложений (актуальные вопросы)» // Третейский суд. № 5, 2005. С.88-91.

192. Иванов А.В. «О соотношении понятий «коммерция» и «предпринимательство» и особенностях предпринимательства в сфере строительства» // Юрист. 2001. - №5. - С.30-34.

193. Иоффе О. О хозяйственном праве (теория и практика). Гражданское законодательство Республики Казахстан / под ред. А. Г. Диденко. Вып. 20. Алматы, 2004

194. Кабатов В.А. «План и договор подряда на капитальное строительство» // Советское государство и право. М.: Наука, 1970, № 5.-С. 71-77.

195. Калпин А.Г. Гражданское право. Часть вторая: учебник. -М.: Юрист, 2001. 542 С.

196. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ: В 3 тт: Т. 1: Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части 1 / Под ред. Абовой Т.Е., Кабалкина А.Ю. Изд. 3-е, перераб., доп. М.: Юрайт-Издат, 2007. 1060 С.

197. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ: В 3 тт: Т. 2: Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части 2 / Под ред. Абовой Т.Е., Кабалкина А.Ю. Изд. 3-е, перераб., доп. М.: Юрайт-Издат, 2007. 1192 С.

198. Ланкина С.А. Управление экономическими рисками на разных стадиях инвестиционного цикла в строительном комплексе. Дис. канд. экон. наук: 08.00.05 .- М., 2005 164 с

199. Лаптев В. В. Предпринимательское право: понятие и субъекты. М., Юристъ, 1997. 140 С.

200. Лаптев В.В. «Правовое положение предприятий в новых условиях хозяйствования» // Предприятие: внутренняя и внешняяхозяйственная деятельность (правовые аспекты). М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1991. С.4-13.

201. Лаптев В.В. Введение в предпринимательское право. М.: ИГиП РАН, 1994.31 С.

202. Ласковый В.А. Правовое регулирование инвестиционной деятельности в строительстве : Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03 М., 2006 - 207 С.

203. Ломакин А. «Ответственность за грубое нарушение обязательств по договору» // Советская юстиция. М.: Юрид. лит., 1973, № 18.-С. 29-30.

204. Макаров О.В. «Цивилистические проблемы предпринимательской деятельности в строительстве» // Юрист. 2002. - №1. - С.33-39.

205. Мамутов В.К. «Хозяйственный кодекс в системе правового обеспечения экономики в Украине» // Государство и право. № 6, 2008. С.65-72.

206. Мартемьянов B.C. «Правовое обеспечение координации строительства Советами народных депутатов на своей территории» // Хозяйственное право и эффективность производства. М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1981. С. 101-106.

207. Мартемьянов B.C. «Правовое обеспечение территориального планирования» // Экономико-правовые проблемысовершенствования хозяйственного механизма. М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1984. С. 132-136.

208. Матвиенко И. «Ответственность сторон по договору субподряда» // Советская юстиция. М.: Юрид. лит., 1979, № 11. - С. 23-24.

209. Махова О.Е. Договор строительного подряда как институт гражданского права: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03.- М., 2008 191 С.

210. Мифтахов P.P. «Проблемы согласования совместного строительства» // Юрист. 2002. - №4. - С.20-31.

211. Михайлов Н.И. «О совершенствовании правового регулирования взаимодействия звеньев хозяйственной системы» // Экономико-правовые проблемы перестройки хозяйственного механизма. М.: Изд-во ИГиП АН СССР, 1989. С.146-148.

212. Михайлов Н.И. «Правовой механизм регулятивного воздействия государства на интегрирование инвестиционного капитала в финансово-промышленных группах» // Государство и право. № 6, 2004. С. 31-41.

213. Михеев Д.А. Совершенствование управления проектными рисками в инвестиционно-строительной сфере. Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05 .- М. ,2005- 186 с.

214. Мошковский А. «Имущественная ответственность по договору субподряда» // Хозяйство и право. М., 1980, № 11. - С. 64.

215. Муравьев Б.В. «Инвестиционные обязательства в строительстве» //Юрист. -2001.-№2. С.38-47, №3. - С.44-58.

216. Нешатаева Т.Н. «Иностранные инвестиции в Российской Федерации: правовое регулирование и судебная практика» // Вестник ВАС. 2000. № 7 (июль). С. 34.

217. Овсянникова И. «Строительный комплекс: до вершины далеко» // Экономика. Право. Менеджмент. 2001. 3-9 окт. С. 3.

218. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка -Екатеринбург: «Урал-Советы» («Весть»), 1994. 796с.

219. Ответственность сторон за нарушение обязательств по договору подряда на капитальное строительство. Автореф. дис. . канд. юрид. наук / Кузнецова Н.С. Киев, 1985. - 28 с.

220. Петров JI. «Реализацию национальных проектов под государственный контроль» // Строительная газета. 2005. 2 дек. С. 1.

221. Пиляева В.В. Гражданское право с образцами договоров: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2002. 366С.

222. Поленина С.В. «Закон как средство реализации задач формирования правового государства» // Теория права: новые идеи. Вып. 3, 1993г. С. 13-22.

223. Поленина С.В. «Ошибки в праве (факторный анализ)» // "Черные дыры" в Российском Законодательстве. Юридический журнал. № 4, 2008. С. 36-37.

224. Попондопуло В.Ф. «Проблемы совершенствования предпринимательского законодательства» // Предпринимательское право. № 1,2004. С. 18-23.

225. Попондопуло В.Ф. «Договорная свобода и обязательства» // Построение правового государства: вопросы теории и практики. Тезисы доклада областной научно-практической конференции, 28 ноября 1990 г. Ярославль: ЯрГУ, 1990. - С. 58-60.

226. Предпринимательское (хозяйственное) право / Вознесенская Н.Н. и др.; под ред. Лаптева В.В., Занковского С.С.- М.: Волтерс Клувер, 2006. 560 С.

227. Предпринимательское право России. Учебник / Отв. ред. Белых B.C. М.: Проспект, 2008. 656 С.

228. Проблемы единства российского частного права. Дис. . докт. юрид. наук: 12.00.03 / Ровный В.В. Томск, 2000. - 421 с.

229. Розенберг М.Г. «Последствия нарушений допущенных сторонами контракта. (По материалам газеты "эж-Юрист", 2005, № 31, с. 10-11)» // Третейский суд. № 2, 2007. С.33-39.

230. Сальникова JI.B. Как снизить риск неисполнения хозяйственного договора М.: Налоговый вестник, 2007, 288 С.

231. Сборник образцов гражданско-правовых договоров (с комментариями) / Под ред. д.ю.н. В.В.Залесского М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 1997. 288 С.

232. Скловский К.И. Право на объект строительства // Законодательство 1997 - №3.- С.33-57.

233. Смоляр И.М. Градостроительное право. Теоретические основы. Научная монография. РААСН. М.: Эдиториал УРСС, 2000. 380С.

234. Теоретические проблемы хозяйственного права / Под ред. В. В. Лаптева, М.: Наука, 1975. 384 С.

235. Топорин Б.Н. Российское право и иностранные инвестиции: актуальные проблемы. Правовое регулирование иностранных инвестиций в России. М.: ИГП РАН. 1995. С. 35-36.

236. Трапезников В. «Гарантии прав иностранных инвесторов» // Российская юстиция. 2001. № 12. С. 26.

237. Условия контракта на проектирование, строительство и сдачу объектов «под ключ», утвержденные международная федерация инженеров-консультантов ФИДИК, ISBN 2-88432-010-5, Первое издание 1995 г. (т.н. «Оранжевая книга»).

238. Условия контракта на строительство для строительных и инженерных работ по проекту заказчика, утвержденные международная федерация инженеров-консультантов ФИДИК ISBN 2-88432-022-9, первое издание 1999 (т.н. «Красная книга»).

239. Файзулин В.Р. Договор строительного подряда по российскому гражданскому праву: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03.-М., 2005 184 С.

240. Фиников А., Варфоломеев А. «Формирование правовой среды в России и иностранные инвестиции: оценка текущего момента» //Управленческое консультирование, №2, 2002, http://www.dialogvn.ru/uk/2002/n02/s02-2-01 .htm

241. Харисов Ф., Фаршатов И. «Санкции в договоре строительного подряда» // Хозяйство и право.- 1999.- №7.-С.48-57.

242. Хмелевской И.Н. Проблемы риска в гражданском законодательстве. Дис. . канд. юр. наук. Москва. 2001. - 184 С.

243. Хозяйственное право. Курс лекций. Т. 2 / Андреева JI.B., Ершова И.В., Ефимова Л.Г., Иванова Т.М., и др.; Отв. ред.: Мартемьянов B.C. М.: БЕК, 1994. - 387 С.

244. Хусаинов В.Э. «Отражение рисков в хозяйственной деятельности ремонтно-строительных организаций» //Экономика строительства.- 1998. №4.- С.32-33.

245. Цитович П.П. Очерк основных понятий торгового права. -Киев: Типография И.Н. Кушнерева и Ко, 1886. 257 С.

246. Чаава М. И. Правовое регулирование страхования предпринимательского риска: Дис. . канд. юрид. наук: 12.00.03 СПб, 2008.- 160 С.

247. Черевик Е. Инвестиционный процесс в развивающихся странах.- М.: Изд-во Ун-та дружбы народов, 1988.- 145 С.

248. Черных О.В. «Строительный надзор в истории России» // Юрист. 2001.-№12. - С.60-63.

249. Черняк В.Э. Управление инвестиционным проектом в строительстве.- М.: Русская Деловая Литература, 1998. 157 С.

250. Чудинов А.Ю. Управление инвестиционными рисками в строительстве. Дис. канд. экон. наук: 08.00.05.- СПб., 2006 174 с.

251. Шевченко JI.B. Управление проектными рисками в строительстве. Дис. . канд. техн. наук: 05.13.10 .- Воронеж , 2005 117 с.

252. Шершеневич Г.Ф.Учебник русского гражданского права. Т. 2 / Науч. ред.: Ем B.C. М.: Статут, 2005. 462 С.

253. Шешенин Е.Д. «Основные вопросы договорных отношений по капитальному строительству» // Вопросы советского гражданского права и процесса. Ученые записки. М.: Госюриздат, 1955, Т. 3. - С. 351.

254. Шишканов В.А. «Иркутское региональное законодательство о градостроительстве: проблемы формирования» // г.Иркутск, http://www.biznesstroy.irk.ru/stroim.htm

255. Щербинин С.С. Комментарий к Закону об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений -М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2003. 272 С.

256. Юшкевич С.П. Договор строительного подряда. М.: Ось-89, 2002. 240С.

257. Agostini, John "Legal Aspects and Risk Management of Design/Build Contracts" // Architects/Engineers Professional Network,

258. USA, Florida. Vol. 9, No. 1. May, 1996, http://www.aepronet.org/pn/vol9-no 1 ,html#Agostini

259. Beattie, Roger "Real Estate Risk vs Reward" // Ezine Articles, 2007, http://ezinearticles.com/?Real-Estate-Risk-vs-Reward&id=603832

260. Blair, Homer 0. «The Role of Technologically Trained Corporate Lawyers in Managing Risk» // Franklin Pierce Law Center, USA, NH, Concord, 10/13-14/88. http://www.piercelaw.edu/risk/voll/winter/blair.htm

261. Dash, Jan W. Quantitative Finance and Risk Management, A Physicist's Approach / World Scientific Publishing Company, October, 2004, 804 pages

262. Lubbers, Jeffrey S. «Risk Regulation at the Federal Level: Administrative Procedure Constraints and Opportunities» // Franklin Pierce Law Center, USA, NH, Concord, http://www.piercelaw.edu/risk/voll/winter/lubbers.htm

263. Lynn, Frances M. «Public Participation in Risk Management Decisions: The Right to Define, the Right to Know, and the Right to Act» // Issues in health & Safety, USA. 1990. http://www.piercelaw.edu/risk/voll/spring/lynn.htm

264. Russo, Thomas A. «Documentation Basis Risk Hidden Legal Risks in the Infrastructure of Industry Standard Documentation» // www.newyorkfed.org/globaldoc/DocumentationBasisTalk.doc

265. Thompson, Paul B. «Risk Objectivism and Risk Subjectivism: When Are Risks Real?» // Risk: health, safety and the environment 1:3, USA, 1989; http://www.piercelaw.edu/risk/voll/winter/thompson.htm

266. Volyn, Todd F.; Mogan James F. & White Lisa M. "The Supreme Court as Risk Manager: An Analysis of Skinner"// Franklin Pierce Law Center, USA, NH, Concord, 1992, http://www.piercelaw.edu/risk/vol3/summer/skinner.htm

Автор: Свешникова, Евгения Олеговна
Город: Москва
Год: 2009
Звание: кандидата юридических наук
КОД ВАК: 12.00.03

Диссертация

Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве тема диссертации по юриспруденции

Автореферат

ПОХОЖИЕ РАБОТЫ

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по праву и юриспруденции, автор работы: Свешникова, Евгения Олеговна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ по теме "Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ «Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве»

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по праву и юриспруденции, автор работы: Свешникова, Евгения Олеговна, кандидата юридических наук

ВВЕДЕНИЕ ДИССЕРТАЦИИ
по теме "Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве"

БИБЛИОГРАФИЯ ДИССЕРТАЦИИ
«Проблемы юридических рисков инвестора при реализации инвестиционного проекта в капитальном строительстве»